Publicación de Gabriela Landeros Herrera

📢 ¡Novedades en el e-commerce transfronterizo para Chile 🇨🇱 a partir de octubre de 2025. Les compartimos algunos puntos a considerar: ✅ Nueva recolección de IVA: Las plataformas de ecommerce asumirán la recaudación del IVA (19%) en compras de hasta 500 USD, alineándose con las regulaciones de comercio locales. ✅ Nuevo límite sin aranceles: Las compras menores a 500 USD estarán exentas de aranceles, ¡adiós al antiguo de minimis de 41 USD! ✅  Backup de recaudación: Si las plataformas no se registran, ¡los emisores de tarjetas podrán hacerse cargo del IVA! Con esta normativa, Chile busca fortalecer el rol de Aduanas y equiparar las condiciones para el ecommerce nacional e internacional. En ITrux.io, seguiremos atentos a cada actualización para mantenerte informado. 🚀

Ley 21.713 (ley tributaria). En palabras sencillas, es por las compras internacionales realizadas por internet 📱💻🤓. 

El segundo país en la región con cambios fiscales para las compras transfronterizas de comercio electrónico. Inició Brasil el año pasado con el PRC, Programa de Remesa Conforme, por el cual los marketplaces voluntariamente se adhieren al cumplimiento tributario de recaudación. Como consumidor no cuestiono estos cambios siempre que vengan acompañados de medidas que faciliten las importaciones. Con un poco de analogía en el caso peruano, se podría por ejemplo reconsiderar Las restricciones de 3 compras anuales con DNI. Por otro lado, como logístico, considero que se deben tomar en cuenta las realidades del mercado y no desde una perspectiva impositiva. Casos: ¿qué sucederán con los retornos o las devoluciones, o con los derechos de arrepentimientos que tienen los consumidores? El partner recaudador tendrá la capacidad para devolver los impuestos recaudados de manera inmediata? En fin, Brasil aun padece de inconvenientes, no terminan de madurar algunas cosas y sé que los principales marketplaces colaboran para mejorar experiencias de compras, sobre todo porque con estos cambios se democratizan realmente las exenciones fiscales (de minimis) y los operadores privados ahora tienen facultades para procesar estos beneficios. Gran avance!. Confío que en Chile, tomando las experiencias de Brasil, México (gran dolor de cabeza) y lo que se viene trabajando en Europa y otros países, reglamenten esa Ley con el mejor beneficio para todos los actores. Las buenas experiencias se comparten, la legislación comparada es vital en este caso, pero la realidad de cada país es diferente, tanto en mercado como consumo, por lo que de darse cambios similares en otros países, sería importante resaltar el principio de Facilitación del Comercio Internacional. Quiero terminar este post resaltando la eliminación del de minimis en Chile, pero compensando con un mayor monto de importación exonerado del arancel pero no del IVA. Buen equilibrio! Finalmente, agradecer a #GabrielaLanderosHerrera por este impecable post.

🇨🇱 Chile da un paso adelante en el e-commerce transfronterizo! El país está alineando sus regulaciones con el dinamismo del mercado global. Algunos puntos clave: 1️⃣ IVA en la venta: Plataformas internacionales de ecommerce que se inscriban voluntariamente recaudarán el IVA en compras menores a 500 USD. 2️⃣ Adiós al viejo de minimis: Ahora, compras hasta 500 USD estarán exentas de aranceles (antes era solo 41 USD), aunque todas pagarán IVA. 3️⃣ Plan B de recaudación: Si la plataforma no se registra, el banco o emisor de la tarjeta puede encargarse de retener el IVA, para que el sistema funcione siempre. Me parece un buen balance para fomentar la equidad entre negocios locales e internacionales... Qué opinan? 👀

