This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014O0015-20170201
Guideline of the European Central Bank of 4 April 2014 on monetary and financial statistics (recast) (ECB/2014/15) (2014/810/EU)
Consolidated text: Smjernica Europske središnje banke od 4. travnja 2014. o monetarnoj i financijskoj statistici (preinačena) (ESB/2014/15) (2014/810/EU)
Smjernica Europske središnje banke od 4. travnja 2014. o monetarnoj i financijskoj statistici (preinačena) (ESB/2014/15) (2014/810/EU)
02014O0015 — HR — 01.02.2017 — 003.001
Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.
|
SMJERNICA EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 4. travnja 2014. o monetarnoj i financijskoj statistici (preinačena) (ESB/2014/15) ( L 340 26.11.2014, 1) |
Promijenio:
|
|
|
|||
|
br. |
stranica |
datum |
||
|
SMJERNICA (EU) 2015/571 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 6. studenoga 2014. |
L 93 |
82 |
9.4.2015 |
|
|
SMJERNICA (EU) 2016/450 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE оd 4. prosinca 2015. |
L 86 |
42 |
1.4.2016 |
|
|
SMJERNICA (EU) 2017/148 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE od 16. prosinca 2016. |
L 26 |
1 |
31.1.2017 |
|
SMJERNICA EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE
od 4. travnja 2014.
o monetarnoj i financijskoj statistici
(preinačena)
(ESB/2014/15)
(2014/810/EU)
Članak 1.
Područje primjene
1. Opće odredbe
Ovom Smjernicom se utvrđuju obveze nacionalnih središnjih banaka da dostavljaju monetarne i financijske statistiku ESB-u.
2. Izvještajne sheme, standardi i datumi prijenosa
Nacionalne središnje banke dostavljaju stavke iz članaka od 3. do 26.a u skladu sa shemama iz Priloga II. i u skladu sa standardima elektroničkog izvještavanja iz Priloga III. Do kraja rujna svake godine, ESB dostavlja nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavljanje podataka za sljedeću godinu.
3. Zahtjevi za dostavljanje podataka za prethodna razdoblja u slučaju usvajanja eura
U slučajevima usvajanja eura, primjenjuju se sljedeća pravila:
(a) Za statistiku bilance monetarnih financijskih institucija i novčanih fondova te statistiku imovine i obveza investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene, nacionalne središnje banke država članica čija valuta nije euro (dalje u tekstu „države članice izvan europodručja”) koje usvoje euro nakon stupanja na snagu ove Smjernice, dostavljaju ESB-u podatke za prethodna razdoblja koji obuhvaćaju sva referentna razdoblja od njihova pristupanja Uniji, a u svakom slučaju najmanje tri godine prije njihova pristupanja europodručju. NSB sastavlja podatke kao da je dotična država članica bila dio europodručja kroz čitavo referentno razdoblje. Radi ispunjavanja ovog zahtjeva, nacionalnim središnjim bankama država članica koje pristupaju Uniji preporučuje se da provedu zahtjeve u vezi ovih skupova podataka u skladu s predlošcima za države članice izvan europodručja.
(b) Osim ovog općeg zahtjeva, u odnosu na statistiku bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija, primjenjuju se sljedeći zahtjevi:
i. podaci za prethodna razdoblja također pokrivaju tri godine prije pristupa države članice Uniji, osim ako nije drugačije dogovoreno s ESB-om;
ii. u odnosu na države članice koje usvoje euro nakon stupanja na snagu ove Smjernice nacionalne središnje banke država članica europodručja dostavljaju stanja koja pokrivaju tri godine prije povećanja europodručja, osim ako nije drugačije dogovoreno s ESB-om. Ovo načelo se primjenjuje samo na mjesečna stanja dostavljena u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Izvještavanje je obvezno samo za ona stanja koja premašuju 50 milijuna eura, a inače se izvršava na dobrovoljnoj osnovi.
(c) Za izdanja vrijednosnih papira, vremenske serije koje se prenose ESB-u počinju od prosinca 1989. za stanja, a od siječnja 1990. za tokove.
(d) Za statistiku platnog prometa, dostavljaju se, koliko je to moguće, podaci za pet godina, uključujući posljednju referentnu godinu.
4. Izvještajni zahtjevi za prethodna razdoblja koji proizlaze iz uvođenja novih zahtjeva u odnosu na monetarnu i financijsku statistiku
(a) Podaci za prethodna tri mjeseca ili procjene u skladu sa zahtjevima revidiranog Europskog sustava računa (dalje u tekstu „ESA 2010”) utvrđenim Uredbom (EU) br. 549/2013 potrebni su za statistiku bilančnih stavki, investicijskih društava i financijskih društava posebne namjene kako je navedeno u tablicama 1., 2. i 3. Priloga VI. za sastavljanje financijskih računa. Podaci se dostavljaju ESB-u, koliko je to moguće, kako slijedi: u rujnu 2014. za referentna razdoblja od Q4 2012. do Q2 2014.; u prosincu 2014. za referentno razdoblje Q3 2014.; i u ožujku 2015. za referentno razdoblje Q4 2014.
(b) Podaci za prethodna razdoblja ili procjene za nove značajke visokog prioriteta prihvaćene u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) kako je navedeno u tablici 4. Priloga VI. za referentna razdoblja od lipnja 2014. su potrebna, koliko je to moguće, do svibnja 2015. kako bi se izbjegla kašnjenja u objavi.
(c) Podaci za prethodna razdoblja ili procjene za nove značajke prihvaćene u Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34) i ovoj Smjernici kako je navedeno u tablici 5. Priloga VI. za referentna razdoblja od lipnja 2014., potrebna su, koliko je to moguće, do svibnja 2015.
Članak 2.
Definicije
Za potrebe ove Smjernice:
1. „izvještajna jedinica” i „rezident” imaju isto značenje kako je definirano u članku 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98;
2. „Eurosustav” znači nacionalne središnje banke država članica europodručja i ESB;
3. „kreditna institucija” ima isto značenje kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća ( 1 );
4. „druge monetarne financijske institucije” znači sve monetarne financijske institucije osim središnjih banaka.
Članak 3.
Statistika bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke sastavljaju i dostavljaju dvije zasebne agregirane bilance, obje na bruto osnovi, u skladu sa shemama utvrđenim u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33): jednu koja se odnosi na podsektor monetarnih financijskih institucija „središnja banka” i jednu koja se odnosi na podsektor „druge monetarne financijske institucije”.
Nacionalne središnje banke izvode zahtijevane statističke podatke o svojim bilancama iz svojih računovodstvenih sustava pomoću tomu namijenjenih veznih tablica dostupnih na mrežnim stranicama ESB-a ( 2 ). Prema potrebi tablice će se izmijeniti u suradnji s nacionalnim središnjim bankama kako bi odrazile situacije u razvoju, na primjer kako bi osigurala dosljednost s ažuriranim računovodstvenim pravilima. Za potrebe statističkog izvještavanja ESB izvodi podatke iz svoje bilance, koji odgovaraju podacima koje izvode nacionalne središnje banke iz svojih bilanci.
Nacionalne središnje banke izvode zahtijevane statističke podatke o bilancama ostalih monetarnih financijskih institucija agregiranjem podataka o bilančnim stavkama prikupljenih od pojedinih rezidentnih monetarnih financijskih institucija, isključujući rezidentni NSB.
Ovi zahtjevi obuhvaćaju neotplaćene iznose na kraju mjeseca i na kraju tromjesečja (stanja), podatke o mjesečnim i tromjesečnim usklađivanjima tokova te mjesečne i tromjesečne podatke o sekuritizaciji kredita i ostalim kreditnim transferima. Bilanca se sastavlja posljednjeg kalendarskog dana mjeseca/tromjesečja bez obzira na lokalne praznike; ako to nije moguće, koriste se podaci koji se odnose na posljednji radni dan, u skladu s nacionalnim tržišnim ili računovodstvenim pravilima.
Sve stavke su obvezne; međutim, u odnosu na polja u tablicama 3. i 4. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) koja se odnose na države članice izvan europodručja, primjenjuju se posebne odredbe, kao što je opisano u stavku 8. Pored toga, u odnosu na zahtjeve iz tablice 5. dijela 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) za izvještavanje o sekuritiziranim i isknjiženim kreditima koje servisiraju monetarne financijske institucije, nacionalne središnje banke mogu proširiti izvještajne zahtjeve kako bi uključile kredite prenesene na drugi način koje servisiraju monetarne financijske institucije. Ako ovi dodatni podaci nisu uključeni u izvještavanja temeljem tablice 5. dijela 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), ali su dostupni nacionalnim središnjim bankama, podaci se uključuju u tablicu 4. dijela 1. Priloga II. ovoj Smjernici. Ako su podaci o kreditima koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni, a koji ne servisiraju monetarne financijske institucije, dostupni nacionalnim središnjim bankama (npr. od ostalih financijskih posrednika ili pomoćnih financijskih institucija koje djeluju kao serviseri kredita), ovi podaci se uključuju u tablicu 4. dijela 1. Priloga II.
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o bilančnim stavkama u skladu s dijelom 1. Priloga II.
(b)
ESB izračunava transakcije na temelju razlike između stanja na kraju mjeseca i uklanjanjem učinaka koji ne proizlaze iz transakcija utemeljenih na sljedećim usklađivanjima tokova:
i. reklasifikacije i druga usklađivanja koja pokrivaju promjene u stanjima bilanci nastale zbog promjena u sastavu i strukturi populacije monetarnih financijskih institucija, promjena u klasifikaciji financijskih instrumenata i drugih ugovornih strana, promjena u statističkim definicijama i (djelomičnih) ispravaka pogrešaka u izvještavanju;
ii. vrijednosna usklađivanja zbog promjena cijena koja obuhvaćaju sve promjene u poziciji stanja zbog učinaka kretanja cijena imovine i obveza, a također odražavaju učinak otpisa kredita ili otpisa dijela kredita te promjene deviznih tečajeva koje obuhvaćaju svaku promjenu u poziciji stanja zbog utjecaja kretanja deviznih tečajeva na imovinu i obveze nominirane u stranoj valuti.
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u mjesečne i tromjesečne podatke koji se odnose na reklasifikacije i druga usklađivanja te na revalorizacije zbog promjene cijena obračunate u skladu s Prilogom IV. ESB obično izračunava vrijednosna usklađivanja za promjene deviznih tečajeva, iako kada nacionalne središnje banke mogu sastaviti točnija usklađivanja one mogu izravno prenijeti navedena usklađivanja ESB-u.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke i organizacijska jedinica ESB-a nadležna za financijsko izvješćivanje dostavljaju mjesečne podatke ESB-u do kraja poslovanja 15. radnog dana nakon kraja mjeseca na koji se podaci odnose, dok se tromjesečni podaci dostavljaju do kraja poslovanja 28. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koje se podaci odnose.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke će možda trebati revidirati podatke koji se odnose na posljednje razdoblje koje prethodi trenutnom referentnom razdoblju. Pored toga, mogu se izvršiti revizije koje se odnose na prethodna razdoblja, zbog primjerice pogrešaka, reklasifikacija, poboljšanih postupaka za dostavljanje podataka itd. ESB može istodobno obrađivati izvanredne i redovite revizije ili može odlučiti odgoditi obradu izvanrednih revizija do nakon mjesečnog razdoblja izrade monetarnih agregata.
Politika revizija usklađena je s načelima iz Priručnika ESB-a o statistici bilance monetarnih financijskih institucija. Radi osiguravanja dobre ravnoteže između kvalitete monetarne statistike i njene stabilnosti i radi poboljšanja usklađenosti između mjesečnih i tromjesečnih statistika, izvanredne revizije mjesečnih podataka dostavljaju se u trenutku podnošenja tromjesečne statistike. Kad se dostavljaju revizije mjesečnih podataka, ali nacionalni okvir izrade podataka ne dozvoljava generiranje odgovarajućih tromjesečnih revizija, nacionalne središnje banke osiguravaju, koliko je to moguće, održavanje dosljednosti između mjesečnih i tromjesečnih podataka, npr. pomoću procjena.
4. Praćenje provjera unutarnje dosljednosti podataka
Prije prijenosa podataka ESB-u, nacionalne središnje banke i organizacijska jedinica ESB-a nadležna za financijsko izvješćivanje potvrđuju unutarnju dosljednost podataka u skladu s provjerama koje ESB utvrđuje i održava.
5. Ekstrapolacija
(a)
Kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja novčanim fondovima u skladu s člankom 9. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), nacionalne središnje banke osiguravaju da njihov ukupni doprinos ukupnoj nacionalnoj bilanci novčanih fondova ne premašuje:
i. 10 % u svakoj državi članici europodručja ako nacionalna bilanca novčanih fondova iznosi više od 15 % ukupne bilance novčanih fondova iz europodručja;
ii. 30 % u svim drugim državama članicama europodručja, osim onih u kojima nacionalna bilanca novčanih fondova iznosi manje od 1 % ukupne bilance novčanih fondova iz europodručja, a u tom se slučaju ne primjenjuje nikakvo posebno ograničenje u smislu raspodjele novčanih fondova na „repu”.
Kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja novčanim fondovima u skladu s podstavcima i., ii. ili iv. članka 9. stavka 2. točke (b) Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), nacionalne središnje banke osiguravaju da za svaku stavku ukupni doprinos odstupanja u odnosu na odgovarajući ukupni iznos u nacionalnoj bilanci monetarnih financijskih institucija ne premašuje 5 %. Nacionalne središnje banke mogu novčanim fondovima također odobriti odstupanja od zahtjeva za dostavljanje podataka o stanju imovine i obveza sektora osiguravajućih društava i sektora mirovinskih fondova europodručja odvojeno, u skladu s podstavkom iii. članka 9. stavka 2. točke (b) Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Nacionalne središnje banke prave razliku između imovine i obveza osiguravajućih društava i mirovinskih fondova, između pozicija s domaćim institucijama i institucijama koje su rezidenti u drugim državama članicama europodručja i onda mogu odobriti odstupanja u odnosu na svaki blok čiji doprinos ne premašuje 5 % ukupne bilance nacionalnih novčanih fondova.
(b)
Kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja monetarnim financijskim institucijama u skladu s člankom 9. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), u sastavljanju mjesečnih i tromjesečnih podataka o bilanci monetarnih financijskih institucija koji se dostavljaju ESB-u, nacionalne središnje banke primjenjuju ekstrapolaciju tako da se postigne obuhvat od 100 % za te monetarne financijske institucije. Nacionalne središnje banke mogu odabrati postupak kojim se ekstrapolacijom postiže obuhvat od 100 %, pod uvjetom da taj postupak ispunjava sljedeće minimalne standarde.
i. Za nedostajuće raščlanjene podatke, izvode se procjene primjenom omjera zasnovanih na podskupu stvarne izvještajne populacije za koji se smatra da bolje predstavlja institucije na „repu” kako slijedi:
— nacionalne središnje banke država članica čije je doprinos agregiranoj bilanci monetarnih financijskih institucija iz europodručja veći od 2 % određuju taj podskup tako da ukupna bilanca subjekata u podskupu ne premašuje 35 % nacionalne agregirane bilance monetarnih financijskih institucija. Ovaj se zahtjev ne primjenjuje kada bilance institucija kojima su odobrena odstupanja iznose manje od 1 % nacionalne bilance monetarnih financijskih institucija,
— nacionalne središnje banke država članica čiji je doprinos ukupnoj agregiranoj bilanci monetarnih financijskih institucija iz europodručja manji od 2 % potiču se da slijede isti režim. Međutim, ako su uključeni znatni troškovi, nacionalne središnje banke u tim državama članicama mogu umjesto toga primjenjivati omjere utemeljene na izvještajnoj populaciji.
ii. U primjeni točke i., i „rep” i podskup stvarne izvještajne populacije mogu se podijeliti na različite skupine prema vrsti institucija, npr. Novčani fondovi ili kreditne institucije.
iii. Kada doprinos novčanih fondova koji svoju ukupnu imovinu dostavljaju samo jednom godišnje premašuje 30 % ukupne bilance novčanih fondova u bilo kojoj državi članici, nacionalne središnje banke zasebno ekstrapoliraju podatke koje dostavljaju novčani fondovi i kreditne institucije kako slijedi:
— ako postoji dovoljan obuhvat podataka novčanih fondova koji izvješćuju u punom opsegu, njihova agregirana bilanca upotrebljava se kao osnova za ekstrapolaciju,
— ako je obuhvat podataka novčanih fondova koji izvješćuju u punom opsegu nedovoljan ili ako nijedan novčani fond ne izvješćuje u punom opsegu, nacionalne središnje banke procjenjuju bilancu za sektor novčanih fondova iz alternativnih izvora podataka najmanje jednom godišnje i koriste je kao osnovu za ekstrapolaciju.
iv. Ako su raščlanjeni podaci dostupni, ali s većim kašnjenjem ili manjom učestalošću, dostavljeni se podaci prenose u razdoblja za koja nedostaju podaci:
— ponavljanjem podataka kada se pokaže da su rezultati primjereni, ili
— primjenom odgovarajuće tehnike statističke procjene kako bi se u obzir uzeli trendovi u podacima ili sezonska kretanja.
v. Omjeri ili neki drugi međuizračuni koji se zahtijevaju u primjeni minimalnih standarda za ekstrapolaciju mogu se izvesti iz podataka dobivenih od nadzornih tijela uvijek kad se može uspostaviti pouzdana veza između raščlambe statističkih podataka koji se ekstrapoliraju i tih podataka.
(c)
Nacionalne središnje banke obavještavaju ESB o odstupanjima koje primjenjuju, a također dostavljaju informacije o glavnim elementima novih postupaka za ekstrapolaciju ili promjenama postojećih, ako su znatne.
6. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
U sastavljanju bilance središnje banke, nacionalne središnje banke i ESB slijede usklađena računovodstvena pravila iz Smjernice ESB/2010/20 s izmjenama i primjenjuju vezne tablice iz članka 3. stavka 1. Posebno:
(a) kada nacionalne središnje banke i ESB trebaju radi računovodstvenih razloga revalorizirati svoje portfelje vrijednosnih papira na mjesečnoj umjesto na tromjesečnoj osnovi, ove revalorizacije se također odražavaju u statističkoj bilanci na mjesečnoj osnovi;
(b) u slučaju računovodstvenih stavki 9.5 „ostala potraživanja unutar Eurosustava (neto)” i 10.4 „ostale obveze unutar Eurosustava (neto)”, nacionalne središnje banke utvrđuju imovinu odvojeno od obveza i izvještavaju o njima na bruto osnovi;
(c) ako se računovodstvena stavka 14 „računi revalorizacije” treba iz računovodstvenih razloga dostaviti na bruto osnovi, nacionalne središnje banke, za statističke svrhe, izvještavaju o tome na neto osnovi.
Članak 8. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) utvrđuje odgovarajuća računovodstvena načela za potrebe statističkog izvještavanja u odnosu na „druge monetarne financijske institucije”. Posebno, ne dovodeći u pitanje računovodstvene prakse i postupke netiranja koji prevladavaju u državama članicama europodručja, sva financijska imovina i obveze dostavljaju se na bruto osnovi. Pored toga, u odnosu na depozite i kredite, dostavljaju se podaci o stanju glavnice, osim iznosa koji su otpisani ili djelomično otpisani. Nacionalne središnje banke iznimno mogu dozvoliti izvještavanje o kreditima bez rezervacija i izvještavanje o kupljenim kreditima po cijeni dogovorenoj u vrijeme njihova stjecanja, sukladno uvjetima utvrđenim u članku 8. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
U odnosu na vrednovanje ostalih bilančnih stavki, a posebno vrijednosnih papira koji se drže i izdaju, preporučuje se da nacionalne središnje banke primijene tržišno vrednovanje u skladu sa zahtjevima ESA 2010. Međutim, opći zahtjev utvrđen u članku 8. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) da monetarne financijske institucije moraju slijediti nacionalne propise kojima se prenosi Direktiva 86/625/EEZ kao i sve druge primjenjive međunarodne standarde podrazumijeva da se prakse vrednovanja za vrijednosne papire i drugu imovinu razlikuju. Primjena nestandardiziranih pravila vrednovanja je stoga prihvatljiva sve dok knjigovodstvena vrijednost znatno ne odstupa od tržišne vrijednosti.
7. Pojašnjenja
Kada prenose podatke ESB-u, nacionalne središnje banke i organizacijska jedinica ESB-a nadležna za financijsko izvješćivanje dostavljaju pojašnjenja uz posebna kretanja u odnosu na posljednje referentno razdoblje, uključujući obrazloženja koja se odnose na „reklasifikacije i druga usklađivanja”, kao i odgovarajuće revizije za protekla razdoblja. Posebno, pojašnjenja se dostavljaju za kretanja, „reklasifikacije i druga usklađivanja” i revizije veće od 5 milijardi eura (u apsolutnoj vrijednosti) ili u drugim slučajevima kad se smatraju ekonomski značajnima, npr. kada se kretanja u dostavljenim serijama odnose na velike transakcije za vrijeme izvještajnog razdoblja ili kada revizije označavaju značajne promjene u ekonomskom tumačenju ukupnih kretanja. Nacionalne središnje banke i ESB osiguravaju dodana pojašnjenja o dostavljenim podacima na zahtjev ESB-a.
U pojašnjenjima se također navodi jesu li utvrđena značajna kretanja, revizije ili „reklasifikacije i druga usklađivanja” koje utječu na dostavljene serije konačna ili su još uvijek predmet istraživanja.
Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja po mogućnosti u vrijeme prijenosa podataka, a u svakom slučaju prije dovršetka izrade podataka.
ESB na središnjem mjestu čuva pojašnjenja primljena od nacionalnih središnjih banaka za svrhe praćenja podataka i pojašnjenja statistike. ESB postupa s informacijama dostavljenim u pojašnjenjima uvažavajući primjenjivi režim povjerljivosti.
