Publicación de PRD Tax Services

Si posees una cuenta bancaria en el extranjero y el valor total de todas tus cuentas supera los 50.000 euros, debes declararlo a Hacienda utilizando el Modelo 720. Esta obligación abarca no solo cuentas bancarias, sino también seguros de vida, valores, derechos y bienes inmuebles fuera de España. Hacienda toma muy en serio el control de los activos internacionales, así que es crucial mantener un registro preciso y cumplir con esta obligación cada año. No dejes nada al azar; asegúrate de estar al día con tus declaraciones.

Transferencias internacionales. Su debida valoración cuando se tratan entre cuentas de un contribuyente. En un juicio de amparo directo la parte quejosa argumentó que referente a los ingresos presuntos que no corresponden a registros de su contabilidad la Sala de origen realizó un análisis incorrecto; esto, dado que los depósitos advertidos por la autoridad correspondían a traspasos entre cuentas propias y presentó diversa información.   Argumentó que los documentos denominados "transfer search detail", o también conocidos como "SWIFT”, son emitidos por instituciones bancarias y provienen del sistema de transmisión electrónica de datos que realizan entre sí las instituciones financieras, es decir, son las instrucciones que utilizan las instituciones bancarias para generar las transferencias bancarias internacionales; que dichos “SWIFT” aseguran la identificación exacta del emisor y receptor.   ¿Qué resolvió el Tribunal Colegiado?[1]   Indicó que para abordar la cuestión planteada era necesario sintetizar las razones que tuvo la autoridad fiscal para determinar que diversos ingresos internacionales no podían considerarse como traspasos entre cuentas: “lo cierto es que la documentación antes detallada no demuestra que el origen del depósito provenga de un traspaso, toda vez que observa una diferencia de 2 dólares y si bien proporciona una auxiliar contable de las comisiones, los propios estados de cuenta no se refieren a que dicha diferencia provenga de una comisión”.   Para controvertir lo anterior, desde el recurso de revocación, demanda de nulidad y de amparo, la promovente alega reiteradamente que la diferencia de 2 o 3 dólares advertida por la autoridad entre los depósitos y retiros de sus cuentas, deriva del cobro de comisiones por operaciones internacionales.   Adujo el Colegiado que no estaba en debate el que las operaciones estuvieran debidamente registradas en la contabilidad; por el contrario, la autoridad negó la pretensión del contribuyente bajo la única consideración de que no existe correspondencia entre los retiros reflejados en los estados de cuenta bancaria con los depósitos registrados.   Para desvirtuar dichas consideraciones, la contribuyente ofreció una carta emitida por las instituciones bancarias en las que señaló las comisiones cobradas por las transferencias internacionales.   De la valoración concatenada de esas pruebas, concluyó el Colegiado (...) Para continuar leyendo siga la fuente: https://lnkd.in/dWCwVTtK

Todo movimiento de dinero que se realiza mediante las empresas del sistema financiero, queda registrado gracias al impuesto a las transacciones financieras-ITF. Así, este impuesto creado en el año 2004 permite la bancarización de las operaciones comerciales y económicas que realizan las personas naturales y jurídicas utilizando los medios de pago que la ley permite. En este artículo abordamos todo sobre el ITF.

🌐💼 𝐀𝐩𝐞𝐫𝐭𝐮𝐫𝐚 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐛𝐚𝐧𝐜𝐚𝐫𝐢𝐚𝐬 𝐩𝐚𝐫𝐚 𝐧𝐨 𝐫𝐞𝐬𝐢𝐝𝐞𝐧𝐭𝐞𝐬 𝐞𝐧 𝐄𝐬𝐩𝐚𝐧̃𝐚: 𝐀𝐬𝐩𝐞𝐜𝐭𝐨𝐬 𝐟𝐢𝐬𝐜𝐚𝐥𝐞𝐬 𝐪𝐮𝐞 𝐝𝐞𝐛𝐞𝐬 𝐜𝐨𝐧𝐨𝐜𝐞𝐫 Al abrir una cuenta bancaria en España como no residente, es esencial comprender las implicaciones fiscales que esto puede tener. Aquí te compartimos algunos aspectos clave a tener en cuenta: 🔍 Impuestos sobre intereses generados 💼 Obligaciones de declaración de activos en el extranjero 📝 Asesoramiento profesional ¿Necesitas asesoramiento legal especializado en apertura de cuentas bancarias para no residentes en España? ¡Confía en Ejercicio Legal como tu aliado experto en temas fiscales y financieros! 👨💼 📞 (+34) 91 005 39 50 📩 info@ejerciciolegal.com 📍 C/ Castelló 38. 28001, Madrid, España . . . #CuentasBancarias #NoResidentes #Impuestos #AsesoramientoFiscal #FinanzasPersonales #EjercicioLegal

Comparto mi artículo en la web de Arias Avogados https://lnkd.in/dRsnpnXa, y en el periódico La Región https://lnkd.in/dEVfwkkr sobre las cantidades que podemos ingresar en entidades bancarias sin que las mismas informen a la Administración Tributaria. #AEAT #Efectivo #Tributación #Economía

Compartimos el artículo de nuestro compañero Iván González Decabo en nuestra web (https://lnkd.in/dRsnpnXa), y en el periódico La Región (https://lnkd.in/dEVfwkkr) sobre las cantidades que podemos ingresar en entidades bancarias sin que las mismas informen a la Administración Tributaria, en el cumplimiento de la obligación legal de colaboración de las entidades bancarias para prevenir defraudaciones, las cuales, en algunos casos, pueden llegar a ser delito, de acuerdo con el art. 305 CP cuando la cuantía defraudada supere los 120.000€. #fiscal #aeat #hacienda #delito #ariasavogados