¿𝗤𝘂𝗶𝗲𝗿𝗲𝘀 𝗮𝗺𝗽𝗹𝗶𝗮𝗿 𝘁𝘂 𝗻𝗲𝗴𝗼𝗰𝗶𝗼 𝗼𝗻𝗹𝗶𝗻𝗲 𝗮𝗹 𝗿𝗲𝘀𝘁𝗼 𝗱𝗲 𝗘𝘂𝗿𝗼𝗽𝗮? 𝗘𝗻𝘁𝗼𝗻𝗰𝗲𝘀 𝗱𝗲𝗯𝗲𝘀 𝗰𝗼𝗻𝗼𝗰𝗲𝗿 𝗹𝗮 𝗩𝗲𝗻𝘁𝗮𝗻𝗶𝗹𝗹𝗮 𝗨́𝗻𝗶𝗰𝗮 𝗘𝘂𝗿𝗼𝗽𝗲𝗮 ⁣ ⁣ El régimen de Ventanilla Única Europea de IVA para ventas transfronterizas, OSS por sus siglas en inglés (𝗢𝗻𝗲 𝗦𝘁𝗼𝗽 𝗦𝗵𝗼𝗽), regula las ventas a distancia estableciendo 𝘂𝗻 𝘂𝗺𝗯𝗿𝗮𝗹 𝗱𝗲 𝗲𝗻𝘁𝗿𝗲𝗴𝗮 𝗽𝗮𝗿𝗮 𝘁𝗼𝗱𝗼𝘀 𝗹𝗼𝘀 𝗽𝗮í𝘀𝗲𝘀 𝗱𝗲 𝟭𝟬.𝟬𝟬𝟬€, a partir del cual las operaciones tributarán en destino. ⁣ Es decir, aquellas empresas de la Unión Europea que facturen más de 10.000 € a través de un e-commerce en ventas a consumidores finales de otros países de la UE, deberán facturar con el IVA que aplica en el sistema de tributación en destino. Hasta entonces, el IVA que aplica es el de país de origen. ⁣ Tu e-Commerce pagará el IVA correspondiente a cada uno de los países a los que venda sin necesidad de estar registrado en cada uno de ellos. Será la Agencia Tributaria española la encargada de informar y distribuir el IVA recaudado a los respectivos países de la UE.⁣ ⁣ ¿𝗤𝘂𝗲́ 𝗱𝗲𝗯𝗲𝘀 𝗵𝗮𝗰𝗲𝗿?⁣ ⁣ 📌 𝗣𝗿𝗲𝘀𝗲𝗻𝘁𝗮𝗿 𝘁𝗲𝗹𝗲𝗺𝗮́𝘁𝗶𝗰𝗮𝗺𝗲𝗻𝘁𝗲 𝗲𝗹 𝗺𝗼𝗱𝗲𝗹𝗼 𝟬𝟯𝟱.⁣ Para proceder al registro censal de los regímenes especiales aplicables a las prestaciones de servicios, ventas a distancia de bienes y determinadas entregas interiores. ⁣ El registro es opcional, aunque de no hacerlo, deberás registrarte en cada país donde hayas tenido ventas y presentar tus impuestos allí.⁣ ⁣ 📌 𝗗𝗲𝗰𝗹𝗮𝗿𝗮𝗰𝗶𝗼𝗻𝗲𝘀 𝘁𝗿𝗶𝗺𝗲𝘀𝘁𝗿𝗮𝗹𝗲𝘀 𝗱𝗲 𝗜𝗩𝗔 𝗮 𝘁𝗿𝗮𝘃𝗲́𝘀 𝗱𝗲𝗹 𝗠𝗼𝗱𝗲𝗹𝗼 𝟯𝟲𝟵. ⁣ Se presentará una única declaración electrónica del IVA en el Estado miembro de identificación y se liquidará en un único pago el IVA devengado por todas estas ventas de bienes.⁣ ⁣ 𝗬 𝗿𝗲𝗰𝘂𝗲𝗿𝗱𝗮 𝗾𝘂𝗲 𝗮𝗽𝗹𝗶𝗰𝗮 𝗰𝘂𝗮𝗻𝗱𝗼…⁣ ⁣ ✅ 𝗥𝗲𝗮𝗹𝗶𝘇𝗮𝘀 𝘃𝗲𝗻𝘁𝗮𝘀 𝗕𝟮𝗖 𝗮 𝗱𝗶𝘀𝘁𝗮𝗻𝗰𝗶𝗮 𝗶𝗻𝘁𝗿𝗮𝗰𝗼𝗺𝘂𝗻𝗶𝘁𝗮𝗿𝗶𝗮𝘀, de bienes físicos o productos digitales.⁣ ⁣ ✅ 𝗦𝗼𝗯𝗿𝗲𝗽𝗮𝘀𝗮𝘀 𝗲𝗹 𝘂𝗺𝗯𝗿𝗮𝗹 𝗱𝗲 𝟭𝟬.𝟬𝟬𝟬€ 𝗱𝗲 𝗲𝗻𝘁𝗿𝗲𝗴𝗮𝘀. ⁣ Se trata de un cómputo total (sumatorio de todas las entregas en los diferentes países). Recuerda la importancia del tipo impositivo, y asegúrate de que tu plataforma está preparada para aplicar el correcto una vez superado el umbral.⁣ ⁣ 👁️𝗬 𝗼𝗷𝗼…⁣ Si además tienes pensado vender también a profesionales, deberás estar dado de alta en el registro de operadores intracomunitarios ROI.⁣ Te dejo el "Libro Blanco del Comercio Electrónico Transfronterizo", publicado por ICEX eMarketServices, una obra imprescindible. ⁣ #comerciointernacional #export #import #pyme #aduanas #comex #intracomunitario #internationaltrade #yotelocuento⁣ ⁣ Importante: este post incluye una información resumida, sobre la cual pueden existir matices, excepciones, peros... Para más información, consulta fuentes oficiales. También podemos hablar. Tus aportaciones son bienvenidas.⁣

