ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΉΡΙΑ ΓΡΑΜΜΉ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΉΣ ΚΕΝΤΡΙΚΉΣ ΤΡΆΠΕΖΑΣ

της 1ης Αυγούστου 2007

σχετικά με τη νομισματική στατιστική και τη στατιστική χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών (αναδιατύπωση)

(ΕΚΤ/2007/9)

(2007/830/ΕΚ)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη:

το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως τα άρθρα 5.1, 12.1 και 14.3,

τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13 της 22ας Νοεμβρίου 2001 σχετικά με την ενοποιημένη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (1),

τον κανονισμό ΕΚΤ/2003/9 της 12ης Σεπτεμβρίου 2003 σχετικά με την εφαρμογή ελάχιστων αποθεματικών (2),

τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/18 της 20ης Δεκεμβρίου 2001 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία επιτοκίων εφαρμοζόμενων από τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε καταθέσεις και δάνεια που αφορούν νοικοκυριά και μη χρηματοδοτικές εταιρείες (3)

τον κανονισμό ΕΚΤ/2007/8 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των επενδυτικών οργανισμών (4)

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου της 23ης Νοεμβρίου 1998 σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (5),

την οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου της 8ης Δεκεμβρίου 1986 για τους ετήσιους λογαριασμούς και τους ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (6),

την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2002/10 της 5ης Δεκεμβρίου 2002 σχετικά με το νομικό πλαίσιο για τη λογιστική παρακολούθηση και την υποβολή χρηματοοικονομικών εκθέσεων στο Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών (7),

το παράρτημα A του κανονισμού (EΚ) αριθ. 2223/96 του Συμβουλίου της 25ης Ιουνίου 1996 περί του ευρωπαϊκού συστήματος εθνικών και περιφερειακών λογαριασμών στην Κοινότητα (ΕΣΛ 95) (8),

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Πεδίο εφαρμογής

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή θεσπίζει τις υποχρεώσεις των ΕθνΚΤ όσον αφορά την παροχή στοιχείων νομισματικής στατιστικής και στατιστικής των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών στην ΕΚΤ.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν τα στοιχεία των άρθρων 3 έως 18 βάσει των συστημάτων και των ηλεκτρονικών προτύπων παροχής στοιχείων που προβλέπονται στα παραρτήματα ΙΙΙ και IV της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, αντίστοιχα. Η ΕΚΤ γνωστοποιεί στις ΕθνΚΤ έως το Σεπτέμβριο κάθε έτους τις ακριβείς ημερομηνίες διαβίβασης υπό τη μορφή χρονοδιαγράμματος παροχής στοιχείων για το επόμενο έτος.

Οι υποχρεώσεις παροχής αναδρομικών στοιχείων αφορούν μόνο τα στοιχεία που παρέχονται κατά τα άρθρα 3, 6, 7, 10, 11 και κατά τα άρθρα 13 έως 17.

Άρθρο 2

Ορισμοί

Για τους σκοπούς της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής:

Άρθρο 3

Στατιστικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων

α)   Γενικά

Σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13 οι ΕθνΚΤ καταρτίζουν και υποβάλλουν δύο διαφορετικές συγκεντρωτικές λογιστικές καταστάσεις, αμφότερες σε ακαθάριστη βάση: μια συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση για τον υποτομέα ΝΧΙ «κεντρική τράπεζα» και μια συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση για τον υποτομέα «λοιπά ΝΧΙ».

Οι ΕθνΚΤ εξάγουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες που αφορούν τις δικές τους λογιστικές καταστάσεις με βάση το λογιστικό τους σύστημα, κάνοντας χρήση των πινάκων συσχετισμού του παραρτήματος Ι της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Για τους σκοπούς της παροχής στατιστικών στοιχείων η ΕΚΤ εξάγει βάσει της λογιστικής της κατάστασης στοιχεία αντίστοιχα με εκείνα που οι ΕθνΚΤ εξάγουν βάσει των δικών τους λογιστικών καταστάσεων.

Οι ΕθνΚΤ εξάγουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες που αφορούν τη λογιστική κατάσταση των λοιπών ΝΧΙ συγκεντρώνοντας τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης που έχουν παράσχει μεμονωμένα ΝΧΙ κάτοικοι, εξαιρουμένης της ΕθνΚΤ κατοίκου.

Αυτές οι υποχρεώσεις καλύπτουν τα ανεξόφλητα ποσά (υπόλοιπα) του τέλους του μήνα και του τέλους του τριμήνου (9), καθώς και μηνιαία και τριμηνιαία στοιχεία διορθώσεων ροών.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες για στοιχεία της λογιστικής κατάστασης σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

β)   Διορθώσεις ροών

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ στοιχεία για μηνιαίες και τριμηνιαίες σειρές επανακατηγοριοποιήσεων και για τις σειρές διορθώσεων λόγω αναπροσαρμογών αξίας σύμφωνα με το παράρτημα V της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Για να υπολογίσει τις ροές (10) η ΕΚΤ εκκινεί από τη διαφορά των υπολοίπων του τέλους του μήνα, απαλείφοντας εν συνεχεία τις επιδράσεις οι οποίες δεν απορρέουν από συναλλαγές. Απαλείφει τις εξελίξεις που δεν σχετίζονται με συναλλαγές, κάνοντας χρήση των διορθώσεων ροών. Τα τρία είδη διορθώσεων ροών είναι:

Οι ΕθνΚΤ και η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών της ΕΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ μηνιαία στοιχεία της λογιστικής κατάστασης για υπόλοιπα και διορθώσεις έως το πέρας των εργασιών της 15ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα στον οποίο ανάγονται τα στοιχεία.

Οι ΕθνΚΤ και η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών της ΕΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ τριμηνιαία στοιχεία της λογιστικής κατάστασης για υπόλοιπα και διορθώσεις έως το πέρας των εργασιών της 28ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο ανάγονται τα στοιχεία.

Ενδέχεται να υπάρξει ανάγκη αναθεώρησης από τις ΕθνΚΤ των στοιχείων που αφορούν την περίοδο που προηγείται της εκάστοτε περιόδου αναφοράς. Ενδέχεται ακόμη να προκύψουν αναθεωρήσεις στοιχείων παλαιότερων της περιόδου που προηγείται του μήνα αναφοράς, π.χ. λόγω σφαλμάτων, επανακατηγοριοποιήσεων, βελτιωμένων διαδικασιών παροχής στοιχείων κ.λπ. Η ΕΚΤ μπορεί να προβαίνει σε ταυτόχρονη επεξεργασία έκτακτων και τακτικών αναθεωρήσεων ή να αποφασίζει υπέρ της μετάθεσης της επεξεργασίας των έκτακτων αναθεωρήσεων σε χρόνο μεταγενέστερο της περιόδου μηνιαίας κατάρτισης νομισματικών μεγεθών.

Η πολιτική αναθεωρήσεων συνάδει με τις αρχές που καθορίζονται στο εγχειρίδιο της ΕΚΤ με τίτλο «Money and Banking Statistics Compilation Guide» (13). Προς διασφάλιση μιας ισόρροπης σχέσης μεταξύ της ποιότητας και της σταθερότητας των στοιχείων νομισματικής στατιστικής και προς ενίσχυση της συνοχής μεταξύ των μηνιαίων και τριμηνιαίων στατιστικών στοιχείων, οι έκτακτες αναθεωρήσεις μηνιαίων στοιχείων υποβάλλονται ταυτόχρονα με τα τριμηνιαία στατιστικά στοιχεία.

Όταν χορηγούν παρεκκλίσεις σε μικρά ΝΧΙ κατά το άρθρο 2 παράγραφος 2 του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των παρεχόμενων στην ΕΚΤ μηνιαίων και τριμηνιαίων στοιχείων της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται κατά 100 % κάλυψη ως προς τα συγκεκριμένα ΝΧΙ.

Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν τη διαδικασία αναγωγής προς επίτευξη κάλυψης κατά 100 %, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται οι ακόλουθοι ελάχιστοι κανόνες:

Για την κατάρτιση της λογιστικής κατάστασης κεντρικής τράπεζας οι ΕθνΚΤ και η ΕΚΤ ακολουθούν τους εναρμονισμένους λογιστικούς κανόνες της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2002/10, εκτός από τις ακόλουθες περιπτώσεις:

Οι κανόνες αποτίμησης ή/και οι λογιστικοί κανόνες που προβλέπονται στον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13 εφαρμόζονται στα «λοιπά ΝΧΙ».

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν επεξηγηματικά σημειώματα, στα οποία εξηγούν τους λόγους διενέργειας τυχόν αναθεωρήσεων μείζονος σημασίας και έκτακτων αναθεωρήσεων.

Επιπλέον, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν στην ΕΚΤ επεξηγηματικά σημειώματα που αφορούν διορθώσεις στην κατηγορία «επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις» σύμφωνα με τις διαδικασίες του παραρτήματος V μέρος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 4

Έλεγχος συμφωνίας στοιχείων

Οι ΕθνΚΤ και η ΕΚΤ ελέγχουν εάν συμφωνούν μεταξύ τους τα στοιχεία τέλους μήνα της συγκεντρωτικής λογιστικής κατάστασης, που παρέχονται για στατιστικούς σκοπούς βάσει του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, και τα λογιστικά στοιχεία, όπως αυτά υποβάλλονται για τους σκοπούς της κατάρτισης της εβδομαδιαίας λογιστικής κατάστασης του Ευρωσυστήματος, κατά τα προβλεπόμενα στην κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2002/10. Εν προκειμένω ακολουθούν τη διαδικασία που προβλέπεται στο παράρτημα ΙΙ της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι ΕθνΚΤ και η ΕΚΤ διενεργούν αυτούς τους ελέγχους συμφωνίας των στοιχείων κάθε μήνα. Αναγγέλλουν το αποτέλεσμά τους στην ΕΚΤ πριν από την υποβολή των στοιχείων της λογιστικής κατάστασης ή ταυτόχρονα με αυτή, έως την 15η εργάσιμη ημέρα μετά το τέλος της περιόδου αναφοράς, σύμφωνα με το ετήσιο χρονοδιάγραμμα που καταρτίζει η ΕΚΤ και το οποίο γνωστοποιείται στις ΕθνΚΤ έως το τέλος Σεπτεμβρίου κάθε έτους. Στις περιόδους παροχής στοιχείων, σε σχέση με τις οποίες οι ημερομηνίες παροχής των στοιχείων τέλους μήνα της συγκεντρωτικής λογιστικής κατάστασης του Ευρωσυστήματος για στατιστικούς σκοπούς δεν συμφωνούν με τα λογιστικά στοιχεία, όπως αυτά υποβάλλονται για τους σκοπούς της κατάρτισης της εβδομαδιαίας λογιστικής κατάστασης του Ευρωσυστήματος, οι ΕθνΚΤ μπορούν να συγκρίνουν τα στατιστικά στοιχεία με τα στοιχεία της ημερήσιας λογιστικής κατάστασης που καταρτίζεται για την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα. Κατά την κατάρτιση της λογιστικής της κατάστασης η ΕΚΤ ακολουθεί την ίδια διαδικασία.