8. Posebne odredbe u odnosu na tablice 3. i 4. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33)
Nacionalne središnje banke mogu odlučiti ne zahtijevati od monetarnih financijskih institucija potpuno izvještavanje u odnosu na polja u tablicama 3. i 4. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) koje se odnose na države članice izvan europodručja, ako podaci prikupljeni na višoj razini agregacije nisu značajni. Nacionalne središnje banke preispituju u redovitim vremenskim intervalima, a najmanje jednom godišnje, nastavljaju li se primjenjivati ove odredbe. Kada odobravaju ova odstupanja, nacionalne središnje banke dostavljaju tromjesečne procjene izvedene u skladu sa sljedećim kriterijima:
(a) tromjesečni podaci procjenjuju se na temelju podataka koje su dostavile monetarne financijske institucije s manjom učestalošću; ti se podaci prenose u sljedeće razdoblje/razdoblja za koja nedostaju podaci njihovim ponavljanjem ili primjenom odgovarajućih statističkih tehnika kojima se odražavaju eventualni trendovi u podacima ili sezonski uzorak;
(b) tromjesečni podaci procjenjuju se na temelju podataka koje dostavljaju monetarne financijske institucije na agregiranijoj osnovi ili na temelju određenih raščlambi koje nacionalne središnje banke smatraju smislenima;
(c) tromjesečni iznosi procjenjuju se na temelju tromjesečnih podataka prikupljenih od velikih monetarnih financijskih institucija koje su odgovorne za najmanje 80 % poslovanja sa zemljama na koje se primjenjuju iznimke u vezi izvještavanja;
(d) tromjesečni iznosi procjenjuju se na temelju alternativnih izvora podataka poput Banke za međunarodne namire (BIS) ili na temelju podataka platne bilance, nakon usklađivanja koja su potrebna zbog različitih koncepata i definicija koja se koriste u takvim alternativnim izvorima u odnosu na one koji se koriste u monetarnoj i financijskoj statistici; ili
(e) tromjesečni iznosi procjenjuju se na temelju podataka za države na koje se primjenjuju iznimke u vezi izvještavanja, a koje monetarne financijske institucije dostavljaju tromjesečno kao ukupni iznos.
Članak 4.
Dosljednost praćenja između statističke bilance NSB-a i njegove računovodstvene bilance
1. Područje primjene praćenja
Nacionalne središnje banke i ESB prate usklađenost između svojih odnosnih agregiranih bilanci na kraju mjeseca za potrebe statistike koje se dostavljaju temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i svojih računovodstvenih stavki koje se dostavljaju za tjedni financijski izvještaj Eurosustava temeljem Smjernice ESB/2012/20 i njenih izmjena.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke provode provjeru svake stavke mjesečnih podataka u skladu s predloškom iz dijela 2. Priloga I. Provjere se prenose ESB-u s odgovarajućim tromjesečnim podacima i u istom roku koji je određen za tromjesečne podatke u članku 3. stavku 2.
Za izvještajna razdoblja u kojima se datumi njihovih agregiranih bilanci Eurosustava na kaju mjeseca za statističke potrebe i računovodstvenih stavki koje se dostavljaju za potrebe tjednog financijskog izvještaja Eurosustava ne podudaraju, nacionalne središnje banke mogu usporediti statističke podatke s dnevnom bilancom koja se izrađuje za posljednji radni dan u mjesecu. Pri sastavljanju svoje bilance ESB se koristi istim postupkom.
3. Praćenje od strane ESB-a
ESB prati rezultate provjera usklađenosti i može zahtijevati od nacionalnih središnjih banaka da izvijeste o relevantnim neusklađenostima.
Članak 5.
Statistika elektroničkog novca
(a) Mjesečni ili tromjesečni statistički izvještajni zahtjevi o elektroničkom novcu koji izdaju monetarne financijske institucije kojima nije odobreno odstupanje temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33)
1.
ESB, u suradnji s nacionalnim središnjim bankama, na godišnjoj osnovi utvrđuje i evidentira značajke sustava elektroničkog novca koji se koristi u Uniji, dostupnost dotičnih statističkih podataka i povezanih metoda njihovog sastavljanja. Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o elektroničkom novcu koji izdaju monetarne financijske institucije kojima nije odobreno odstupanje temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) u skladu s popisom stavki u tablici 1. dijela 2. Priloga II. ovoj Smjernici.
2.
Mjesečni podaci dostavljaju se ESB-u zajedno s mjesečnim prijenosom podataka statistike bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija kako je navedeno u članku 3. stavku 2. U nedostatku podataka, nacionalne središnje banke, ako je moguće, upotrebljavaju procjene ili privremene podatke.
(b) Godišnji statistički izvještajni zahtjevi o elektroničkom novcu koji izdaju institucije za elektronički novac koje nisu kreditne institucije ili male monetarne financijske institucije s odobrenim odstupanjem temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33)
1.
Ovo izvještavanje obuhvaća institucije za elektronički novac koje se u najvećoj mjeri bave financijskim posredovanjem u obliku izdavanja elektroničkog novca i koje na taj način ulaze u definiciju monetarne financijske institucije te institucije za elektronički novac koje se u najvećoj mjeri ne bave financijskim posredovanjem u obliku izdavanja elektroničkog novca i koje na taj način ne ulaze u definiciju monetarne financijske institucije. Ovo izvještavanje također uključuje izvještavanje malih monetarnih financijskih institucija kojima je odobreno odstupanje temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), neovisno o tome jesu li kreditne institucije.
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke u skladu s popisom stavki u tablici 2. dijela 2. Priloga II. ovoj Smjernici. Podaci izdavatelja elektroničkog novca koji ne ulaze u definiciju monetarne financijske institucije i koji stoga nisu predmet redovitih statističkih izvještajnih zahtjeva u vezi bilančnih stavki dostavljaju se u mjeri u kojoj ih nacionalne središnje banke mogu dobiti od svojih nadležnih tijela ili drugih odgovarajućih izvora.
2.
Serije se dostavljaju ESB-u na godišnjoj osnovi do posljednjeg radnog dana mjeseca koji slijedi nakon završetka referentnog razdoblja. U nedostatku podataka, nacionalne središnje banke, ako je moguće, koriste procjene ili privremene podatke.
Članak 6.
Statistike poštanskih žiro institucija i središnje države
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionale središnje banke prikupljaju statističke podatke poštanskih žiro institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 1074/2013 (ESB/2013/39). Zahtjevi obuhvaćaju monetarne obveze rezidentnih nemonetarnih financijskih institucija iz europodručja, tj. bliske zamjene za obveze po depozitima monetarnih financijskih institucija i držanja gotovine i vrijednosnih papira koje izdaju monetarne financijske institucije iz europodručja. Nacionalne središnje banke dostavljaju ove podatke ESB-u u skladu s dijelom 3. Priloga II.
U izvještavanju na temelju dijela 3. Priloga II. nacionalne središnje banke također obuhvaćaju monetarne obveze i držanja gotovine i vrijednosnih papira koje izdaju monetarne financijske institucije iz europodručja. Prema pravilu de minimis, ove stavke se ne dostavljaju kada takva imovina i obveze ne postoje ili nisu značajne.
(b)
Podaci o usklađivanju tokova dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b).
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Serije se dostavljaju na mjesečnoj osnovi i u istim rokovima koji su, u članku 3. stavku 2., utvrđeni za mjesečnu statistiku bilančnih stavki.
Članak 7.
Bilješke
1. Opseg izvještavanja
(a)
Ako su podaci dostupni, uključujući podatke koji se temelje na najboljoj procjeni, nacionalne središnje banke dostavljaju daljnje statističke podatke u skladu s popisom bilješki navedenim u dijelu 4. Priloga II. kao dodatak statistici bilančnih stavki te s istom učestalošću i u rokovima kako je navedeno u članku 3. stavku 2. ESB, u suradnji s nacionalnim središnjim bankama, utvrđuje i evidentira dostupnost dotičnih statističkih podataka i povezanih metoda njihovog sastavljanja. Ove bilješke predstavljaju podatke potrebne za sastavljanje monetarnih agregata europodručja, statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija i financijskih izvještaja monetarne unije i imaju visoki prioritet, osim ako u tablicama nije drugačije navedeno. Sukladno sporazumu između ESB-a i NSB-a, ako ESB koristi alternativne izvore podataka, nacionalne središnje banke ne trebaju dostavljati stavke koje se odnose na podjelu dužničkih vrijednosnih papira monetarnih financijskih institucija izdanih prema rezidentnosti imatelja u tablici 2. odjeljka 1. dijela 4. Priloga II.
(b)
Podaci o tokovima mogu se dostaviti u skladu s dvostranim sporazumom između ESB-a i odgovarajućeg NSB-a. Podaci o usklađivanju tokova dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b).
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Serije se dostavljaju mjesečno za stavke iz odjeljka 1. i 2. dijela 4. Priloga II. i tromjesečno za stavke iz odjeljka 3. dijela 4. Priloga II. i u istim rokovima kao i obvezna mjesečna i tromjesečna statistika bilance monetarnih financijskih institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
3. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
Bilješke zahtijevane na temelju ovog članka dostavljaju se na temelju istih pravila vrednovanja i računovodstvenih pravila koja se primjenjuju na podatke koji se dostavljaju u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Članak 8.
Statistika osnovice za obračun pričuva
1. Opseg izvještavanja
Mjesečna statistika agregirane osnovice za obračun pričuva, raščlanjena prema vrsti obveza, izračunava se u obliku stanja na kraju mjeseca u skladu s Uredbom (EZ) br. 1745/2003 (ESB/2003/9) i s kategorijama navedenim u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Podaci koji se zahtijevaju za izradu ove statistike u skladu s dijelom 5. Priloga II. dobivaju se iz podataka koje kreditne institucije na koje se primjenjuju odredbe o minimalnim obveznim pričuvama dostavljaju nacionalnim središnjim bankama.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Statistika osnovice za obračun pričuva za kreditne institucije obuhvaća šest vremenskih serija koje se odnose na iznose stanja na kraju mjeseca koja se mjesečno prenose ESB-u, najkasnije do kraja radnog dana NSB-a koji prethodi početku razdoblja održavanja pričuva, preko sustava za razmjenu podataka Europskog sustava središnjih banaka (ESSB). Kreditne institucije na „repu” dostavljaju nacionalnim središnjim bankama ograničenu raščlambu na tromjesečnoj osnovi. Za te kreditne institucije na „repu” koristi se pojednostavljena statistika osnovice za obračun pričuva za tri razdoblja održavanja pričuva. Nacionale središnje banke upotrebljavaju tromjesečne podatke o osnovici za obračun pričuva kreditnih institucija na „repu” za mjesečne iznose koji se dostavljaju ESB-u putem tri prijenosa podataka nakon njihove objave.
3. Politika revizija
Revizije osnovice za obračun pričuva i/ili obveznih pričuva od strane izvještajnih institucija izvršene nakon početka razdoblja održavanja ne mogu rezultirati revizijom statistike osnovice za obračun pričuva i statistike obveznih pričuva.
Članak 9.
Statistika makromjera
1. Opseg izvještavanja
ESB prati na mjesečnoj osnovi, pomoću statističkih podataka na kraju mjeseca koje kreditne institucije dostavljaju nacionalnim središnjim bankama u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), točnost aktualnih standardiziranih odbitaka od osnovice za obračun pričuva, koje kreditne institucije mogu primijeniti na stanja njihovih dužničkih vrijednosnih papira izdanih s ugovorenim rokom dospijeća do dvije godine. Nacionalne središnje banke sastavljaju zahtijevane agregate u skladu s dijelom 6. Priloga II. i dostavljaju ih ESB-u.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Tri vremenske serije za kreditne institucije koje se odnose na iznose stanja na kraju mjeseca, prenose se ESB-u na mjesečnoj osnovi, najkasnije do radnog dana NSB-a koji prethodi početku razdoblja održavanja.
Navedene serije prenose se i u slučaju kada se povezane bilančne stavke ne primjenjuju u odgovarajućoj državi članici.
Članak 10.
Statistika bilance novčanih fondova
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o zasebnim bilančnim stavkama novčanih fondova u skladu s tablicama 1. i 2. dijela 7. Priloga II. ESB koristi podatke radi sastavljanja statistike bilance novčanih fondova i kreditnih institucija. S obzirom da se podaci o cjelokupnom sektoru monetarnih financijskih institucija već dostavljaju u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), zahtjevi navedeni u ovom članku primjenjuju se samo na novčane fondove. Iako se u nekim državama članicama manji broj ostalih institucija razvrstava kao monetarne financijske institucije, s kvantitativnog gledišta te se institucije smatraju beznačajnima.
(b)
Podaci o reklasifikaciji i vrijednosnim usklađivanjima iz tablice 2. u dijelu 7. Priloga II. dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b) uzimajući u obzir sva odstupanja odobrena temeljem članka 9. stavka 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Kada se na izvještavanje o vrijednosnim usklađivanjima primjenjuju odstupanja odobrena novčanim fondovima od strane nacionalnih središnjih banaka na temelju Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), nacionalne središnje banke dostavljaju podatke, koliko je to moguće, za stavke u odnosu na koje vrijednosna usklađivanja mogu biti značajna.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Podaci se dostavljaju tromjesečno u roku od 28 radnih dana od kraja referentnog razdoblja.
3. Ekstrapolacija
Podaci koji se dostavljaju u vezi s bilancom novčanih fondova obuhvaćaju 100 % institucija razvrstanih u ovaj sektor. Kada je stvarni obuhvat podataka koji se dostavljaju manji jod 100 % zbog izostavljanja „repa”, nacionalne središnje banke ekstrapoliraju podatke dostavljene u skladu s člankom 3. stavkom 5. kako bi osigurale 100 %-tni obuhvat.
4. Politika revizija
Revizija podataka novčanih fondova usklađena je s odgovarajućim podacima ostalih monetarnih financijskih institucija na kraju tromjesečja. U slučaju da prijenos novih ili revidiranih podataka novčanih fondova podrazumijeva promjene podataka za odgovarajuće referentno razdoblje ostalih monetarnih financijskih institucija, zahtijevani revidirani podaci ostalih monetarnih financijskih institucija također se prenose.
Članak 11.
Strukturni financijski pokazatelji
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o ostalim strukturnim financijskim pokazateljima u skladu s dijelom 8. Priloga II.
Nacionalne središnje banke osiguravaju podatke vezano uz pokazatelje navedene u dijelu 8. Priloga II. u skladu s tamo navedenim konceptualnim i metodološkim pravilima. Potrebno je slijediti prihvaćena statistička načela za sastavljanje statistike bilančnih stavki, i to:
i. podaci trebaju biti agregirani, a ne konsolidirani;
ii. načelo rezidentnosti slijedi „pristup države domaćina”;
iii. bilančni podaci dostavljaju se na bruto osnovi.
(b)
Podaci o usklađivanju tokova dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b).
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Podaci za izračun strukturnih financijskih pokazatelja o kreditnim institucijama dostavljaju se do kraja ožujka svake godine za prethodnu godinu. Pokazatelj „broj zaposlenika u kreditnim institucijama” treba osigurati, ako je moguće, do kraja svibnja svake godine za prethodnu godinu.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke primjenjuju sljedeća opća načela pri reviziji dostavljenih podataka:
(a) pri svim redovitim godišnjim prijenosima podataka, uz podatke za posljednju godinu, treba prema potrebi također slati i redovite revizije podataka iz prethodne godine kao i izvanredne revizije;
(b) izvanredne revizije koje znatno utječu na poboljšanje kvalitete podataka mogu se slati tijekom godine.
4. Ekstrapolacija
Prikupljeni podaci obuhvaćaju 100 % institucija definiranih kao kreditne institucije u skladu s člankom 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Kada je stvarni obuhvat podataka koji se dostavljaju manji jod 100 %, nacionalne središnje banke ekstrapoliraju podatke dostavljene u skladu s člankom 3. stavkom 5. kako bi osigurale 100 %-tni obuhvat.
5. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke obavještavaju ESB o svakom odstupanju od prethodno navedenih definicija i pravila kako bi se osiguralo praćenje nacionalnih praksi. Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja u kojima objašnjavaju razloge za znatne revizije.
Članak 12.
Konsolidirani bankovni podaci
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju konsolidirane bankovne podatke u skladu s dijelom 9. Priloga II. i slijede tamo navedena konceptualna i metodološka pravila kada dostavljaju takve podatke.
Nacionalne središnje banke dostavljaju konsolidirane bankovne podatke u skladu s provedbenim tehničkim standardima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo uvedenim Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 680/2014 ( 3 ) i, ako je potrebno, u skladu s nacionalnim izvještajnim obvezama. Nacionalne središnje banke dostavljaju stvarne podatke, ako su dostupni. Ako stvarni podaci nisu dostupni ili ako se ne mogu obraditi, nacionalne središnje banke dostavljaju nacionalne procjene kojima se prilažu metodološke bilješke. Ako statistički podaci koji se trebaju dostaviti nisu u potpunosti usklađeni s ITS izvještajnim standardima EBA-e ili nacionalnim izvještajnim zahtjevima, nacionalne središnje banke dostavljaju metodološke bilješke u odnosu na područja u kojima standardi nisi u potpunosti ispunjeni.
U cilju postizanja najvećeg mogućeg obuhvata, nacionalne središnje banke navode sve kreditne institucije isključene iz izvještajne populacije te dostavljaju obrazloženje razloga za njihovo isključivanje. Značajne kreditne institucije ili grupe institucija, koje su značajne sa stajališta financijske stabilnosti, ne isključuju se iz izvještajne populacije.
Prikupljeni podaci konsolidiraju se u cijelosti na prekograničnoj osnovi i za sve sektore, kada se „prekogranično” odnosi na podružnice domaćih banaka i društva kćeri koja se nalaze izvan domaćeg tržišta i uključuju se u podatke dostavljene od matične institucije, a „svi sektori” uključuje podružnice i društva kćeri banaka razvrstane kao druge financijske institucije. Osiguravajuća društva nisu uključena u konsolidirane podatke.
Konsolidirani bankovni podaci dostavljaju se zasebno za:
— male domaće bankovne grupe i samostalne kreditne institucije,
— domaće bankovne grupe srednje veličine i samostalne kreditne institucije,
— velike domaće bankovne grupe i samostalne kreditne institucije,
— društva kćeri kontrolirana iz inozemstva (izvan Europske unije),
— podružnice kontrolirane iz inozemstva (izvan Europske unije),
— društva kćeri kontrolirana iz inozemstva (iz Europske unije),
— podružnice kontrolirane iz inozemstva (iz Europske unije),
— društva kćeri kontrolirana iz inozemstva (iz europodručja),
— podružnice kontrolirane iz inozemstva (iz europodručja),
— značajne banke SSM-a,
— manje značajne banke SSM-a.
Značajne banke SSM-a i manje značajne banke SSM-a su kreditne institucije osnovane u državi članici sudionici i sve podružnice osnovane u državi članici sudionici koje je osnovala kreditna institucija osnovana u državi članici nesudionici. Razlika između značajnih i manje značajnih nadziranih subjekata navedena je u članku 6. stavku 4. Uredbe Vijeća (EU) br. 1024/2013 ( 4 ) i dijelu IV. Uredbe (EU) br. 468/2014 Europske središnje banke (ESB/2014/17) ( 5 ).
Za potrebe ovog članka banke se razvrstavaju kao velike bankovne grupe ili samostalne kreditne institucije ako je njihova imovina veća od 0,5 % ukupne konsolidirane imovine banaka u Europskoj uniji; kao banke srednje veličine ako je njihova imovina između 0,5 % i 0,005 % navedene ukupne konsolidirane imovine te kao male banke ako je njihova imovina ispod 0,005 % navedene ukupne konsolidirane imovine.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju konsolidirane bankovne podatke četiri puta godišnje.
Potpuni skupovi podataka dostavljaju se za podatke na kraju godine. Prvo dostavljanje ovih godišnjih podataka koje se treba provesti do sredine travnja godine koja slijedi nakon godine na koju se podaci odnose sastoji se od stavaka označenih s * u dijelu 9. (godišnji konsolidirani bankovni podaci (CBD)) Priloga II. Međutim, potpuni godišnji skupovi podataka mogu se dostaviti do sredine travnja ako su podaci već dostupni. Inače, potpuni godišnji skupovi podataka dostavljaju se do sredine svibnja godine koja slijedi nakon godine na koju se podaci odnose.
Podaci za kraj ožujka, kraj lipnja i kraj rujna dostavljaju se početkom srpnja, listopada odnosno siječnja korištenjem tromjesečnog obrasca i sadrže podskup podataka iz sveobuhvatnog godišnjeg obrasca. Ove serije podataka dostavljaju se u skladu s dijelom 9. (tromjesečni konsolidirani bankovni podaci (CBD)) Priloga II.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke revidiraju dostavljene podatke u skladu sa sljedećim općim načelima:
(a) tijekom svih redovnih godišnjih i tromjesečnih prijenosa podataka, uz podatke o tekućem razdoblju dostavljaju se također sve redovite ili izvanredne i značajne revizije podataka za prethodna razdoblja;
(b) ako su napravljene znatne revizije, ESB-u se dostavljaju pojašnjenja.
4. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke obavještavaju ESB o svakom odstupanju od definicija i pravila iz stavaka 1., 2. i 3. radi osiguravanja procjena nacionalnih praksi. Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja kojima se objašnjavaju razlozi za takva odstupanja.
▼M3 —————
Članak 14.
Podaci za potrebe Međunarodnog monetarnog fonda
1. Opseg izvještavanja
Ne dovodeći u pitanje zakonom propisane obveze nacionalnih središnjih banaka u odnosu na Međunarodni monetarni fond, nacionalne središnje banke mogu prenositi dodatnu statistiku bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija Međunarodnom monetarnom fondu preko ESB-u u skladu sa sljedećim tehničkim aranžmanima.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u bilančne stavke monetarnih financijskih institucija u skladu s dijelom 10. Priloga II. u okviru redovitog mjesečnog prijenosa podataka o bilančnim stavkama. Učestalost i rokovi prijenosa podataka odgovaraju onima redovitog dostavljanja podataka o bilančnim stavkama ESB-u, u skladu s člankom 3. stavkom 2.