🔍 **Propuesta de nuevo régimen de recaudación de IVA a través de plataformas digitales, en compras e-commerce transfronterizo** En el contexto del Proyecto de Ley de cumplimiento de obligaciones tributarias, se está discutiendo una propuesta clave para modernizar la recaudación del IVA en las ventas e-commerce realizadas a través de plataformas digitales, medida que muchos han mal llamado “la eliminación del de minimis” y a la cual yo llamaría “nuevo régimen de recaudación” A propósito de la medida en comento, quiero compartir con ustedes algunos puntos relevantes sobre esta iniciativa. 🔹 Nuevo Régimen de Recaudación: El Artículo 3 del proyecto introduce la figura del "operador de plataforma digital", equiparándolo a un vendedor habitual en términos de responsabilidades tributarias. Esto significa que plataformas como marketplaces tendrán que recaudar y remitir el IVA de las ventas realizadas a través de sus sitios, promoviendo una competencia más justa entre vendedores nacionales y extranjeros. 🔹 Territorialidad y Compras Remotas: Se propone que los bienes comprados en línea desde el extranjero, por un valor de hasta 500 USD, sean considerados como ubicados en Chile desde el momento de la compra. Esto asegura que dichos bienes estén sujetos a la tributación nacional, mejorando la recaudación fiscal. 🔹 Beneficios del nuevo régimen: 1. Incremento en la Recaudación Fiscal: La medida asegura que las empresas extranjeras contribuyan equitativamente, aumentando los ingresos del Estado y promoviendo la justicia fiscal. 2. Modernización del Sistema Tributario: La adaptación a las nuevas formas de comercio electrónico alinea a Chile con las tendencias globales y recomendaciones de la OCDE. 3. Competencia Leal: Fomenta un campo de juego equitativo para vendedores nacionales e internacionales, eliminando ventajas impositivas desleales. 4. Transparencia para el Consumidor: Mayor claridad en los costos totales de las compras internacionales, mejorando la experiencia de compra. 5. Facilitación del Comercio Internacional: Claridad y estandarización de los procesos fiscales incentivan la entrada de más empresas al mercado chileno. 🔹 Impacto en Aduanas: La Aduana deberá gestionar el cobro de aranceles aduaneros sobre los 41 usd y el cobro del IVA sobre los 500 Usd. Como se observa el “de minimis” no se elimina, sino que se modifica pues ya no incluye el iva (el que se había incorporado el 2018 en virtud de la ley 20.997). Adicionalmente, la regulación del de minimis en estricto rigor se refiere a aranceles y no a impuestos. Finalmente, recordar que actualmente el monto del de minimis si bien es de 41 usd, dicho monto debe reajustarse cada 5 años. #Ecommerce #Aduanas #IVA #TransformaciónDigital #ComercioExterior #Fiscalización #Facilitación_Comercio #OCDE #InnovaciónTributaria

