Choose the experimental features you want to try

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Document 52008TA1205(011)

Aruanne Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutuse 2007. eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande kohta koos täitevasutuse vastustega

ELT C 311, 5.12.2008, p. 71–78 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

5.12.2008   

ET

Euroopa Liidu Teataja

C 311/71


ARUANNE

Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutuse 2007. eelarveaasta raamatupidamise aastaaruande kohta koos täitevasutuse vastustega

(2008/C 311/11)

SISUKORD

1–2

SISSEJUHATUS

3–6

KINNITAV AVALDUS

7–10

TÄHELEPANEKUD

Tabelid 1–4

Täitevasutuse vastused

SISSEJUHATUS

1.

Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutus (edaspidi täitevasutus) asutati komisjoni 14. jaanuari 2005. aasta otsusega 2005/56/EÜ (1). Täitevasutus loodi ajavahemikuks 1. jaanuarist 2005 kuni 31. detsembrini 2015 (2). Täitevasutus juhib komisjoni poolt heaks kiidetud hariduse, audiovisuaalvaldkonna ja kultuuriga seonduvaid programme, sh on tal tehniliste projektide üksikasjaliku rakendamise kohustus.

2.

Tabelis 1 esitatakse kokkuvõtlikult täitevasutuse pädevusvaldkond ja ülesanded. Täitevasutuse poolt koostatud 2007. eelarveaasta raamatupidamisaruande põhiteave on teavitamise eesmärgil toodud tabelites 2, 3 ja 4.

KINNITAV AVALDUS

3.

Käesolev avaldus on adresseeritud Euroopa Parlamendile ja nõukogule kooskõlas nõukogu 19. detsembri 2002. aasta määruse (EÜ) nr 58/2003 (3) artikliga 14; avaldus koostati pärast täitevasutuse raamatupidamisaruande kontrollimist vastavalt Euroopa Ühenduse asutamislepingu artiklile 248.

4.

Täitevasutuse direktor koostas 31. detsembril 2007 lõppenud eelarveaasta raamatupidamisaruande (4) vastavalt määruse (EÜ) nr 58/2003 artiklile 14 ja see saadeti kontrollikojale, kelle ülesanne on anda kinnitav avaldus raamatupidamisaruannete usaldusväärsuse ja nende aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta.

5.

Kontrollikoda tegi auditi kooskõlas IFAC ja ISSAI (5) rahvusvaheliste auditistandardite ja eetikanormidega sel määral, kuivõrd neid on võimalik Euroopa Ühenduse kontekstis rakendada. Audit planeeriti ja tehti selleks, et saada piisav kindlus raamatupidamisaruande usaldusväärsuse ja selle aluseks olevate tehingute seaduslikkuse ja korrektsuse kohta.

6.

Audit andis kontrollikojale piisava aluse järgmise avalduse esitamiseks:

Raamatupidamisaruannete usaldusväärsusTäitevasutuse raamatupidamisaruanne 31. detsembril 2007 lõppenud eelarveaasta kohta on kõigis olulistes aspektides usaldusväärne.Raamatupidamisaruannete aluseks olevate tehingute seaduslikkus ja korrektsusTäitevasutuse aastaaruande aluseks olevad tehingud tervikuna on seaduslikud ja korrektsed.Järgnevad tähelepanekud ei sea kontrollikoja avaldust kahtluse alla.

TÄHELEPANEKUD

7.

Täitevasutuse 2007. aasta lõplik halduseelarve ulatus 36 miljoni euroni; eelmise aasta halduseelarve oli 27,7 miljonit eurot. Nimetatud kasvu peamiseks selgituseks on täitevasutuse volituste pikendamine, et rakendada ELi uue põlvkonna programmid aastatel 2007–2013; eelarveassigneeringud 6,8 miljoni euro ulatuses on kantud üle 2008. aastasse. Oluline osa nimetatud ülekannetest on seotud sisseostetavate teenustega, mille kohta sõlmiti leping 2007. aastal ja mida suures osas osutatakse 2008. aastal (infotehnoloogia arendamine, audit, eksperdid jne). Seega ei peetud rangelt kinni eelarve aastasuse põhimõttest.