Οι ΕθνΚΤ και η ΕΚΤ αποστέλλουν στο Τμήμα Νομισματικής Στατιστικής και Στατιστικής Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων και Αγορών επεξηγηματικά σημειώματα για οποιαδήποτε διαπιστούμενη ασυμφωνία: πλήρη επεξηγηματικά σημειώματα και απλοποιημένα επεξηγηματικά σημειώματα. Ένα πλήρες επεξηγηματικό σημείωμα με τις πληροφορίες που καθορίζονται στο παράρτημα ΙΙ μέρος 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής καταρτίζεται μία μόνο φορά ετησίως, εντός προθεσμίας που τάσσει η ΕΚΤ. Για τους υπόλοιπους μήνες αρκεί η συμπλήρωση από τις ΕθνΚΤ απλοποιημένων επεξηγηματικών σημειωμάτων, σύμφωνα με το πρότυπο που προβλέπεται στο παράρτημα ΙΙ μέρος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Όλες οι ΕθνΚΤ και η ΕΚΤ αποστέλλουν πλήρη επεξηγηματικά σημειώματα ταυτόχρονα.

Άρθρο 5

Στατιστικά στοιχεία ηλεκτρονικού χρήματος

Η ΕΚΤ, σε συνεργασία με τις ΕθνΚΤ, επισημαίνει και καταγράφει σε ετήσια βάση τα χαρακτηριστικά των συστημάτων ηλεκτρονικού χρήματος στην Ε.Ε., τη διαθεσιμότητα των συναφών στατιστικών στοιχείων και τις μεθόδους κατάρτισής τους. Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες σχετικά με το ηλεκτρονικό χρήμα που εκδίδουν τα ΝΧΙ, ανάλογα με τη διαθεσιμότητα των εν λόγω πληροφοριών και σύμφωνα με τον κατάλογο στοιχείων του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα μηνιαία στοιχεία υποβάλλονται στην ΕΚΤ τουλάχιστον δύο φορές ετησίως, έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα των μηνών Μαρτίου και Σεπτεμβρίου. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να διαβιβάζουν τα στοιχεία με μεγαλύτερη συχνότητα, εφόσον το επιτρέπει η διαθεσιμότητά τους, έως και την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα που έπεται του τέλους της περιόδου αναφοράς. Περίοδος αναφοράς είναι ο τελευταίος μήνας του τριμήνου ή του εξαμήνου το οποίο αφορά το συγκεκριμένο στοιχείο. Στις περιπτώσεις που κατά την εκπνοή της προθεσμίας δεν υπάρχουν διαθέσιμα υπόλοιπα ηλεκτρονικού χρήματος οι ΕθνΚΤ μπορούν να παρέχουν τα τελευταία διαθέσιμα στοιχεία έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα.

Άρθρο 6

Στατιστικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης κεντρικής διοίκησης

α)   Γενικά

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικά στοιχεία που αφορούν υποχρεώσεις από καταθέσεις της κεντρικής διοίκησης, δηλ. συγγενή υποκατάστατα υποχρεώσεων από καταθέσεις, ταμείο και τίτλους, σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Σε περιπτώσεις που το φαινόμενο δεν υφίσταται ή είναι άνευ σημασίας, για λόγους de minimis δεν απαιτείται η παροχή στοιχείων. Το στοιχείο «τραπεζογραμμάτια και κέρματα ευρώ που διακρατεί η κεντρική διοίκηση» παρέχεται ως πληροφοριακό στοιχείο υψηλής προτεραιότητας. Είναι δυνατή η υποβολή εκτιμήσεων διαμορφούμενων βάσει των διαθέσιμων στοιχείων, π.χ. βάσει των ετήσιων ή/και τριμηνιαίων στοιχείων των χρηματοοικονομικών λογαριασμών της νομισματικής ένωσης (ΧΛΝΕ).

β)   Διορθώσεις ροών

Τα στοιχεία διορθώσεων ροών παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι σειρές στοιχείων παρέχονται σε μηνιαία βάση και εντός των προθεσμιών που ισχύουν για τα μηνιαία στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης που καθορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2.

Άρθρο 7

Πληροφοριακά στοιχεία

α)   Γενικά

Εφόσον υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων όσων καθίστανται διαθέσιμα βάσει διαμόρφωσης των ακριβέστερων δυνατών εκτιμήσεων, ή όταν η συναφής δραστηριότητα είναι σημαντική από νομισματική άποψη, οι ΕθνΚΤ παρέχουν περαιτέρω στατιστικές πληροφορίες σύμφωνα με τον κατάλογο πληροφοριακών στοιχείων του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 4 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, συμπληρωματικά προς τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης που καθορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 2 και με την ίδια συχνότητα με εκείνα. Η ΕΚΤ, σε συνεργασία με τις ΕθνΚΤ, επισημαίνει και καταγράφει τη διαθεσιμότητα των συναφών στατιστικών πληροφοριών και τις μεθόδους κατάρτισής τους. Υψηλής προτεραιότητας πληροφοριακά στοιχεία που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες αντιπροσωπεύουν πληροφορίες απαραίτητες για την κατάρτιση των νομισματικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ και των ΧΛΝΕ.

Κατόπιν συμφωνίας με την ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ είναι δυνατό να μην παρέχουν στοιχεία για τα πεδία με έντονο περίγραμμα και την ένδειξη του βέλους (↑), στην περίπτωση που η ΕΚΤ χρησιμοποιεί εναλλακτικές πηγές στοιχείων.

Όσον αφορά τα στοιχεία των πεδίων των πινάκων 3 και 4 του παραρτήματος Ι δεύτερο μέρος του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, τα οποία αντιστοιχούν σε κράτη μέλη που δεν έχουν υιοθετήσει το ευρώ, οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν υπέρ της μη πλήρους παροχής τους, εφόσον βάσει αριθμητικών μεγεθών που συλλέγονται σε ανώτερο επίπεδο συγκέντρωσης προκύπτει ότι τα στοιχεία των συγκεκριμένων πεδίων δεν είναι σημαντικά. Σε μια τέτοια περίπτωση οι ΕθνΚΤ αξιολογούν σε τακτά χρονικά διαστήματα, και σε κάθε περίπτωση τουλάχιστον μια φορά ετησίως, εάν τα στοιχεία των εν λόγω πεδίων είναι σημαντικά και ενημερώνουν την ΕΚΤ και τα ΝΧΙ για τυχόν μεταβολή των υποχρεώσεων παροχής των σχετικών στοιχείων. Όταν τα συγκεκριμένα στοιχεία δεν είναι σημαντικά και οι ΕθνΚΤ δεν απαιτούν την πλήρη παροχή τους, διαμορφώνουν εκτίμηση των στοιχείων με βάση τις υπάρχουσες πληροφορίες και σύμφωνα με τις μεθόδους που περιγράφονται στη συνέχεια, υποβάλλοντάς τα ως πληροφοριακά στοιχεία με τριμηνιαία συχνότητα.

β)   Διορθώσεις ροών

Κατόπιν συμφωνίας με την ΕΚΤ οι ΕθνΚΤ μπορούν να παρέχουν στοιχεία διορθώσεων ροών. Τα στοιχεία διορθώσεων ροών παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι σειρές στοιχείων παρέχονται σε μηναία βάση, όσον αφορά τις ενότητες 1 και 2, ή σε τριμηνιαία βάση, όσον αφορά την ενότητα 3, του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 4 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής και εντός των προθεσμιών που ισχύουν για τα υποχρεωτικά μηνιαία και τριμηνιαία στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ, σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13.

Τα στοιχεία των πεδίων των πινάκων 3 και 4 του παραρτήματος Ι δεύτερο μέρος του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, τα οποία αντιστοιχούν σε κράτη μέλη που δεν έχουν υιοθετήσει το ευρώ, εφόσον εκτιμηθούν από τις ΕθνΚΤ και αναγγελθούν ως πληροφοριακά στοιχεία, μπορούν να υποβληθούν στην ΕΚΤ με περαιτέρω καθυστέρηση ενός μήνα από το πέρας των εργασιών της 28ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο τα στοιχεία ανάγονται.

Η παροχή των πληροφοριακών στοιχείων που απαιτούνται κατά το παρόν άρθρο πραγματοποιείται βάσει των ίδιων κανόνων αποτίμησης και λογιστικών κανόνων με εκείνους που ισχύουν για τα στοιχεία που παρέχονται σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13.

Για τα στοιχεία των πεδίων των πινάκων 3 και 4 του παραρτήματος Ι δεύτερο μέρος του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, τα οποία αντιστοιχούν σε κράτη μέλη που δεν έχουν υιοθετήσει το ευρώ και τα οποία δεν υποχρεούνται να παρέχουν οι ΕθνΚΤ, διαμορφώνονται εκτιμήσεις σύμφωνα με τους ακόλουθους κανόνες.

