El Infierno Fiscal III - Huir de España

“El dinero no puede comprar amigos, pero puedes conseguir una nueva clase de enemigos” — Spike Milligan

El impuesto de la renta de las personas físicas, como un amigo me definió una vez, es ese alguien que cobra antes que tú cada mes cuando recibes la nómina. La tabla impositiva en España es atosigante. Es mejor para muchos buscar una paguita que trabajar una media de 150h mensuales por unos 1.100€ que es el salario más normal.

Por contra, el empresario, desembolsará más de 1.800€ de coste directo, lo que supone una presión directa de más del 40% sobre el salario bruto entre Seguridad Social e IRPF, para salarios de 1.000 y pocos euros,pero no es todo, asesoría, prevención de riesgos laborales, seguro de convenio, etc..

Si subimos a salarios de mayor volúmen, la presión fiscal directa llegará al 50% entre Seguridad Social e I.R.P.F., eso sólo al recibir la nómina, porque después habrá que arreglar cuentas con Hacienda en la Declaración Anual de Renta.

En Badajoz, Huelva, Salamanca, Zamora, muchos autónomos han hecho las "maletas" y se han marchado a Portugal. Se han marchado para pagar menos impuestos y desde Portugal prestar los mismos servicios que hacían antes de marcharse. Los números son claros y los ahorros fiscales van directamente a tu bolsillo. Tú lo trabajaste, tú lo debes disfrutar.

Si es Estado es una empresa, los servicios que me presta son una mierda para el ojo de la cara que me cuestan.

Cuando estuvieron a punto de hundirme los de la Agencia Tributaria, conocí a muchas otras personas que tienen vidas destrozadas por una absoluta inseguridad jurídica que hay en España, provocada por un nefasto Ministro de Hacienda, de un nefasto gobierno que aprobó, con la colaboración necesaria de todos los partidos políticos una ley que pone a la Agencia Tributaria por encima de las leyes. Me refiero a Cristóbal Montoro. En un país serio, probablemente estaría en la cárcel, pero en este país lo llevamos al Consejo de Estado o a cualquier empresa del IBEX35, colaboradores necesarios en el expolio a los ciudadanos.

Si es tuyo, tú debes disfrutarlo

Es lamentable tener que decir ésto en un país en donde destacar o ganar dinero está mal visto. Si persigues la riqueza, entonces ésta se va y solo queda pobreza para repartir. Nada de lo que voy a escribir aquí, es privado. todo está en la red, por tanto, accesible para todo el mundo, pero quizás nadie se fijó antes en esto. Veamos:

Portugal:

En un primer vistazo, Portugal no es necrófago como España, es decir, no existe impuesto de Sucesiones, ni de Patrimonio, aunque no es exclusivo de Portugal, porque prácticamente no existe en el resto de la UE. Ya pagué mis impuestos, por qué deba ahora mi hijo pagar por todo aquello que yo ya pagué?.

Para extranjeros, Portugal ha desarrollado el NHR (Non-Habitual-Resident o Residente No Habitual). Este sistema permite a los residentes no habituales, no pagar nada por las rentas que hayan obtenido fuera de Portugal. En cuanto a las rentas del trabajo obtenidas en el país, el tipo de gravamen fijo es del 20%, con independencia de que se gane más o menos. Un escándalo para cualquier autónomo, al que no tengo que decirle nada. Si ganas más de 25.000€ en España y no necesitas estar presente para tu actividad, pagarás cero euros, solo te costará la asesoría y el alquiler en Portugal, en la mayoría de los casos, menos de 300€ al mes.

Si eres pensionista, Las pensiones de jubilación procedentes de un país extranjero, o no tributan o lo hacen aun tipo muy bajo, y eso es lo que hace de Portugal un interesante destino para aquellos que han dado por finalizada su vida laboral, pero para esto compiten otros estados cercanos como Chipre o Malta.

Para acreditar la residencia, no es necesario pasar seis meses en Portugal, solo necesitará tener una vivienda alquilada. Las ventajas fiscales duran diez años.

Criptomonedas: en España entre un 19% y un 26% por los beneficios , en Portugal estas operaciones solo gravan si constituyen actividad profesional o empresarial.

Estonia:

Estonia es una país espectacular, su belleza es solo comparable a sus hombres y mujeres. El Mar Báltico es tan bonito que una vez lo ves ya nunca lo olvidas.

Al margen de su belleza, Estonia tiene grandes ventajas, principalmente porque es el paraíso del digital. Estonia es digital. Todo es digital, de hecho, puedes obtener la e-residency en Estonia muy fácilmente, por teléfono si no eres especialmente digital.