8.

2006. aastast üle kantud assigneeringud 1,1 miljoni euro ulatuses tühistati 2007. aastal peamiselt ekspertidega seotud kulude tegelikust suuremana näitamise ja viivituste tõttu auditeerimislepingute täitmisel. Väga suur arv auditeid, (6) mille kohta sõlmiti leping enne 2006. aasta lõppu, olid veel 2007. aasta lõpus lõpetamata. Vastavad assigneeringud tuli tühistada ja täitevasutusel on vaja nimetatud audititega seotud kulude katmiseks kasutada 2008. aasta assigneeringuid. On oht, et selline olukord kordub ka 2008. aastal (7). Eespool kirjeldatud olukord näitab, et täitevasutuse tegevuse kavandamist ja eelarvestamist saab muuta veel paremaks.

9.

Ühe lepingu puhul (8) tegi täitevasutus töövõtja sissenõutavate tasudega seotud vahemakse, ilma et töövõtja oleks esitanud kõik nõutavad tõendavad dokumendid.

10.

Täitevasutusel tuleb veel vastu võtta ajutise ja lepingulise personali ametliku töölevõtmise praktilised juhised, mis tagaks paremini läbipaistvad ja mittediskrimineerivad menetlused.

Kontrollikoda võttis käesoleva aruande vastu 18. septembri 2008. aasta istungil Luxembourgis.

Kontrollikoja nimel

president

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA


(1)  ELT L 24, 27.1.2005, lk 35.

(2)  ELT L 49, 17.2.2007, lk 21.

(3)  EÜT L 11, 16.1.2003, lk 5.

(4)  Antud raamatupidamisaruanne koostati 16. juunil 2008. aastal ja kontrollikoda sai selle 8. juulil 2008. aastal.

(5)  Rahvusvaheline Audiitorite Föderatsioon (IFAC) ja kõrgeimate kontrolliasutuste rahvusvahelised standardid (ISSAI).

(6)  Ligikaudu 34 lepingut koguväärtuses 139 103,74 eurot.

(7)  Üle 1,1 miljoni euro väärtuses auditeerimistasudega (eelarve artikkel 264) seotud assigneeringuid kanti üle 2007. aastast 2008. aastasse.

(8)  Leping iga-aastase „Erasmus Munduse” konsortsiumide konverentsi korraldamiseks (lepingu väärtus: 283 953,50 eurot).


 

Tabel 1

Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutus (EACEA), Brüssel

Asutamislepingust tulenevad ühenduse pädevusvaldkonnad

Komisjoni 14. jaanuari 2005. aasta otsuses 2005/56/EÜ ja komisjoni 8. veebruari 2007. aasta otsuses 2007/114/EÜ määratud täitevasutuse pädevus

Juhtimine

2007. aastal täitevasutuse käsutusse antud ressursid

(2006. aasta andmed)

2007. aasta tegevus ja väljundid

(2007. aastal pakutud tooted ja teenused)

Ühendus aitab kaasa kvaliteetse hariduse arendamisele.

(Asutamislepingu artikli 149 lõige 1)

Ühendus rakendab kutseõppepoliitikat.

(Asutamislepingu artikli 150 lõige 1)

Ühendus aitab kaasa liikmesriikide kultuuri õitsengule.

(Asutamislepingu artikli 151 lõige 1)

Ühendus ja liikmesriigid tagavad ühenduse tööstuse konkurentsivõimeks vajalikud tingimused.

(Asutamislepingu artikli 157 lõige 1)

Eesmärgid

Hariduse, kultuuri ja tööstuspoliitika raamistikus on võetud mitmed meetmed edendamaks haridust, kutseõpet, audiovisuaalvaldkonda, kultuuri, noorsoovaldkonda ja kodanikuaktiivsust Euroopa Liidus.

