¿Cuáles son las mejores prácticas para desarrollar y actualizar su manual de política de tesorería?

1 Evalúe su situación actual

Antes de comenzar a escribir o revisar su manual de políticas de tesorería, debe evaluar su situación actual e identificar las brechas y oportunidades de mejora. Puede hacerlo realizando una auditoría de tesorería, que implica revisar sus políticas, procesos, sistemas, controles e indicadores de rendimiento existentes. También debe comparar sus prácticas de tesorería con los estándares de la industria y las mejores prácticas, así como con las expectativas y requisitos de sus partes interesadas, como la alta gerencia, la junta directiva, los auditores, los reguladores y los inversores.

3 Establezca sus políticas y procedimientos de tesorería

Una vez que haya definido sus objetivos y alcance de tesorería, puede establecer sus políticas y procedimientos de tesorería, que deben proporcionar las pautas y reglas para ejecutar sus actividades de tesorería y lograr sus objetivos de tesorería. Sus políticas de tesorería deben cubrir los aspectos clave de su función de tesorería, como la previsión de flujo de efectivo, la mancomunación de efectivo, el posicionamiento de efectivo, la asignación de efectivo, los préstamos y préstamos, la gestión de carteras de inversión, la estrategia de gestión de riesgos, los instrumentos y técnicas de cobertura, los límites de riesgo de contraparte, la gestión de cuentas bancarias, la autorización y seguridad de pagos, el sistema de tesorería y la gestión de datos, y los informes y análisis de tesorería. Sus procedimientos de tesorería deben describir los pasos y tareas involucrados en la implementación de sus políticas de tesorería, como la recopilación de datos, el cálculo, la validación, la aprobación, la ejecución, el registro, la conciliación y la presentación de informes.

4 Documente y comunique su manual de política de tesorería

Una vez que haya establecido sus políticas y procedimientos de tesorería, debe documentarlos y comunicarlos de manera clara, concisa y consistente. Su manual de política de tesorería debe estar escrito en un lenguaje simple y comprensible, utilizando diagramas, tablas, gráficos y ejemplos cuando corresponda. También debe utilizar un formato y una estructura estándar para su manual de políticas de tesorería, como una introducción, una tabla de contenido, un resumen ejecutivo, una declaración de política, una descripción del procedimiento, una matriz de roles y responsabilidades, un glosario de términos y un apéndice de documentos de apoyo. Debe comunicar su manual de política de tesorería a todas las partes relevantes dentro y fuera de su organización, como su personal de tesorería, alta gerencia, junta directiva, auditores, reguladores y banqueros. También debe proporcionar capacitación y orientación a su personal de tesorería sobre cómo aplicar y seguir su manual de políticas de tesorería.

5 Supervisar y revisar su manual de políticas de tesorería

Finalmente, debe monitorear y revisar su manual de políticas de tesorería de manera regular, para asegurarse de que siga siendo relevante, efectivo y cumpla con el entorno empresarial cambiante y el panorama regulatorio. Debe establecer un proceso y un cronograma para revisar su manual de políticas de tesorería, como anual o semestralmente, o cada vez que haya un cambio significativo en su estrategia comercial, operaciones o riesgos. También debe solicitar comentarios y aportes de su personal de tesorería y otras partes interesadas sobre las fortalezas y debilidades de su manual de políticas de tesorería, e identificar las áreas y problemas que deben actualizarse o revisarse. Debe documentar y comunicar cualquier cambio o enmienda a su manual de políticas del tesoro, y asegurarse de que se implementen y sigan adecuadamente.

6 Esto es lo que más debe considerar

Este es un espacio para compartir ejemplos, historias o ideas que no encajan en ninguna de las secciones anteriores. ¿Qué más le gustaría añadir?