El gobierno de Estonia es el paraíso de las startups: los emprendedores pueden crear una empresa desde cero, con costes ridículos, económicos y burocráticos, desde casa y en menos de una hora, sencillez y comodidad. En una hora , sin tener que moverse del salón de casa, cualquier emprendedor de cualquier parte del mundo puede crear una empresa en la UE. Obtener la residencia electrónica cuesta 100-130€, y constituir una empresa estonia cuesta 265€, ambas tasas estatales. Los autónomos o las pequeñas empresas no necesitan ni abogados ni contables, es un proceso intuitivo y sencillo.

En Abril de éste año, había más de 101.000 e-residentes de 176 países que han creado 25.200 empresas. El 20% de todas las nuevas empresas estonias registradas en un año y un tercio de todas las startups son creadas por e-residentes.

Los e-Residentes que deciden crear una empresa en Estonia pueden elegir su residencia fiscal, aunque depende del tipo de negocio. Si es un un empresario establecido en España, puede mantener su residencia fiscal en España en al régimen fiscal estonio.

El Sistema fiscal es: Simple y Transparente: Estonia ha implementado un sistema de impuestos digitales que permite a las empresas realizar todas las declaraciones y pagos de impuestos en línea. El proceso es muy eficiente y reduce el riesgo de errores o fraudes.

Lo mejor de Estonia es su tasa de impuesto sobre sociedades baja. Estonia no tiene impuestos a las ganancias de capital, lo que significa que las empresas no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas de la venta de sus activos.

Para los escéptidos: En Estonia hay Colegios y Hospitales, también carreteras. Estonia tiene una de las tasas más altas de educación superior en Europa, Estonia tiene una fuerza laboral altamente capacitada y multilingüe.

Estonia tiene unos 60 tratados fiscales internacionales, las empresas que operan en Estonia pueden beneficiarse de una política fiscal internacional favorable, reduciéndo significativamente la carga fiscal de las empresas que hacen negocios en varios países.

Andorra

El régimen fiscal en Andorra es sencillo y favorable para empresas y particulares. Los impuestos personales son bajos, con un impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) que varía del 0%-10%, dependiendo de los ingresos. El impuesto de sociedades es del 10%, uno de los más bajos de Europa.

El tipo general del impuesto general indirecto (IGI), que es el equivalente al IVA en España, es del 4,5%. Sin embargo, hay algunos bienes y servicios que están exentos de IGI, como los alimentos, los medicamentos, los libros y los periódicos.

Principales impuestos en Andorra:

• IRPF: El IRPF impuesto progresivo que grava los ingresos de las personas físicas. El tipo impositivo varía del 0% al 10%, dependiendo de los ingresos.
• Impuesto de sociedades: El impuesto de sociedades es un impuesto sobre los beneficios de las empresas. El tipo impositivo es del 10%.
• Impuesto general indirecto (IGI): El IGI es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. El tipo general es del 4,5%, pero hay algunos bienes y servicios que están exentos de IGI.
• Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria: El impuesto sobre la propiedad inmobiliaria es un impuesto que grava la propiedad de bienes inmuebles. El tipo impositivo varía entre el 0,5% y el 2%, dependiendo del valor de la propiedad.
• Impuesto sobre sucesiones y donaciones: grava la transmisión de bienes o derechos por herencia o donación. El tipo varía del 0% al 20%, dependiendo del valor de los bienes o derechos transmitidos.

Andorra tiene un sistema de seguridad social relativamente completo, que cubre los gastos de salud, pensiones y desempleo. Los empleados y los empleadores contribuyen a la seguridad social, con una tasa del 17% y del 13%, respectivamente.

En general, es favorable para empresas y particulares, aunque obliga a los que elijan ese régimen a trasladarse a Andorra (muy útil para influencers o youtubers, pero no tanto para el resto). Los impuestos son bajos y las leyes son claras y sencillas. No es el mejor sitio, pero es el más parecido junto con Portugal a los españoles.

Malta

Malta, excolonia británica, conserva la tradición jurídica y la agilidad burocrática anglosajona. Los gobernantes malteses saben de sus limitaciones en cuanto a desarrollo económico (superficie, demografía envejecida, dependencia del sector servicios). Durante años han apostado a ser Suiza para atraer residentes y empresas con alto poder económico. Ha desarrollado programas de residencia por inversión y tributación non-dom para comunitarios o no comunitarios. 

Malta posee una muy avanzada legislación del juego, criptomonedas, seguros bancarios, etc.

Según la legislación maltesa, un individuo es residente en Malta si pasa más de 6 meses al año en Malta dentro de un período de 12 meses (se computa de abril a abril) o tiene su centro de intereses económicos y/o vitales en Malta.

El IRPF maltés funciona de la siguiente manera:

• Residentes y domiciliados: sujetos al IRPF sobre sus ganancias mundiales y ganancias de capital. 
• Residentes non-dom: los no domiciliados están sujetos al impuesto sobre la renta personal sobre sus rendimientos en Malta y los rendimientos extranjeros remitidos. No tributan por las rentas de fuente extranjera. 
• Base tributable: rentas mundiales para residentes domiciliados y rentas locales y remitidas para non-doms.
• Ingresos imponibles: incluyen ingresos por empleo, ganancias de capital, ingresos muebles e inmuebles, e ingresos empresariales. 

El tipo es progresivo del 0% al 35%:

• Un 0% por los primeros 8.500€
• Un 15% hasta los 14.500€ 
• Un 25% hasta los 60.000€
• Un 35% para los importes superior a 60.000€

Adicionalmente, bajo circunstancias excepcionales de los regímenes non-dom, se aplica un flat tax del 15% sólo a las rentas extranjeras remitidas a Malta, teniendo como tributación mínima 5.000€. 

No es el mejor sitio para la renta, pero no está mal si lo comparamos con España.

Ventajas de vivir en Malta

Malta se caracteriza por presión fiscal baja y una autoridad tributaria anglosajona, mucho más permisiva con las estructuras internacionales (trusts, partnerships, etc). A nivel impositivo:

• No existe impuesto sobre el patrimonio. 
• No existen impuestos de sucesiones y donaciones. 
• No existe declaración de bienes ni nacional ni en el extranjero.
• El impuesto indirecto IGI (equivalente a IVA) es del 18%.
• No existen impuestos sobre el lujo.
• Las inspecciones son laxas y la autoridad tributaria negocia con facilidad, siendo muy diferentes a las de Europa continental. 
• Existe exit tax desde 1 de enero de 2020. Esto implica que alguien que genere mucho negocio en Malta y posteriormente quiera irse a un país de fuera de la UE tendría que hacer frente a un pago cuantioso antes de salir de Malta (siempre que viva por un periodo prolongado en dicho país). 

Chipre

Chipre es una isla partida en dos por una guerra entre Turquía y Grecia, que tendrá problemas algún días, pero mientras llega, es una isla espectacular, aunque sea una isla. La parte griega, es uno de los países de la UE con menor carga tributaria y, como miembro de la zona euro, garantiza seguridad jurídica, estabilidad para la inversión y el acceso a un mercado de cerca de 500M de ciudadanos de la UE.

Hay dos principales impuestos a los que deben hacer frente las personas físicas y jurídicas en Chipre:

• Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas: es progresivo. Comenzando en un ingreso mínimo de 19.500€ por año, pagando una tasa de 20%, hasta los que ganan más de 60.000€ anuales que deben pagar un 35%. Están exentos los dividendos y cobros por intereses. El IRPF en Chipre no es particularmente atractivo. Por ello, los extranjeros que se mudan a este país solicitan el régimen de no domiciliado mediante el cual el individuo tributa generalmente sobre las rentas generadas en Chipre.
• Impuesto sobre Sociedades: es del 12,5%, uno de los tipos impositivos más bajos de Europa. En términos generales, los dividendos, intereses y royalties están exentos de impuestos gracias a la aplicación de la llamada «participation exemption» o exenciones sobre financiación.Otros impuestos en Chipre son:

• Impuesto sobre los bienes inmuebles, por el que se paga entre 2,5% y 4% dependiendo del valor de la propiedad.
• Impuesto sobre las ganancias de capital (por ejemplo, por venta de inmueble) del 20%.

Residencia Fiscal en Chipre: Chipre ofrece de exenciones impositivas a extranjeros que decidan radicarse en Chipre. Para ser considerado residente fiscal en Chipre, el interesado deberá reubicar en este país su residencia fiscal y además solicitar el estatus de «non dom».

Existen tres formas de hacerlo:

• El «non dom» clásico, que solo requiere permanecer en el país por al menos dos meses al año para aplicar como residente, siempre que no resida más de 183 días en otro país.
• Un «non dom» para emprendedores, que requiere la constitución de una empresa en el país y el pago de un 14,8% a la seguridad social.
• «non dom», para grandes patrimonios que requiere demostrar que se dispone de ingresos mensuales superiores a los 6.000€. Estos ingresos se pueden originarse de dividendos de sociedades de fuente extranjera.

La clave de residencia en Chipre es el régimen «non-dom», en él no hay que pagar absolutamente nada de IRPF por ingresos provenientes del extranjero. En el caso de teletrabajadores, creadores de contenido, traders, marketers, etc, pueden reducir sustancialmente su carga tributaria en Chipre.

Programa de residencia permanente por inversión: Chipre implementó en 2016 el programa de Residencia Permanente de Chipre, que otorga la residencia permanente a ciudadanos de fuera de la UE que inviertan en la República de Chipre.

Esta estrategia facilita a ciudadanos extranjeros obtener la residencia permanente chipriota de forma excepcional a cambio de una inversión de capital mínima de 300.000€ (sin incluir IVA) y para ello deberá utilizar ingresos provenientes de fuera de Chipre. Las opciones de inversión son:

• Viviendas, oficinas u hoteles (nuevas o de reventa).
• Inversión en capital social de una empresa chipriota que tenga presencia física en este país, que emplee al menos a cinco personas.
• Compra de participación en fondo de inversión local, de inversión colectiva (OICVM).

Independientemente de la opción que se elija, el candidato deberá adjuntar una dirección de residencia en Chipre, bien sea una vivienda propia o alquilada. Los ingresos anuales mínimos del inversor deben ser 30.000€ o más, más 5.000€ por cada familiar solicitante dependiente del inversor y 8.000€ por cada padre o suegro dependiente.

El inversor y su cónyuge no podrán emplearse en Chipre y el dinero de la inversión debe provenir de fuentes externas. Sin embargo, sí podrán ejercer como administradores de una empresa chipriota (nueva o existente).

Pensionistas: allí, los pensionistas están exentos de pagar impuestos.

Dubai

Dubai, así como el resto de los Emiratos Árabes Unidos, no tiene ningún tipo de impuesto sobre la renta, esto es, si trabajas en Dubai, tu salario neto será el mismo que el salario bruto.

Existe Seguridad social en Dubai, solamente para nacionales de Emiratos , Arabia Saudí, Qatar, Bahréin, Kuwait, Omán. Para los nacionales de estos países, las empresas deben pagar el 12,5% (o 15% si es pública) del salario bruto en concepto de seguridad social. Por su parte, los trabajadores deben pagar un 5% de su salario. El resto de trabajadores lo normal es pagar un seguro de covertura médica privado y haga contribuciones a un plan de pensiones privado. Dubai no cobra impuestos sobre las rentas del capital. En este sentido, las rentas provenientes del ahorro reciben el mismo tratamiento fiscal que las rentas del trabajo. Esto es válido independientemente del origen de esas rentas: dividendos, intereses, alquileres o plusvalías.

Para obtener la residencia en Dubái solo es necesario pasar dos días por cada ejercicio, siempre que no pasemos 183 días en ningún otro país.

Dubai es de los sitios más atractivos a nivel fiscal. Dubai está pensado precisamente para los expats. No es un sitio barato si vas de turismo. Pero es un sitio en el que puedes tener un nivel de vida y de ahorros muy alto si consigues un buen trabajo. Si trabajas fuera de Dubái o tienes una empresa allí, entonces el rendimiento es espectacular. La mayoría de empresas pagan el 0% sobre beneficios y el IVA es del 5%, con muchas actividades exentas.

Paraguay

¿No habla otro idioma?, ¿Un país de habla española? Paraguay es un estado de América del Sur que limita con Argentina, Bolivia y Brasil. Nunca me habría fijado en este bello país, especializado en agricultura y/o ganadería. Se independizó del Imperio español en 1811.

Paraguay no tiene salida al mar, pero el país tiene muchos ríos navegables gran parte de ellos. El principal es el Río Paraguay , que divide al país en dos partes:

• La Occidental: la llanura escasamente poblada del Gran Chaco (60% del área del país)

• El Este: la región Paramenya, donde vive la mayor parte de la población, con fértiles tierras bajas y hermosas colinas verdes.

Según Go Banking Rates, Paraguay ocupa el puesto 8 de 112 países con el costo de vida más asequible. La mayoría de los expatriados generalmente confirman que uno puede vivir cómodamente en los suburbios de la capital con un ingreso de 1,000-1,500$/mes.

Paraguay es uno de los países ideales para quienes buscan optimizar sus impuestos y obtener residencia fiscal offshore, al igual que Panamá.

EParaguay disfruta de lo que se llama como tributación territorial. Las rentas que vienen del extranjero no están sujetas a impuestos y las ganancias locales están sujetas a un tipo impositivo del 10 % sobre los primeros 40000$ (al cambio). A partir de ahí solo se aplicará el 8% en tus ingresos.

 Sobre los dividendos nacionales solo se aplica, con el 5%, la mitad del impuesto sobre la renta normal. Asimismo, los rendimientos del capital tributan solo al 10%, mientras que los rendimientos de intereses locales están libres de impuestos.

Paraguay no requiere que incorpores una empresa dentro del país para optar por la residencia. Si cuentas con una empresa en otro país, no es necesario crear otra para hacerte residente en Paraguay como pasa, por ejemplo, en Chipre.

El domicilio no tiene porque ser físico así que no tienes que notificar si te has mudado.

Un residente fiscal de Paraguay es una persona física que pasa al menos 120 días en el país en un año fiscal determinado o que ha establecido residencia permanente y mantiene su domicilio principal en Paraguay. Tanto los residentes fiscales como los no residentes deben presentar una declaración de impuestos anual si sus ingresos locales superan el mínimo.