Nimetatud meetmed sisaldavad mitmeid erinevaid ühenduse programme.

Täitevasutus vastutab nimetatud programmide teatavate tegevuslõikude juhtimise eest (nt „Elukestev õpe”, „Kultuur”, „Aktiivsed noored”, „Kodanike Euroopa”, „Erasmus Mundus”, „MEDIA” ja „Väliskoostöö alaprogrammid”). Täitevasutus rakendab ühenduse abi, välja arvatud programmi hindamine, strateegilised uuringud ja muud ülesanded, mis nõuavad otsustusõigust poliitiliste valikute täideviimisel.

Ülesanded

Täitevasutusele usaldatud konkreetsete projektide juhtimine oma tegutsemise jooksul ühenduse programmide rakendamise kontekstis.

Eelarve täitmisega seotud dokumentide vastuvõtmine kulude ja tulude osas ning vastavalt komisjoni antud volitustele mõnede või kõikide selliste toimingute tegemine, mis on vajalikud ühenduse programmide haldamiseks, eelkõige lepingute sõlmimise ja toetuste andmisega seotud toimingud.

Ühenduse programmide rakendamise suunamiseks vajalike andmete kogumine, analüüs ja edastamine komisjonile.

Euroopa haridusalase teabevõrgu (Eurydice) rakendamine ühenduse tasandil; teabevõrk tegeleb teabe kogumise, analüüsi ja levitamisega ning uuringute ja trükiste väljaandmisega.

1.   Juhtkomitee

Koosneb viiest Euroopa Komisjoni nimetatud liikmest.

Võtab komisjoni heakskiidul vastu täitevasutuse iga-aastase tööprogrammi. Lisaks võtab vastu täitevasutuse halduseelarve ja aasta tegevusaruande.

2.   Direktor

Nimetatakse komisjoni poolt.

3.   Välisaudit

Kontrollikoda.

4.   Eelarve täitmist kinnitav asutus

Euroopa Parlament nõukogu soovituse põhjal.

2007. aasta lõplik eelarve

1)

Tegevuseelarve

406 (310,2) miljonit eurot täitevasutusele delegeeritud ühenduse programmide ja projektide haldamiseks ja rakendamiseks komisjoni vastutusel.

2)

Halduseelarve

36 (29,2) miljonit eurot täitevasutuse toimimiseks sõltumatu asutusena

(99,9 %-ne toetus Euroopa ühenduste üldeelarvest +0,1 % Euroopa Arengufondist).

Personali suurus 31. detsembri 2007 seisuga

1)

Ajutised töötajad:

83 (75) ametikohta ajutistel töötajatel.

Täidetud töökohad: 69 (64)

Ajutiste töötajate osakaal: 25 %

2)

Lepingulised töötajad:

252 (221) lepingulist töötajat

Täidetud töökohti: 232 (214)

Lepinguliste töötajate osakaal: 75 %

3)

Töötajaid kokku: 301 (278)

4)

Töökohtade jaotus:

põhitööülesanded: 242 (227)

haldusülesanded: 57 (49)

mitmesugused ülesanded: 2 (2)

a)

2007. aasta tegevus ja väljundid

Seoses oma volituste pikendamisega ja kooskõlas usaldusväärse finatsjuhtimise põhimõttega on täitevasutus olnud edukas uue põlvkonna programmide (2007–2013) teatavate tegevuslõikude juhtimisel hariduse, audiovisuaal- ja kultuurivaldkonnas, mis hõlmab ka uuringud, riiklikud asutused ja täiendavad konkursikutsed. Täitevasutus on samuti rakendanud alates 2007. aastast talle delegeeritud meetmed kõrgharidus- ja väljaõppe väliskoostöö valdkonnas.

Paralleelselt on täitevasutus jätkanud käimas oleva „Erasmus Munduse” programmi (2004–2008) juhtimist ja ülesannete täitmist, mille eesmärk on 2006. aasta lõpu tähtajaga eelmise põlvkonna programmide lõpuleviimine.