🚨 ¡Atención compradores online! 🚨 ¿Sabías que la forma en que pagas impuestos por tus compras online está cambiando en Chile? La nueva Ley 21.713 introduce modificaciones importantes para adaptar el sistema tributario a las compras remotas y la era digital, asegurando una recaudación justa del IVA en las compras a vendedores extranjeros. ¡Sigue leyendo para entender cómo te impactan estos cambios! Compras más transparentes: IVA desde el principio A partir de octubre de 2025, los bienes comprados vía remota a vendedores extranjeros por hasta USD 500 se considerarán ubicados en Chile desde el momento de la compra. Esto significa que estarán sujetos al IVA desde el inicio, evitando sorpresas al momento de recibir tu compra. Plataformas digitales: Nuevos responsables del IVA Las plataformas de comercio electrónico, que actúan como intermediarios entre vendedores extranjeros y compradores chilenos, ahora serán contribuyentes directos del IVA. Ellas mismas se encargarán de recaudar, declarar y pagar el IVA al Servicio de Impuestos Internos (SII) por las transacciones realizadas en sus sitios. ¡Más simple y eficiente para todos! Tu banco también participa: Retención del IVA en tus compras El SII podrá instruir a los bancos y plataformas de pago para que retengan automáticamente el IVA en las compras que realices con tarjeta de crédito o débito a vendedores extranjeros que no estén inscritos en el sistema tributario chileno. De esta forma, el pago del IVA se realiza de forma transparente y segura en el momento de tu compra. 😊 Aumento del “De Minimis” para aranceles La ley también aumenta el límite de valor para la exención de aranceles aduaneros en importaciones ocasionales sin carácter comercial de USD 41 a USD 500. ¡Si tu compra es de hasta USD 500, no pagarás aranceles! ¡Beneficios para todos! Estas modificaciones no solo simplifican el proceso de compra para ti, sino que también: - Mejoran la recaudación fiscal, asegurando que el IVA se pague en las compras internacionales. - Fomentan la competencia justa entre empresas nacionales e internacionales. - Protegen al consumidor, brindando transparencia y seguridad en las transacciones. Mantente informado sobre estas nuevas medidas y otras que iremos difundiendo sobre esta nueva regulación, para que puedan disfrutar de una experiencia de compra online más transparente y eficiente. Comparte esta información para que tus contactos también estén al tanto de los cambios.

Si te resulta extraño el título de este post, continúa leyendo pues existe un caso, que al final, el comprador termina pagando el IVA por duplicado, como pueden ser minoristas en recargo de equivalencia al realizar compras intracomunitarias sin estar dados de alta en ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Pongamos un ejemplo para que resulte más sencilla su comprensión...

Si te resulta extraño el título de este post, continúa leyendo pues existe un caso, que al final, el comprador termina pagando el IVA por duplicado, como pueden ser minoristas en recargo de equivalencia al realizar compras intracomunitarias sin estar dados de alta en ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Pongamos un ejemplo para que resulte más sencilla su comprensión...

"El IVA en compras internacionales online: cambios importantes para el comercio digital" Como es sabido, recientemente se estableció que las compras realizadas en plataformas internacionales como Temu y AliExpress —entre otras— estarán sujetas al cobro de IVA en Chile a partir del 1 de marzo de 2025. Esta medida, que forma parte de la recientemente aprobada ley de cumplimiento tributario, busca equiparar las condiciones entre el comercio nacional y las compras online provenientes del extranjero, que hasta ahora quedaban exentas del pago de este impuesto cuando los valores de los productos eran inferiores a U$41. En concreto, se derogó la exención para las importaciones de valor inferior a U$41, y se implementó un nuevo sistema, a saber: todas las importaciones estarán afectas a IVA, y las de valor menor a U$500 estarán exentas de aranceles aduaneros. El cambio implica que los consumidores deberán pagar un 19% adicional sobre el valor de los productos adquiridos en estas plataformas, lo que podría impactar tanto en el volumen de compras como en las decisiones de los consumidores. Además, las plataformas deberán coordinarse con las autoridades chilenas para recaudar y remitir este impuesto, replicando la exitosa experiencia que se ha tenido con la aplicación del “IVA a los servicios digitales” que se encuentra vigente desde el 2020. ¿Qué implica esta medida? Desde el punto de vista tributario, la inclusión del IVA en estas compras representará un aumento en la recaudación fiscal, permitiendo avanzar hacia un sistema más equitativo entre los distintos actores del comercio. Por otra parte, el Ejecutivo planteó esta medida como una forma de combatir el comercio informal. Sin embargo, también se abren desafíos regulatorios, especialmente en la implementación tecnológica para garantizar el cumplimiento por parte de las plataformas internacionales, y de los procedimientos aduaneros que logren que los consumidores puedan recibir sus encomiendas o pedidos dentro de un plazo razonable. En Serrano Abogados estamos atentos a este tipo de cambios legales y sus implicancias para nuestros clientes. Este caso nos recuerda la importancia de adaptar los marcos regulatorios a los avances tecnológicos y al crecimiento del comercio digital. Si tu empresa necesita asesoría para enfrentar este tipo de desafíos, no dudes en contactarnos. #ComercioDigital #DerechoTributario #IVA #PactoFiscal #AbogadosChile Gustavo Serrano Ferrer Pablo Andrés Mahu Martínez Gonzalo Garrido Pavez