Όταν οι ΕθνΚΤ διαμορφώνουν εκτιμήσεις των στοιχείων με βάση τις υπάρχουσες πληροφορίες, υποβάλλουν τα εν λόγω εκτιμώμενα στοιχεία στην ΕΚΤ ως πληροφοριακά στοιχεία. Εκτός αντίθετης συμφωνίας με την ΕΚΤ, εφαρμόζονται οι ακόλουθες μέθοδοι εκτίμησης:

Άρθρο 8

Στατιστικά στοιχεία για τη βάση των αποθεματικών

Τα μηνιαία στατιστικά στοιχεία για τη συγκεντρωτική βάση των αποθεματικών, τα οποία αναλύονται κατά κατηγορία στοιχείου του παθητικού, υπολογίζονται ως υπόλοιπα του τέλους του μήνα σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2003/9 και την ταξινόμηση που προβλέπεται στον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13. Τα στοιχεία για την κατάρτιση αυτών των στατιστικών εξάγονται βάσει των στοιχείων που υποβάλλουν στις ΕθνΚΤ τα πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση τήρησης ελάχιστων αποθεματικών, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 5 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα στατιστικά στοιχεία για τη βάση των αποθεματικών περιλαμβάνουν έξι χρονολογικές σειρές για τα πιστωτικά ιδρύματα, οι οποίες αναφέρονται στα αριθμητικά μεγέθη που αφορούν υπόλοιπα του τέλους του μήνα και πρέπει να διαβιβάζονται στην ΕΚΤ σε μηνιαία βάση, και πάντως έως την τελευταία εργάσιμη για την ΕθνΚΤ ημέρα πριν από την έναρξη της περιόδου τήρησης, μέσω του συστήματος ανταλλαγής στοιχείων του ΕΣΚΤ. Τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα υποβάλλουν στις ΕθνΚΤ περιορισμένη ανάλυση σε τριμηνιαία βάση. Σε σχέση με τα μικρά αυτά πιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούνται απλοποιημένα στατιστικά στοιχεία της βάσης των αποθεματικών για τις τρεις περιόδους τήρησης. Για τα μηνιαία αριθμητικά μεγέθη που παρέχουν στην ΕΚΤ κατά τις τρεις διαβιβάσεις στοιχείων, οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν τα τριμηνιαία στοιχεία της βάσης των αποθεματικών που λαμβάνουν από τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα, μετά τη δημοσίευσή τους.

Οι αναθεωρήσεις της βάσης των αποθεματικών ή/και των υποχρεώσεων τήρησης ελάχιστων αποθεματικών, στις οποίες προβαίνουν τα ιδρύματα παροχής στοιχείων μετά την έναρξη της περιόδου τήρησης, δεν επιτρέπεται να οδηγούν σε αναθεωρήσεις των στατιστικών στοιχείων που αφορούν τη βάση των αποθεματικών και τις υποχρεώσεις τήρησης ελάχιστων αποθεματικών.

Άρθρο 9

Στατιστικά στοιχεία σε μακροοικονομική βάση

Βάσει των στατιστικών στοιχείων του τέλους του μήνα, τα οποία υποβάλλουν τα πιστωτικά ιδρύματα στις ΕθνΚΤ σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13, η ΕΚΤ παρακολουθεί σε μηνιαία βάση την ακρίβεια των πάγιων εκπτώσεων από τη βάση των αποθεματικών που ενδεχομένως εφαρμόζουν τα πιστωτικά ιδρύματα επί του ανεξόφλητου υπολοίπου των εκδοθέντων χρεογράφων τους διάρκειας έως δύο ετών. Οι ΕθνΚΤ καταρτίζουν τα απαιτούμενα συγκεντρωτικά μεγέθη σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 6 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής και τα υποβάλλουν στην ΕΚΤ.

Οι τρεις χρονολογικές σειρές που αφορούν τα πιστωτικά ιδρύματα και αναφέρονται σε αριθμητικά μεγέθη των υπολοίπων του τέλους του μήνα διαβιβάζονται στην ΕΚΤ σε μηνιαία βάση και πάντως έως την τελευταία εργάσιμη για την ΕθνΚΤ ημέρα πριν από την έναρξη της περιόδου τήρησης.

Οι σειρές αυτές διαβιβάζονται ακόμη κι αν τα συναφή στοιχεία της λογιστικής κατάστασης είναι άνευ εφαρμογής στο εν λόγω κράτος μέλος.

Άρθρο 10

Στατιστικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων

α)   Γενικά

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν στην ΕΚΤ χωριστά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης για τον τομέα των πιστωτικών ιδρυμάτων σύμφωνα με τους πίνακες 1, 2 και 4 του παραρτήματος Ι δεύτερο μέρος του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13 και του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 7 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Λόγω του ότι η παροχή των στοιχείων ολόκληρου του τομέα των ΝΧΙ πραγματοποιείται ήδη με βάση τον κανονισμό ΕΚΤ/2001/13, οι υποχρεώσεις που ρυθμίζονται στο παρόν άρθρο ισχύουν μόνο για τα κράτη μέλη στα οποία ο πληθυσμός παροχής στοιχείων των λοιπών ΝΧΙ απαρτίζεται από πιστωτικά ιδρύματα και αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ) και η επίδραση των ΑΚΧΑ θεωρείται σημαντική από στατιστική άποψη, λόγω του ότι πληρούνται ταυτόχρονα τα ακόλουθα κριτήρια:

Παρά το γεγονός ότι σε ορισμένα κράτη μέλη υπάρχει μικρός αριθμός λοιπών ιδρυμάτων που ταξινομούνται ως ΝΧΙ, τα ιδρύματα αυτά δεν θεωρούνται σημαντικά από ποσοτική άποψη.

β)   Διορθώσεις ροών

Τα στοιχεία διορθώσεων ροών παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα στοιχεία παρέχονται σε τριμηνιαία βάση, εντός 28 εργάσιμων ημερών από το τέλος της περιόδου αναφοράς.

Η παροχή των στοιχείων που απαιτούνται σύμφωνα με τον πίνακα 3 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 7 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής αρχίζει από το μήνα αναφοράς Μάρτιο του 2005.

Τα στοιχεία που παρέχονται για τη λογιστική κατάσταση των πιστωτικών ιδρυμάτων πρέπει να καλύπτουν το 100 % των ιδρυμάτων που ταξινομούνται στον τομέα αυτόν. Όταν η πραγματική κάλυψη των παρεχόμενων στοιχείων είναι μικρότερη του 100 % λόγω της εφαρμογής της αρχής της απλοποιημένης παροχής στοιχείων από τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των υποβαλλόμενων στοιχείων, ώστε να επιτυγχάνεται κάλυψη κατά 100 %.

Άρθρο 11

Διαρθρωτικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες

α)   Γενικά

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία της λογιστικής κατάστασης όσον αφορά άλλους διαρθρωτικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 8 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία αναφορικά με τους 18 δείκτες που καθορίζονται στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 8 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής σύμφωνα με τους εκεί προβλεπόμενους εννοιολογικούς και μεθοδολογικούς κανόνες. Εν προκειμένω ακολουθούνται οι στατιστικές αρχές που εφαρμόζονται στην κατάρτιση των στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης, δηλαδή:

β)   Διορθώσεις ροών

Τα στοιχεία διορθώσεων ροών παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα στοιχεία υπολογισμού των διαρθρωτικών χρηματοοικονομικών δεικτών για τα πιστωτικά ιδρύματα παρέχονται έως το τέλος Μαρτίου κάθε έτους και αφορούν το προηγούμενο έτος. Όπου είναι δυνατό, ο δείκτης «αριθμός υπαλλήλων πιστωτικών ιδρυμάτων» παρέχεται έως το τέλος Μαΐου κάθε έτους και αφορά το προηγούμενο έτος.

Κατά την αναθεώρηση των παρεχόμενων στοιχείων οι ΕθνΚΤ εφαρμόζουν τις ακόλουθες γενικές αρχές:

Τα συλλεγόμενα στοιχεία παρέχουν κάλυψη κατά 100 % των ιδρυμάτων που ορίζονται ως πιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με το παράρτημα Ι πρώτο μέρος ενότητα Ι.2 του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13. Όταν η πραγματική κάλυψη των παρεχόμενων στοιχείων είναι μικρότερη από 100 % λόγω εφαρμογής της αρχής της απλοποιημένης παροχής στοιχείων από μικρά ΝΧΙ, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των υποβαλλόμενων στοιχείων κατά το άρθρο 3 παράγραφος 4 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, ούτως ώστε να επιτυγχάνεται κάλυψη κατά 100 %.

Οι ΕθνΚΤ αναφέρουν στην ΕΚΤ κάθε απόκλιση από τους ανωτέρω ορισμούς και κανόνες, προκειμένου να καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της πρακτικής που ακολουθείται σε εθνικό επίπεδο. Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν επεξηγηματικά σημειώματα που εξηγούν τους λόγους διενέργειας αναθεωρήσεων μείζονος σημασίας.

Άρθρο 12

Στοιχεία για τους σκοπούς του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου

Με την επιφύλαξη των εκ του καταστατικού υποχρεώσεων των ΕθνΚΤ έναντι του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου (ΔΝΤ), οι ΕθνΚΤ μπορούν, μέσω της ΕΚΤ, να διαβιβάζουν στο τελευταίο συμπληρωματικά στατιστικά στοιχεία λογιστικών καταστάσεων των ΝΧΙ σύμφωνα με τις ακόλουθες τεχνικές ρυθμίσεις.

Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ τα στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 9 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής στο πλαίσιο της τακτικής μηνιαίας διαβίβασης στοιχείων της λογιστικής κατάστασης. Η διαβίβαση στοιχείων συμπίπτει με την τακτική παροχή στοιχείων της λογιστικής κατάστασης στην ΕΚΤ, η οποία λαμβάνει χώρα την 15η εργάσιμη ημέρα μετά το τέλος του μήνα στον οποίο ανάγονται τα στοιχεία, σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Η συχνότητα και οι προθεσμίες υποβολής όσον αφορά τα υψηλής προτεραιότητας πληροφοριακά στοιχεία κατά το άρθρο 7 παράγραφος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής ισχύουν και για τις υπό εξέταση σειρές.