Täitevasutus on tõhustanud koostööd oma vastutavate peadirektoraatidega, s.o infoühiskonna ja meedia ning hariduse ja kultuuri peadirektoraadiga, ja teeb ühiseid jõupingutusi kolmanda vastutava peadirektoraadiga, s.o EuropeAidi peadirektoraadiga.

b)

2007. aastal saavutatud tulemused (näitajad)

Seoses uue põlvkonna programmidega 2007–2013 on avaldatud 39 konkursikutset; ajakava järgides on läbi viidud asjakohased valikuprotsessid. Toetuste andmiseks valiti välja üle 4 000 projekti ning peaaegu kõigi nende kohta sõlmiti lepingud 2007. aasta lõpuks.

Seoses eelmiste programmide lõpuleviimisega on analüüsitud rohkem kui 4 100 lõpparuannet, on tehtud ligikaudu 4 700 lõppmakset, on lõpetatud 3 400 projekti aastal 2007.

Lisaks on uue „Kodanike Euroopa” programmi raames analüüsitud 650 lõpparuannet ja tehtud asjakohased lõppmaksed.

Eelarve täitmise määr on kulukohustuste assigneeringute puhul 99 % ja maksete assigneeringute puhul 95 % (tegevuseelarve).

Tehti +/– 200 käimas olevate projektide kontrollkülastust.

Uuringute ja teenuste saamiseks käivitati 15 pakkumismenetlust/hankemenetlust; 2007. aasta lõpuks valiti välja kuus töövõtjat.

On rakendatud rida lihtsustamismeetmeid, et parandada abisaajatega seotud haldusprotsesse ja menetlusi ning ühtlustada ja kiirendada asutusesiseseid tööprotsesse.

2007. aastal on algatatud vajalikud töölevõtumeetmed, et üle võtta Euroopa Eurydice'i üksuse haldamine alates 2008. aastast.

On võetud kasutusele projektitulemuste kogumise, analüüsimise ja levitamise metoodika. Lisaks on 2007. aastal viidud läbi mitu projekti ja korraldatud avakoosolekuid ja kolm teabepäeva. 2007. aasta lõpuks registreeriti ameti veebilehel ligikaudu 7 000 külastust päevas ja 40 000 külastajat kuus.

2006. aastal hariduse ja kultuuri peadirektoraadilt üle võetud lõpetamata 185 auditist viidi lõpule 110 auditit (60 %).

Täitevasutuse 2006. aasta auditikavas ette nähtud 99 auditikäigust 98 on läbi viidud ja 25 auditit lõpetatud. Ainult kuus aruande projekti on veel koostamisel. Täitevasutus koostas 2007. aasta auditikava, milles nähakse ette 138 kohapealset auditikäiku.

Allikas: täitevasutuse edastatud teave.


Tabel 2

Euroopa Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutus (Brüssel) – eelarve täitmine 2007. eelarveaastal

(1000 eurot)

Tulud

Kulud

Tuluallikas

Eelarveaasta lõplikku eelarvesse kavandatud tulud

Kogutud tulud

Kulude jaotus

Lõplikud eelarveassigneeringud

Eelmisest eelarveaastast üle kantud assigneeringud

kajastatud

kulukohustustega seotud

makstud

ülekantud

annulleeritud

käsutuses olevad

makstud

annulleeritud

Ühenduse toetused (1)

36 027 (2)

36 136

I jaotis

„Personal”

21 008

20 201

19 178

1 023

807

1 220

927

293

II jaotis

„Haldustegevus”

15 019

14 231

8 437

5 795

787

5 468

4 629

839

Kokku

36 027

36 136

Kokku

36 027

34 432

27 615

6 818

1 594

6 688

5 556

1 132

Allikas: täitevasutuse andmed. Tabelis võetakse kokku täitevasutuse poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmed. Kogutud tulud ja maksed on eelarvestatud kassapõhiselt.