Članak 15.
Statistika ostalih financijskih posrednika (osim financijskih društava posebne namjene)
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke ostalih financijskih posrednika (osim financijskih društava posebne namjene) u skladu s dijelom 11. Priloga II. Podaci se prenose zasebno za sljedeće potkategorije ostalih financijskih posrednika: (i) posrednici za vrijednosne papire i izvedenice; (ii) financijska društva koja se bave kreditiranjem i (iii) ostali financijski posrednici.
Podaci koji se odnose na ostale financijske posrednike prenose se na temelju trenutno dostupnih podataka na nacionalnoj razini. Kada stvarni podaci nisu dostupni ili se ne mogu obraditi, osiguravaju se nacionalne procjene. Kada postoji odnosna ekonomska pojava, ali se statistički ne prati te se stoga ne mogu osigurati nacionalne procjene, nacionalne središnje banke mogu odlučiti ne iskazati podatke o vremenskoj seriji ili ih iskazati kao da nedostaju. Svaka neiskazana vremenska serija stoga se tumači kao „podaci koji postoje, ali se ne prikupljaju” i ESB može stvarati pretpostavke i procjene za potrebe sastavljanja agregata europodručja. Referentna izvještajna populacija obuhvaća sve vrste ostalih financijskih posrednika (osim financijskih društava posebne namjene) koji su rezidenti država članica europodručja: institucije koje se nalaze na tom području, uključujući društva kćeri matičnih društava koja se nalaze izvan tog područja i rezidentne podružnice institucija koje imaju svoj sjedište izvan tog područja.
Potrebno je osigurati sljedeće glavne pokazatelje i dodatne informacije:
— glavni pokazatelji koje treba prenositi za sastavljanje agregata europodručja: sve države članice europodručja trebaju prenositi ove detaljne podatke kada su stvarni podaci dostupni. Kada ne postoje stvarni podaci za zahtijevane raščlambe ili za ugovorenu učestalost, rokove ili razdoblje, osiguravaju se procjene, ako je moguće,
— dodatne informacije koje se prenose kao "bilješke": te podatke dostavljaju države za koje su te informacije u tom trenutku dostupne.
(b)
Podaci o usklađivanju tokova mogu se dostaviti u slučaju velikih lomova u stanjima ili kada dođe do reklasifikacija i ostalih usklađivanja. Posebno, podaci o usklađivanju mogu se osigurati, koliko je to moguće, zbog reklasifikacija u kontekstu provedbe okvira ESA 2010.
Reklasifikacijska usklađivanja dostavljaju se u skladu s člankom 3. stavkom 1. točkom (b).
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Podaci se dostavljaju ESB-u na tromjesečnoj osnovi. Statistika ostalih financijskih posrednika prenosi se ESB-u najkasnije posljednjega kalendarskog dana trećeg mjeseca od kraja referentnog razdoblja ili prethodnog radnog dana NSB-a ako posljednji kalendarski dan u mjesecu nije radni dan NSB-a. Do rujna svake godine ESB dostavlja unaprijed nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavu podataka.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke možda će morati revidirati podatke prenesene tijekom prethodnog tromjesečja. Isto tako, može doći i do revizije podataka iz prethodnih tromjesečja.
Primjenjuju se također sljedeća opća načela:
(a) pri redovitom tromjesečnom prijenosu podataka, uz podatke o posljednjem tromjesečju, mogu se slati samo „obične” revizije, odnosno revizije podataka prenesenih u prethodnom tromjesečju;
(b) izvanredne revizije ograničene su i dostavljaju se na datum koji je različit od datuma redovitog dostavljanja podataka. Manje rutinske povijesne revizije podataka mogu se slati samo na godišnjoj osnovi; zajedno s prijenosom podataka za četvrto tromjesečje;
(c) izvanredne revizije koje znatno utječu na poboljšanje kvalitete podataka mogu se slati tijekom godine izvan redovitih ciklusa izrade.
4. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
Računovodstvena pravila kojih se pridržavaju ostali financijski posrednici pri izradi svojih financijskih izvještaja moraju biti usklađena s nacionalnim propisima kojima se prenosi Direktiva 86/635/EEZ i svim drugim primjenjivim međunarodnim standardima. Ne dovodeći u pitanje prevladavajuće računovodstvene prakse u državama članicama, sva imovina i obveze za potrebe statistike dostavljaju se na bruto osnovi. Metode vrednovanja prikazane su pod relevantnim kategorijama.
5. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja u skladu s odjeljkom 3. dijela 11. Priloga II. Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja u slučaju znatnih revizija.
Članak 16.
Statistika izdanja vrijednosnih papira
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke koji obuhvaćaju sva izdanja vrijednosnih papira koje izdaju rezidenti iz europodručja u svim valutama, i domaćim i stranim, u skladu s dijelom 12. Priloga II.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Podaci se ESB-u dostavljaju mjesečno. Statistika izdanja vrijednosnih papira prenosi se ESB-u najkasnije pet tjedana od kraja mjeseca na koji se podaci odnose. ESB dostavlja nacionalnim središnjim bankama unaprijed točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavljanje podataka.
3. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja kako je predviđeno u odjeljku 3. dijela 12. Priloga II.
Članak 17.
Statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija
1. Opseg izvještavanja
Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija (MIR), nacionalne središnje banke dostavljaju agregirane nacionalne mjesečne statističke podatke o stanjima i novim poslovima kako je utvrđeno u dodacima 1. i 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Osim toga, nacionalne središnje banke dostavljaju agregirane nacionalne mjesečne statističke podatke koji se odnose na nove poslove kako je utvrđeno u dijelu 13. Priloga II.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Ovi statistički podaci dostavljaju se u skladu s godišnjim kalendarom koji utvrđuje ESB i dostavlja ga nacionalnim središnjim bankama do kraja rujna svaka godine.
3. Odstupanja
Nacionalne središnje banke mogu odobriti odstupanja u odnosu na izvještavanje o primjenjivima kamatnim stopama i opsegu kolateraliziranih/osiguranih kredita nefinancijskim društvima, pokazatelji od 62. do 85., uključeni u tablice 3. i 4. Dodatka II. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Odstupanja mogu biti odobrena ako nacionalni agregirani opseg poslova odgovarajućih stavki (pokazatelji od 37. do 45.) koji obuhvaćaju sve kredite predstavljaju manje od 10 % nacionalnih agregiranih opsega poslova zbroja svih kredita u istoj kategoriji iznosa i manje od 2 % opsega poslova u istoj kategoriji i istog početnog razdoblja fiksiranja kamatne stope na razini europodručja. Ako su odobrena odstupanja, ovi pragovi se provjeravaju na godišnjoj osnovi.
4. Odabir izvještajne populacije i ekstrapolacija
Kada je stvarni obuhvat statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija manji od 100 % zbog primjene uzorkovanja, nacionalne središnje banke odabiru i održavaju uzorak i ekstrapoliraju podatke o opsegu novih poslova kako bi osigurale 100 %-tni obuhvat, kako je navedeno u dijelu 14. Priloga II. Ako je odobreno odstupanje propisano člankom 4. Uredbe (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34) ili stavkom 3. ovog članka, podaci dostavljeni na tromjesečnoj osnovi prenose se u mjesečne podatke koji nedostaju primjenom odgovarajuće tehnike statističke procjene kako bi se u obzir uzeli trendovi u podacima i sezonska kretanja.
5. Politika revizija
Nacionalne središnje banke možda će trebati revidirati iznose iz prethodnog referentnog mjeseca. Može doći i do revizija podataka koji prethode prethodnom referentnom mjesecu, a koje proizlaze iz, primjerice, pogrešaka, reklasifikacija, poboljšanih postupaka dostavljanja podataka itd.
Nacionalne središnje banke primjenjuju sljedeća opća načela:
(a) kada nacionalne središnje banke revidiraju podatke za razdoblje koje prethodi prethodnom referentnom mjesecu, one ESB-u dostavljaju pojašnjenja;
(b) nacionalne središnje banke također dostavljaju pojašnjenja za znatne revizije;
(c) pri prijenosu revidiranih podataka, nacionalne središnje banke uzimaju u obzir utvrđene rokove za redovito dostavljanje statistike MIR. Izvanredne revizije dostavljaju se izvan razdoblja mjesečne izrade.
Članak 17.a
Statistički podaci o bilančnim stavkama pojedinih monetarnih financijskih institucija i statistički podaci o kamatnim stopama
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke za pojedine bilančne stavke i statističke podatke za MIR koje prikupljaju u skladu s uredbama (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34) za odabrane pojedine kreditne institucije europodručja u skladu s tablicama 1., 2. i 3. dijela 15.a Priloga II. O sastavu skupine kreditnih institucija europodručja obuhvaćenih izvještavanjem odlučuje Upravno vijeće koje o tome obavještava izvještajne nacionalne središnje banke. Skupina također uključuje grupe homogenih kreditnih institucija (npr. kreditne zadruge ili štedionice) za koje će se podaci dostavljati na agregiranoj osnovi. ESB može dijeliti ove podatke unutar Eurosustava u skladu s Uredbom (EZ) br. 2533/98.
Upravno vijeće, na temelju savjeta Odbora za statistiku o statističkim i administrativnim posljedicama izvještavanja, odlučuje o svim izmjenama u odnosu na razmjenu podataka, uključujući izmjene u sastavu skupine. O tim se odlukama obavještavaju izvještajne nacionalne središnje banke.
Na članove skupine mogu se također primjenjivati manje značajne izmjene povezane sa sljedećim slučajevima:
(a) povećanja europodručja, radi uključivanja kreditnih institucija rezidenata u novim državama članicama europodručja;
(b) promjene u populaciji monetarnih financijskih institucija zbog, primjerice, institucija koje napuštaju sektor, spajanja ili pripajanja i drugih korporativnih reorganizacija; i
(c) promjene u stvarnoj izvještajnoj populaciji BSI-ja i statističkim podacima o MIR-u zbog odstupanja ili režima uzorkovanja koje primjenjuju nacionalne središnje banke.
Ovom smjernicom Upravno vijeće prenosi Izvršnom odboru ovlast za donošenje odluka o tim manje značajnim izmjenama u sastavu skupine. Izvršni odbor može dalje prenijeti te ovlasti jednom od svojih članova. Odluka o tim manje značajnim izmjenama mora biti utemeljena na savjetu ESB-ove Glavne uprave Statistika u suradnji s odgovarajućim nacionalnim središnjim bankama. Upravno vijeće se redovno izvješćuje o tim promjenama.
Nacionalne središnje banke dužne su osigurati da su podaci o skupini ispravno zabilježeni u Registru baze podataka institucija i povezanih društava (RIAD) u skladu s Prilogom V. Nacionalne središnje banke dužne su izvršiti potrebne izmjene podataka zabilježenih u RIAD-u kada to utječe na članstvo u skupini.
Izvještajne sheme za pojedine bilančne stavke obuhvaćaju nepodmirene iznose na kraju mjeseca i kraju tromjesečja (stanja), a za odabrane indikatore dodatne serije koje obuhvaćaju podatke o lomovima u nepodmirenim iznosima koji ne proizlaze iz transakcija (dalje u tekstu: „pomoćne serije”). Kada se radi o kreditima, dostavljaju se dodatni podaci o neto tokovima kredita koji su sekuritizirani ili na drugi način preneseni. U pogledu statističkih podataka za pojedini MIR, prijenos obuhvaća mjesečne kamatne stope na nepodmirene iznose i nove poslove s odgovarajućim opsegom novih poslova. Zahtjevi se odnose na depozite nominirane u eurima i kredite kućanstvima i nefinancijskim društvima rezidentima u europodručju. Za više pojedinosti o izvještajnim zahtjevima vidjeti dio 15.a Priloga II.
Na dostavljanje podataka koje se odnose na grupe kreditnih institucija primjenjuju se sljedeće odredbe:
(a) bilančni pokazatelji nepodmirenih iznosa i pomoćne serije obračunavaju se kao zbroj pojedinih pozicija članova grupe;
(b) kamatne stope obračunavaju se kao ponderirani prosjeci, dok se obujam grupe obračunava kao zbroj pojedinih obujmova. Ako NSB prikuplja podatke za grupu za svaku instituciju zasebno, prosječne kamatne stope obuhvaćat će samo institucije koje su uključene u nacionalni uzorak MIR-a i na koje se ne primjenjuje odstupanje; isti pristup primjenjuje se na obujmove grupe.
Sve stavke su obvezne, iako se posebne odredbe primjenjuju na dostavljanje pomoćnih serija, kako je opisano u dijelu 15.a Priloga II.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ove statističke podatke u skladu s godišnjim kalendarom koji utvrđuje ESB i dostavlja ga nacionalnim središnjim bankama do kraja rujna svaka godine.
3. Politika revizija
Kad dostavljaju revizije u odnosu na statističke podatke za pojedine bilančne stavke i statističke podatke za MIR, nacionalne središnje banke usvajaju isti pristup koji primjenjuju za potrebe prijenosa agregiranih podataka, kako je utvrđeno u članku 3. stavku 3. i članku 17. stavku 5. ove Smjernice.
4. Praćenje provjera unutarnje dosljednosti podataka
Prije prijenosa podataka ESB-u, nacionalne središnje banke potvrđuju unutarnju dosljednost podataka u skladu s provjerama koje utvrđuje i održava ESB.
5. Izvještavanje o podacima o nacionalnim specifičnostima i posebna kretanja podataka
Nacionalne središnje banke dostavljaju sve podatke koji su potrebni radi omogućavanja potvrde dostavljenih podataka i radi podupiranja svojih analiza. Posebno, nacionalne središnje banke dostavljaju informacije o:
(a) posebnosti kreditnih institucija uključenih u nacionalni skup koji se odnosi na: i. odstupanja, uzorkovanje i korištenje grupnog izvještavanja, ii. poslovni model, npr. korištenje kratke prodaje i iii. strukturu bilance, npr. važnost pozicija pod preostalom imovinom ili obvezama;
(b) izvještajnim praksama u odnosu na pomoćne serije za pojedine bilančne stavke;
(c) spajanjima i pripajanjima ili drugim korporativnim reorganizacijama i velikim jednokratnim operacijama koje utječu na kreditne institucije u skupini.
Nacionalne središnje banke dostavljaju informacije po mogućnosti u vrijeme prijenosa podataka, a u svakom slučaju prije dovršetka izrade podataka. ESB postupa s dostavljenim informacijama uvažavajući važeći režim povjerljivosti.
Članak 18.
Statistika platnog prometa
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o statistici platnog prometa u skladu s Prilogom III. Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) i dijelom 16. Priloga II. ovoj Smjernici. Ovi podaci sadrže, između ostaloga, sljedeće:
(a) podatke o broju institucija, računima za plaćanje, platnim karticama, terminalima, sudionicima u platnim sustavima, a odabrane bilančne stavke dostavljaju se za sve stavke u tablicama 1., 2., 3. i 6. u Prilogu III. Uredbi i tablicama 1., 2. i 5. u dijelu 16. Priloga II. Takvi podaci o stanjima odnose se na iznose na kraju razdoblja, osim za stavke iz tablice 1. dijela 16. Priloga II. koje se odnose na „prosjek za posljednje razdoblje održavanja pričuva”;
(b) podaci o platnim transakcijama po instrumentu terminalu i/ili sustavu, uključeni u tablice 4., 5. i 7. u Prilogu III. Uredbi i tablice 3., 4., 6. i 7. u dijelu 16. Priloga II. dostavljaju se kao bruto tokovi, tj. ukupni iznosi za razdoblje.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Serije se dostavljaju ESB-u na godišnjoj osnovi do kraja svibnja svake godine za prethodnu kalendarsku godinu. Pokazatelji u Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) dostavljaju se na godišnjoj osnovi. Dodatni podaci zahtijevani u dijelu 16. Priloga II. mogu se dostavljati na mjesečnoj, tromjesečnoj ili godišnjoj osnovi, u skladu sa specifikacijom u odgovarajućoj tablici.
Za tablice u ovoj Smjernici, a u nedostatku stvarnih podataka, nacionalne središnje banke zahtijevaju odgovarajuće dodatne podatke od izvještajnih jedinica ili koriste procjene ili privremene podatke. Svaki NSB definira metodologiju za navedene procjene, ovisno o posebnostima zemlje. Ako je potrebno, nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja kako bi objasnile korišteni pristup.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke primjenjuju sljedeća opća načela pri reviziji dostavljenih podataka:
(a) pri redovitim godišnjim prijenosima podataka, uz podatke za posljednje razdoblje, treba prema potrebi također slati i redovite revizije podataka iz prethodne godine kao i izvanredne revizije;
(b) izvanredne revizije, koje znatno poboljšavaju kvalitetu podataka, mogu se, po odobrenju ESB-a, slati tijekom godine.
4. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja, u kojima detaljno obrazlažu odstupanja od izvještajnih zahtjeva i strukturne lomove, uključujući utjecaj na podatke.
Članak 19.
Statistika imovine i obveza investicijskih fondova
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o imovini i obvezama investicijskih fondova u skladu s dijelom 17. Priloga II. za svaki od sljedećih podsektora, koji su razvrstani po prirodi investicija: dionički fondovi, obveznički fondovi, mješoviti fondovi, nekretninski fondovi, fondovi za ograničavanje rizika i ostali fondovi. Svaki od ovih podsektora se dalje raščlanjuje na otvorene i zatvorene fondove tj. po vrsti investicijskog fonda. Za potrebe investicijskih fondova raščlanjenih po prirodi ulaganja, investicijski fondovi koji većinom ulažu u dionice ili udjele investicijskih fondova (tj. fondovi fondova) razvrstavaju se pod kategoriju fondova u koje ulažu.
Ovi zahtjevi obuhvaćaju stanja na kraju mjeseca i kraju tromjesečja, mjesečna i tromjesečna usklađivanja tokova i mjesečne podatke o novim izdanjima/prodajama i otkupima dionica/udjela investicijskih fondova.
Sva stanja na kraju mjeseca i mjesečna usklađivanja tokova dostavljaju se također za podsektor fondova čijim se udjelima trguje na burzi kao „od čega” pozicija „fondovi ukupno”.
Ako su podaci dostupni, uključujući podatke koji se temelje na najboljoj procjeni, stanja na kraju tromjesečja i tromjesečna usklađivanja tokova se također dostavljaju za podsektor privatni dionički fondovi (uključujući fondove poduzetničkog kapitala) kao jedan „od čega” pozicija „fondovi ukupno”.
(b)
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u zasebne podatke o vrijednosnim usklađivanjima zbog promjene cijena i promjene tečajeva i reklasifikacijskim usklađivanjima, kao što je navedenu u dijelu 17. Priloga II. i u skladu s Prilogom IV.
Financijske transakcije, a time i usklađivanja, izvode se u skladu s ESA 2010 i na takva izvođenja se upućuje kao na „metoda ESA 2010”. Nacionalne središnje banke mogu odstupiti od ESA 2010 zbog različitih nacionalnih praksi u skladu s Uredbom (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38). Ako su dostupni podaci o stanjima po vrijednosnim papirima, vrijednosna usklađivanja mogu se izvoditi u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. metodom izvođenja tokova iz dijela 4. Priloga IV.
(c)
Ako su podaci o dionicama na donositelja koje dostavljaju investicijski fondovi, monetarne financijske institucije i/ili ostali financijski posrednici u skladu s Prilogom I. Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) nepotpuni ili još nisu dostupni, nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o dionicama na donositelja na temelju najbolje procjene s obzirom na zemljopisnu i sektorsku raščlambu u tablici 1. dijela 17. Priloga II.
(d)
Ako su podaci dostupni, uključujući podatke na temelju najbolje procjene, i ako se ne smatraju beznačajnima, nacionalne središnje banke dostavljaju zasebne podatke o sektoru druge ugovorne strane osiguravajuća društva i mirovinski fondovi na tromjesečnoj osnovi u skladu s tablicom 1. dijela 17. Priloga II.
(e)
Za fondove čijim se udjelima trguje na burzi raščlanjene u sintetske i fizičke fondove čijim se udjelima trguje na burzi dostavljaju se stanja na kraju mjeseca i mjesečna usklađivanja tokova čim odgovarajuća definicija za ovu raščlambu bude dostupna od Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržište kapitala (ESMA). ESB redovno provjerava takvu definiciju i, kada je to prikladno, izdaje zahtijevane izvještajne sheme.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u mjesečne i tromjesečne podatke o investicijskim fondovima do kraja poslovanja 28. radnog dana od kraja mjeseca/tromjesečja na koje se podaci odnose.
3. Politika revizija
Sljedeća opća pravila primjenjuju se na revizije mjesečnih i tromjesečnih podataka:
(a) revizije se provode na način kojim se postiže međusobna usklađenost mjesečnih i tromjesečnih podataka;
(b) tijekom redovitih razdoblja izrade, odnosno od 28. radnog dana od kraja referentnog mjeseca/tromjesečja do datuma na koji se podaci šalju nazad nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji se odnose na prethodno referentno tromjesečje, na dva mjeseca koji prethode tom razdoblju i na mjesece koji slijede prethodno referentno tromjesečje;
(c) izvan redovitih razdoblja izrade, nacionalne središnje banke mogu također revidirati podatke koji se odnose na referentna razdoblja prije razdoblja od dva mjeseca koja prethodne prethodnom referentnom tromjesečju, između ostaloga, u slučaju pogrešaka, reklasifikacija ili poboljšanih postupaka za dostavljanje podataka.