Άρθρο 13

Στατιστικά στοιχεία τιτλοποιήσεων και λοιπών μεταβιβάσεων δανείων ΝΧΙ αρχικά χορηγούμενων σε μη ΝΧΙ

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες που τυχόν διαθέτουν, συμπεριλαμβανομένων όσων λαμβάνουν βάσει των ακριβέστερων δυνατών εκτιμήσεων, σχετικά με πωλήσεις και μεταβιβάσεις δανείων ΝΧΙ σε τρίτους, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 10 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Η διαβίβαση στοιχείων στην ΕΚΤ περιλαμβάνει: i) ακαθάριστες ροές, ii) όταν τα στοιχεία ακαθάριστων ροών δεν είναι διαθέσιμα, καθαρές ροές δανείων αρχικά χορηγούμενων από ΝΧΙ και εν συνεχεία πωλούμενων σε τρίτους, και iii) εφόσον υπάρχουν, στοιχεία υπολοίπων, τα οποία παρέχονται σε αμφότερες τις περιπτώσεις. Για οποιοδήποτε από τα τρία αυτά είδη στοιχείων, τα στοιχεία δανείων που πωλούνται σε χρηματοδοτικές εταιρείες ειδικού σκοπού και τα στοιχεία δανείων που μεταβιβάζονται σε άλλους φορείς, είτε λαμβάνει χώρα τιτλοποίηση είτε όχι, υποβάλλονται χωριστά. Επειδή ένα δάνειο θεωρείται ότι πωλείται στον τομέα μη-ΝΧΙ, δημιουργείται υποχρέωση παροχής των συναφών στοιχείων μόνο εφόσον το εν λόγω δάνειο παύει να εμφανίζεται στη λογιστική κατάσταση του ΝΧΙ που το είχε αρχικά χορηγήσει στους τομείς των λοιπών κατοίκων ή στη λογιστική κατάσταση οποιουδήποτε άλλου ΝΧΙ.

Τα στοιχεία διαβιβάζονται την 15η εργάσιμη ημέρα μετά το τέλος του μήνα στον οποίο ανάγονται.

Άρθρο 14

Στατιστικά στοιχεία λοιπών ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών

α)   Γενικά

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες για τους ΛΕΧΟ σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 11 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Τα στοιχεία διαβιβάζονται χωριστά για τις ακόλουθες υποκατηγορίες ΛΕΧΟ: i) επενδυτικοί οργανισμοί (πλην ΑΚΧΑ)· ii) εταιρείες μεσιτείας σε συναλλαγές επί κινητών αξιών και παραγώγων· iii) χρηματοδοτικές εταιρείες που ασχολούνται με τη χορήγηση δανείων (ΧΕΔ)· και iv) άλλοι ΛΕΧΟ.

Η διαβίβαση στοιχείων για τους ΛΕΧΟ πραγματοποιείται βάσει των στοιχείων που είναι εκάστοτε διαθέσιμα σε εθνικό επίπεδο. Όταν δεν υπάρχουν διαθέσιμα πραγματικά στοιχεία ή δεν είναι δυνατή η επεξεργασία τους, διαμορφώνονται εκτιμήσεις σε εθνικό επίπεδο. Όταν το συγκεκριμένο οικονομικό φαινόμενο υφίσταται μεν, αλλά δεν παρακολουθείται από στατιστική άποψη και, ως εκ τούτου, δεν είναι δυνατή η διαμόρφωση εκτιμήσεων σε εθνικό επίπεδο, οι ΕθνΚΤ έχουν την ευχέρεια να επιλέξουν μεταξύ της μη αναγγελίας των χρονολογικών σειρών ή της αναγγελίας τους ως μη διαθέσιμων. Ως εκ τούτου, τυχόν μη παρεχόμενες χρονολογικές σειρές θα ερμηνεύονται ως «υφιστάμενα αλλά μη συλλεγόμενα στοιχεία», η δε ΕΚΤ μπορεί να προβαίνει στη διατύπωση παραδοχών και τη διαμόρφωση εκτιμήσεων για τους σκοπούς της κατάρτισης συγκεντρωτικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ. Ο πληθυσμός παροχής στοιχείων περιλαμβάνει όλα τα είδη των ΛΕΧΟ που είναι κάτοικοι των συμμετεχόντων κρατών μελών: θεσμικές μονάδες εγκατεστημένες σε συγκεκριμένη επικράτεια, συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών εταιρειών εγκατεστημένων εκτός της εν λόγω επικράτειας, και υποκαταστήματα κατοίκους οργανισμών που έχουν το κεντρικό τους κατάστημα εκτός της εν λόγω επικράτειας.

Παρέχονται οι ακόλουθοι βασικοί δείκτες και συμπληρωματικές πληροφορίες:

β)   Διορθώσεις ροών

Στοιχεία που αφορούν διορθώσεις ροών μπορούν να παρέχονται σε περίπτωση επέλευσης σημαντικών μεταβολών των υπολοίπων ή όταν σημειώνονται επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις. Συγκεκριμένα, διορθώσεις ροών μπορούν να παρέχονται για επανακατηγοριοποιήσεις σχετιζόμενες με την υλοποίηση του ρυθμιστικού πλαισίου του ΕΣΛ 95.

Εάν οι συναλλαγές υπόκεινται στη διαμόρφωση εκτιμήσεων βάσει της διαφοράς των υπολοίπων δύο διαδοχικών περιόδων, οι χρονολογικές σειρές είτε δεν αναφέρονται είτε αναφέρονται ως μη διαθέσιμες.

Τα στοιχεία διορθώσεων ροών παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα στοιχεία παρέχονται στην ΕΚΤ σε τριμηνιαία βάση. Τα στατιστικά στοιχεία των ΛΕΧΟ διαβιβάζονται στην ΕΚΤ το αργότερο την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του τρίτου μήνα μετά το τέλος της περιόδου αναφοράς ή την αμέσως προηγούμενη εργάσιμη ημέρα για τις ΕθνΚΤ, εάν η τελευταία ημερολογιακή ημέρα του μήνα δεν είναι εργάσιμη για τις ΕθνΚΤ. Η ΕΚΤ γνωστοποιεί στις ΕθνΚΤ εκ των προτέρων, και δη έως το Σεπτέμβριο κάθε έτους, τις ακριβείς ημερομηνίες διαβίβασης υπό μορφή χρονοδιαγράμματος παροχής στοιχείων.

Ενδέχεται να υπάρξει ανάγκη αναθεώρησης από τις ΕθνΚΤ στοιχείων που διαβιβάστηκαν το τελευταίο τρίμηνο. Ενδέχεται επίσης να υπάρξουν αναθεωρήσεις στοιχείων αναγόμενων σε ακόμη παλαιότερα τρίμηνα.

Εν προκειμένω ισχύουν οι ακόλουθες γενικές αρχές:

Οι λογιστικοί κανόνες τους οποίους εφαρμόζουν οι ΛΕΧΟ κατά την κατάρτιση των λογαριασμών τους συνάδουν με την εθνική νομοθεσία η οποία ενσωματώνει στο εσωτερικό δίκαιο την οδηγία 86/635/ΕΟΚ και με τυχόν άλλα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. Με την επιφύλαξη των παγιωμένων λογιστικών πρακτικών που εφαρμόζονται στα κράτη μέλη, όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και όλα τα στοιχεία του παθητικού αναγγέλλονται για στατιστικούς λόγους σε ακαθάριστη βάση. Οι μέθοδοι αποτίμησης σημειώνονται στις οικείες κατηγορίες.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν επεξηγηματικά σημειώματα στην ΕΚΤ σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 11 ενότητα 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Οι ΕθνΚΤ παρέχουν επεξηγηματικά σημειώματα για τις αναθεωρήσεις μείζονος σημασίας.

Οι ΕθνΚΤ παύουν να παρέχουν πληροφορίες αναφορικά με τα στατιστικά στοιχεία των ΕΟ στο πλαίσιο της στατιστικής των ΛΕΧΟ από τη στιγμή που το διοικητικό συμβούλιο αποφασίσει, αφού λάβει υπόψη τις απόψεις της επιτροπής στατιστικής και πάντως όχι πέραν του τετάρτου τριμήνου του 2009, ότι τα διαθέσιμα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των ΕΟ, τα οποία παρέχονται βάσει του άρθρου 18 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, είναι δημοσιεύσιμης ποιότητας σε επίπεδο ζώνης του ευρώ. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να εξάγουν στατιστικά στοιχεία των ΕΟ κατά τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 11 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής βάσει της συλλογής πρόσφορων στατιστικών πληροφοριών για τους σκοπούς των στατιστικών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού των ΕΟ σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 14 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 15

Στατιστικά στοιχεία εκδόσεων τίτλων

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες που καλύπτουν όλες τις εκδόσεις τίτλων, εγχώριες ή διασυνοριακές, κατά κάτοικο της ζώνης του ευρώ σε οποιοδήποτε νόμισμα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 12 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Τα στατιστικά στοιχεία υποβάλλονται στην ΕΚΤ σε μηνιαία βάση. Τα στατιστικά στοιχεία που αφορούν τις εκδόσεις τίτλων διαβιβάζονται στην ΕΚΤ το πολύ εντός πέντε εβδομάδων από το τέλος των μηνών στους οποίους ανάγονται. Η ΕΚΤ γνωστοποιεί εκ των προτέρων στις ΕθνΚΤ τις ακριβείς ημερομηνίες διαβίβασης των στοιχείων υπό μορφή χρονοδιαγράμματος παροχής στοιχείων.

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν στην ΕΚΤ επεξηγηματικά σημειώματα κατά τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 12 ενότητα 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Άρθρο 16

Στατιστικά στοιχεία επιτοκίων ΝΧΙ

Για τους σκοπούς των στατιστικών στοιχείων για τα επιτόκια των ΝΧΙ οι ΕθνΚΤ παρέχουν συγκεντρωτικά εθνικά μηνιαία στατιστικά στοιχεία για ανεξόφλητα υπόλοιπα και νέες εργασίες, σύμφωνα με τα ειδικά οριζόμενα στο παράρτημα ΙΙ προσαρτήματα 1 και 2 του κανονισμού ΕΚΤ/2001/18.

Οι εν λόγω στατιστικές πληροφορίες παρέχονται σύμφωνα με το ετήσιο χρονοδιάγραμμα που καθορίζει η ΕΚΤ και το οποίο γνωστοποιεί στις ΕθνΚΤ έως το τέλος του Σεπτεμβρίου κάθε έτους.

Ενδέχεται να υπάρξει ανάγκη αναθεώρησης από τις ΕθνΚΤ των τιμών του τελευταίου μήνα αναφοράς. Ενδέχεται επίσης να υπάρξουν αναθεωρήσεις όσον αφορά στοιχεία παλαιότερα εκείνων του τελευταίου μήνα αναφοράς, π.χ. λόγω σφαλμάτων, επανακατηγοριοποιήσεων, βελτιωμένων διαδικασιών παροχής στοιχείων κ.λπ.

Εν προκειμένω οι ΕθνΚΤ εφαρμόζουν τις ακόλουθες γενικές αρχές:

Όταν η πραγματική κάλυψη των παρεχόμενων στοιχείων για τα επιτόκια ΝΧΙ είναι μικρότερη από 100 % λόγω εφαρμογής δειγματοληψίας, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των υποβαλλόμενων στοιχείων για το νέο όγκο εργασιών, ούτως ώστε να επιτυγχάνεται κάλυψη κατά 100 %.

Άρθρο 17

Στατιστικά στοιχεία πληρωμών

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες πληρωμών σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 13 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Αυτές περιλαμβάνουν: i) στοιχεία για τις πράξεις και τη διάρθρωση των πληρωμών, σύμφωνα με τους πίνακες 4 έως 9, και ii) συναφείς πληροφορίες για τις λογιστικές καταστάσεις των ΝΧΙ και των πιστωτικών ιδρυμάτων και διαρθρωτικές πληροφορίες για τα πιστωτικά ιδρύματα, σύμφωνα με τους πίνακες 1 έως 3.

Τα στατιστικά στοιχεία υπολοίπων παρέχονται για όλα τα στοιχεία των πινάκων 1 έως 4 και του πίνακα 7. Όλα τα υπόλοιπα αναφέρονται σε αριθμητικά μεγέθη του τέλους της περιόδου, εκτός από τα στοιχεία του πίνακα 2 με την ένδειξη «μέσος όρος της τελευταίας περιόδου τήρησης ελάχιστων αποθεματικών». Οι ακαθάριστες ροές παρέχονται για τα στοιχεία των πινάκων 5, 6, 8 και 9, οι οποίοι αποτελούνται από στοιχεία για τις πράξεις πληρωμών.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν ιστορικές στατιστικές πληροφορίες για όλα τα στοιχεία.

Οι σειρές υποβάλλονται στην ΕΚΤ ετησίως, ανεξάρτητα από τη συχνότητα των στοιχείων. Η εν λόγω συχνότητα για όλα τα στοιχεία των πινάκων 4 έως 9 είναι ετήσια, οι δε πληροφορίες για τη λογιστική κατάσταση των ΝΧΙ του πίνακα 1 παρέχονται σε μηνιαία βάση. Οι πληροφορίες της λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων που περιλαμβάνονται στους πίνακες 2 και 3 παρέχονται σε τριμηνιαία βάση, εκτός από τα στοιχεία που αναφέρονται σε θέσεις της ΕθνΚΤ και τα στοιχεία ιδρυμάτων ηλεκτρονικού χρήματος, που παρέχονται σε ετήσια βάση. Οι διαρθρωτικές πληροφορίες του πίνακα 3 για τα πιστωτικά ιδρύματα παρέχονται σε ετήσια βάση. Εάν η διαθεσιμότητα των στατιστικών στοιχείων των πινάκων 1 έως 3 είναι ουσιωδώς περιορισμένη, οι ΕθνΚΤ μπορούν να διαβιβάζουν μία ελάχιστη δέσμη στοιχείων προς διασφάλιση της έγκαιρης και έγκυρης δημοσίευσης.

Το ελάχιστο σύνολο στοιχείων περιλαμβάνει:

Για κάθε χρόνο η ΕΚΤ γνωστοποιεί στις ΕθνΚΤ τις ακριβείς ημερομηνίες διαβίβασης στοιχείων κάθε περιόδου κατάρτισης στατιστικών στοιχείων. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να διαβιβάζουν πραγματικά στοιχεία είτε πριν από την πρώτη κιόλας φάση, εφόσον η ΕΚΤ επιβεβαιώνει την ετοιμότητά της για την παραλαβή τους, ή σε οποιαδήποτε άλλη χρονική στιγμή κατά τη διάρκεια των φάσεων της κατάρτισης στατιστικών στοιχείων.

Ελλείψει πραγματικών στοιχείων οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν εκτιμήσεις ή προσωρινά στοιχεία, όπου αυτό είναι δυνατό.

Οι παροχείς στοιχείων ή οι ΕθνΚΤ μπορούν να προβαίνουν σε αναθεωρήσεις βάσει εκ νέου υπολογισμών ή βάσει εκτιμήσεων. Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ αναθεωρήσεις στο πλαίσιο των φάσεων κατάρτισης στατιστικών στοιχείων και κατά προτίμηση της πρώτης φάσης.

Πριν από την έναρξη της πρώτης φάσης της κατάρτισης στατιστικών στοιχείων η ΕΚΤ αποστέλλει στις ΕθνΚΤ τα επεξηγηματικά σημειώματα της προηγούμενης χρονιάς σε μορφή Word, τα οποία, αφού συμπληρωθούν ή/και διορθωθούν, επιστρέφονται στην ΕΚΤ. Στα εν λόγω επεξηγηματικά σημειώματα οι ΕθνΚΤ εξηγούν λεπτομερώς τυχόν παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένης, όπου είναι δυνατό, της επίδρασης των παρεκκλίσεων στα στοιχεία.

Άρθρο 18

Στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των επενδυτικών οργανισμών

α)   Γενικά

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες για το ενεργητικό και το παθητικό των ΕΟ σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 14 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, για καθέναν από τους ακόλουθους υποτομείς, ανάλογα με τη φύση της επένδυσης: μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια, ομολογιακά αμοιβαία κεφάλαια, μικτά αμοιβαία κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας, αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνων (hedge funds) και άλλα, καθένα από τα οποία αναλύεται περαιτέρω σε ανοιχτού και κλειστού τύπου, ανάλογα με το είδος του ΕΟ. Για τους σκοπούς της ανάλυσης των ΕΟ βάσει της φύσης της επένδυσης, τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν κατά κύριο λόγο σε αμοιβαία κεφάλαια (funds of funds) ταξινομούνται υπό την κατηγορία των τελευταίων αυτών αμοιβαίων κεφαλαίων.

Αυτές οι υποχρεώσεις καλύπτουν τα υπόλοιπα του τέλους του μήνα και του τέλους του τριμήνου, καθώς και μηνιαία και τριμηνιαία στοιχεία διορθώσεων ροών (14).

β)   Διορθώσεις ροών

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ τα στοιχεία για τις διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας που οφείλονται σε μεταβολές των τιμών και των συναλλαγματικών ισοτιμιών χωριστά από τις διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 14 και το παράρτημα V της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Όπου είναι δυνατό, η εξαγωγή στοιχείων για τις χρηματοπιστωτικές συναλλαγές και συναφείς διορθώσεις πραγματοποιείται σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, που αναφέρεται ως «μέθοδος ΕΣΛ 95». Οι ΕθνΚΤ μπορούν να παρεκκλίνουν από το ΕΣΛ 95 λόγω διαφορετικών εθνικών πρακτικών σύμφωνα με τον κανονισμό ΕΚΤ/2007/8. Όταν υπάρχουν πληροφορίες υπολοίπων ανά τίτλο, οι διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας μπορούν να εξάγονται βάσει μιας κοινής μεθόδου του Ευρωσυστήματος, ήτοι της μεθόδου εξαγωγής ροών που αναφέρεται στο παράρτημα V της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

γ)   Μετοχές στον κομιστή

Εάν τα στοιχεία για τις μετοχές στον κομιστή που παρέχουν ΕΟ, ΝΧΙ ή/και ΛΕΧΟ πλην ΕΟ, σύμφωνα με το παράρτημα Ι του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8, είναι ελλιπή ή δεν είναι ακόμη διαθέσιμα, οι ΕθνΚΤ παρέχουν τέτοια στοιχεία βάσει διαμόρφωσης των ακριβέστερων δυνατών εκτιμήσεων, σύμφωνα με τη γεωγραφική και την τομεακή ανάλυση του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 14 πίνακας 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

δ)   Πληροφοριακά στοιχεία

Εφόσον υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων των εξαγόμενων βάσει διαμόρφωσης των ακριβέστερων δυνατών εκτιμήσεων, οι ΕθνΚΤ παρέχουν περαιτέρω στατιστικές πληροφορίες σε μηνιαία βάση, σύμφωνα με τον πίνακα 3 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 14 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ τα μηνιαία στοιχεία για τα υπόλοιπα ΕΟ, τις διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας και τις επανακατηγοριοποιήσεις έως το πέρας των εργασιών της 28ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα στον οποίο ανάγονται τα στοιχεία. Η ίδια προθεσμία ισχύει και για την παροχή των πληροφοριακών στοιχείων.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ τα τριμηνιαία στοιχεία για τα υπόλοιπα ΕΟ, τις διορθώσεις αναπροσαρμογών αξίας και τις διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης έως το πέρας των εργασιών της 28ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του τριμήνου στο οποίο ανάγονται τα στοιχεία.

Στις αναθεωρήσεις των μηνιαίων και τριμηνιαίων στοιχείων ισχύουν οι ακόλουθοι γενικοί κανόνες:

Όταν χορηγούν παρεκκλίσεις στους μικρότερους ΕΟ σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8 και προκειμένου να διασφαλιστεί η ποιότητα των στατιστικών στοιχείων για τους ΕΟ της ζώνης του ευρώ, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των παρεχόμενων στην ΕΚΤ μηνιαίων και τριμηνιαίων στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού των ΕΟ, τόσο όσον αφορά τα υπόλοιπα όσο και τις διορθώσεις αναπροσαρμογών αξίας, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται κατά 100 % κάλυψη για τους συγκεκριμένους ΕΟ.

Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν τη διαδικασία αναγωγής με σκοπό την επίτευξη 100 % κάλυψης, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται οι ακόλουθοι ελάχιστοι κανόνες:

Σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8 είναι δυνατή η παραχώρηση παρεκκλίσεων σε ΕΟ που αποτιμούν τα στοιχεία του ενεργητικού τους με συχνότητα μικρότερη του τριμήνου, λόγω της εφαρμογής των εθνικών λογιστικών κανόνων. Παρά την παρέκκλιση αυτή, τα μηνιαία και τριμηνιαία στατιστικά στοιχεία ΕΟ που παρέχουν οι ΕθνΚΤ στην ΕΚΤ περιλαμβάνουν πάντοτε στοιχεία που σχετίζονται με τους εν λόγω ΕΟ.

