Cómo Reducir la Liquidación del IRPF Antes de Finalizar el Año 2024

Con el cierre del ejercicio fiscal de 2024 a la vuelta de la esquina, en Gutiérrez Pujadas & Partners te ofrecemos esta guía con acciones clave para optimizar tu liquidación del IRPF. Estas medidas están diseñadas para aprovechar al máximo las deducciones y reducciones disponibles, siempre cumpliendo con la normativa vigente.

Reducciones en Arrendamientos de Viviendas

Si tienes inmuebles alquilados como vivienda habitual:

• 1. Reducción del rendimiento neto positivo: Para contratos celebrados desde el 1 de enero de 2024, se aplica una reducción del 50 %, con porcentajes superiores en casos específicos: Nuevos contratos en zonas tensionadas con rebajas en el alquiler inicial. Arrendatarios jóvenes en zonas de mercado tensionado.
• 2. Contratos anteriores al 26 de mayo de 2023 pueden seguir disfrutando de la reducción del 60 %.

Inversión en Empresas de Nueva o Reciente Creación

La deducción del 50 % sobre las cantidades invertidas en empresas emergentes ofrece grandes beneficios:

1. La base máxima de deducción es de 100.000 € anuales.
2. Las participaciones deben mantenerse entre 3 y 12 años.
3. Para los socios fundadores de empresas emergentes, esta deducción es aplicable sin importar su porcentaje en el capital social.

Amortización Anticipada de Hipoteca

Si aún disfrutas del derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual, considera realizar una amortización anticipada del préstamo. Esta medida puede ayudarte a reducir la base imponible.

Exclusión de Ganancias Patrimoniales para Mayores de 65 Años

Las personas mayores de 65 años pueden excluir de gravamen las ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de bienes si destinan el importe a una renta vitalicia asegurada:

1. El plazo para destinar los fondos es de 6 meses.
2. La cantidad máxima exenta es de 240.000 €.

Deducción por Compra de Vehículos Eléctricos

Si planeas adquirir un vehículo eléctrico, puedes deducir el 15 % de su valor:

1. Base máxima de deducción: 20.000 €.
2. Aplica también para pagos a cuenta del 25 % del valor del vehículo, siempre que completes la compra en un plazo de dos ejercicios fiscales.

Instalación de Puntos de Recarga

Si instalas un punto de recarga para vehículos eléctricos en tu inmueble, puedes deducir el 15 % de las cantidades invertidas:

1. Vigencia: del 30 de junio de 2023 al 31 de diciembre de 2024.
2. Base máxima de deducción: 4.000 € anuales.

Obras de Mejora en la Eficiencia Energética de Viviendas

Puedes aprovechar las deducciones por mejoras energéticas:

1. 60 % de deducción por obras de rehabilitación energética en edificios residenciales.
2. Entre el 20 % y el 40 % por obras que reduzcan la demanda de calefacción/refrigeración o mejoren el consumo de energía primaria.
3. Es necesario contar con el certificado de eficiencia energética antes y después de las obras.

Incentivos para Empresarios y Profesionales

Los autónomos y empresarios pueden amortizar libremente:

1. Vehículos eléctricos adquiridos en 2024 y 2025.
2. Infraestructuras de recarga afectas a la actividad económica.

Aportaciones a Sistemas de Previsión Social

Las aportaciones a planes de pensiones y otros instrumentos similares son una herramienta eficaz para reducir la base imponible:

1. Límite general: el 30 % de los rendimientos netos o 1.500 €, con incrementos posibles para contribuciones empresariales o autónomos.
2. Aportaciones al cónyuge con ingresos inferiores a 8.000 €: reducción máxima de 1.000 € anuales.

Deducciones por Donativos

Las donaciones a ONG, fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública también generan beneficios fiscales significativos.

En Gutiérrez Pujadas & Partners, entendemos lo importante que es aprovechar todas las deducciones posibles para optimizar tu liquidación del IRPF. Si necesitas asesoramiento personalizado o ayuda para planificar tu estrategia fiscal antes de que termine el año, no dudes en contactar con nuestro equipo de expertos. Estamos aquí para ofrecerte soluciones adaptadas a tus necesidades. ¡Contáctanos hoy mismo y asegura una gestión eficiente de tus impuestos!