4. Odstupanja i ekstrapolacija
Radi osiguranja kvalitete statistike investicijskih fondova iz europodručja, kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja najmanjim investicijskim fondovima u skladu s člankom 8. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) one primjenjuju ekstrapolaciju tako da se postigne 100 %-tni obuhvat za te investicijske fondove pri sastavljanju mjesečnih i tromjesečnim podataka investicijskih fondova koji se dostavljaju ESB-u.
Nacionalne središnje banke mogu odabrati postupak kojim se ekstrapolacijom postiže obuhvat od 100 %, pod uvjetom da ispunjava sljedeće minimalne standarde:
(a) za nedostajuće raščlanjene podatke, procjene se dobivaju primjenom omjera koji se temelje na odgovarajućem podsektoru investicijskih fondova, npr. ako je otvoreni obveznički fond na „repu”, a prikupljaju se samo podaci o izdanim dionicama/udjelima investicijskih fondova, nedostajući raščlanjeni podaci dobivaju se primjenom strukture kategorije otvorenih obvezničkih fondova;
(b) nijedan podsektor investicijskih fondova, npr. otvoreni nekretninski fondovi, zatvoreni nekretninski fondovi itd. nije u potpunosti isključen.
U skladu s člankom 8. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) odstupanja se mogu odobriti investicijskim fondovima koji zbog nacionalnih računovodstvenih pravila vrednuju svoju imovinu manjom učestalošću od tromjesečne. Neovisno o takvim odstupanjima, mjesečni i tromjesečni podaci o investicijskim fondovima koje nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u moraju uvijek uključivati podatke koji se odnose na te investicijske fondove.
5. Izvođenje agregiranih podataka
Nacionalne središnje banke izvode agregirane tromjesečne podatke o imovini i obvezama podsektora investicijskih fondova u skladu s tablicom 1. dijela 17. Priloga II. kako slijedi:
(a) Za vrijednosne papire s javno dostupnim identifikacijskim oznakama, nacionalne središnje banke raspoređuju podatke koji se dostavljaju po pojedinačnim vrijednosnim papirima u podatke koji se izvode iz Centralizirane baze podataka o vrijednosnim papirima (CSDB) kao glavne referentne baze podataka. Raspoređene informacije dobivene na temelju pojedinačnih vrijednosnih papira koriste se za izračun vrijednosti imovine i obveza u eurima i za izvođenje potrebnih raščlambi za svaki pojedinačni vrijednosni papir investicijskog fonda. Ako se identifikatori vrijednosnih papira ne nalaze u CSDB-u, ili se podaci potrebni za sastavljanje imovine i obveza u skladu s tablicom 1. dijela 17. Priloga II. ne mogu dobiti iz CSDB-a, nacionalne središnje banke procjenjuju nedostajuće podatke. Nacionalne središnje banke mogu također prikupljati podatke o pojedinačnim vrijednosnim papirima bez javno dostupnih identifikacijskih oznaka pomoću internih identifikatora vrijednosnih papira NSB-a.
(b) Nacionalne središnje banke agregiraju podatke o vrijednosnim papirima izvedenima u skladu s točkom (a) i dodaju ih podacima dostavljenim za vrijednosne papire bez javno dostupnih identifikacijskih oznaka radi izrade agregata za: (i) dužničke vrijednosne papire raščlanjene prema dospijeću, valuti i drugoj ugovornoj strani; (ii) dionice dioničkih i investicijskih fondova, raščlanjene prema instrumentu i drugoj ugovornoj strani; i (iii) ukupno izdane dionice/udjeli investicijskih fondova.
(c) Nacionalne središnje banke izvode potrebne statističke podatke o imovini i obvezama investicijskih fondova zbrajanjem podataka o vrijednosnim papirima izvedenima u skladu s točkom (b) i imovini i obvezama osim vrijednosnih papira prikupljenih od pojedinačnih rezidentnih investicijskih fondova.
(d) Nacionalne središnje banke agregiraju imovinu i obveze svih rezidentnih investicijskih fondova u državi članici, a koji pripadaju istom podsektoru.
Prethodno navedeno također se primjenjuje i u slučajevima kada nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o imovini i obvezama investicijskih fondova na mjesečnoj osnovi u skladu s člankom 5. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38).
6. Procjena mjesečnih podataka
U skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (b) Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o izdanim dionicama/udjelima investicijskih fondova na mjesečnoj osnovi. Za referentne mjesece koji nisu mjeseci na kraju tromjesečja, nacionalne središnje banke procjenjuju mjesečne podatke o imovini i obvezama investicijskih fondova osim izdanih dionica/udjela investicijskih fondova, na temelju prikupljenih mjesečnih i tromjesečnih podataka, osima ako se podaci prikupljaju na mjesečnoj osnovi kako je navedeno u članku 5. stavku 2. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38).
Kada je to moguće, nacionalne središnje banke izrađuju procjene na razini pojedinačnih fondova. Isto tako, NSB može izraditi procjene po podsektorima investicijskih fondova ili može tražiti od ESB-a da izradi procjene. U potonjem slučaju, ESB može tražiti dodatne podatke poput primjerice podataka o pojedinačnim fondovima ili vrijednosnim papirima.
7. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
Pravila vrednovanja i/ili računovodstvena pravila u Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) također se primjenjuju kada nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o investicijskim fondovima ESB-u. Međutim, za stavke koje podliježu obračunu kamata, primjenjuju se sljedeće pravila:
(a) „dužnički vrijednosni papiri” uključuju obračunatu kamatu;
(b) „potraživanja po depozitima i kreditima” i „primljeni depoziti i krediti” isključuju obračunatu kamatu koja se knjiži u preostaloj imovini/obvezama.
8. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja kojima se objašnjavaju razlozi za znatne revizije. Osim toga, nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja vezano uz reklasifikacijska usklađivanja. Nacionalne središnje banke također dostavljaju pojašnjenja vezano uz revizije navedene u članku 19. stavku 3. točki (c).
9. Grupno dostavljanje podataka
U skladu s člankom 4. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) nacionalne središnje banke mogu dopustiti investicijskim fondovima da dostavljaju podatke o svojoj imovini i obvezama kao grupa, pod uvjetom da se time dobivaju rezultati koji su slični rezultatima koji se dobivaju na temelju podataka koji se dostavljaju pojedinačno za svaki fond. Investicijski fondovi koji dostavljaju podatke kao grupa moraju pripadati istom podsektoru; na primjer zatvorenim nekretninskim fondovima ili otvorenim nekretninskim fondovima.
Članak 20.
Statistika imovine i obveza financijskih društava posebne namjene
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke prikupljaju i dostavljaju odvojene agregirane statističke podatke o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene u skladu s dijelom 18. Priloga II. Podaci se dostavljaju za sljedeće četiri potkategorije: (a) financijska društva posebne namjene koja se bave tradicionalnom sekuritizacijom; (b) financijska društva posebne namjene koja se bave sintetskom sekuritizacijom; (c) financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijom povezanom s osiguranjem; i (d) ostala financijska društva posebne namjene.
Ovi zahtjevi obuhvaćaju podatke o stanjima, financijskim transakcijama i otpisima/djelomičnim otpisima dostavljenima na tromjesečnoj osnovi.
Nacionalne središnje banke mogu dostaviti ESB-u zahtijevane podatke o otpisima/otpisima dijela vrijednosti, koliko je to moguće.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o stanjima, financijskim transakcijama, otpisima/djelomičnim otpisima financijskih društava posebne namjene na tromjesečnoj osnovi do kraja poslovanja 28. radnog dana od kraja tromjesečja na koje se podaci odnose.
3. Politika revizija
Sljedeća opća pravila se primjenjuju na reviziju tromjesečnih podataka:
(a) tijekom redovitih proizvodnih ciklusa, tj. od 28. radnog dana nakon kraja referentnog tromjesečja do dana koji prethodi danu povratne diseminacije nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji se odnose na prethodno referentno tromjesečje;
(b) izvan redovitih proizvodnih ciklusa, nacionalne središnje banke također mogu revidirati podatke koji se odnose na referentna razdoblja prije prethodnog referentnog tromjesečja, između ostaloga, u slučaju pogrešaka, reklasifikacija ili poboljšanih postupaka izvještavanja;
(c) revizije podataka dostavljenih temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) o kreditima čiji su inicijatori i serviseri monetarne financijske institucije iz europodručja uključuju se, prema potrebi, u statistiku financijskih društava posebne namjene u skladu sa stavcima (a) i (b).
4. Pristupi sastavljanja
Kako bi ispunile statističke izvještajne zahtjeve od kojih su financijska društva posebne namjene oslobođena temeljem članka 5. stavka 1. točke (c) Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), nacionalne središnje banke, nakon savjetovanje s ESB-om, odlučuju o najprikladnijem načinu prikupljanju podataka o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene, ovisno o organizaciji relevantnih tržišta i dostupnosti drugih relevantnih statističkih, javnih ili supervizijskih informacija.
5. Izvori podataka i standardi kvalitete podataka
Ako nacionalne središnje banke izvode podatke o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene iz drugih statističkih izvora podataka, iz javnih izvora kao što su izvještaji prije prodaje ili izvještaji ulagača, ili iz supervizijskih izvora podataka, primjenjuju se dolje opisani standardi kvalitete.
Podaci koji su utvrđeni kao sidrene serije u dijelu 18. Priloga II. ovoj Smjernici podvrgnuti su visokim standardima kvalitete, usporedivim sa standardima podataka koje izravno dostavljaju financijska društva posebne namjene u skladu s Prilogom I. Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40). Podaci koji su utvrđeni kao nesidrene serije u dijelu 18. Priloga II. ovoj Smjernici mogu biti procijenjeni u skladu s manje strogim standardima kvalitete, npr. korištenjem interpolacija i ekstrapolacija kada se podaci prikupljaju od javnih ili supervizijskih izvora manjom učestalošću od tromjesečne i s razdobljima dužim od 28. radnog dana nakon referentnog razdoblja.
Ako financijska društva posebne namjene ne dostavljaju podatke izravno u skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), nacionalne središnje banke nadziru kvalitetu podataka na temelju informacija koje su raspoložive iz godišnjih financijskih izvještaja. Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u rezultat provjera kvalitete do kraja rujna svake godine ili u najkraćem mogućem roku nakon toga, u skladu s važećom nacionalnom pravnom praksom u državi članici u kojoj je financijsko društvo posebne namjene rezident. Ako međusobna provjera podataka izvedenih na tromjesečnoj osnovi i godišnji financijski izvještaji pokažu da visoki standardi kvalitete nisu zadovoljeni, nacionalne središnje banke poduzimaju potrebne mjere kako bi osigurale da podaci ispune zahtijevane standarde kvalitete, uključujući mogućnost izravnog prikupljanja podataka temeljem Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
Ako nacionalne središnje banke izvode podatke o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene iz supervizijskih izvora podataka, one moraju osigurati da su navedeni izvori dostatno usklađeni sa statističkim konceptima i definicijama izvještajnih zahtjeva za financijska društva posebne namjene. Isto vrijedi i za podatke izvedene iz drugih statističkih izvora podataka.
Ako se kao izvor podataka o izdavanju dužničkih vrijednosnih papira financijskih društava posebne namjene koristi CSDB ili druga baza podataka o vrijednosnim papirima, nacionalne središnje banke prate obuhvat i kvalitetu podataka na godišnjoj osnovi. Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u rezultat provjera kvalitete do kraja veljače svake godine pri čemu se kao referentni uzimaju podaci koji se odnose na kraj prosinca prethodne godine. Ako pokazatelji obuhvata i kvalitete pokazuju da nisu zadovoljeni visoki standardi kvalitete, nacionalne središnje banke poduzimaju potrebne mjere kako bi osigurale postizanje zahtijevanih standarda kvalitete, uključujući mogućnost izravnog prikupljanja podataka temeljem Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
6. Krediti koje su inicirale i koje servisiraju monetarne financijske institucije iz europodručja te razmjena prekograničnih podataka
Svaki NSB razmjenjuje podatke o sekuritiziranim kreditima čiji su inicijatori i serviseri domaće monetarne financijske institucije za financijska društva posebne namjene koja su rezidenti drugih država članica europodručja, agregiranjem servisiranih kredita zasebno za svaku državu članicu u kojoj je financijsko društvo posebne namjene rezident, u skladu s člankom 6. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i tablicom 3. dijela 18. Priloga II. ovoj Smjernici.
ESB osigurava, u skladu s primjenjivim pravnim aktima o zaštiti povjerljivih podataka, tehnički portal za razmjenu prekograničnih podataka. Nacionalne središnje banke prenose navedene podatke ESB-u do 23. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koje se podaci odnose. ESB redistribuira podatke dotičnim nacionalnim središnjim bankama 24. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koje se podaci odnose.
Nacionalne središnje banke koje su uključene u razmjenu podataka za postojeće sekuritizacije pojašnjavaju sva otvorena pitanja te pitanja u vezi usklađenja na bilateralnoj osnovi i, ako je potrebno, razmjenjuju relevantne podatke. Ako postoje nove sekuritizacije, odnosne nacionalne središnje banke mogu zatražiti od ESB-a da djeluje kao koordinator.
Ispunjavanje gore navedeni obveza omogućava nacionalnim središnjim bankama, u skladu s člankom 5. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), da sastave dio podataka financijskih društava posebne namjene koji se odnosi na stanja i financijske transakcije sekuritiziranih kredita koji su inicirale monetarne financijske institucije iz europodručja i gdje su monetarne financijske institucije nastavile servisirati sekuritizirane kredite iz podataka prikupljenih od monetarnih financijskih institucija u skladu s člankom 6. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), umjesto da izravno prikupljaju ove podatke od financijskih društava posebne namjene.
7. Odstupanja i ekstrapolacija
Ako nacionalne središnje banke sastavljaju podatke o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene izravno od financijskih društava posebne namjene i, prema potrebi, na temelju podataka koje dostavljaju monetarne financijske institucije temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) te kada odobravaju odstupanja financijskim društvima posebne namjene temeljem članka 5. stavka 1. točke (b) Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), nacionalne središnje banke pri prikupljanju tromjesečnih podataka o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene koji se dostavljaju ESB-u za stanja, financijske transakcije i otpise/otpise dijela vrijednosti primjenjuju ekstrapolaciju tako da se postigne obuhvat od 100 % za sva financijska društva posebne namjene.
Ako nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene iz drugih statističkih, javnih i/ili supervizijskih izvora, one mogu temeljiti svoje prikupljene podatke na uzorku financijskih društava posebne namjene sve dok navedena financijska društva posebne namjene čine najmanje 95 % ukupnog stanja imovine referentne izvještajne populacije financijskih društava posebne namjene u relevantnoj državi članici u skladu s popisom financijskih društava posebne namjene. Nacionalne središnje banke pri prikupljanju tromjesečnih podataka o imovini i obvezama financijskih društava posebne namjene koji se dostavljaju ESB-u za stanja, financijske transakcije i otpise/otpise dijela vrijednosti primjenjuju ekstrapolaciju tako da se postigne obuhvat od 100 %.
8. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja u kojima objašnjavaju razloge znatnih revizija, kao i svih revizija obavljenih sukladno članku 20. stavku 3. točki (b).
Članak 21.
Statistički podaci o kreditima monetarnih financijskih institucija nefinancijskim društvima prema granama djelatnosti
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u, ako su dostupni, podatke o kreditima monetarnih financijskih institucija domaćim nefinancijskim društvima i o kreditima monetarnih financijskih institucija drugim nefinancijskim društvima iz ostalih država članica europodručja, raščlanjene prema granama djelatnosti u skladu sa statističkom klasifikacijom ekonomskih djelatnosti u Uniji (NACE Rev. 2), u skladu s dijelom 19. Priloga II.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u tromjesečne podatke do kraja poslovanja 28. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koje se podaci odnose.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke dostavljaju revidirane podatke u skladu sa sljedećim načelima:
(a) uz svaki redoviti prijenos podataka šalju se, ako je potrebno, revidirani podaci za prethodna referentna razdoblja; i
(b) izvanredne revizije koje značajno poboljšavaju kvalitetu podataka mogu se poslati čim postanu dostupne.
4. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o svim važnim promjenama u nacionalnim definicijama i klasifikacijama koje se koriste i, prema potrebi, dostavljaju pojašnjenja u kojima objašnjavaju razloge za znatne revizije. Osim toga, nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o većim reklasifikacijama u sektoru monetarnih financijskih institucija i, ako je moguće, većim prenesenim reklasifikacijama nefinancijskih društava raščlanjenih prema NACE Rev.2.
Članak 22.
Statistika kreditnih linija monetarnih financijskih institucija
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke sastavljaju i dostavljaju agregirane statističke podatke o kreditnim linijama monetarnih financijskih institucija odobrenih drugim nerezidentima europodručja, raščlanjene prema institucionalnom sektoru, u skladu s dijelom 20. Priloga II.
Kreditne linije monetarnih financijskih institucija imaju isto značenja kao „nepovučene kreditne linije”, klasificirane kao „srednji rizik” i „nizak rizik”, kako je utvrđeno u Uredbi (EU) br. 575/2013. Nacionalne središnje banke primjenjuju ovu definiciju koliko je to moguće i uvijek kada se primjenjuju različite nacionalne definicije za kreditne linije mogu dostaviti podatke korištenjem nacionalne definicije, ali trebaju nastojati uskladiti sastavljanje podataka o kreditnim linijama monetarnih financijskih institucija kako bi se unaprijedila usporedivost između zemalja u dužem razdoblju.
Nacionalne središnje banke izračunavaju sektorske raščlambe i prenose ih ESB-u. Ako se navedene sektorske raščlambe ne prikupljaju na nacionalnoj razini, nacionalne središnje banke mogu zahtijevati takve dodatne podatke od izvještajnih jedinica ili, alternativno, one mogu procijeniti sektorske raščlambe koristeći podatke dostupne na nacionalnoj razini iz drugih izvora.
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o statističkim reklasifikacijama, koliko je to moguće.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke tromjesečno. Podaci o tromjesečnim stanjima i reklasifikacijskim usklađivanjima prenose se ESB-u do kraja poslovanja 28. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koji se odnose.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke dostavljaju revidirane podatke u skladu sa sljedećim načelima:
(a) uz svaki redoviti prijenos podataka šalju se, ako je potrebno, revidirani podaci za prethodno referentno tromjesečje;
(b) izvanredne revizije koje značajno poboljšavaju kvalitetu podataka mogu se poslati čim postanu dostupne.
4. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja kojima se objašnjavaju razlozi za značajne revizije.
Članak 23.
Statistika imovine i obveza središnjih drugih ugovornih strana
1. Opseg izvještavanja
Nacionalne središnje banke prikupljaju i dostavljaju zasebne agregirane statističke podatke o imovini i obvezama središnjih drugih ugovornih strana u skladu s dijelom 21. Priloga II.
Za potrebe ovog statističkog izvještavanja, središnje druge ugovorne strane su oni subjekti koje je ESMA identificirala kao središnje druge ugovorne strane i koji su „ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova” (S.125) ili „pomoćne financijske institucije” (S.126) kako je navedeno u klasifikaciji institucionalnih sektora utvrđenoj u poglavlju 23. ESA 2010.
Središnje druge ugovorne strane koje je identificirala ESMA i koji su klasificirani u ESA 2010 kao institucionalni sektor „monetarne financijske institucije” ne čini dio ovog statističkog izvještavanja.
2. Minimalni prag za obvezno izvještavanje
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke na obveznoj osnovi s obzirom na sljedeće pragove:
(a) za polja povezana s repo ugovorima, označena slovom „R” u dijelu 21. Priloga II., obvezno izvještavanje primjenjuje se ako bilanca stanja bilo kojeg od ovih polja premašuje 10 milijardi eura, s iznimkom onih polja koja se odnose na pozicije monetarnih financijskih institucija.
Ako je prag dostignut jednim ili više polja označenim kao „R”, dostavljaju se podaci o svim poljima označenim s „R”, neovisno o njihovoj stvarnoj bilančnoj vrijednosti;
(b) za polja koja se ne odnose na repo ugovore, označena slovima „NR” u dijelu 21. Priloga II., primjenjuje se obvezno izvještavanje ako se to zahtijeva temeljem točke (a) ili ako stanje bilance bilo kojeg od ovih polja premašuje 10 milijardi eura.
Ako je prag dostignut jednim ili više polja označenim kao „NR”, dostavljaju se podaci o svim poljima označenim kao „NR”, neovisno o njihovoj stvarnoj bilančnoj vrijednosti.
Ako pragovi (a) ili (b) nisu dostignuti, nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o bilanci središnjih drugih ugovornih strana na dobrovoljnoj osnovi. Ako nacionalne središnje banke ne dostavljaju podatke na dobrovoljnoj osnovi, one prate jesu li ovi pragovi dosegnuti barem na godišnjoj osnovi.
3. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke tromjesečno. Podaci o tromjesečnim stanjima i reklasifikacijskim usklađenjima prenose se ESB-u do kraja poslovanja 28. radnog dana nakon kraja tromjesečja na koje se podaci odnose.
4. Politika revizija
Nacionalne središnje banke dostavljaju revidirane podatke u skladu sa sljedećim načelima:
(a) uz svaki redoviti prijenos podataka šalju se, ako je potrebno, revidirani podaci za prethodno referentno tromjesečje;
(b) izvanredne revizije koje značajno poboljšavaju kvalitetu podataka mogu se poslati čim postanu dostupne.
5. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja kojima se objašnjavaju razlozi za značajne revizije.
Članak 24.
Bilježenje referentnih podataka o institucionalnim jedinicama relevantnim za statističke svrhe
1. Jedinstveno mjesto pohrane referentnih podataka
Nacionalne središnje banke dostavljaju i održavaju sve referentne podatke koje opisuju institucionalne jedinice ili pravne jedinice, ako je primjenjivo, koje se zahtijevaju za statističke svrhe preko Registra baze podataka institucija i povezanih društava (RIAD), središnjeg depozitorija koji sadrži atribute individualnih organizacijskih jedinica, jednako kao različite vrste odnosa između njih koji, između ostaloga, dozvoljavaju izvođenje iz strukture grupe upućivanjem na različite definicije.
