¿Cómo afectarán los nuevos cambios en la liquidez de los planes de pensiones a partir del 1 enero de 2025 en España?

A partir del 1 de enero de 2025, se implementarán reformas clave en el sistema de planes de pensiones en España, que traerán consigo una serie de cambios en la accesibilidad y liquidez de los fondos. Según INVERCO estamos hablando de más de 65.000 millones de euros en situación de liquidez durante el próximo año 2025, de un patrimonio total de unos 150.000 €.¡Casi la mitad!

La fiscalidad, la reducción sistemática de las aportaciones hasta dejarlas en tan solo 1.500 €/año y la escasa rentabilidad histórica, que casi no ha superado la inflación, va a motivar a muchos ahorradores a rescatar su Plan de Pensiones y buscar otras alternativas con más rentabilidad y mejor fiscalidad.

• El cambio normativo:

¿Qué se espera a partir de 2025?

El Gobierno permitirá el rescate de los planes de pensiones bajo ciertas condiciones antes de la jubilación. Para ello, será necesario que en enero de 2025 hayan pasado más de 10 años desde que se realizó la primera aportación al Plan. Todo el capital acumulado que cumpla esa condición podrá rescatarse sin dar ninguna razón a la entidad financiera.

• Fiscalidad en los rescates:

¿Cómo tributa el rescate del plan de pensiones a los 10 años?

El dinero rescatado del plan de pensiones se considera un rendimiento del trabajo (IRPF) que se suma al resto de los ingresos obtenidos en el año y que tributan según la base general de IRPF.

-Desde 0 hasta 12.450 euros: 19%.

-Desde 12.450 hasta 20.199 euros: 24%.

-Desde 20.200 hasta 35.199 euros: 30%.

-Desde 35.200 hasta 59.999 euros: 37%.

-Desde 60.000 hasta 299.999 euros: 45%.

-Más de 300.000 euros: 47%.

Si bien pueden traer algunos beneficios, también presentan ciertos inconvenientes y riesgos que deben ser cuidadosamente evaluados. A continuación, detallo los principales contras de la nueva fiscalidad que entrará en vigor en 2025:

• Posibles penalizaciones fiscales por rescates anticipados:

Uno de los puntos más controvertidos es el tratamiento fiscal de los rescates anticipados. Aunque la reforma permitirá una mayor flexibilidad para retirar los fondos antes de la jubilación, el rescate de los planes de pensiones seguirá sujeto a una tributación progresiva en el IRPF, lo que podría acarrear penalizaciones importantes dependiendo del volumen retirado.

Impuesto progresivo en el IRPF:

Si un ahorrador decide rescatar su plan de pensiones antes de la jubilación, los rendimientos generados por el fondo se integrarán en su base imponible y serán gravados a tipos marginales elevados (hasta el 47% en los tramos más altos). Esto puede resultar en una carga fiscal elevada para quienes necesiten retirar cantidades significativas en un año, ya que se sumarán a los ingresos ordinarios y podrán arrastrar al contribuyente a un tramo impositivo superior.

Pérdida de ventajas fiscales:

En muchos casos, los ahorradores que hayan disfrutado de ventajas fiscales al realizar las aportaciones (deducción de las aportaciones en el IRPF) pueden verse desfavorecidos si no mantienen los fondos hasta la jubilación. La tributación sobre los rescates anticipados no siempre es proporcional a los beneficios fiscales obtenidos en su momento, lo que puede crear una sensación de "doble penalización".

Poca claridad en la fiscalidad futura:

La incertidumbre sobre cómo se aplicará la fiscalidad en el futuro puede generar desconfianza en los futuros ahorradores. Si el rescate anticipado sigue estando penalizado, o si la fiscalidad es demasiado compleja, los nuevos ahorradores podrían optar por otras alternativas de inversión (como fondos de inversión o productos de ahorro menos rígidos en cuanto a accesibilidad).

En general, estas reformas pueden ser una oportunidad para ajustar las estrategias de inversión y planificación fiscal, pero requieren una planificación cuidadosa para maximizar los beneficios y evitar consecuencias fiscales no deseadas.

Soy Verónica

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