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Demonstração de fluxos de caixa
Do curso: Finanças para Gerentes não Financeiros
Demonstração de fluxos de caixa
O terceiro relatório básico é a demonstração de fluxos de caixa. O conceito é simples. Entradas e saídas de dinheiro. Há três categorias de fluxos de caixa: atividades operacionais, de investimento e financiamento. Essas três categorias são informadas na demonstração de fluxos de caixa. As atividades operacionais são o que as organizações fazem todo dia. Elas recebem de clientes e pagam estoques, funcionários, aluguéis, propaganda e pesquisa e desenvolvimento. Tudo isso é atividade operacional. Pense em atividades operacionais como aquilo que a organização faz todo dia. Espera-se que um negócio gere dinheiro com suas atividades operacionais. Uma organização deve receber mais do que gasta diariamente. A segunda categoria são as atividades de investimento. Ou seja, investir na capacidade produtiva, comprar máquinas, terrenos, edifícios. Essas são atividades de investimento. As atividades de investimento ocorrem ocasionalmente. Você não compra terrenos e edifícios todo dia. Isso ocorre…
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