Tabel 3

Euroopa Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutus (Brüssel) – 2007. ja 2006. eelarveaasta majandustulemuste aruanne

(1000 eurot)

 

2007

2006

Tegevustulud

Ühenduse toetused

33 191

26 397

Muud tulud

292

 

Kokku (a)

33 483

26 397

Tegevuskulud

Personalikulud

15 665

13 071

Põhivaraga seotud kulud

210

57

Muud halduskulud

17 005

9 725

Kokku (b)

32 880

22 853

Finantstehingute kulud

4

0

Kokku (c)

4

0

Eelarveaasta majandustulemus (d = a – b – c)

599

3 544

Allikas: täitevasutuse andmed. Tabelis võetakse kokku täitevasutuse poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmed: raamatupidamisaruanne on koostatud tekkepõhiselt.


Tabel 4

Euroopa Hariduse, Audiovisuaalvaldkonna ja Kultuuri Täitevasutus (Brüssel) – bilanss seisuga 31. detsember 2007 ja 2006

(1000 eurot)

 

2007

2006

Mittelikviidsed varad

Immateriaalne põhivara

222

159

Materiaalne põhivara

338

243

Käibevara

Lühiajalised saadaolevad summad

915

1 252

Sularaha ja sularaha ekvivalendid

9 829

7 886

Varad kokku

11 304

9 540

Lühiajalised kohustused

Riski- ja kulueraldised

476

310

Tasumata arved

6 684

5 686

Kohustused kokku

7 160

5 996

Netovara

4 144

3 544

Reserv

Kogunenud ülejääk/defitsiit

3 544

Eelarveaasta majandustulemus

599

3 544

Netokapital

4 144

3 544

NB! Kogusummad võivad sisaldada ümardamisest tulenevaid erinevusi.

Allikas: täitevasutuse andmed. Tabelis võetakse kokku täitevasutuse poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmed: raamatupidamisaruanne on koostatud tekkepõhiselt.


(1)  Euroopa Majanduspiirkond.

(2)  Sh 50 000 eurot Euroopa Arengufondist.

Allikas: täitevasutuse andmed. Tabelis võetakse kokku täitevasutuse poolt raamatupidamise aastaaruandes esitatud andmed. Kogutud tulud ja maksed on eelarvestatud kassapõhiselt.


TÄITEVASUTUSE VASTUSED

7.

Võrreldes 2006. aastaga on täitevasutus juba vähendanud assigneeringute ülekandmise määra 4 %. Lisaks sellele puudutab mitme 2006. aasta lõpus pärast täitevasutuse isefinantseeritavaks muutumist alla kirjutatud töölepingu teistkordne pikendamine 2008. aastal lühemat ajavahemikku, et parandada olukorda assigneeringute ülekandmise ajal 2009. aastal.

8.

Selleks et vältida ülekantud assigneeringute ulatuslikku tühistamist, rakendas täitevamet 2007. aasta lõpus lõppmenetlust, mille eesmärk oli kanda aastasse N + 1 üle ainult need assigneeringud, mis olid mõeldud nende arvete maksmiseks, mis ei olnud 31.12.N-ks veel laekunud. Lisaks jälgiti rohkem 2007. aasta ajutisi kohustusi. Mis puutub audititesse, siis jääb 2008. aastal esmatähtsaks 2006. aastast pärit tegemata tööde pidev järkjärguline vähendamine. Lisaks on kohandatud 2008. aasta auditikava, et arvestada tegemata töid ja tagada nende kiirem tegemine.

9.

Arvestades eriti lühikest ajavahemikku seminari toimumise ja aruande esitamise kuupäeva vahel, leppis täitevamet töövõtjaga kokku, et vahearuandes piirdutakse ainult finantsandmetega ja osalejate arvu kinnitamisega. Enne viimase väljamakse tegemist uuritakse põhjalikult kõiki dokumente.

10.

Praktiline juhend võetakse vastu, kui personalikomiteega konsulteerimise menetlus on lõppenud.


Top
  翻译: