Estrategias empresariales: Planificación de la herencia, ayudas a contratación de doctores y el libro Capitalismo Consciente

Estimado/a emprendedor y emprendedora,

En esta edición de Estrategias Empresariales, exploramos temas clave para la planificación patrimonial, las oportunidades de financiación para proyectos de investigación y desarrollo, y reflexiones inspiradoras sobre liderazgo y sostenibilidad empresarial.

1. Planifique su herencia: ¿Plan de pensiones o fondo de inversión? Analizamos detalladamente las implicaciones fiscales en caso de fallecimiento, comparando las ventajas y desventajas de los planes de pensiones frente a los fondos de inversión, con ejemplos prácticos aplicables en Asturias. Si desea optimizar su planificación financiera para maximizar la herencia, este artículo le será de gran utilidad.

2. Ayudas para la formación de doctores con Táctica Corporativa Descubra las convocatorias abiertas del Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades para 2024-2025, diseñadas para fomentar la contratación y formación de doctores en el ámbito privado y público. Incluimos detalles sobre los contratos Torres Quevedo, Doctorados Industriales, Juan de la Cierva y Ramón y Cajal, con plazos de solicitud y presupuestos.

3. Libro destacado: Capitalismo Consciente John Mackey y Raj Sisodia presentan una visión transformadora sobre cómo las empresas pueden equilibrar la rentabilidad con la ética, la sostenibilidad y el impacto positivo en la sociedad. Este enfoque, aplicable tanto a grandes corporaciones como a pymes, ofrece estrategias prácticas para liderar con propósito.

Cada artículo está diseñado para ofrecerle información útil y práctica, ayudándole a tomar decisiones en su negocio o proyecto. Si necesita asesoramiento personalizado, no dude en contactarnos a través de los medios indicados y disfrute de la lectura.

Planifique su herencia: ¿Plan de pensiones o fondo de inversión?

Continuando con el tema de los planes de pensiones que comenzamos la semana pasada hablado de las diferentes modalidades de rescate esta semana hablaremos de las ventajas e inconvenientes de recibir un plan de pensiones como herencia.

En caso de fallecimiento, tanto los planes de pensiones como los fondos de inversión tienen implicaciones fiscales específicas, y estas pueden variar dependiendo de la normativa de cada comunidad autónoma. A continuación, analizamos la situación aplicable a Asturias.

1. Fiscalidad de un plan de pensiones en caso de fallecimiento

Cuando el titular de un plan de pensiones fallece, el capital acumulado pasa a los beneficiarios designados. Este importe tributa como rendimientos del trabajo en el IRPF del heredero, no está sujeto al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD).

Ejemplo práctico:

• Capital acumulado en el plan de pensiones: 162.272,55 €.
• Si el heredero rescata el total de una sola vez, este importe se suma a su base imponible general del IRPF.

Suposición:

La heredera no tiene otros ingresos relevantes. La tributación aproximada en Asturias para esta cantidad sería:

Impuesto total: 63.393,15 €

Capital neto heredado: 98.879,40 €

2. Fiscalidad de un fondo de inversión en caso de fallecimiento

Cuando el titular de un fondo de inversión fallece, el importe heredado está sujeto al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), no al IRPF. Sin embargo, el heredero no paga impuestos sobre las plusvalías generadas hasta el momento del fallecimiento, ya que estas quedan exentas.

Ejemplo práctico:

• Valor del fondo de inversión: 162.272,55 €.

Cálculo del ISD en Asturias:

El ISD depende del grado de parentesco, la base imponible y las reducciones aplicables. Suponiendo que la heredera es una hija, aplicamos las siguientes reglas:

1. Reducción por parentesco: En Asturias, los descendientes tienen una reducción de 300.000 € en la base imponible del ISD.
2. Cálculo del impuesto: Si el valor del fondo (162.272,55 €) está por debajo de esta reducción, el impuesto sería 0 €. La heredera no tributaría.

3. Comparativa final

3. Conclusión en caso de fallecimiento

1. Fondo de inversión más favorable: En caso de fallecimiento, un fondo de inversión permite a la heredera recibir el capital íntegro gracias a las reducciones en el ISD.
2. Plan de pensiones menos eficiente: El plan de pensiones tributa como rendimientos del trabajo, generando una alta carga fiscal.

Si su objetivo es maximizar la herencia que recibirá su beneficiaria, un fondo de inversión resulta claramente más ventajoso que un plan de pensiones. En cualquier caso, es recomendable planificar con un asesor fiscal para optimizar la transmisión del patrimonio según sus necesidades y circunstancias.

Este artículo ha explorado diversas comparativas entre ahorrar para la jubilación a través de un plan de pensiones o un fondo de inversión, evaluando tanto el impacto fiscal en el rescate como las implicaciones en caso de fallecimiento. Sin embargo, es fundamental destacar que estos ejemplos ilustran casos particulares y no pueden generalizarse a todas las situaciones.

Las decisiones financieras dependen de numerosos factores personales, como el nivel de ingresos, la base imponible, las necesidades de liquidez, el horizonte temporal y las circunstancias familiares. Además, las normativas fiscales y las deducciones aplicables pueden variar significativamente en función de la comunidad autónoma, lo que subraya la importancia de personalizar cualquier estrategia de ahorro e inversión.

Por ello, antes de optar por un plan de pensiones o un fondo de inversión, le recomendamos realizar un análisis detallado con un asesor especializado que considere su situación concreta. Una planificación adecuada no solo optimizará su ahorro, sino que también le permitirá tomar decisiones que se ajusten a sus objetivos a largo plazo

Puede contactar con nuestro equipo de asesores en:

comunicaciones@grupo-fidelitas.com   Tlf. 985.223.745

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🛟Ayudas para la formación de doctores con la colaboración de  Táctica Corporativa

El Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades abrirá entre el mes de diciembre de 2024 y el mes de enero de 2025 una serie de cuatro ayudas destinadas a la contratación de personas con el grado de doctor, con el fin de potenciar sus carreras y formarlos en el mundo laboral. 

Contratos Torres Quevedo 2024

Ayudas de una duración de tres años a empresas, centros tecnológicos, centros de apoyo a la innovación tecnológica, asociaciones empresariales y parques científicos y tecnológicos para los que sea necesaria la contratación laboral de personas con el grado de doctor, a fin de favorecer la carrera profesional del personal investigador, así como estimular la demanda en el sector privado de personal suficientemente preparado para acometer planes y proyectos de I+D, y ayudar a la consolidación de empresas tecnológicas de reciente creación.

• Plazo de solicitud: Del 18 de diciembre de 2024 hasta las 14:00 h del 28 de enero de 2025.
• Presupuesto: 20.100.000 €

Ayudas para contratos para la formación de doctores y doctoras en empresas y otras entidades (Doctorados Industriales)

Ayudas de una duración de cuatro años para distintos tipos de entidades cuya finalidad es promover la realización de proyectos de investigación industrial o de desarrollo experimental, en los que se enmarque una tesis doctoral, a fin de favorecer la inserción laboral de personal investigador desde los inicios de sus carreras profesionales, contribuir a la empleabilidad de estos investigadores e investigadoras y promover la incorporación de talento en el tejido productivo para elevar la competitividad del mismo.

El proyecto de investigación industrial o de desarrollo experimental se puede ejecutar en su totalidad en la entidad solicitante o en colaboración con otra entidad, pública o privada.

Las ayudas comprenderán los siguientes conceptos financiables: la ayuda para financiar los costes directos de ejecución del proyecto y la ayuda para financiar los gastos de matrícula de las enseñanzas de doctorado.

• Plazo de solicitud: Del 21 de enero de 2025 hasta las 14:00 h del 6 de marzo de 2025.
• Presupuesto: 8.000.000 €

Contratos Juan de la Cierva 2024

Las ayudas Juan de la Cierva tienen como finalidad fomentar la incorporación de jóvenes, en posesión del grado de doctor, con objeto de que completen su formación investigadora postdoctoral en centros de I+D españoles.