Όταν εφαρμόζεται η συνδυαστική προσέγγιση που ορίζεται στο παράρτημα Ι του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8, οι ΕθνΚΤ εξάγουν τα συγκεντρωτικά τριμηνιαία στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των υποτομέων ΕΟ σύμφωνα με τον πίνακα 1 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 14 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, ως ακολούθως:

Τα παραπάνω ισχύουν επίσης όταν οι ΕθνΚΤ συλλέγουν στοιχεία σχετικά με το ενεργητικό και το παθητικό των ΕΟ σε μηνιαία βάση σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 3 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8.

Σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8, οι ΕθνΚΤ συλλέγουν μετοχές/μερίδια έκδοσης ΕΟ σε μηνιαία βάση. Για τους μήνες αναφοράς που δεν αποτελούν μήνες του τέλους του τριμήνου οι ΕθνΚΤ διαμορφώνουν εκτιμήσεις για τα μηνιαία στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των ΕΟ, πλην των μετοχών/μεριδίων έκδοσης του επενδυτικού οργανισμού, βάσει των συλλεγόμενων μηνιαίων και τριμηνιαίων στοιχείων, εκτός αν τα στοιχεία συλλέγονται σε μηνιαία βάση, κατά τους όρους του άρθρου 6 παράγραφος 3 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8.

Όπου αυτό είναι δυνατό, οι ΕθνΚΤ διαμορφώνουν εκτιμήσεις σε επίπεδο μεμονωμένου επενδυτικού οργανισμού. Εναλλακτικά, μια ΕθνΚΤ μπορεί να διαμορφώνει εκτιμήσεις ανά υποτομέα ΕΟ ή να ζητά από την ΕΚΤ να διαμορφώνει τις εκτιμήσεις. Στην τελευταία περίπτωση η ΕΚΤ μπορεί να ζητά συμπληρωματικές πληροφορίες στοιχείων ανά οργανισμό ή ανά τίτλο.

Οι κανόνες αποτίμησης ή/και λογιστικοί κανόνες του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8 ισχύουν και όταν οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ στοιχεία ΕΟ. Πάντως, τα στοιχεία που συνεπάγονται δεδουλευμένους τόκους υπόκεινται στην εφαρμογή των ακόλουθων κανόνων:

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν επεξηγηματικά σημειώματα που εξηγούν τους λόγους διενέργειας αναθεωρήσεων μείζονος σημασίας. Επιπλέον οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν στην ΕΚΤ επεξηγηματικά σημειώματα για τις διορθώσεις επανακατηγοριοποιήσεων. Υποβάλλουν ακόμη επεξηγηματικά σημειώματα για τις αναθεωρήσεις του άρθρου 18 παράγραφος 3 στοιχείο γ) της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι ΕθνΚΤ μπορούν, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 5 παράγραφος 3 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8, να επιτρέπουν στους ΕΟ να παρέχουν τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού τους ως ομάδα, υπό την προϋπόθεση ότι η πρακτική αυτή παράγει αποτελέσματα παρόμοια με εκείνα της παροχής στοιχείων ανά μεμονωμένο οργανισμό. Οι ΕΟ που παρέχουν στοιχεία ως ομάδα πρέπει να ανήκουν στον ίδιο υποτομέα, να πρόκειται π.χ. για κλειστού τύπου αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας ή για ανοιχτού τύπου αμοιβαία κεφάλαια ακίνητης περιουσίας.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ σε ετήσια βάση: i) δείκτες που αναλύουν την κάλυψη και την ποιότητα της οικείας δέσμης τίτλων στην CSDB, σύμφωνα με το Εγχειρίδιο Διαδικασιών της CSDB, ή ii) τις σχετικές πληροφορίες που είναι απαραίτητες για την εξαγωγή των δεικτών κάλυψης και ποιότητας.

Όσες ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν τις εθνικές βάσεις δεδομένων για τίτλους, παρέχουν στην ΕΚΤ μια φορά το χρόνο συγκεντρωτικά αποτελέσματα που καλύπτουν ένα τρίμηνο και τουλάχιστον δύο σημαντικούς από στατιστική άποψη υποτομείς ΕΟ. Τα συγκεντρωτικά αυτά αποτελέσματα δεν πρέπει να διαφέρουν κατά περισσότερο από 5 % από τα αποτελέσματα που θα επρόκειτο να ληφθούν βάσει της CSDB. Αυτό ισχύει για πληροφορίες που δεν παρέχονται από ΕΟ.

Οι παραπάνω πληροφορίες διαβιβάζονται στην ΕΚΤ έως το τέλος Φεβρουαρίου κάθε έτους· ως στοιχεία αναφοράς λαμβάνονται αυτά του τέλους Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.

Άρθρο 19

Κατάλογος των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς

Οι μεταβλητές που συλλέγονται για την κατάρτιση και την τήρηση του καταλόγου των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς, που προβλέπεται στο άρθρο 3 του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13, καθορίζονται στο παράρτημα VI μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Όταν επέρχονται μεταβολές στον τομέα των ΝΧΙ ή στα χαρακτηριστικά των υφιστάμενων ΝΧΙ, οι ΕθνΚΤ παρέχουν ενημερώσεις των μεταβλητών που καθορίζονται στο παράρτημα VI μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Μεταβολές στον τομέα των ΝΧΙ επέρχονται όταν ένα ίδρυμα εισέρχεται στον τομέα των ΝΧΙ (δηλ. σε περίπτωση ίδρυσης ΝΧΙ κατόπιν συγχώνευσης, ίδρυσης νέων νομικών προσώπων κατόπιν διάσπασης υφιστάμενου ΝΧΙ, ίδρυσης νέου ΝΧΙ ή μεταβολής του καθεστώτος ενός μη-ΝΧΙ με μετατροπή του σε ΝΧΙ) ή όταν ένα υφιστάμενο ΝΧΙ εξέρχεται από τον τομέα των ΝΧΙ (δηλ. σε περίπτωση συμμετοχής ΝΧΙ σε συγχώνευση, εξαγοράς ΝΧΙ από άλλο ίδρυμα, διάσπασης ενός ΝΧΙ σε ξεχωριστά νομικά πρόσωπα, μεταβολής του καθεστώτος ενός ΝΧΙ με μετατροπή του σε μη-ΝΧΙ ή εκκαθάρισης ενός ΝΧΙ).

Όταν αναγγέλλουν ένα νέο ίδρυμα ή την επικείμενη μεταβολή ενός υφιστάμενου ιδρύματος, οι ΕθνΚΤ συμπληρώνουν όλες τις υποχρεωτικές μεταβλητές. Όταν οι ΕθνΚΤ αναγγέλλουν την έξοδο από τον τομέα των ΝΧΙ ενός ιδρύματος που δεν συμμετέχει σε συγχώνευση, υποβάλλουν κατ’ ελάχιστον τις ακόλουθες πληροφορίες: τον τύπο της αίτησης (δηλ. «deletion») και τον κωδικό αναγνώρισης του ΝΧΙ (δηλ. τη μεταβλητή «mfi_id»).

Οι ΕθνΚΤ δεν ανακατανέμουν κωδικούς αναγνώρισης διαγεγραμμένων ΝΧΙ σε νέα ΝΧΙ. Στην περίπτωση που κάτι τέτοιο καθίσταται αναπόφευκτο, την ίδια χρονική στιγμή οι ΕθνΚΤ αποστέλλουν στην ΕΚΤ έγγραφη επεξήγηση (χρησιμοποιώντας ως τύπο αίτησης τον τύπο «mfi_req_realloc»).

Κατά την υποβολή ενημερώσεων οι ΕθνΚΤ μπορούν να χρησιμοποιούν τη δέσμη χαρακτήρων του εθνικού τους αλφάβητου, εφόσον αυτό δεν είναι άλλο από το λατινικό. Όταν λαμβάνουν από την ΕΚΤ στοιχεία μέσω του συστήματος «Register of Institutions and Assets Database (RIAD) Data Exchange System» (εφεξής «σύστημα ανταλλαγής δεδομένων RIAD»), οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν την κωδικοποίηση «Unicode» προκειμένου να απεικονίζουν σωστά όλες τις δέσμες ειδικών χαρακτήρων.

Πριν ακόμη διαβιβάσουν τις ενημερώσεις στην ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ διενεργούν τους ελέγχους επαλήθευσης όσον αφορά τις ενότητες 1 έως 10 του παραρτήματος VI μέρος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Μόλις επέλθουν μεταβολές στον τομέα των ΝΧΙ ή στα χαρακτηριστικά των υφιστάμενων ΝΧΙ, οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ ενημερώσεις των μεταβλητών που ειδικότερα ορίζονται στο παράρτημα VI μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, όπου αυτό είναι δυνατό.

Εάν κάτι τέτοιο δεν είναι δυνατό, παρέχουν έγγραφη επεξήγηση για την καθυστέρηση που εκτείνεται από την επέλευση του γεγονότος έως την αναγγελία του στην ΕΚΤ.

Μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν τις ενημερώσεις σε μορφή XLM, σύμφωνα με το εγχειρίδιο με τίτλο «Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System». Σε περίπτωση βλάβης του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD οι ενημερώσεις διαβιβάζονται σε μορφή XML μέσω του λογαριασμού Cebamail N13. Σε περίπτωση που το σύστημα Cebamail δεν μπορεί να εξυπηρετήσει τη μεταφορά αρχείων με ενημερώσεις ή διορθώσεις που αφορούν τα ΝΧΙ, οι ΕθνΚΤ μεταφέρουν τα αρχεία σε μορφή XLM, με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο, στη διεύθυνση birs@ecb.int.

Όταν δεν χρησιμοποιούνται αυτόματες διαδικασίες εισαγωγής στοιχείων, οι ΕθνΚΤ εφαρμόζουν κατάλληλη σειρά ελέγχων με σκοπό την ελαχιστοποίηση των λειτουργικών σφαλμάτων και τη διασφάλιση της ακρίβειας και συνοχής των σχετικών με τα ΝΧΙ ενημερώσεων που υποβάλλονται μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD.

Αμέσως μόλις λάβει τις ενημερώσεις, η ΕΚΤ διενεργεί τους ελέγχους επαλήθευσης των τμημάτων 1 έως 11 του παραρτήματος VI μέρος 2 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Η ΕΚΤ αποστέλλει αμέσως στις ΕθνΚΤ: i) επιβεβαίωση λήψης, με συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τις ενημερώσεις για τα ΝΧΙ, οι οποίες έχουν αποτελέσει αντικείμενο επεξεργασίας και έχουν ενσωματωθεί επιτυχώς στη δέσμη στοιχείων των ΝΧΙ, ή/και ii) επιβεβαίωση σφάλματος, με αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τις ενημερώσεις για τα ΝΧΙ και τους ατελέσφορους ελέγχους επαλήθευσης. Σύμφωνα με το παράρτημα VI μέρος 2 ενότητες 1 έως 11 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, η ΕΚΤ ενσωματώνει εν όλω ή εν μέρει ελλιπείς, εσφαλμένες ή μη διαθέσιμες αιτήσεις ενημερώσεων ή τις απορρίπτει.

Αφότου λάβουν τυχόν επιβεβαίωση σφάλματος, οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν άμεσα μέτρα για τη διαβίβαση διορθωμένων στοιχείων. Εάν η ύπαρξη ορθών πληροφοριών εξαρτάται από την εντός του τελευταίου μήνα αποστολή ενημερώσεων εκ μέρους άλλων ΕθνΚΤ και, ως εκ τούτου, οι εν λόγω πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες στο δικτυακό τόπο της ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ επικοινωνούν με την ΕΚΤ μέσω του λογαριασμού Cebamail Ν13, προσδιορίζοντας λεπτομερώς τις αιτούμενες πληροφορίες.

Η ΕΚΤ λαμβάνει αντίγραφο όλων των μεταβολών που ενσωματώνονται στον κατάλογο των ΝΧΙ κάθε εργάσιμη για την ΕΚΤ ημέρα στις 17:00 (ώρα Κεντρικής Ευρώπης, εφεξής «ώρα ΚΕ») και το διανέμει σε όλες τις ΕθνΚΤ. Η διανομή περιλαμβάνει τα πλήρη και λεπτομερή στοιχεία σχετικά με καθεμιά από τις ακόλουθες μεταβολές που αναγγέλλουν οι ΕθνΚΤ: i) νέα ΝΧΙ, ii) ΝΧΙ για τα οποία υπάρχουν ενημερώσεις, iii) διαγεγραμμένα ΝΧΙ, iv) ανακατανομή κωδικών αναγνώρισης των ΝΧΙ, v) μεταβολή κωδικών αναγνώρισης των ΝΧΙ και vi) μεταβολή κωδικών αναγνώρισης των ΝΧΙ με ανακατανομή τους.

Στις 17:00 (ώρα ΚE) κάθε εργάσιμης για την ΕΚΤ ημέρας η ΕΚΤ λαμβάνει αντίγραφο της δέσμης στοιχείων των ΝΧΙ, το οποίο δημοσιεύει στην ιστοσελίδα της. Σε αυτό αποτυπώνονται όλες οι εγγραφές που αφορούν ΝΧΙ, είτε αυτές συνάδουν με εγγραφές που αφορούν επιλέξιμους αντισυμβαλλομένους σε πράξεις νομισματικής πολιτικής είτε όχι.

Στις 17:00 (ώρα ΚΕ) της τελευταίας εργάσιμης για την ΕΚΤ ημέρας κάθε ημερολογιακού μήνα η ΕΚΤ λαμβάνει αντίγραφο της δέσμης στοιχείων των ΝΧΙ και μια μεταβλητή της δέσμης στοιχείων για τους επιλέξιμους αντισυμβαλλόμενους σε πράξεις νομισματικής πολιτικής, συγκεκριμένα τη μεταβλητή «reserve», βάσει της οποίας προκύπτει εάν τα πιστωτικά ιδρύματα κάτοικοι της ζώνης του ευρώ υπόκεινται σε υποχρέωση τήρησης ελάχιστων αποθεματικών. Το αντίγραφο δεν περιλαμβάνει εγγραφές για ΝΧΙ ή επιλέξιμους αντισυμβαλλόμενους σε πράξεις νομισματικής πολιτικής, οι οποίες δεν συνάδουν μεταξύ τους, εάν δηλ. ένα πιστωτικό ίδρυμα της ζώνης του ευρώ περιλαμβάνεται στη δέσμη στοιχείων των ΝΧΙ αλλά όχι σε αυτή των επιλέξιμων αντισυμβαλλομένων σε πράξεις νομισματικής πολιτικής, και αντιστρόφως. Μια ημέρα μετά τη λήψη του αντιγράφου η ΕΚΤ διαθέτει στο κοινό κατάλογο των ΝΧΙ και των ιδρυμάτων που υπόκεινται στην υποχρέωση τήρησης ελάχιστων αποθεματικών. Εάν το αντίγραφο ληφθεί ημέρα Παρασκευή, στις 17:00 (ώρα ΚΕ), η ΕΚΤ δημοσιοποιεί τα ενημερωμένα στοιχεία το Σάββατο, στις 12:00 (ώρα ΚΕ).

Ταυτόχρονα με τη δημοσιοποίηση του καταλόγου των ΝΧΙ και των ιδρυμάτων που υπόκεινται σε υποχρέωση τήρησης ελάχιστων αποθεματικών στην ιστοσελίδα της, η ΕΚΤ τον αποστέλλει στις ΕθνΚΤ μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD.

Άρθρο 20

Κατάλογος των ΕΟ για στατιστικούς σκοπούς

Οι μεταβλητές που συλλέγονται για την κατάρτιση και την τήρηση του καταλόγου των ΕΟ για στατιστικούς σκοπούς κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 4 του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8 ορίζονται ειδικότερα στο παράρτημα VII της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Όταν επέρχονται μεταβολές στον τομέα των ΕΟ ή στα χαρακτηριστικά των υφιστάμενων ΕΟ, οι ΕθνΚΤ παρέχουν ενημερώσεις των μεταβλητών που ειδικότερα ορίζονται στο παράρτημα VIΙ μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής. Μεταβολές στον τομέα των ΕΟ επέρχονται όταν ένα ίδρυμα εισέρχεται στον τομέα των ΕΟ ή όταν ένας υφιστάμενος ΕΟ εξέρχεται από τον τομέα των ΕΟ.

Οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν τις ενημερώσεις συγκρίνοντας τον εθνικό τους κατάλογο των ΕΟ στο τέλος δύο διαδοχικών τριμήνων, δεν λαμβάνουν δηλ. υπόψη κινήσεις που σημειώνονται στη διάρκεια του τριμήνου.

Όταν αναγγέλλουν ένα νέο ίδρυμα ή την επικείμενη μεταβολή ενός υφιστάμενου ιδρύματος, οι ΕθνΚΤ συμπληρώνουν όλες τις υποχρεωτικές μεταβλητές.

Όταν αναγγέλλουν την έξοδο ενός ιδρύματος από τον τομέα των ΕΟ, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν κατ’ ελάχιστον τις ακόλουθες πληροφορίες: τον τύπο της αίτησης (δηλ. «deletion») και τον κωδικό αναγνώρισης του ΕΟ (δηλ. τη μεταβλητή «if_id»).

Μια φορά το χρόνο, σε σχέση με την ημερομηνία αναφοράς της 31ης Δεκεμβρίου, οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν ένα αρχείο XML ειδικά για την αναγγελία της καθαρής αξίας του ενεργητικού (ΚΑΕ) ανά ΕΟ. Αυτό σημαίνει ότι η ΚΑΕ αναγγέλλεται χωριστά από τις μεταβολές άλλων χαρακτηριστικών των ΕΟ. Οι ακόλουθες πληροφορίες παρέχονται για όλους τους ΕΟ: ο τύπος της αίτησης (δηλ. «if_req_nav»), ο αποκλειστικός κωδικός αναγνώρισης του ΕΟ, το ύψος της ΚΑΕ και η κατά περίπτωση ημερομηνία της ΚΑΕ.

Για κάθε δεδομένη ημερομηνία αναφοράς διαβιβάζονται πρώτα στην ΕΚΤ οι πληροφορίες σχετικά με νέους ΕΟ ή με μεταβολές στους κωδικούς αναγνώρισης υφιστάμενων ΕΟ, πριν από τη διαβίβαση των πληροφοριών της ΚΑΕ.

Οι ΕθνΚΤ δεν ανακατανέμουν κωδικούς αναγνώρισης διαγεγραμμένων ΕΟ σε νέους ΕΟ, όπου αυτό είναι δυνατό. Όταν αυτό καθίσταται αναπόφευκτο, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν έγγραφη επεξήγηση στην ΕΚΤ μέσω του λογαριασμού Cebamail Ν13, ταυτόχρονα με τις εγγραφές των ΕΟ (χρησιμοποιώντας ως τύπο της αίτησης τον τύπο «if_req_realloc»).

Κατά την υποβολή ενημερώσεων οι ΕθνΚΤ μπορούν να χρησιμοποιούν τη δέσμη χαρακτήρων του εθνικού τους αλφάβητου, εφόσον αυτό δεν είναι άλλο από το λατινικό. Όταν λαμβάνουν από την ΕΚΤ στοιχεία μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD, οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν την κωδικοποίηση «Unicode» προκειμένου να απεικονίζουν σωστά όλες τις δέσμες ειδικών χαρακτήρων.

Πριν ακόμη διαβιβάσουν τις ενημερώσεις στην ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ διενεργούν τους ελέγχους επαλήθευσης όσον αφορά το παράρτημα VIΙ μέρος 3 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ ενημερώσεις σχετικά με τις μεταβλητές που καθορίζονται στο παράρτημα VIΙ μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής σε τριμηνιαία τουλάχιστον βάση, εντός δύο μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η μεταβλητή της ΚΑΕ ενημερώνεται για όλους τους επενδυτικούς οργανισμούς σε ετήσια βάση, με καθυστέρηση το πολύ δύο μηνών από την ημερομηνία αναφοράς του τέλους Δεκεμβρίου.

Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν τις ενημερώσεις σε αρχείο μορφής XLM μέσω του διαύλου διαβίβασης ESCB-Net, σύμφωνα με την καθοδήγηση που παρέχει το εγχειρίδιο με τίτλο «Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System». Στη συνέχεια η ΕΚΤ επεξεργάζεται τα στοιχεία μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD. Σε περίπτωση βλάβης του συστήματος ESCB-Net ή/και του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD οι ενημερώσεις διαβιβάζονται σε μορφή XML μέσω του λογαριασμού Cebamail N13. Σε περίπτωση που το σύστημα Cebamail δεν μπορεί να εξυπηρετήσει τη διαβίβαση αρχείων με ενημερώσεις ή διορθώσεις που αφορούν τους ΕΟ, οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν τα αρχεία σε μορφή XLM, με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο, στη διεύθυνση birs@ecb.int.

Όταν δεν χρησιμοποιούνται αυτόματες διαδικασίες εισαγωγής στοιχείων, οι ΕθνΚΤ εφαρμόζουν κατάλληλη δέσμη ελέγχων με σκοπό την ελαχιστοποίηση των λειτουργικών σφαλμάτων και τη διασφάλιση της ακρίβειας και συνοχής των σχετικών με τους ΕΟ ενημερώσεων που υποβάλλονται μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD.

Αμέσως μετά την παραλαβή των ενημερώσεων η ΕΚΤ διενεργεί τους ελέγχους επαλήθευσης του παραρτήματος VΙI μέρος 3 του της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Η ΕΚΤ αποστέλλει αμέσως στις ΕθνΚΤ: i) επιβεβαίωση λήψης, με συνοπτικές πληροφορίες σχετικά με τις ενημερώσεις για τους ΕΟ, οι οποίες έχουν αποτελέσει αντικείμενο επεξεργασίας και έχουν ενσωματωθεί επιτυχώς στη δέσμη στοιχείων των ΕΟ, ή/και ii) επιβεβαίωση σφάλματος, με αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τις ενημερώσεις για τους ΕΟ και τους ατελέσφορους ελέγχους επαλήθευσης. Σύμφωνα με το παράρτημα VIΙ μέρος 3, η ΕΚΤ ενσωματώνει εν όλω ή εν μέρει ελλιπείς, εσφαλμένες ή μη διαθέσιμες αιτήσεις ενημερώσεων ή τις απορρίπτει.

Αφότου λάβουν τυχόν επιβεβαίωση σφάλματος, οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν άμεσα μέτρα για τη διαβίβαση διορθωμένων στοιχείων. Εάν η λήψη άμεσων μέτρων δεν είναι εφικτή, μπορούν να υποβάλουν τις διορθωμένες πληροφορίες εντός το πολύ τεσσάρων εργάσιμων ημερών, δηλ. έως τις 17: 59 (ώρα ΚΕ) της τέταρτης εργάσιμης ημέρας, τηρώντας την προβλεπόμενη προθεσμία για την παροχή στοιχείων.

Στις 18:00 (ώρα ΚΕ) της τέταρτης ημέρας μετά την προβλεπόμενη ημερομηνία παροχής στοιχείων όσον αφορά τη διαβίβαση ενημερώσεων η ΕΚΤ λαμβάνει αντίγραφο της δέσμης στοιχείων των ΕΟ, με εξαίρεση τις αξίες που χαρακτηρίζονται εμπιστευτικές και τη μεταβλητή της ΚΑΕ. Οι ενημερωμένες πληροφορίες δημοσιοποιούνται την επόμενη ημέρα, στις 12:00 (ώρα ΚΕ). Εάν το αντίγραφο ληφθεί ημέρα Παρασκευή, στις 18:00 (ώρα ΚΕ), η ΕΚΤ δημοσιοποιεί τα ενημερωμένα στοιχεία το Σάββατο, στις 12:00 (ώρα ΚΕ).

Η ΕΚΤ δεν δημοσιεύει τιμές που έχουν χαρακτηριστεί εμπιστευτικές.

Η ΕΚΤ δεν δημοσιεύει την ΚΑΕ ανά επενδυτικό οργανισμό. Αντ’ αυτού καθορίζει, βάσει της ΚΑΕ, μία σειρά κατηγοριών μεγέθους και την κατάλληλη κατηγορία μεγέθους ανά επενδυτικό οργανισμό.

Ταυτόχρονα με τη δημοσιοποίησή του στην ιστοσελίδα της, η ΕΚΤ αποστέλλει τον κατάλογο των ΕΟ στις ΕθνΚΤ μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD.

Άρθρο 21

Επαλήθευση

Με την επιφύλαξη των δικαιωμάτων της ΕΚΤ για επαλήθευση κατά τους όρους των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 2533/98 και ΕΚΤ/2001/13, οι ΕθνΚΤ παρακολουθούν και διασφαλίζουν την ποιότητα και την αξιοπιστία των στατιστικών πληροφοριών που παρέχουν στην ΕΚΤ.

Άρθρο 22

Πρότυπα διαβίβασης στοιχείων

Οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν το δίκτυο ESCB-Net που τους παρέχει το ΕΣΚΤ για την ηλεκτρονική διαβίβαση των στατιστικών πληροφοριών που απαιτεί η ΕΚΤ. Το μορφότυπο στατιστικού μηνύματος που έχει σχεδιαστεί για την εν λόγω ηλεκτρονική ανταλλαγή στατιστικών πληροφοριών είναι το σύνηθες μορφότυπο το οποίο εγκρίνει η επιτροπή στατιστικής. Η εν λόγω ρύθμιση δεν εμποδίζει τη χρήση οποιουδήποτε άλλου εφεδρικού μέσου διαβίβασης στατιστικών στοιχείων στην ΕΚΤ με την προηγούμενη συγκατάθεση της τελευταίας.

Άρθρο 23

Απλοποιημένη διαδικασία τρoπoπoίησης

Η εκτελεστική επιτροπή της ΕΚΤ, λαμβάνοντας υπόψη τις απόψεις της επιτροπής στατιστικής, δύναται να επιφέρει τεχνικές τροποποιήσεις στα παραρτήματα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, υπό την προϋπόθεση ότι αυτές δεν μεταβάλλουν το υφιστάμενο εννοιολογικό πλαίσιο και δεν επηρεάζουν το φόρτο εργασίας των μονάδων παροχής στοιχείων στα κράτη μέλη.

Άρθρο 24

Δημοσίευση

Πριν από τη δημοσίευση των μηνιαίων συγκεντρωτικών νομισματικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ από την ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ δεν δημοσιεύουν εθνικά στοιχεία τα οποία έχουν χρησιμοποιηθεί για την κατάρτιση των εν λόγω μεγεθών. Εφόσον οι ΕθνΚΤ δημοσιεύουν τέτοια στοιχεία, αυτά θα πρέπει να ταυτίζονται με εκείνα που χρησιμοποιήθηκαν στην κατάρτιση των εκάστοτε τελευταίων δημοσιευθέντων συγκεντρωτικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ. Σε περίπτωση που οι ΕθνΚΤ αναδημοσιεύουν συγκεντρωτικά μεγέθη της ζώνης του ευρώ που έχει ήδη δημοσιεύσει η ΕΚΤ, τα αναδημοσιεύουν πιστά.

Άρθρο 25

Κατάργηση

Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2003/2 καταργείται.

Άρθρο 26

Έναρξη ισχύος

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να ισχύει την τρίτη ημέρα από την έναρξη ισχύος του κανονισμού ΕΚΤ/2007/8.

Άρθρο 27

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή απευθύνεται στις εθνικές κεντρικές τράπεζες των συμμετεχόντων κρατών μελών.

(1)  ΕΕ L 333 της 17.12.2001, σ. 1. Κανονισμός όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό ΕΚΤ/2006/20 (ΕΕ L 2 της 5.1.2007, σ. 3).

(2)  ΕΕ L 250 της 2.10.2003, σ. 10.

(3)  ΕΕ L 10 της 12.1.2002, σ. 24. Κανονισμός όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό ΕΚΤ/2004/21 (ΕΕ L 371 της 18.12.2004, σ. 42).

(4)  ΕΕ L 211 της 11.8.2007, σ. 8.

(5)  ΕΕ L 318 της 27.11.1998, σ. 8.

(6)  ΕΕ L 372 της 31.12.1986, σ. 1. Οδηγία όπως τροποποιήθηκε με την οδηγία 2006/46/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 224 της 16.8.2006, σ. 1).

(7)  ΕΕ L 58 της 3.3.2003, σ. 1.

(8)  ΕΕ L 310 της 30.11.1996, σ. 1. Κανονισμός όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1267/2003 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 180 της 18.7.2003, σ. 1).

(9)  Κατ’ αρχήν, η λογιστική κατάσταση καταρτίζεται την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του μήνα/τριμήνου, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι κατά τόπους τραπεζικές αργίες. Σε πολλές περιπτώσεις αυτό δεν είναι δυνατό, οπότε καταρτίζεται στο πέρας της τελευταίας εργάσιμης ημέρας, σύμφωνα με τους κανόνες της αγοράς ή τους λογιστικούς κανόνες που ισχύουν σε εθνικό επίπεδο.

(10)  Δηλ. συναλλαγές

(11)  Δηλ. προσθήκη ή εξαίρεση ΝΧΙ, εφόσον σημειώνεται μεταφορά δραστηριότητας εντός ή εκτός του τομέα των ΝΧΙ.

(12)  Δηλ. συγχωνεύσεις και εξαγορές.

(13)  Ευρωπαϊκό Νομισματικό Ίδρυμα, «Money and Banking Statistics Compilation Guide — Guidance provided to NCBs for the compilation of money and banking statistics for submission to the ECB», διαθέσιμο στο δικτυακό τόπο www.ecb.int.

(14)  Κατ’ αρχήν, τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού καταρτίζονται ως έχουν την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του μήνα/τριμήνου, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι κατά τόπους τραπεζικές αργίες. Σε πολλές περιπτώσεις ωστόσο, αυτό δεν είναι δυνατό, οπότε θα καταρτίζονται στο πέρας της τελευταίας εργάσιμης ημέρας, σύμφωνα με τους κανόνες της αγοράς ή τους λογιστικούς κανόνες που ισχύουν σε εθνικό επίπεδο.