La devolución del pago indebido con intereses y actualizaciones nace con la nulidad del crédito que dio origen al pago. Un Tribunal Colegiado[1] se planteó el siguiente cuestionamiento: ¿es procedente el pago de intereses aun cuando no se hubiesen expresado en la sentencia que declara la nulidad por pago de lo indebido?   Para abordar dicha problemática, primeramente, el Tribunal explicó que ante la nulidad de un crédito fiscal por pago de lo indebido, la autoridad fiscal deja de tener sustento jurídico para mantener en las arcas un ingreso que no le correspondía; en ese sentido, la obligación de devolver las cantidades se genera desde la nulidad del crédito que se cubrió, independientemente de que quede expedito el derecho del gobernado a solicitar la devolución de forma expresa.   En ese contexto, reiteró el Tribunal, atendiendo al contenido de los numerales 22 y 22-A del Código Fiscal de la Federación, el pago de los intereses correspondientes en favor del contribuyente es procedente porque, al haberse decretado la nulidad del crédito que se garantizó dejó de existir razón jurídica para que el fisco tuviera en sus arcas el importe por la cantidad reclamada y de ahí el deber de devolver y cubrir los intereses respectivos.   A mayor abundamiento, consideró el Tribunal que el artículo 22-A del mencionado Código Tributario debe ser analizado de manera conjunta con el diverso artículo 22; por ende, si el derecho a la devolución surgió con la nulidad del crédito fiscal decretada por una sala jurisdiccional, la hipótesis para el pago de intereses se actualiza en términos del numeral 22-A, porque aun cuando sí existió una solicitud de devolución, lo cierto es que dicha conducta se tuvo que efectuar por la contribuyente ante la omisión de la autoridad de devolver la cantidad pagada indebidamente de oficio, siendo que dicha devolución, con independencia de que quedó expedito el derecho del contribuyente a exigirlo, sí derivaba como consecuencia del cumplimiento a una sentencia emitida por un órgano jurisdiccional.   Además, enfatizó el Tribunal que (...) Para continuar leyendo siga la fuente: https://lnkd.in/e2ZhB_hR

💸 ¿Sabías que Hacienda está reforzando el control sobre transferencias y transacciones bancarias? 📋 Límites clave que debes conocer: ➡️ Transacciones de más de 3.000 € serán comunicadas automáticamente por los bancos. ➡️ Movimientos que superen los 10.000 € tendrán un control adicional. ➡️ Préstamos y créditos por encima de 6.000 € también estarán sujetos a supervisión. ⚠️ ¿Qué pasa si no justificas estas operaciones? Hacienda puede imponer sanciones de hasta el 50% de la cantidad investigada. 🤝 Evita problemas con la Agencia Tributaria. En Aselegal Consultores, te ayudamos a gestionar tus operaciones financieras y mantenerte en regla. #agenciatributaria #asesoria #tributario #hacienda #impuestos

Préstamos. Su materialidad fiscal en los realizados entre familiares. Un Tribunal Colegiado[1] analizó si la cantidad depositada al sobrino de un contribuyente debe ser considerado como ingreso acumulable.   Destaca que la parte quejosa planteó que la sala responsable aplicó un estándar probatorio demasiado rígido en relación con los depósitos de mérito, pues no tomó en cuenta que dicho préstamo fue realizado a su sobrino, con quien existe un presupuesto de confianza, por lo que hay un alto grado de dificultad para preconstituir medios probatorios.   El quejoso señala que se acreditó que tales depósitos provienen de la tarjeta con número y no en efectivo aunado a que se exhibieron correos electrónicos que le envió a los que adjuntó las fichas de depósito relativas, informando sobre los pagos en cita.   Al respecto, consideró el Tribunal Colegiado que, no existe un estándar único y rígido, en cuanto a la calidad y cantidad de la prueba necesaria para la acreditación de los hechos, sino que debe atenderse a la naturaleza y circunstancias propias en cada caso y al grado de dificultad para preconstituir medios probatorios, desde que ocurren los hechos o se llevan a cabo los actos, o a la dificultad que ofrezca en la realidad natural o social para su recabación.   En este contexto, los actos jurídicos celebrados entre parientes cercanos y los hechos con trascendencia jurídica que se dan entre ellos, se presentan en ámbitos privados, por lo que en general no se preconstituyen pruebas ni se formalizan documentalmente o por otros medios dichos actos o hechos, para dejar memoria posterior de que acontecieron.   Por tanto (...) Para continuar leyendo el artículo siga la fuente: https://lnkd.in/dif_nbNc

¿Sabe los Beneficios que se le otorgan declarar y pagar impuestos de su empresa en los Estados Unidos? Esto es sumamente importante para construir #crédito bancario en USA💳 No basta con solamente declarar, también es importante pagar. De lo contrario, le exigirán un reporte para poder acceder al crédito que necesita. Por eso, es fundamental que sus declaraciones de impuestos estén al día, aunque los #impuestos sean cero o pagados. Además, es necesario guardar todos los documentos requeridos en caso de que le pidan un reporte. Como es el caso de su ID, copia del recibo con su nombre, y las últimas dos declaraciones de impuestos de la #empresa y personales. ¡Contáctenos!📈 Le ayudaremos a mantener al día sus obligaciones fiscales. 🌐 www.martorelloffice.com 📧: registrousa@martorelloffice.com 📲 @martorelloffice 📲Whatsapp +1(786)586.7927