Las personas participantes deben cumplir el requisito de poseer el título de doctor y haberlo obtenido entre el 1 de enero de 2023 y el 31 de diciembre de 2024 para el turno de acceso general y para el turno JDC-INIA-CCAA, y entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de diciembre de 2024 para el turno de acceso de personas con discapacidad igual o superior al 33 %, excepto si acreditan una causa de interrupción conforme a la convocatoria.

Las solicitudes de participación las presentan los centros de I+D incluyendo en ellas a las personas participantes para su incorporación a los equipos de investigación. La selección se fundamenta en un proceso de concurrencia competitiva, basándonos en sus méritos curriculares y en el historial científico-técnico del equipo de investigación en el que se quieren integrar, dando especial relevancia a los méritos relativos al investigador/a tutor/a.

• Plazo de solicitud: Del 17 de diciembre de 2024 hasta el 17 de enero de 2025 (para personas participantes), y del 17 de diciembre de 2024 hasta el 24 de enero de 2025 (para centros).
• Presupuesto: 38.300.000 €

Contratos Ramón y Cajal 2024

La finalidad de estas ayudas es promover la incorporación en organismos de investigación de personal investigador, tanto español como extranjero, con una trayectoria destacada con el fin de que adquieran las competencias y capacidades que les permitan obtener un puesto de carácter estable en un organismo de investigación del Sistema Español de Ciencia, Tecnología y de Innovación, incentivando, específicamente, la incorporación de investigadores e investigadoras que lleven desarrollando durante un determinado periodo su actividad profesional en el extranjero.

En el caso de las personas candidatas al turno de acceso general y al turno RyC-INIA-CCAA, la fecha de obtención del grado de doctor debe estar comprendida entre el día 1 de enero de 2014 y el día 31 de diciembre de 2022. En el caso de las personas candidatas al turno de personas con discapacidad, la fecha de obtención del grado de doctor debe estar comprendida entre el día 1 de enero de 2011 y el día 31 de diciembre de 2022.

• Plazo de solicitud: Del 16 de diciembre de 2024 hasta las 14:00 h del 21 de enero de 2025.
• Presupuesto: 131.056.800 €

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 📚Libro Destacado: "Capitalismo Consciente: Liberando el Espíritu Heroico de los Negocios" John Mackey, y Raj Sisodia,  

"Capitalismo Consciente: Liberando el Espíritu Heroico de los Negocios" es una obra escrita por John Mackey, cofundador de Whole Foods Market, y Raj Sisodia, profesor de negocios y uno de los principales teóricos del movimiento del capitalismo consciente. Este libro ofrece una perspectiva diferente sobre cómo las empresas pueden operar de manera más ética, sostenible y exitosa, sin comprometer la rentabilidad.

¿Quiénes son los autores?

1. John Mackey Es un empresario reconocido por su enfoque innovador en la industria minorista de alimentos naturales. Mackey cofundó Whole Foods Market en 1980, empresa que lideró durante décadas antes de su adquisición por Amazon en 2017. A lo largo de su carrera, Mackey ha abogado por un modelo empresarial más inclusivo, centrado en los valores y en el bienestar de las comunidades.
2. Raj Sisodia Académico e investigador, Sisodia es profesor de Negocios Globales en Babson College y cofundador del movimiento del capitalismo consciente. Ha dedicado su carrera a estudiar cómo las empresas pueden generar valor para todos sus grupos de interés, promoviendo prácticas empresariales responsables y sostenibles.

Ejes fundamentales del libro

El concepto de "capitalismo consciente" se fundamenta en cuatro pilares principales:

1. Propósito superior Los negocios deben operar con un propósito que vaya más allá de generar ganancias. Las empresas conscientes identifican un propósito superior que guía sus decisiones y motiva a sus empleados, clientes y socios. Por ejemplo, en el caso de Whole Foods Market, el propósito incluye promover una alimentación saludable y sostenible.
2. Integración de todos los grupos de interés Mackey y Sisodia argumentan que el éxito empresarial sostenible surge cuando se consideran las necesidades de todos los grupos de interés: empleados, clientes, proveedores, la comunidad y el medio ambiente, además de los accionistas. Este enfoque integral fomenta relaciones de confianza y cooperación.
3. Liderazgo consciente El liderazgo en una empresa consciente requiere líderes empáticos, éticos y visionarios, capaces de inspirar a los demás y tomar decisiones basadas en valores. Los líderes conscientes son catalizadores del cambio y priorizan el bienestar colectivo.
4. Cultura consciente Una cultura organizacional basada en la transparencia, la equidad y el respeto impulsa el compromiso y la creatividad de los empleados. Mackey y Sisodia sostienen que una cultura sólida y bien definida es clave para alcanzar el éxito a largo plazo.

¿Qué pueden aprender los empresarios de este libro?

Este libro es una guía práctica y reflexiva para empresarios que buscan trabajar con una visión más amplia y ética de los negocios. Entre los aprendizajes más destacados están:

1. Redefinir el éxito empresarial El éxito no se limita al crecimiento financiero. Las empresas pueden medir su impacto positivo en la sociedad y el medio ambiente, lo que también genera beneficios a largo plazo.
2. Adoptar un enfoque centrado en las personas El libro enfatiza la importancia de valorar a los empleados como socios clave. Crear un entorno laboral saludable y motivador puede mejorar la productividad y la lealtad.
3. Construir relaciones duraderas con los clientes Los autores destacan que los clientes de hoy buscan más que productos o servicios: valoran empresas con propósito, ética y compromiso social.
4. Promover la sostenibilidad y la responsabilidad social Los empresarios pueden aprender a integrar prácticas sostenibles en sus operaciones diarias, desde reducir el impacto ambiental hasta contribuir al bienestar de las comunidades.
5. Transformarse en líderes conscientes El liderazgo consciente es esencial para inspirar y guiar a las empresas hacia un modelo más humano y equilibrado. Los líderes conscientes reconocen el poder transformador de los negocios cuando se gestionan con integridad.

Relevancia para las pymes y autónomos

Aunque muchas de las ideas presentadas en el libro provienen de grandes empresas como Whole Foods Market, los principios son igualmente aplicables a las pequeñas y medianas empresas (pymes) y autónomos. El capitalismo consciente es especialmente valioso en contextos locales, donde las relaciones cercanas con clientes y comunidades son fundamentales.

Por ejemplo, una pyme puede adoptar un propósito superior que la distinga de sus competidores y fomente la lealtad de los clientes. Asimismo, los líderes de pequeñas empresas tienen la ventaja de implementar cambios culturales más rápidamente, creando equipos cohesionados y comprometidos.

Conclusión

"Capitalismo Consciente" es un llamado a los empresarios a repensar el rol de las empresas en la sociedad. Mackey y Sisodia ofrecen una visión inspiradora y práctica para construir empresas que no solo sean rentables, sino también éticas y sostenibles. Este libro es una lectura obligatoria para quienes buscan liderar con propósito, marcar una diferencia y prosperar en un mundo donde los consumidores valoran la autenticidad y la responsabilidad.

Al adoptar los principios del capitalismo consciente, las empresas no solo generan valor económico, sino también un impacto positivo duradero en sus comunidades y el mundo.

Si desea ampliar información sobre los temas expuestos en nuestra newsletter o busca asesoramiento específico para su proyecto, le animamos a ponerse en contacto con nuestro equipo de expertos. Estamos a su disposición para ofrecerle un servicio de asesoría integral y de alta calidad, enfocado en el éxito de su proyecto.

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Este contenido es solo informativo y no constituye asesoramiento legal o financiero. Consulte con profesionales antes de tomar decisiones empresariales importantes.