RIAD omogućava obradu informacija po pojedinim atributima dostavljenim od više od jednog izvora. Ako je primjenjivo, nacionalne središnje banke trebaju se dogovoriti o posebnim metodama koje će se primijeniti u RIAD-u da bi se izvele „autoritativne” verzije referentnih podataka iz višestrukih nacionalnih „kandidata” izvora podataka.
Posebni zahtjevi za dostavu podataka za pojedine setove (financijskih) društava opisani su u članku 25. i Prilogu V.
2. Upravljanje identifikatorima u RIAD-u
Sve organizacijske jedinice zabilježene u RIAD-u mogu imati višestruke identifikatore. Nacionalne središnje banke odgovorne su za dodjeljivanje i upravljanje glavnim identifikatorima, nazvanim „RIAD oznaka” i na taj način osiguravaju nedvosmislenu razmjenu podataka između RIAD-a i bilo kojeg drugog (lokalnog) sustava slanja/primanja.
RIAD može također dodijeliti individualnim subjektima bilo koju nacionalnu ili supranacionalnu oznaku („alijas”) koja bi po mogućnosti slijedila dostupne standarde.
3. Korporativne akcije
Radi upravljanja referentnim podacima subjekta, nacionalne središnje banke prvo kreiraju takve podatke u RIAD-u. Nakon toga, nacionalne središnje banke upravljaju svim demografskim promjenama, kao što su početak aktivnosti, ažuriranje individualnih atributa, a čak i zatvaranje subjekta, dostavljanjem novih vrijednosti atributa i/ili prilagođavajući valjanost raspona vrijednosti. (Stvarna brisanja predviđaju se u iznimnim slučajevima pogrešnog uključivanja subjekta.)
Nacionalne središnje banke trebaju opisati spajanja odnosno pripajanja (ili obrnuto podjele) jedinica s jedinstvenim setom pripadajućih korporativnih akcija, kao što su zatvaranje, modifikacija i/ili stvaranje jedne ili više novih jedinica.
O promjenama u sektoru ESA-a, npr. premještaj jednog subjekta s popisa monetarnih financijskih institucija u popis investicijskih fondova, treba izvijestiti ažuriranjem raspona vrijednosti i valjanosti u atributima „ESA sektor”.
4. Standardi prijenosa
Prije prijenosa ažuriranih podataka ESB-u, nacionalne središnje banke obavljaju validacijske provjere koje odgovaraju relevantnim specifikacijama za razmjenu podataka. Pri unošenju podataka, nacionalne središnje banke održavaju odgovarajuću skupinu kontrola kako bi se operativne pogreške svele na minimum i kako bi se osigurala točnost i dosljednost ažuriranih podataka koji se dostavljaju preko RIAD-a.
U slučaju greške RIAD-a, nacionalne središnje banke prenose ažurirane podatke e-poštom na sljedeće adrese: RIAD-Support@ecb.europa.eu.
Nacionalne središnje banke mogu se koristiti svojim nacionalnim skupom znakova, pod uvjetom da se služe rimskom abecedom. One koriste Unicode (UTF 8) za ispravan prikaz svih posebnih skupova znakova kad primaju informacije od ESB-a preko RIAD-a.
5. Potvrda primitka i potvrda o pogrešci
Po primitku ažuriranih podataka, ESB odmah provodi provjere kako bi potvrdio formalnu točnost i unutarnju dosljednost dostavljenih podataka.
ESB odmah šalje nacionalnim središnjim bankama: (a) potvrdu primitka koja sadrži sažete informacije o ažuriranim podacima koji su obrađeni i uspješno uneseni u odgovarajući skup podataka; i/ili (b) potvrdu o pogrešci koja sadržava detaljne informacije o ažuriranjima i validacijskim provjerama koje nisu uspjele.
Po primitku potvrde o pogrešci, nacionalne središnje banke dužne su poduzeti radnje za prijenos ispravljenih podataka. Ako ispravne informacije ovise o ažuriranim podacima koje su ostale nacionalne središnje banke nedavno poslale te nisu dostupne na mrežnim stranicama ESB-a, nacionalne središnje banke trebaju stupiti u kontakt s ESB-om uz točno navođenje pojedinosti o zahtijevanim podacima.
6. Povjerljivost
Nacionalne središnje banke prijavljuju povjerljiv status svakog atributa koji opisuje organizacijsku jedinicu odabirom jedne od tri unaprijed određene vrijednosti: „F” znači slobodan, tj. nije povjerljiv; „N” znači da se atribut podatka može učiniti dostupnim samo za korištenje od strane ESSB-a i povezanih institucija za koje je na snazi sporazum o razumijevanju, tj. ne za dostavljanje trećim osobama; ili „C” za povjerljive statističke podatke.
Članak 25.
Popis financijskih institucija koji se održava za statističke svrhe
1. Vrste popisa koji se održavaju i objavljuju
Radi omogućavanja ustanovljavanja i održavanja popisa monetarnih financijskih institucija za statističke svrhe iz članka 4. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), varijable navedene u dijelovima 1. i 2. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o svakom ažuriranju ovih varijabli bez odgađanja, posebno kada se institucija pridruži sektoru monetarnih financijskih institucija, tj. u slučaju kada osnivanje monetarne financijske institucije proizlazi iz spajanja odnosno pripajanja, kada osnivanje novih pravnih subjekata proizlazi iz podjele postojeće monetarne financijske institucije, u slučaju osnivanja nove monetarne financijske institucije ili promjene statusa postojeće nemonetarne financijske institucije zbog koje ona postaje monetarna financijska institucija ili kada postojeća monetarna financijska institucija napusti sektor monetarnih financijskih institucija (npr. u slučaju kada je monetarna financijska institucija uključena u spajanje odnosno pripajanje, u slučaju kada monetarnu financijsku instituciju kupi druga institucija, u slučaju podjele monetarne financijske institucije u zasebne pravne subjekte, u slučaju promjene statusa monetarne financijske institucije zbog koje ona postaje nemonetarna financijska institucija ili u slučaju likvidacije monetarne financijske institucije.
Kontinuirano ažurirani referentni podaci u RIAD-u omogućavaju održavanje službenog popisa monetarnih financijskih institucija utemeljenog na klasifikaciji institucionalnog sektora, statusa aktivnosti i drugih značajki institucije. U ovom kontekstu posebna pozornost može se dati slučajevima kada je institucija na popisu monetarnih financijskih institucija ograničena u svojim posredničkim financijskim aktivnostima, npr. u primanju depozita ili odobravanju kredita, posebno prije likvidacije i/ili uklanjanja iz sektora monetarnih financijskih institucija. Radi omogućavanje bliskog praćenja usklađenosti s nacionalnim klasifikacijama monetarnih financijskih institucija ESB može povremeno zahtijevati daljnje podatke od relevantnog NSB-a.
Radi omogućavanja ustanovljavanja i održavanja popisa investicijskih fondova za statističke svrhe iz članak 3. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) varijable navedene u dijelovima 1. i 2. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju sva ažuriranja ovih varijabli, posebno kada se institucija pridruži populaciji investicijskih fondova ili kada postojeći investicijski fond napusti populaciju investicijskih fondova.
Radi omogućavanja i održavanja popisa financijskih društava posebne namjene za statističke svrhe iz članka 3. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), varijable navedene u dijelovima 1. i 2. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju sva ažuriranja ovih varijabli, posebno kada se institucija pridruži ili napusti populaciju financijskih društava posebne namjene.
Radi omogućavanja uspostavljanja i održavanja popisa relevantnih institucija za statistiku platnog prometa za statističke svrhe iz članka 5. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43), varijable iz dijela 1. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju sva ažuriranja ovih varijabli, posebno kada se institucija pridruži ili napusti populaciju relevantnih institucija za statistiku platnog prometa.
Radi omogućavanja ustanovljavanja i održavanja popisa osiguravajućih društava za statističke svrhe iz članka 3. Uredbe (EU) br. 1374/2014 Europske središnje banke (ESB/2014/50) ( 6 ) varijable navedene u dijelovima 1. i 2. Priloga V. potrebno je prikupiti u RIAD-u u propisanim intervalima. Nacionalne središnje banke dostavljaju sva ažuriranja ovih varijabli, posebno kada se institucija pridruži ili napusti populaciju osiguravajućih društava. Nacionalne središnje banke prenose potpune referentne podatke kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o matičnim osiguravajućim društvima i društvima kćerima rezidentima, o svim podružnicama rezidentima neovisno o tome gdje se nalaze njihova matična društva te o podružnicama matičnih osiguravajućih društava i društava kćeri rezidenata koje su rezidenti izvan ekonomskog područja Unije. Ovaj skup podataka dopunjava se potpunim referentnim podacima kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o podružnicama matičnih osiguravajućih društava rezidenata i društava kćeri koje su rezidenti u državama članicama nesudionicama koje nisu izvjestiteljice. Ovo izvještavanje može se temeljiti na opsežnijem prikupljanju podataka koje obuhvaća sve podružnice matičnih osiguravajućih društava i društava kćeri rezidenata, neovisno o državi u kojoj su podružnice rezidenti.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u, kada je to moguće, ažurirane varijable navedene za monetarne financijske institucije, čim dođe do promjena u sektoru monetarnih financijskih institucija ili u atributima postojećih monetarnih financijskih institucija. Ako to nije moguće, nacionalne središnje banke trebaju pisanim putem objasniti razloge za kašnjenje između nastanka događaja i dostavljanja podataka o tom događaju ESB-u.
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u ažurirane varijable navedene za investicijske fondove najmanje na tromjesečnoj osnovi, u roku od dva mjeseca nakon referentnog datuma. Međutim, varijable neto vrijednosti imovine ažuriraju se za sve investicijske fondove na godišnjoj osnovi, najkasnije u roku od najviše dva mjeseca od kraja prosinca kao referentnog datuma.
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u ažurirane podatke o varijablama navedenima za financijska društva posebne namjene najmanje na tromjesečnoj osnovi, u roku od 14 radnih dana od referentnog datuma.
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u ažurirane varijable navedene za relevantne institucije za statistiku platnog prometa na kraju godine, u roku od tri mjeseca nakon referentnog datuma.
Pri prvom dostavljanju popisa osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke prenose ESB-u potpune tromjesečne referentne podatke kako su navedeni u dijelu 1. Priloga V. o matičnim osiguravajućim društvima i društvima kćerima rezidentima, najkasnije 31. ožujka 2016. Međutim, nacionalne središnje banke potiču se da prenesu ove podatke do 31. prosinca 2015. Nacionalne središnje banke prenose ESB-u potpune referentne podatke kako su navedeni u dijelovima 1. i 2. Priloga V. o svim podružnicama rezidentima neovisno o tome gdje se nalaze njihova matična društva te o podružnicama matičnih osiguravajućih društava rezidenata i društava kćeri koje su rezidenti izvan ekonomskog područja Unije i u državama članicama nesudionicama koje nisu izvjestiteljice, najkasnije 31. srpnja 2016. Atributi koji se traže na godišnjoj osnovi dostavljaju se za sve institucije do 31. srpnja 2016..
U naknadnim prijenosima, nacionalne središnje banke prenose ESB-u ažurirane podatke o tromjesečnim varijablama navedenima za osiguravajuća društva najmanje na tromjesečnoj osnovi, u roku od dva mjeseca nakon referentnog datuma. Godišnje varijable ažuriraju se za sva osiguravajuća društva na godišnjoj osnovi, najkasnije šest mjeseci nakon referentnog datuma 31. prosinca.
3. Diseminacija i objava
ESB izrađuje kopiju skupa podataka o monetarnim financijskim institucijama dostupnog na svojim mrežnim stranicama do 18.00 po srednjoeuropskom vremenu (SEV) svakog radnog dana ESB-a. Istodobno s objavom popisa monetarnih financijskih institucija na svojim mrežnim stranicama, ESB šalje taj popis nacionalnim središnjim bankama pomoću sustava za razmjenu podataka RIAD. Istovremeno ESB objavljuje popis promjena izvršenih u populaciji monetarnih financijskih institucija i diseminira ga svakog radnog dana ESB-a svim nacionalnim središnjim bankama. Ova diseminacija sadrži sve pojedinosti o svakoj od sljedećih promjena o kojima su nacionalne središnje banke dostavile podatke: (a) nove monetarne financijske institucije i (b) izbrisane monetarne financijske institucije.
Do 18.00 po srednjoeuropskom vremenu (SEV) posljednjeg radnog dana ESB-a svakog kalendarskog mjeseca, ESB izrađuje kopiju skupa podataka o monetarnim financijskim institucijama i spaja ih s varijablom „pričuve” iz skupa podataka prihvatljive druge ugovorne strane za operacije monetarne politike istog datuma koji pokazuje primjenjuju li se odredbe o minimalnim pričuvama na rezidentne kreditne institucije u europodručju. Nakon toga ESB objavljuje popis monetarnih financijskih institucija i institucija koje na koje se odnose odredbe o minimalnim pričuvama na svojim mrežnim stranicama.
Do 18.00 po srednjoeuropskom vremenu (SEV) četvrtog radnog dana nakon roka za prijenos ažuriranih podataka, ESB izrađuje kopiju skupa podataka o investicijskim fondovima i stavlja ga na raspolaganje nacionalnim središnjim bankama. Nakon toga ESB objavljuje popis investicijskih fondova na svojim mrežnim stranicama.
Do 18.00 po srednjoeuropskom vremenu (SEV) drugog radnog dana nakon roka za prijenos ažuriranih podataka, ESB izrađuje kopiju skupa podataka o financijskim društvima posebne namjene i stavlja ih na raspolaganje nacionalnim središnjim bankama. Nakon toga ESB objavljuje popis financijskih društava posebne namjene na svojim mrežnim stranicama.
Do 18.00 po srednjoeuropskom vremenu (SEV) posljednjeg radnog dana ESB-a svakog kalendarskog mjeseca, ESB izrađuje kopiju svih institucija zabilježenih u RIAD-u i stavlja ih na raspolaganje nacionalnim središnjim bankama.
ESB ne objavljuje podatke označene kao „povjerljivo” ili „nije za objavu”. Isto tako, ESB ne prenosi nacionalnim središnjim bankama vrijednosti ako su označene kao „povjerljivo”. Međutim, u odnosu na kvantitativne mjere označene kao „povjerljivo” ili „nije za objavu”, ESB može objaviti ili distribuirati niz razrednih veličina.
Do 18.00 sati po srednjoeuropskom vremenu (SEV) četvrtog radnog dana nakon roka za prijenos ažuriranih podataka, ESB izrađuje kopiju skupa podataka o osiguravajućim društvima i stavlja ga na raspolaganje nacionalnim središnjim bankama. Nakon toga ESB objavljuje popis osiguravajućih društava na svojim mrežnim stranicama.
Članak 26.
Statistika mirovinskih fondova
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u statističke podatke o mirovinskim fondovima u skladu s dijelom 22. Priloga II. Podaci koji se odnose na mirovinske fondove prenose se na temelju trenutno dostupnih podataka na nacionalnoj razini. Kada stvarni podaci nisu dostupni, osiguravaju se procjene koliko je to moguće.
Izvještajna populacija obuhvaća mirovinske fondove kako su definirani u ESA 2010 (u stavcima 2.105 i 2.106) i uključuje sve mirovinske fondove koji su rezidenti u državama članicama europodručja).
(b)
Nacionalne središnje banke dostavljaju podatke o stanjima na kraju referentnog razdoblja i financijskim transakcijama tijekom tromjesečja, koje se izvode u skladu s ESA 2010.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Podaci se ESB-u dostavljaju na tromjesečnoj osnovi. Statistika mirovinskih fondova opisana u stavku 1. točki (a) dostavlja se ESB-u u roku koji ne prelazi 80 kalendarskih dana od kraja referentnog tromjesečja. Do rujna svake godine ESB dostavlja unaprijed nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavu podataka.
3. Politika revizija
Nacionalne središnje banke možda će morati revidirati podatke prenesene tijekom prethodnog tromjesečja. Isto tako, mogu se napraviti revizije podataka iz ranijih tromjesečja.
Primjenjuju se sljedeća opća načela:
(a) pri redovitom tromjesečnom prijenosu podataka, uz podatke o posljednjem tromjesečju, mogu se slati samo „redovne” revizije, odnosno revizije podataka prenesenih u prethodnom tromjesečju;
(b) izvanredne revizije ograničene su i dostavljaju se na datum koji je različit od datuma redovitog dostavljanja podataka. Manje rutinske povijesne revizije podataka mogu se slati samo na godišnjoj osnovi, zajedno s prijenosom podataka za četvrto tromjesečje;
(c) izvanredne revizije koje značajno utječu na poboljšanje kvalitete podataka mogu se slati tijekom godine izvan redovitih ciklusa izrade.
4. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
Ne dovodeći u pitanje prevladavajuće računovodstvene prakse u državama članicama, sva imovina i obveze za statističke svrhe dostavlja se na bruto osnovi. Metode vrednovanja moraju biti u skladu s ESA 2010. Načelno, imovina i obveze moraju se vrednovati primjenom tekućih tržišnih cijena na datum na koji se bilanca odnosi. Podaci o obvezama po depozitima i kreditima dostavljaju se prema iznosu stanja glavnice na kraju tromjesečja.
5. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja, uključujući izvore podataka, sustave prikupljanja podataka, postupak sastavljanja, pravni okvir, odstupanja od izvještajnih uputa ESB-a i izvještajnu populaciju. Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja za značajne revizije i, posebno, za lomove u povijesnim serijama.
Članak 26.a
Statistika osiguravajućih društava
1. Opseg izvještavanja
(a)
Nacionalne središnje banke dostavljaju statističke podatke o imovini i obvezama osiguravajućih društava te podatke o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama u skladu s dijelom 23. Priloga II. Podaci se dostavljaju za svaku od sljedećih vrsta osiguravajućih društava: društva za životno osiguranje, društva za neživotno osiguranje, složena društva za osiguranje i društva za reosiguranje. Ovi zahtjevi obuhvaćaju stanja na kraju tromjesečja i tromjesečna usklađivanja tokova imovine i obveza osiguravajućih društava te godišnje podatke o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama.
Dodatne podatke prenose države kojima su ovi podaci dostupni kao bilješke, uključujući podatke koji se temelje na najboljoj procjeni, u skladu s dijelom 23. Priloga II.
(b)
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u zasebne podatke o vrijednosnim usklađivanjima (koji obuhvaćaju promjene cijena i tečajeva) i reklasifikacijskim usklađivanjima, kao što je navedeno u dijelu 23. Priloga II. i u skladu s Prilogom IV.
Financijske transakcije, uključujući usklađivanja, izvode se u skladu s ESA 2010.
Nacionalne središnje banke mogu odstupiti od ESA 2010 zbog različitih nacionalnih praksi u skladu s Uredbom (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Ako su dostupni podaci o stanjima po imovini (a-b-a), vrijednosna usklađivanja mogu se izvoditi u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. metodom izvođenja tokova iz dijela 6. Priloga IV.
Aproksimacije financijskih transakcija obvezama mogu se izvesti u skladu s dijelom 6. Priloga IV.
2. Učestalost i rokovi izvještavanja
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u tromjesečne podatke o osiguravajućim društvima do kraja radnog dana 10. radnog dana nakon roka određenog za tromjesečne podatke u članku 8. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). Za prijelazno razdoblje koje obuhvaća izvještavanje za prva tri tromjesečja 2016. ovaj rok se produžuje do 30. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q1 2016., do 25. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q2 2016. i do 20. radnog dana nakon gore navedenog roka za referentno razdoblje Q3 2016.
Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u godišnje podatke o osiguravajućim društvima do kraja radnog dana 10. radnog dana nakon roka određenog za godišnje podatke u članku 8. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50).
Do rujna svake godine ESB dostavlja unaprijed nacionalnim središnjim bankama točne datume prijenosa u obliku kalendara za dostavu podataka.
Pri prvom dostavljanju ESB-u tromjesečnih podataka o osiguravajućim društvima, od nacionalnih središnjih banaka traži se da dostave podatke o stanjima. Podaci o usklađivanju tokova prenose se koliko je to moguće.
3. Politika revizija
Sljedeća opća pravila primjenjuju se na revizije tromjesečnih i godišnjih podataka:
(a) tijekom redovnih tromjesečnih razdoblja izrade, tj. za zadano referentno razdoblje, od roka određenog u stavku 2. do datuma na koji se podaci šalju nazad nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodno referentno tromjesečje;
(b) tijekom redovnih godišnjih razdoblja izrade, tj. za zadanu referentnu godinu, od roka određenog u stavku 2. do datuma na koji se podaci šalju nazad nacionalnim središnjim bankama, nacionalne središnje banke mogu revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodnu referentnu godinu;
(c) izvan redovnih razdoblja izrade, nacionalne središnje banke mogu također revidirati podatke koji obuhvaćaju prethodna referentna razdoblja.
4. Odstupanja i ekstrapolacija
Radi osiguranja kvalitete statistike osiguravajućih društava iz europodručja, kada nacionalne središnje banke odobravaju odstupanja najmanjim osiguravajućim društvima u skladu s člankom 7. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50), one primjenjuju ekstrapolaciju tromjesečnih podataka o osiguravajućim društvima dostavljenih ESB-u tako da se postigne 100 %-tni obuhvat.
Nacionalne središnje banke mogu odabrati postupak za ekstrapolaciju tako da se postigne 100 %-tni obuhvat temeljen na podacima prikupljenim u skladu s člankom 7. stavkom 1. točkom (b) i člankom 7. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) pod uvjetom da su procjene temeljene na odgovarajućoj vrsti osiguravajućeg društva (tj. društva za životno osiguranje, društva za neživotno osiguranje, društva za reosiguranje, složena društva za osiguranje).
Nacionalne središnje banke također osiguravaju da, za referentna tromjesečja 2016., podaci dostavljeni ESB-u predstavljaju 100 % izvještajne populacije. Nacionalne središnje banke koje namjeravaju odobriti odstupanja najmanjim osiguravajućim društvima temeljem članka 7. stavka 1. točke (a) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) prikupljaju sve potrebne podatke kako bi osigurale da podaci preneseni ESB-u budu najviše kvalitete. Nacionalne središnje banke koje izvode tražene podatke iz podataka prikupljenih za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 7 ) mogu, u tu svrhu i. proširiti podatke prikupljene za početni dan kao referentni datum 1. siječnja 2016. (vidjeti stavak 5.), ii. povećati obuhvat izvještajne populacije za prvo referentno tromjesečje (tromjesečja), ili iii. koristiti alternativne izvore podataka iz kojih se mogu izvesti ekstrapolirani podaci jednako visoke kvalitete.
5. Jednokratno izvještavanje za referentno razdoblje Q4 2015.
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u podatke o stanju na kraju 2015., koji mogu uključivati procjenu ako je potrebno, za glavne agregate kao što je navedeno u dijelu 23. Priloga II: U tu svrhu, nacionalne središnje banka mogu koristiti podatke koji se odnose na 1. siječnja 2016. prikupljene za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ. Ovi podaci prenose se ESB-u zajedno s podacima za Q1 2016.
6. Izvođenje agregiranih podataka za vrijednosne papire
Nacionalne središnje banke izvode agregirane podatke o tromjesečnim podacima o imovini i obvezama za svaku vrstu osiguravajućeg društva u skladu s tablicama 2.a i 2.b dijela 23. Priloga II. kako slijedi:
(a) Za vrijednosne papire s oznakama ISIN, nacionalne središnje banke raspoređuju podatke koji se dostavljaju po pojedinačnim vrijednosnim papirima (s-b-s) u podatke koji se izvode iz Centralizirane baze podataka o vrijednosnim papirima (CSDB) kao referentne baze podataka. Raspoređeni podaci dobiveni na temelju pojedinačnih vrijednosnih papira koriste se za izračun vrijednosti imovine i obveza u eurima i za izvođenje potrebnih raščlambi za svaki pojedinačni vrijednosni papir koji drži ili koji je izdalo osiguravajuće društvo. Ako se identifikatori vrijednosnih papira ne nalaze u CSDB-u, ili se podaci potrebni za izračun imovine i obveza u skladu s tablicom 2.a i 2.b dijela 23. Priloga II. ne mogu dobiti iz CSDB-a, nacionalne središnje banke procjenjuju nedostajuće podatke.
(b) Nacionalne središnje banke agregiraju podatke o vrijednosnim papirima izvedene u skladu s točkom (a) i dodaju ih podacima dostavljenim za vrijednosne papire bez oznaka ISIN radi izrade agregata za: i. dužničke vrijednosne papire raščlanjene prema dospijeću (izvornom i preostalom) i drugoj ugovornoj strani (sektoru i rezidentnosti); ii. vlasnički kapital raščlanjen prema instrumentu i drugoj ugovornoj strani (sektoru i rezidentnosti); i iii. dionice/udjele u investicijskim fondovima raščlanjene prema vrsti investicijskog fonda i rezidentnosti druge ugovorne strane.
7. Raščlamba držanja dionica/udjela u investicijskim fondovima prema glavnom cilju ulaganja
Nacionalne središnje banke prenose ESB-u najbolje procjene za držanja dionica/udjela u investicijskim fondovima od strane osiguravajućih društava raščlanjena prema glavnom cilju ulaganja (tj. obveznički fondovi, dionički fondovi, mješoviti fondovi, nekretninski fondovi, fondovi za ograničavanje rizika i drugi fondovi). Ovi podaci mogu se izvesti raspoređivanjem podataka koji se dostavljaju na temelju pojedinačnih vrijednosnih papira u skladu s Uredbom (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) s podacima izvedenim iz CSDB-a kao referentne baze podataka.
Ako se dionice/udjeli u investicijskim fondovima koji se drže ne nalaze u CSDB-u, nacionalne središnje banke procjenjuju podatke koji nedostaju ili koriste alternativne izvore radi izvođenja podataka.
Nacionalne središnje banke mogu, kao prijelaznu mjeru, prenijeti ove podatke ESB-u prvi put kada prenose podatke za Q2 2016. obuhvaćanjem podataka i za Q1 2016.
8. Procjena tromjesečnih podataka za tehničke pričuve neživotnih osiguranja
U skladu s člankom 4. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50), nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o tehničkim pričuvama neživotnih osiguranja raščlanjene prema vrsti osiguranja i zemljopisnom području na godišnjoj osnovi. Nacionalne središnje banke prenose ESB-u tromjesečne podatke koji se mogu procijeniti temeljem podataka prikupljenih na godišnjoj osnovi.
9. Metode vrednovanja i/ili računovodstvena pravila
Pravila vrednovanja i/ili računovodstvena pravila iz Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) primjenjuju se i kada nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o osiguravajućim društvima.
10. Pojašnjenja
Nacionalne središnje banke dostavljaju pojašnjenja kojima objašnjavaju razloge za značajne revizije i revizije obavljene izvan redovitih razdoblja izrade u skladu s člankom 26.a stavkom 3. točkom (c). Osim toga, nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u pojašnjenja vezano uz reklasifikacijska usklađivanja.
11. Pristupi sastavljanja
Nacionalne središnje banke mogu prikupljati podatke od svih osiguravajućih društava rezidenata u državi („pristup države domaćina”) u skladu s člankom 2. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) ili mogu izvoditi podatke koji se traže za potrebe ESSB-a iz podataka prikupljenih za potrebe nadzora temeljem Direktive 2009/138/EZ, u skladu s člankom 2. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 137472014 (ESB/2014/50) („pristup matične države”).
U načelu, podaci koji se prenose ESB-u u skladu s ovom Smjernicom predstavljaju pristup države domaćina. Međutim, nacionalne središnje banke koje izvode podatke koji se traže za potrebe ESSB-a iz prikupljenih nadzornih podataka mogu prenositi podatke slijedeći pristup matične države sve dok se razlika između pristupa države domaćina i pristupa matične države ne smatra značajnom.
Pitanje je li razlika između pristupa države domaćina i pristupa matične države značajna procjenjuje se na temelju podataka o premijama koji se dostavljaju u skladu s tablicom 3. dijela 23. Priloga II. ovoj Smjernici. Temeljem ove procjene, ESB će, u bliskoj suradnji s nacionalnim središnjim bankama, odrediti pristup koji će se poštivati u vezi prijenosa podataka ESB-u temeljem pristupa države domaćina. Nacionalne središnje banke izuzete su od prilagođavanja svojih podataka dok se ovaj pristup ne odredi.
Nacionalne središnje banke koje žele prilagoditi svoje podatke mogu, na dobrovoljnoj osnovi i koliko je to moguće, izvesti podatke temeljem pristupa države domaćina iz podataka prikupljenih u skladu s pristupom matične države. U tu svrhu može doći do sklapanja bilateralnih ugovora i razmjene informacija između dotičnih nacionalnih središnjih banaka.
Članak 27
Provjera
Ne dovodeći u pitanje pravo ESB-a na provjeru temeljem Uredbe (EZ) br. 2533/98 i Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) nacionalne središnje banke prate i osiguravaju kvalitetu i pouzdanost statističkih informacija koje stavljaju na raspolaganje ESB-u.
Članak 28.
Standardi prijenosa
Nacionalne središnje banke koriste se sustavom ESSB-Net koji osigurava ESSB za elektronički prijenos statističkih podataka koje zahtijeva ESB. Predviđeni format statističke poruke za navedenu elektroničku razmjenu statističkih podataka standardni je format koji dogovara Statistički odbor. Ovaj zahtjev ne sprječava korištenje bilo kojeg drugog sredstva za prijenos statističkih podataka kao zamjenskog rješenja uz prethodnu suglasnost ESB-a.
Članak 29.
Pojednostavljeni postupak izmjena
Uzimajući u obzir mišljenje Odbora za statistiku (STC), Izvršni odbor ESB-a ovlašten je donijeti tehničke izmjene priloga ovoj Smjernici pod uvjetom da takve izmjene ne mijenjanju osnovni konceptualni okvir niti utječu na teret izvještavanja izvještajnih jedinica u državama članicama. Izvršni odbor obavještava Upravno vijeće o svakoj takvoj izmjeni bez nepotrebnog odgađanja.
Članak 30.
Objava
Nacionalne središnje banke ne objavljuju podatke o nacionalnim doprinosima mjesečnim monetarnim agregatima u europodručju i o njihovim protustavkama dok ESB ne objavi podatke o tim agregatima. Kada nacionalne središnje banke objave takve podatke, oni moraju biti jednaki podacima koji su dani kao doprinos posljednje objavljenim agregatima europodručja. Pri reproduciranju agregata europodručja koje objavljuje ESB, nacionalne središnje banke dužne su ih reproducirati na vjeran način.
Članak 31.
Stavljanje van snage
Smjernica ESB/2007/9 ovime se stavlja izvan snage.
Članak 32.
Stupanje na snagu i provedba
Ova Smjernica stupa na snagu danom obavještavanja nacionalnih središnjih banaka država članica europodručja. Nacionalne središnje banke država članica europodručja moraju se uskladiti s člancima 11., 12., 13. i 16. od dana obavijesti, s člankom 26. od 1. siječnja 2016., a s ostalim odredbama Smjernice od 1. siječnja 2015.
Do 31. prosinca 2018. Izvršni odbor dostavlja Upravnom vijeću izvještaj, uzimajući u obzir stajalište Odbora za statistiku u vezi s drugim relevantnim odborima, u vezi (a) potrebe za i mogućim rokovima za integriranje izvještajnih zahtjeva u području statistike platnog prometa iz članka 18. s izvještajnim zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) o statistici platnog prometa, i (b) mogućem utjecaju izvještajnih zahtjeva u području statistike mirovinskih fondova iz članka 26. o svakom novom razvoju u vezi prikupljanja statistike osiguranja od strane ESSB-a.
Članak 33.
Adresati
Ova Smjernica je upućena nacionalnim središnjim bankama država članica europodručja.
PRILOG I.
Praćenje dosljednosti između računovodstvenih i statističkih podataka u odnosu na bilance nacionalnih središnjih banaka/ESB-a
DIO 1.
Opis mjesečnih provjera dosljednosti
|
|
Provjera br. |
Statističke stavke iz bilance NSB-a/ESB-a |
Odnos |
Računovodstvena stavka |
|
|
Obveze |
1. |
Gotov novac u optjecaju |
>= |
Statistička kategorija treba malo premašiti računovodstvenu kategoriju jer samo statistička kategorija uključuje kovani novac koji izdaje središnja država |
Novčanice u optjecaju |
|
2. |
Depoziti rezidenata europodručja |
>=< |
Statistička kategorija treba biti veća od zbroja računovodstvenih stavki. Ovo stoga što su pozicije unutar Eurosustava uključene u statističku kategoriju na agregiranoj razini, dok su isključene iz računovodstvenih stavki (1). Međutim, odnos može biti drugačiji jer računovodstvene stavke uključuju pozicije unutar Eurosustava koje predstavljaju protustavku usklađivanjima euro novčanica koje se iskazuju pod stavkom „preostala imovina/obveze” za potrebe statistike, a kao salda u stranoj valuti se revaloriziraju prema drugačijoj učestalosti (tromjesečno u odnosu na računovodstvene podatke, mjesečno u odnosu na statističke podatke) |
Obveze u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja + ostale obveze u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja + obveze u eurima prema drugim rezidentima europodručja + obveze u stranoj valuti prema rezidentima europodručja |
|
|
3. |
Depoziti rezidenata europodručja, od toga monetarne financijske institucije (MFI) |
>=< |
Ova provjera treba odražavati utjecaj uključivanja bilanci unutar Eurosustava na bruto osnovi unutar statističke kategorije i njihovog isključivanja iz računovodstvenih kategorija (1). U načelu, statistički podaci trebaju biti veći od računovodstvenih podataka, djelomično zato što uključuju obveze prema financijskim drugim ugovornim stranama u stranoj valuti. Međutim, drugačije razvrstavanje protustavke u odnosu na usklađivanja euro novčanica može promijeniti ovaj odnos |
Obveze u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja + ostale obveze u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja |
|
|
4. |
Depoziti rezidenata europodručja, od toga središnja država + ostala opća država/drugi rezidenti europodručja |
=< |
Zbroj statističkih kategorija treba biti manji od zbroja računovodstvenih kategorija zbog uključivanja obveza u stranoj valuti prema kreditnim institucijama samo u računovodstvene podatke. |
Obveze u eurima prema drugim rezidentima europodručja + obveze u stranoj valuti prema rezidentima europodručja |
|
|
5. |
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
= |
Statistička kategorija treba biti jednaka računovodstvenoj kategoriji |
Izdani dužnički certifikati |
|
|
6. |
Kapital i pričuve |
>= |
Statistička kategorija može se malo razlikovati od računovodstvene kategorija zbog učinka revalorizacije, koja se obavlja na tromjesečnoj osnovi u nekim središnjim bankama. Nadalje, razlika nastaje jer se računovodstvena stavka bilance „neraspodijeljena dobit” i neke od stavki „račun rezervacija” iskazuju kao podskup preostale stavke u računovodstvenim podacima, ali su dio „kapitala i pričuva” u statističkim podacima |
Kapital i pričuve + računi revalorizacije |
|
|
7. |
Vanjske obveze |
≈ |
Statistička kategorija treba biti približno jednaka zbroju računovodstvenih stavki. Te dvije vrijednosti mogu se razlikovati samo zbog različitih učestalosti vrednovanja. |
Obveze u eurima prema rezidentima izvan europodručja + obveze u stranoj valuti prema razidentima izvan europdoručja + protustavke posebnih prava vučenja koja dodjeljuje Međunarodni monetarni fond |
|
|
8. |
Preostale obveze |
≈ |
Svaka razlika između statističke kategorije i računovodstvene kategorije može se objasniti razlikama utvrđenim na drugim mjestima u bilanci |
Ostale obveze |
|
|
Imovina |
9. |
Krediti rezidentima europodručja |
>= |
Vidjeti provjere br. 10. i 11. |
Kreditiranje u eurima kreditnih institucija iz europodručja + ostala potraživanja u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja + dug opće države u eurima |
|
10. |
Krediti rezidentima europodručja, od toga monetarne financijske institucije |
>= |
Statistička kategorija treba biti veća od zbroja računovodstvenih stavki. Razlike postoje uglavnom zbog pozicija unutar Eurosustava koje se iskazuju u bruto iznosu u statističkim podacima, a u računovodstvenom izvješću se netiraju (vidjeti također obveze) (1). Nadalje, računovodstveni podaci ne uključuju salda u stranoj valuti |
Kreditiranje u eurima kreditnih institucija iz europodručja + ostala potraživanja u eurima prema kreditnim institucijama iz europodručja |
|
|
11. |
Krediti rezidentima europodručja, od toga opća država |
>= |
Statistička kategorija obuhvaća sve valute i može biti veća od računovodstvene kategorije, koja se odnosi samo na kredite nominirane u eurima |
Dug opće države u eurima |
|
|
12. |
Držanje dužničkih vrijednosnih papira koje su izdali rezidenti europodručja |
>= |
Statistička kategorija treba biti veća od računovodstvene kategorije jer ona uključuje držanje vrijednosnih papira nominiranih u stranoj valuti i određena ostala držanja vrijednosnih papira, koji se razvrstavaju u okviru stavke „ostala imovina” (za mirovinske fondove osoblja, ulaganje vlastitoga kapitala itd.) u računovodstvenim podacima |
Vrijednosni papiri rezidenata europodručja u eurima |
|
|
13. |
Krediti rezidentima europodručja, od toga drugi rezidenti europodručja + držanja dionica/ostalih vlasničkih udjela koje izdaju rezidenti europodručja + dugotrajna imovina + preostala imovina |
≈ |
Vidjeti provjeru br. 8. |
Druga imovina + potraživanja od rezidenata europodručja u stranoj valuti |
|
|
14. |
Inozemna imovina |
>= |
Statistička kategorija treba biti malo veća od zbroja računovodstvenih kategorija jer ona uključuje određene dionice i ostale vlasničke udjele i gotov novac (novčanice) u stranim valutama, koji su isključeni iz računovodstvene kategorije. Te dvije vrijednosti mogu se razlikovati i zbog različitih učestalosti vrednovanja |
Zlato i potraživanja u zlatu + potraživanja od rezidenata izvan europodručja u stranoj valuti + potraživanja od rezidenata izvan europodručja u eurima |
|
|
(1) Međutim, s nacionalnog stajališta, ovaj učinak ne bi trebao biti prisutan jer se oba skupa podataka iskazuju na bruto osnovi dok ESB konsolidira samo računovodstvene podatke (a pozicije unutar Eurosustava se netiraju) za potrebe tjednih financijskih izvješća. |
|||||
DIO 2.
Obrazac za provjeru dosljednosti
Provjere dosljednosti moraju se obaviti i prenijeti ESB-u u skladu s člankom 4. Provjera dosljednosti smatra se neuspjelom ako je razlika između statističke vrijednosti i računovodstvene vrijednosti veća od 2 milijarde eura (u apsolutnoj vrijednosti). U takvim slučajevima, nacionalne središnje banke moraju objasniti razloge neuspjeha.
|
Naziv središnje banke: … |
Provjere dosljednosti na kraju mjeseca: … |
|
Stavke |
Statistička vrijednost (1) |
Računovodstvena vrijednost (1) |
Razlika (1) |
Rezultat provjere (2) |
Obrazloženje (3) |
|
1. – Gotov novac u optjecaju |
|
|
|
|
|
|
2. – Depoziti rezidenata europodručja |
|
|
|
|
|
|
3. – Depoziti rezidenata europodručja, od toga monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
4. – Depoziti rezidenata europodručja, od toga nemonetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
5. – Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
6. – Kapital i pričuve |
|
|
|
|
|
|
7. – Vanjske obveze |
|
|
|
|
|
|
8. – Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
9. – Krediti rezidentima europodručja |
|
|
|
|
|
|
10. – Krediti rezidentima europodručja, od toga monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
11. – Krediti rezidentima europodručja, od toga opća država |
|
|
|
|
|
|
12. – Držanje dužničkih vrijednosnih papira koje su izdali rezidenti europodručja |
|
|
|
|
|
|
13. – Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
14. – Inozemna imovina |
|
|
|
|
|
|
(1) Vrijednosti se moraju iskazati u milijunima eura. (2) Unesite „U redu” ako je zadovoljen linearani odnos provjere dosljednosti ili „Neuspjelo” ako provjera dosljednosti nije uspjela. (3) Za svaku neuspjelu provjeru dosljednosti, molimo razvrstajte grešku odabirom jedne od sljedeće četiri kategorije: (a) neusklađenosti koje proizlaze iz jednokratne revizije; (b) neusklađenosti koje proizlaze iz redovite revizije; (c) neusklađenosti koje proizlaze iz razlika u pravilima prezentacije i razvrstavanja i (d) sve druge neusklađenosti, uključujući pogreške u izvještavanju. Moraju se također dostaviti detaljna objašnjenja. |
|||||
PRILOG II.
IZVJEŠTAJNE SHEME
DIO 1.
Statistika bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija
Svi statistički izvještaji moraju sadržavati podatke navedene u odgovarajućim tablicama iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) ili ove Smjernice, bez obzira na stvarno postojanje osnovne pojave, čak i kada su one nula ili ne postoje. Kako bi se ukazalo da pojava ne postoji, treba rabiti oznaku „NC”. Međutim, ako podaci nisu dostupni u bilješkama, nacionalne središnje banke mogu odlučiti da ih ne dostavljaju.
Za mjesečne serije koje se zahtijevaju temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), a koje su dostavljene tromjesečno za razdoblja prije siječnja 2003. temeljem Uredbe (EZ) br. 2819/98 (ESB/1998/16) ( 8 ), moraju se dostaviti povijesne revizije koje se odnose na razdoblja prije siječnja 2003. na inicijativu Europske središnje banke (ESB) ili odgovarajućeg NSB-a u skladu s bilateralnim sporazumom.
U odnosu na bilančne podatke drugih monetarnih financijskih institucija, od nacionalnih središnjih banaka očekuje se dostavljanje ESB-u podataka o stanjima u skladu s tablicama od 1. do 4. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i o usklađivanjima tokova u skladu s tablicama 1. i 2. dolje. Nacionalne središnje banke i ESB moraju također dostaviti podatke o svojim bilancama u skladu s istim zahtjevima, s iznimkom stavki koje se odnose na izdane dionice/udjele novčanih fondova (MMF). Osim toga, nacionalne središnje banke i ESB moraju također dostaviti podatke o svojim držanjima zlata i potraživanja u zlatu (samo monetarno zlato) i potraživanja od Međunarodnog monetarnog fonda (npr. prava vučenja i posebna prava vučenja (PPV), i o njihovim obvezama prema Međunarodnom monetarnom fondu u odnosu na posebna prava vučenja.
U odnosu na zahtjeve u pogledu sekuritizacije kredita i druge prijenose kredita, od nacionalnih središnjih banaka se očekuje da ESB-u dostavljaju podatke u skladu s tablicama 5.a i 5.b Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) i podatke o usklađivanjima tokova u skladu s tablicama 3.a i 3.b dolje. Dodatne stavke o sekuritizaciji kredita i drugim prijenosima kredita trebaju se iskazati u tablici 4. samo ako se ovi podaci ne zahtijevaju temeljem tablica 5.a i 5.b Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Tablica 1.
Stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova ()
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Banke |
Nebankarske institucije |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
od toga: središnja banka (S1.121) |
od toga: društva koja primaju depozite, osim središnje banke (S1.122) |
|
od toga: kreditne institucije obveznice primjene obvezne pričuve, ESB i nacionalne središnje banke |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
|
od toga: središnja banka (S1.121) |
od toga: društva koja primaju depozite, osim središnje banke (S1.122) |
|
od toga: kreditne institucije obveznice primjene obvezne pričuve, ESB i nacionalne središnje banke |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||
|
od toga: kreditne institucije |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
od toga: kreditne institucije |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||
|
|
od toga: CCP (1) |
od toga: financijska društva posebne namjene |
|
od toga: CCP (1) |
od toga: financijska društva posebne namjene |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Gotov novac u optjecaju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pozicije unutar grupe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: prenosivi depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: sindicirani krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1.e Prekonoćni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: prenosivi depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2.e s ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.3.e Iskupivi s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.4.e Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1.x Prekonoćni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2.x s ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.3.x Iskupivi s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.4.x Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. dionice/udjeli novčanih fondova (3) |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
od toga: do 2 godine i nominalno kapitalno jamstvo ispod 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
11.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
od toga: do 2 godine i nominalno kapitalno jamstvo ispod 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
12. Kapital i pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
13. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Protustavka PPV-a (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
od toga: središnja banka (S1.121) |
od toga: društva koja primaju depozite, osim središnje banke (S.122) |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
od toga: središnja banka (S1.121) |
od toga: društva koja primaju depozite, osim središnje banke (S.122) |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno (e) |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) (f) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno (p) |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) (f) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||||
|
|
od toga: CCP (1) |
od toga: financijska društva posebne namjene |
Ukupno |
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
|
od toga: CCP (1) |
od toga: financijska društva posebne namjene |
Ukupno |
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
|||||||||||||||||||||||
|
|
od toga: SP/P (2) |
|
od toga: SP/P (2) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Gotovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.e od toga: euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Krediti |
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
od toga: pozicije unutar grupe |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: sindicirani krediti |
# |
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: obratni repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.e od toga: euro |
|
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
od toga: revolving krediti i prekoračenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
od toga: krediti po kreditnim karticama s kamatama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
od toga: beskamatni krediti po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
3.e Euro |
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.x Strane valute |
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Vlasnički udjeli |
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
5. Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova osim novčanih fondova |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
6. Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Zlato & potraživanja u zlatu (samo monetarno zlato) (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Potraživanja od MMF-a - prava vučenja, PPV, ostalo (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
(*1) Reklasifikacijska usklađivanja prenose se ESB-u za sva polja, vrijednosna usklađivanja samo za polja označena oznakom #.
(1) Središnje protustranke.
(2) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti.
(3) Stavka se ne primjenjuje na bilancu NSB-a.
(4) Stavka je relevantna samo za bilancu NSB-a.
Tablica 2.
Stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (1)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
Banke |
Nebankarske institucije |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Opća država |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Savezna država (S.1312) |
Lokalna država (S.1313) |
Fondovi socijalne sigurnosti (S.1314) |
|
|
|
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
Ukupno |
Savezna država (S.1312) |
Lokalna država (S.1313) |
Fondovi socijalne sigurnosti (S.1314) |
|
|
|
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kolateral u nekretninama |
Ukupno |
|
Kolateral u nekretninama |
|
Kolateral u nekretninama |
|
Kolateral u nekretninama |
Kolateral u nekretninama |
Ukupno |
|
Kolateral u nekretninama |
|
Kolateral u nekretninama |
|
Kolateral u nekretninama |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Gotov novac u optjecaju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,1. Prekonoćni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,2. S ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,3. Iskupivi s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,4. Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Kapital i pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izvedeni financijski instrumenti |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
od toga: obračunate kamate na depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Gotovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Krediti |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
# |
# |
# |
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova osim novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izvedeni financijski instrumenti |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
od toga: obračunate kamate na kredite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Reklasifikacijska usklađivanja prenose se ESB-u za sva polja, vrijednosna usklađivanja samo za polja označena oznakom #. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Tablica 3.a
Sekuritizacije i drugi prijenosi kredita: stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (1)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
Monetarne financijske institucije |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||
|
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||
|
1. Stanja sekuritiziranih krediti koji nisu isknjiženi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 od toga: sekuritizirano putem financijskih društava posebne namjene iz europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Sekuritizirani i isknjiženi krediti za koje monetarna financijska institucija djeluje kao serviser (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Stanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Usklađivanja za otpise/djelomične otpise primjenjuju se samo u odnosu na dio 2.; reklasifikacijska usklađivanja primjenjuju se na sve dijelove. (*2) Nacionalne središnje banke mogu proširiti obuhvat ove stavke na kredite koji su na drugi način preneseni i isknjiženi iz bilance monetarne financijske institucije za koje monetarna financijska institucija djeluje kao serviser, u skladu s praksama primijenjenim u tablici 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). |
|||||||||||||||||||||
Tablica 3.b
Sekuritizacije i drugi prijenosi kredita: stavke za koje se zahtijevaju tromjesečna usklađivanja tokova (1)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
||||||||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
Monetarne financijske institucije |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||
|
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
||||||||||||||||||||||
|
|
SP/P (2) |
|
SP/P (2) |
||||||||||||||||||||||||
|
1. Sekuritizirani krediti, otpisi izvršeni u vrijeme prijenosa kredita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 protustranka u prijenosu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
je financijsko društvo posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 od toga protustranka u prijenosu je financijsko društvo posebne namjene iz europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Sekuritizirani i isknjiženi krediti za koje monetarna financijska institucija djeluje kao serviser (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Stanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Namjena kredita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Stanja kredita servisiranih u sekuritizaciji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Servisirani krediti: sva financijska društva posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.1 Servisirani krediti: od toga financijska društva posebne namjene iz europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Reklasifikacijska usklađivanja primjenjuju se samo u odnosu na dijelove 2. i 3.; usklađivanja za otpise/djelomične otpise primjenjuju se na sve dijelove. (1) Nacionalne središnje banke mogu proširiti obuhvat ove stavke na kredite koji su na drugi način preneseni i isknjiženi iz bilance monetarne financijske institucije za koje monetarna financijska institucija djeluje kao serviser, u skladu s praksama primijenjenim u tablici 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). (2) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti. |
|||||||||||||||||||||||||||
Tablica 4.
Sekuritizacije i drugi prijenosi kredita: krediti isknjiženi iz bilance monetarnih financijskih institucija
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||||||
|
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
Potrošački krediti |
Stambeni krediti |
Ostali krediti |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
SP/P (2) |
|
SP/P (2) |
||||||||||||||||||||||||||||
|
3. Krediti koje su isknjižile monetarne financijske institucije (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3.1 Stanja |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||
|
Namjena kredita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
Q |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
Q |
Q |
|
||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
3.2 Financijske transakcije, osim |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
utjecaja prijenosa kredita |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
M |
||||||||||
|
Namjena kredita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
Q |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
Q |
Q |
|
||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
od 1 do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
||||
|
(1) Nacionalne središnje banke iskazuju dostupne podatke o kreditima koje su isknjižile monetarne financijske institucije, a koji nisu uključeni u iskazane podatke iz tablice 5. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). (2) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
DIO 2.
Statistika elektroničkog novca
Tablica 1.
Mjesečni statistički izvještajni zahtjevi o elektroničkom novcu koji izdaju monetarne financijske institucije kojima nije odobreno odstupanje temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|
OBVEZE |
||||
|
9. Depoziti (sve valute) |
|
|
|
|
|
9.e Depoziti (euro) |
|
|
|
|
|
9.1.e Prekonoćni |
|
|
|
|
|
od toga: Elektronički novac |
|
|
|
|
|
9.1.1.e Elektronički novac na temelju hardvera |
|
|
|
|
|
9.1.2.e Elektronički novac na temelju softvera |
|
|
|
|
|
9.x Depoziti (strane valute) |
|
|
|
|
|
9.1.x Prekonoćni |
|
|
|
|
|
od toga: Elektronički novac |
|
|
|
|
|
9.1.1.x Elektronički novac na temelju hardvera |
|
|
|
|
|
9.1.2.x Elektronički novac na temelju softvera |
|
|
|
|
Tablica 2.
Godišnji statistički izvještajni zahtjevi o elektroničkom novcu koji izdaju institucije za elektronički novac koje nisu kreditne institucije ili male monetarne financijske institucije s odobrenim odstupanjem temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|
UKUPNO IMOVINA/UKUPNO OBVEZE |
||||
|
Ukupno imovina/obveze (sve valute) |
|
|
|
|
|
od toga: Institucije za elektronički novac |
|
|
|
|
|
od toga: Monetarne financijske institucije osim kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
od toga: Monetarne financijske institucije s odobrenim odstupanjem temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) |
|
|
|
|
|
od toga: Nemonetarne financijske institucije koje izdaju elektronički novac |
|
|
|
|
|
OBVEZE |
||||
|
9. Depoziti (sve valute) |
|
|
|
|
|
9.1 Prekonoćni |
|
|
|
|
|
od toga: Elektronički novac |
|
|
|
|
|
od toga: koji izdaju monetarne financijske institucije osim kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
od toga: koji izdaju monetarne financijske institucije s odobrenim odstupanjem temeljem članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) |
|
|
|
|
|
od toga: koji izdaju nemonetarne financijske institucije koje izdaju elektronički novac |
|
|
|
|
DIO 3.
Statistike poštanskih žiro institucija (POGI) i središnje države
Statistički zahtjevi u odnosu na poštanske žiro institucije i središnju državu obuhvaćaju njihove novčane obveze prema rezidentnim nemonetarnim financijskim institucijama iz europodručja i njihova držanja gotovine i vrijednosnih papira koje izdaju monetarne financijske institucije iz europodručja. Od nacionalnih središnjih banaka očekuje se dostavljanje ESB-u podataka o stanjima u skladu sa shemama utvrđenim u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1074/2013 (ESB/2013/39) i usklađivanjima tokova u skladu s tablicom 1. dolje.
Ako izvještajni sektor nije primjenjiv u određenoj državi (npr. ne postoje poštanske žiro institucije kako su definirane u Uredbi (EU) br. 1074/2013 (ESB/2013/39), a pozicije središnje države nisu značajne), nacionalne središnje banke mogu odlučiti da ne dostavljaju ovaj skup serija.
Tablica 1.
Podaci poštanskih žiro institucija i središnje države, stavke za koje se zahtijevaju mjesečna usklađivanja tokova (1)
|
BILANČNE STAVKE |
Europodručje |
||||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
|||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
||||||||||||||||||
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||||||||
|
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Gotovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.e. od toga: euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1.e Prekonoćni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2.e s ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3.e Iskupivi s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4.e Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1.x Prekonoćni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2.x s ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3.x Iskupivi s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4.x Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Reklasifikacijska usklađivanja prenose se ESB-u za sva polja; vrijednosna usklađivanja, ako su značajna, samo za polja označena oznakom #. |
|||||||||||||||||||||
DIO 4.
Bilješke
Odjeljak 1.: Mjesečne bilješke za izvođenje i procjenu monetarnih agregata i protustavki
Tablica 1. (1)
Podaci ESB-a/nacionalnih središnjih banaka
|
|
Domaće |
Europodručje osim domaće |
Ostatak svijeta |
Ukupno |
|
OBVEZE |
||||
|
8. Gotov novac u optjecaju |
|
|
|
|
|
od toga: Novčanice |
|
|
|
|
|
— Euronovčanice |
|
|
|
# |
|
— Nacionalne nominacije novčanica |
|
|
|
# (1) |
|
od toga: Kovani novac |
|
|
|
|
|
— Kovani novac nominiran u eurima |
|
|
|
# |
|
— Kovani novac u nacionalnim nominacijama |
|
|
|
# (1) |
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri (2) |
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
|
|
|
|
|
14. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na depozite |
|
|
|
† |
|
od toga: Prijelazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Prolazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
† |
|
od toga: Obveze unutar Eurosustava povezane s raspodjelom euronovčanica |
|
|
||
|
IMOVINA |
||||
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na kredite |
|
|
|
† |
|
od toga: Prijelazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Prolazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
† |
|
od toga: Potraživanja unutar Eurosustava povezana s raspodjelom euronovčanica |
|
|
||
|
(*1) ESB-u treba prenijeti stanja za sva polja; reklasifikacijska usklađivanja samo za polja označena oznakom #. Polja označena križićem (†) ukazuju na bilješke s niskim prioritetom. (1) Novčanice i kovani novac nominirani u prijašnjim nacionalnim valutama koje ostaju nepodmirene nakon usvajanja eura. Podatke je potrebno dostaviti za najmanje 12 mjeseci nakon proširenja. (2) Dužničke vrijednosne papire koje izdaje NSB treba dostaviti samo ako je pojava primjenjiva. (3) Neto pozicije u odnosu na Eurosustav koje proizlaze iz: (a) raspodjele euronovčanica koje izdaje ESB (8 % ukupnih izdanja); i (b) primjene mehanizma udjela u kapitalu. Neto potražne ili dugovne pozicije pojedinačnih nacionalnih središnjih banaka i ESB-a trebaju biti raspoređene u aktivnu ili u pasivnu stranu bilance prema predznaku, odnosno pozitivna neto pozicija u odnosu na Eurosustav iskazuje se na strani imovine, a negativna neto pozicija na strani obveza. |
||||
Tablica 2. (1)
Podaci ostalih monetarnih financijskih institucija
|
|
Domaće |
Europodručje osim domaće |
Ostatak svijeta |
Ukupno |
|
OBVEZE |
||||
|
9. Depoziti |
|
|
|
|
|
Protustavka obveza u odnosu na neisknjižene kredite (1) |
† |
† |
† |
|
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri (2) |
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
# |
# |
# |
|
|
Euro |
# |
# |
# |
|
|
Strane valute |
# |
# |
# |
|
|
Preko 1 i do 2 godine |
# |
# |
# |
|
|
Euro |
# |
# |
# |
|
|
Strane valute |
# |
# |
# |
|
|
13. Kapital i pričuve |
|
|
|
|
|
od toga: Rezervacije |
|
|
|
|
|
14. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na depozite |
|
|
|
† |
|
od toga: Prijelazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Prolazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
† |
|
od toga: Rezervacije |
|
|
|
|
|
IMOVINA |
||||
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na kredite |
|
|
|
† |
|
od toga: Prijelazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Prolazne stavke |
|
|
|
† |
|
od toga: Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
† |
|
(*1) ESB-u treba prenijeti stanja za sva polja; reklasifikacijska i vrijednosna usklađenja samo za polja označena oznakom #. Polja označena križićem (†) ukazuju na bilješke s niskim prioritetom. (1) Ove stavke predstavljaju protustavku obveza u odnosu na sekuritizirane kredite koji nisu isknjiženi iz bilance monetarne financijske institucije temeljem primjenjivog računovodstvenog standarda. (2) U skladu sa sporazumom između ESB-a i NSB-a, nacionalne središnje banke ne moraju dostaviti ovaj skup podataka kada se ESB koristi alternativnim izvorima podataka. (3) Ove stavke odnose se na pojedinačne i opće rezervacije za kredite, vrijednosne papire i drugu vrstu imovine (npr. smanjenja vrijednosti i gubici po kreditima) koje se raspoređuju u „kapital i pričuve” i/ili „preostale obveze” u skladu s računovodstvenim pravilima. Ove rezervacije trebaju se odražavati samo u mjeri u kojoj nisu netirane iz kategorije imovine na koju se odnose u statističkoj bilanci. |
||||
Odjeljak 2.: Mjesečne bilješke za izvođenje informacija o ponderiranju za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija
Podaci ostalih monetarnih financijskih institucija (stanja)
|
Krediti nominirani u eurima koje su ostale monetarne financijske institucije odobrile naznačenim potkategorijama „ostalih rezidenata” |
||||
|
IMOVINA |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva itd. (S.14+S.15) |
||
|
Potrošački krediti |
Krediti kućanstvima |
Ostali (preostali) |
||
|
A. Domaće |
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
od toga: Euro |
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
|
|
|
|
|
Preko 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
Preko 2 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
Dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
B. Druge države članice europodručja |
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
od toga: Euro |
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
|
|
|
|
|
Preko 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
Preko 2 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
Dulje od 5 godina |
|
|
|
|
Odjeljak 3.: Tromjesečne bilješke za sastavljanje financijskih računa monetarne unije
Podaci nacionalnih središnjih banaka/ESB-a/ostalih monetarnih financijskih institucija (1) , (2)
|
|
Domaće |
Europodručje osim domaće |
Ostatak svijeta |
Ukupno |
||||||||||
|
Monetarne financijske institucije (MFI) |
Središnja država |
Ostali financijski posrednici (OFI) |
Osiguravajuća društva (IC) |
Mirovinski fondovi (PF) |
Nefinancijska društva (NFC) |
Monetarne financijske institucije (MFI) |
Središnja država |
Ostali financijski posrednici (OFI) |
Osiguravajuća društva (IC) |
Mirovinski fondovi (PF) |
Nefinancijska društva (NFC) |
|||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Obračunate kamate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na izdane dužničke vrijednosne papire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Neto udio kućanstava u pričuvama mirovinskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# (2) |
|
od toga: Računi revalorizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Obveze prema nerezidentnim podružnicama/uredima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Računi usklađivanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Dugovni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz tekuće godine/prethodnih godina; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira; kratke pozicije u vrijednosnim papirima; amortizacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Obračunate kamate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
od toga: Euro |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
Dulje od 1 godine |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
od toga: Euro |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
5. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uvrštene dionice |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
Neuvrštene dionice |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
Ostali vlasnički udjeli |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Kamate na dužničke vrijednosne papire koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Pretplate premija osiguranja i pričuve za nepodmirena potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# (4) |
|
od toga: Računi revalorizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Potraživanja/kapitalne injekcije nerezidentnim podružnicama/uredima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Računi usklađivanja imovine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Potražni saldo na računima prihoda/rashoda; dobit/gubitak iz tekuće godine/prethodnih godina; vlastite dionice; poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Neki od zahtijeva u ovoj tablici ne mogu se primjenjivati na bilance nacionalnih središnjih banaka/ESB-a i stoga trebaju biti iskazani samo za druge monetarne financijske institucije. ESB-u treba prenijeti stanja za sva polja; reklasifikacijska i vrijednosna usklađivanja samo za polja označena oznakom #. (*2) Ostali financijski posrednici: Ostali financijski posrednici u ovoj tablici odnosi se na ostale financijske posrednike osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127); osiguravajuća društva: Osiguravajuća društva (S.128); mirovinski fondovi: Mirovinski fondovi (S.129); nefinancijska društva: Nefinancijska društva (S.11). (1) Okvir sastavljanja statistike bilance monetarnih financijskih institucija ne određuje pravilo za iskazivanje obračunatih kamata na izdane dužničke vrijednosne papire koji se drže. Nacionalne središnje banke trebaju iskazati ove kamate unutar odgovarajuće kategorije instrumenta ili u preostaloj imovini/preostalim obvezama u skladu s nacionalnom praksom. (2) Obveze monetarnih financijskih institucija kod kućanstava u obliku tehničkih rezervacija uspostavljenih za osiguranje mirovina za zaposlenike. Ovo se obično odnosi na mirovinske fondove zaposlenika koji nisu eksternalizirani neovisnoj instituciji. (3) Ova polja se primjenjuju samo kada se stavke ne iskazuju u odgovarajućim kategorijama u skladu sa zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) (npr. poslovi pozajmljivanja vrijednosnih papira, kratke pozicije u vrijednosnim papirima, vlastite dionice) nego u preostaloj imovini/preostalim obvezama. Ove dodatne podstavke omogućuju ESB-u da prema potrebi ispravi podatke iz financijskih računa monetarne unije. ESB-u se trebaju dostaviti objašnjenja koja pojašnjavaju sadržaj ovih složenih stavki, ako su dostupna. (4) Dio bruto premija koje uplaćuju monetarne financijske institucije koji se raspodjeljuje u sljedeće računovodstveno razdoblje, uvećano za potraživanja monetarnih financijskih institucija koja još nisu podmirena. |
||||||||||||||
DIO 5.
Statistika osnovice za obračun pričuva
Tablica 1.
Podaci o bilančnim stavkama potrebni za sastavljanje statistike osnovice za obračun pričuva
|
BILANČNE STAVKE |
Svijet Druge monetarne financijske institucije iz europodručja na koje se ne primjenjuju zahtjevi u vezi obveznih pričuva; nemonetarne financijske institucije iz europodručja i ostatak svijeta |
Ukupno |
|
OBVEZE |
|
|
|
9. Depoziti (sve valute) |
|
|
|
9.1 Prekonoćni |
R1 |
|
|
9.2 S ugovorenim rokom dospijeća - do 2 godine |
|
|
|
9.3 Iskupivi s otkaznim rokom - do 2 godine |
|
|
|
9. Depoziti (sve valute) |
|
|
|
9.2 S ugovorenim rokom dospijeća - preko 2 godine |
R2 |
|
|
9.3 Iskupivi s otkaznim rokom - preko 2 godine |
|
|
|
9.4 Repo ugovori |
R3 |
|
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri (sve valute) |
|
|
|
Do 2 godine |
R4 |
|
|
Preko 2 godine (1) |
|
R5 |
|
(1) Dužnički vrijednosni papiri izdani s ugovorenim rokom dospijeća duljim od dvije godine također uključuju iznose vrijednosnih papira koje drže druge kreditne institucije na koje se primjenjuju odredbe o obveznim pričuvama, ESB ili nacionalne središnje banke država članica sudionica |
||
Tablica 2.
Podaci o bilančnim stavkama potrebni u svrhu kontrole
|
|
A. Domaće |
|
Neraspoređeno |
|
|
Paušalni odbitak |
R6 |
Izračun paušalnog odbitka u svrhu kontrole (R6):
Paušalni odbitak: Odbitak se primjenjuje na svaku kreditnu instituciju. Svaka kreditna institucija oduzima maksimalni paušalni iznos čija je svrha smanjenje administrativnog troška upravljanja vrlo malim obveznim pričuvama. Ako je [osnovica za obračun pričuva × stopa pričuva] manje od 100 000 eura, onda paušalni odbitak iznosi [osnovica za obračun pričuva × stopa pričuva]. Ako je [osnovica za obračun pričuva × stopa pričuva] veća ili jednaka 100 000 eura, onda paušalni odbitak iznosi 100 000 eura. Institucije kojima je dopušteno dostavljati statističke podatke o svojoj konsolidiranoj osnovici za obračun pričuva kao grupi (kako je određeno u odjeljku 1. dijelu 2. Priloga III. Uredbi (EZ) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) moraju držati minimalne pričuve preko jedne od institucija u grupi koja djeluje u svojstvu posrednika isključivo za te institucije. U skladu s člankom 11. Uredbe (EZ) br. 1745/2003 (ESB/2003/9), u posljednjem slučaju samo je grupi kao cjelini dopušteno odbiti iznos paušalnog odbitka.
Minimalne (ili „obvezne”) pričuve obračunavaju se na sljedeći način:
Minimalne (ili „obvezne”) pričuve = osnovica za obračun pričuva × stopa pričuva – paušalni odbitak.
Stopa pričuva primjenjuje se u skladu s Uredbom (EZ) br. 1745/2003 (ESB/2003/9).
DIO 6.
Statistika makromjera
Podaci o bilančnim stavkama kreditnih institucija radi izrade makromjera
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||
|
MFI |
Ne-MFI |
MFI |
Ne-MFI |
|||
|
OBVEZE |
||||||
|
11. Izdani dužnički vrijednosni papiri (sve valute) |
|
|
|
|
|
|
|
Do 2 godine |
|
|
|
|
|
MR1 |
|
IMOVINA |
||||||
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže (sve valute) |
|
|
|
|
|
|
|
Do 2 godine |
MR2 |
|
MR3 |
|
|
|
DIO 7.
Statistika bilance novčanih fondova
Tablica 1.
Novčani fondovi – Stanja
Tromjesečne serije
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Banke |
Nebankarske institucije |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Opća država |
Ostali nerezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||||
|
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapital & pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ukupno valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova osim novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
od toga: izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Novčani fondovi – Reklasifikacije
Tromjesečne serije
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Banke |
Nebankarske institucije |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Opća država |
Ostali nerezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||||
|
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapital & pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ukupno valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova osim novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
od toga: izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Novčani fondovi – Revalorizacije
Tromjesečne serije
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Ukupno |
Banke |
Nebankarske institucije |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Ukupno |
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
Opća država |
Ostali nerezidentni sektori |
||||||||||||||||||||||||||
|
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Središnja država (S.1311) |
Ostala opća država (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapital & pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ukupno valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova osim novčanih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
od toga: izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Temeljem članka 9. stavka 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) nacionalne središnje banke mogu odobriti odstupanja novčanim fondovima u odnosu na dostavljanje podataka o vrijednosnim usklađivanjima. Međutim, ako su uključeni iznosi značajni, od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva se dostavljanje informacija koliko je to moguće. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Tablica 2.
Novčani fondovi – Stanja
Tromjesečne serije
|
BILANCA STAVKE |
Sve valute |
euro |
Ostale valute |
||||||
|
|
GBP |
USD |
JPY |
CHF |
|||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Ostatak svijeta |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
koje su izdale monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
koje su izdale nemonetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
koje su izdale monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
koje su izdale nemonetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Ostatak svijeta |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|||||||||
DIO 8.
Strukturni financijski pokazatelji
1. Broj podružnica kreditnih institucija na kraju referentnog razdoblja. Ovaj pokazatelj mora uključivati samo podružnice koje pripadaju kreditnim institucijama. Uredi institucionalnih jedinica koji sami nisu kreditne institucije moraju se izuzeti, čak i ako pripadaju istoj grupi kao i kreditna institucija.
2. Broj zaposlenih u kreditnim institucijama. Ovaj pokazatelj odnosi se na prosječan broj zaposlenika kreditne institucije tijekom referentne godine. Zaposlenici financijskih institucija koje same nisu kreditne institucije moraju se izuzeti, čak i ako te institucije pripadaju istoj grupi.
3. Udio pet najvećih kreditnih institucija u ukupnoj imovini („CR5”). Ovaj se pokazatelj odnosi na koncentraciju bankovnog poslovanja. Nacionalne središnje banke moraju usvojiti sljedeći nekonsolidirani agregirani pristup kako bi došle do tog pokazatelja: (a) rangirati ukupne bilance svih izvještajnih kreditnih institucija; (b) izračunati (i) zbroj pet najvećih ukupnih bilanci; i (ii) zbroj svih ukupnih bilanci; i (c) izračunati odnos (i) i (ii). Podaci koje treba dostaviti ESB-u moraju biti iskazani kao postoci npr. vrijednost 72,4296 % mora biti iskazana kao 72,4296, a ne kao 0,7243. Iako se sastav pet najvećih banaka može s vremenom mijenjati, nacionalne središnje banke moraju samo dostavljati udio pet najvećih kreditnih institucija u određenom trenutku (na kraju prosinca referentne godine).
4. Herfindahlov indeks (HI) za ukupnu imovinu kreditnih institucija. Slično kao i prethodni pokazatelj, ovaj se indeks odnosi na koncentraciju bankovnog poslovanja. Nacionalne središnje banke moraju primjenjivati, što je više moguće, agregirani pristup. U ovom slučaju, izračun indeksa HI mora uključivati agregiranu bilancu svake kreditne institucije uključene u grupu, moguće korištenjem računovodstvenih podataka sadržanih u godišnjim financijskim izvještajima tih institucija. Ako sve kreditne institucije, tj. institucije na koje se primjenjuje načelo izostavljanja institucija na „repu”, ne priopćavaju podatke, te je podatke potrebno ekstrapolirati.
Indeks HI dobiva se zbrajanjem kvadrata tržišnih udjela svih kreditnih institucija u bankarskom sektoru te ga je potrebno dostaviti ESB-u skladu sa sljedećom formulom:
|
HI |
= |
|
|
n |
= |
ukupan broj kreditnih institucija u zemlji |
|
Xi |
= |
ukupna imovina kreditnih institucija. |
|
X |
= |
|
5. Ukupna ulaganja osiguravajućih društava ( 13 ). Ovaj se pokazatelj odnosi na ukupnu financijsku imovinu tih društava, a dobiva se oduzimanjem nefinancijske imovine, kao što je dugotrajna imovina, od agregirane ukupne bilance. Ako je potrebno, brojke je potrebno ekstrapolirati kako bi se osigurala 100 %-tni obuhvat. Ako zasebni podaci osiguravajućih društava nisu dostupni ovaj se pokazatelj može kombinirati s pokazateljem „ukupna imovina kojom upravljaju mirovinski fondovi” da bi se dobio jedinstveni pokazatelj. Nacionalne središnje banke moraju označiti serije, ako je prihvaćeno „kombinirano” iskazivanje.
6. Ukupna imovina kojom upravljaju mirovinski fondovi ( 14 ). Ovaj se pokazatelj odnosi na agregirane ukupne bilance samostalnih mirovinskih fondova. Ako zasebni podaci mirovinskih fondova nisu dostupni, ovaj se pokazatelj može kombinirati s pokazateljem „ukupna ulaganja osiguravajućih društava” da bi se dobio jedinstveni pokazatelj. U tom slučaju pokazatelj „ukupna imovina kojom upravljaju mirovinski fondovi”mora imati vrijednost nula.
7. Broj podružnica kreditnih institucija iz drugih država EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj podružnica u državi izvjestiteljici koje pripadaju kreditnim institucijama koje su rezidenti u drugim državama EU. Ako kreditna institucija ima više od jedne podružnice u određenoj državi, sve se podružnice smatraju jednom podružnicom. Nacionalne središnje banke moraju osigurati da podaci od kraja 1999. budu u skladu s podacima koji se dostavljaju u okviru popisa monetarnih financijskih institucija.
8. Ukupna imovina podružnica kreditnih institucija iz drugih država EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu podružnica koje su obuhvaćene pokazateljem „broj podružnica kreditnih institucija iz drugih država EU”.
9. Broj društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj društava kćeri u državi izvjestiteljici koje kontrolira kreditna institucija koja je rezident u drugoj državi EU. Mogu se uzeti u obzir samo društva kćeri koja su i sama kreditne institucije.
10. Ukupna imovina društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu društava kćeri obuhvaćenih pokazateljem „broj društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država EU”.
11. Broj podružnica kreditnih institucija država izvan EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj podružnica koje su rezidenti u državi izvjestiteljici, koje pripadaju kreditnim institucijama koje su rezidenti u državama koje nisu u EU. Ako banka ima više od jedne podružnice u određenoj državi, one se smatraju jednom podružnicom. Nacionalne središnje banke moraju osigurati da podaci budu u skladu s podacima koji se dostavljaju u okviru popisa monetarnih financijskih institucija.
12. Ukupna imovina podružnica kreditnih institucija iz država izvan EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu podružnica koje su obuhvaćene pokazateljem „broj podružnica kreditnih institucija iz država izvan EU”.
13. Broj društava kćeri kreditnih institucija iz država izvan EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj društava kćeri koja su rezidenti u državi izvjestiteljici, a koje kontroliraju kreditne institucije koje su rezidenti u državama koje nisu države članice.
14. Ukupna imovina društava kćeri kreditnih institucija iz država izvan EU. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu društava kćeri obuhvaćenih pokazateljem „broj društava kćeri kreditnih institucija iz država izvan EU”.
15. Broj podružnica kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj podružnica koje su rezidenti u državi izvjestiteljici, a koje pripadaju kreditnim institucijama koje su rezidenti u drugim državama članicama europodručja. Ako banka ima više od jedne podružnice u određenoj državi, one se smatraju jednom podružnicom. Nacionalne središnje banke moraju osigurati da podaci budu u skladu s podacima koji se dostavljaju u okviru popisa monetarnih financijskih institucija.
16. Ukupna imovina podružnica kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu podružnica koje su obuhvaćene pokazateljem „broj podružnica kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja”.
17. Broj društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja. Ovaj se pokazatelj odnosi na broj društava kćeri koji su rezidenti u državi izvjestiteljici, a koje kontroliraju kreditne institucije koje su rezidenti u drugim državama članicama europodručja.
18. Ukupna imovina društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja. Ovaj se pokazatelj odnosi na agregiranu ukupnu bilancu društava kćeri obuhvaćenih pokazateljem „broj društava kćeri kreditnih institucija iz drugih država članica europodručja”.
Tablica 1.
Strukturni financijski pokazatelji (stanja)
|
Strukturni pokazatelji |
1. Domaće područje |
2. Ostale države EU |
3. Države izvan EU |
4. Ostale države članice sudionice |
|||
|
Kreditne institucije |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
Kreditne institucije |
Kreditne institucije |
Kreditne institucije |
|||
|
Ukupno |
Osiguravajuća društva |
Mirovinski fondovi |
|||||
|
Broj zaposlenika kreditnih institucija |
S1 |
|
|
|
|
|
|
|
Broj podružnica kreditnih institucija |
S2 |
|
|
|
S3 |
S4 |
S5 |
|
Broj društava kćeri kreditnih institucija |
|
|
|
|
S6 |
S7 |
S8 |
|
Herfindahlov indeks za ukupnu imovinu kreditnih institucija |
S9 |
|
|
|
|
|
|
|
Udio 5 najvećih kreditnih institucija u ukupnoj imovini (CR5) |
S10 |
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno imovina |
|
S11 |
S12 |
S13 |
|
|
|
|
Ukupna imovina podružnica |
|
|
|
|
S14 |
S15 |
S16 |
|
Ukupna imovina društava kćeri |
|
|
|
|
S17 |
S18 |
S19 |
Tablica 2.
Strukturni financijski pokazatelji (usklađivanja tokova)
|
Strukturni pokazatelji |
1. Domaće područje |
2. Ostale države EU |
3. Izvan područja EU |
4. Ostale države članice sudionice |
|||
|
Kreditne institucije |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
Kreditne institucije |
Kreditne institucije |
Kreditne institucije |
|||
|
Ukupno |
Osiguravajuća društva |
Mirovinski fondovi |
|||||
|
Reklasifikacije i ostala usklađivanja |
|||||||
|
Ukupno imovina |
|
S20 |
S21 |
S22 |
|
|
|
|
Ukupna imovina podružnica |
|
|
|
|
S23 |
S24 |
S25 |
|
Ukupna imovina društava kćeri |
|
|
|
|
S26 |
S27 |
S28 |
|
Ostala vrijednosna usklađivanja |
|||||||
|
Ukupno imovina |
|
S29 |
S30 |
S31 |
|
|
|
|
Ukupna imovina podružnica |
|
|
|
|
S32 |
S33 |
S34 |
|
Ukupna imovina društava kćeri |
|
|
|
|
S35 |
S36 |
S37 |
DIO 9.
Tablica 1.A
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Izvjestitelji
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Izvjestitelji |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Odjeljak LE. Izvještajna populacija |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. samostalnih kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. kreditnih institucija konsolidiranih u bankovne grupe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. bankovnih grupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupan broj kreditnih institucija * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.B
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kamatni prihodi |
|||||||||||
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina dostupna za prodaju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i potraživanja* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|||||||||||
|
(Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijske obveze određene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijske obveze mjerene kod amortiziranog troška)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostale obveze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi dioničkog kapitala koji se otplaćuju na zahtjev) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od naknada i provizija* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici od računovodstva ograničavanja rizika, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razlike deviznih tečajeva, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit (gubitak) od isknjižavanja imovine osim one koja se drži radi prodaje, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|||||||||||
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|||||||||||
|
(Preuzete obveze i jamstva) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostale rezervacije) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Gubici od financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|||||||||||
|
(Financijska imovina mjerena po trošku [vlasnički udjeli koji ne kotiraju na burzi])* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijska imovina dostupna za prodaju)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Krediti i potraživanja [uključujući financijski lizing])* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Investicije koje se drže do dospijeća)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|||||||||||
|
(Nekretnine, biljke i oprema) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ulaganja u nekretnine) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Goodwill) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Nematerijalna imovina [osim goodwilla]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostalo) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udjel dobiti ili (-) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili (-) gubitak od dugotrajne imovine i grupa za otuđenje razvrstane kao namijenjene za prodaju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|||||||||||
|
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti |
|||||||||||
|
Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|||||||||||
|
Pripada manjinskom udjelu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pripada vlasnicima matičnog društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihod od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se ne trguje, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici od računovodstva ograničavanja rizika, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razlike deviznih tečajeva, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit (gubitak) od isknjižavanja imovine osim one koja se drži radi prodaje, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|||||||||||
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|||||||||||
|
(Preuzete obveze i jamstva) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostale rezervacije) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Povećanja ili (-) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Gubici od financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|||||||||||
|
(Nekretnine, biljke i oprema) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ulaganja u nekretnine) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Goodwill) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Nematerijalna imovina [osim goodwilla]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostalo) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udjel dobiti ili (-) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili (-) gubitak od dugotrajne imovine i grupa za otuđenje razvrstane kao namijenjene za prodaju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|||||||||||
|
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanredna dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja |
|||||||||||
|
Izvanredna dobit ili gubitak prije oporezivanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s izvanrednom dobiti ili gubitkom) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|||||||||||
|
Pripada manjinskom udjelu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pripada vlasnicima matičnog društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Neto kamatni prihodi |
|||||||||||
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto prihodi od naknada i provizija |
|||||||||||
|
Prihod od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovanje i rezultati trgovanja devizama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|||||||||||
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Gubici od financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Neto kamatni prihodi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto prihodi od naknada i provizija* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovanje i rezultati trgovanja devizama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ukupni troškovi poslovanja)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.C
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Povrat od vlasničkog kapitala (RoE) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Povrat od vlasničkog kapitala (RoE) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Povrat od vlasničkog kapitala (RoE) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Povrat od vlasničkog kapitala (RoE) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% ukupne bankovne imovine institucija koje imaju RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.D
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a(potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka i drugi depoziti po viđenju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina dostupna za prodaju |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i potraživanja |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ulaganja u pridružena društva, društva kćeri i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Porezna imovina |
|||||||||||
|
Tekuća porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgođena porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netekuća imovina i grupe za raspolaganje razvrstane kao one koje se drže radi prodaje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kratke pozicije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske obveze određene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze određene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze mjerene kod amortiziranog troška |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerviranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Porezne obveze |
|||||||||||
|
Tekuće porezne obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgođene porezne obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital koji se otplaćuje na zahtjev (npr. zadružne dionice) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obveze uključene u grupe za raspolaganje razvrstane kao one koje se drže radi prodaje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Trezorske dionice) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi dividendi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Manjinski udio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dano |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljeno |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka i drugi depoziti po viđenju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ulaganja u pridružena društva, društva kćeri i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Porezna imovina |
|||||||||||
|
Tekuća porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgođena porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netekuća imovina i grupe za raspolaganje razvrstane kao one koje se drže radi prodaje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kratke pozicije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje mjerene po troškovnoj metodi |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerviranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Porezne obveze |
|||||||||||
|
Tekuće porezne obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odgođene porezne obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital koji se otplaćuje na zahtjev (npr. zadružne dionice) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obveze uključene u grupe za raspolaganje razvrstane kao one koje se drže radi prodaje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve po fer vrijednosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prve konsolidacijske razlike |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Trezorske dionice) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi dividendi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Manjinski udio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dano |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljeno |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|||||||||||
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ulaganja u pridružena društva, društva kćeri i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|||||||||||
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ulaganja u pridružena društva, društva kćeri i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.E
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|||||||||||
|
od toga: kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Bilješke |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Podređene financijske obveze |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|||||||||||
|
od toga: kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Bilješke |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Podređene financijske obveze |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Bilanca – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.F
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Restrukturirane izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – dobre izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – loše izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – dobre izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – loše izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti – Nedospjele ili dospjele ≤ 30 dana |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti – Dospjele > 30 dana ≤ 60 dana |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti – Dospjele > 60 dana <= 90 dana |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti – Vjerojatno neće podmiriti dug, a nisu dospjele ili su dospjele ≤ 90 dana |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti – Dospjele > 90 dana ≤ 180 dana |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti – Dospjele > 180 dana ≤ 1 godina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti – Dospjele > 1 godine |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti – od toga: u kašnjenju |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi u odnosu na dobre izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi u odnosu na loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Primljeni kolateral za loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Financijska jamstva primljena za loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost imovine kojoj je umanjena vrijednost |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za skupno procijenjenu financijsku imovinu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za nastale, ali neevidentirane gubitke |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost imovine kojoj je umanjena vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ispravci vrijednosti za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ispravci vrijednosti za skupno procijenjenu financijsku imovinu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Bruto knjigovodstvena vrijednost* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobre izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Loše izloženosti* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restrukturirane izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.G
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Koncentracija
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – ZEMLJOPISNA KONCENTRACIJA |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna izvorna vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Strana izvorna izloženost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna izvorna izloženost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna izloženost u statusu neispunjavanja obveza |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupne izloženosti sa stambenom nekretninom kao kolateralom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EU-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupne izloženosti s poslovnom nekretninom kao kolateralom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države izvan EU-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – ZEMLJOPISNA KONCENTRACIJA – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Domaće poslovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Strano poslovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – KONCENTRACIJA DRUGE UGOVORNE STRANE |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Velike izloženosti (ukupno) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Velike izloženosti (ukupno) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Velike izloženosti – preko 10 % kapitala ili 300 mil. EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Velike izloženosti – Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Velike izloženosti – Neregulirani financijski subjekti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – KONCENTRACIJA DRUGE UGOVORNE STRANE – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
izloženosti prema središnjim bankama |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženost prema ukupnoj državi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja od kupaca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema kreditnim institucijama |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja od kupaca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema ostalim financijskim društvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja od kupaca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke: Najviši iznos kolaterala/jamstva koji se može razmatrati |
|||||||||||
|
Krediti s nekretninom kao kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljena financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema nefinancijskim društvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja od kupaca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: krediti za financiranje projekata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke: Najviši iznos kolaterala/jamstva koji se može razmatrati |
|||||||||||
|
Krediti s nekretninom kao kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljena financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema kućanstvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Na zahtjev [po pozivu] i kratkoročni [tekući račun] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dugovanje po kreditnim karticama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja od kupaca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijski lizing |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obratni repo krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali dugoročni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Predujmovi koji nisu krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: potrošački krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: kreditiranje kupnje stana ili kuće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke: Najviši iznos kolaterala/jamstva koji se može razmatrati |
|||||||||||
|
Krediti s nekretninom kao kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljena financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Krediti i predujmovi nefinancijskim društvima – Bruto knjigovodstvena vrijednost |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
A Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B Rudarstvo i vađenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C Prerađivačka industrija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E Opskrba vodom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F Građevinarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G Trgovina na veliko i malo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H Prijevoz i skladištenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J Informacije i komunikacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L Poslovanje nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M Ostale stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P Obrazovanje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R Umjetnost, zabava i rekreacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Ostale usluge |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Krediti i predujmovi nefinancijskim društvima – Akumulirano umanjenje vrijednosti ili akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
A Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B Rudarstvo i vađenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C Prerađivačka industrija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E Opskrba vodom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F Građevinarstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G Trgovina na veliko i malo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H Prijevoz i skladištenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J Informacije i komunikacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L Poslovanje nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M Ostale stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O Javna uprava i obrana, obvezno socijalno osiguranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P Obrazovanje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q Djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R Umjetnost, zabava i rekreacija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Ostale usluge |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost (FINREP-IFRS) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kratke pozicije |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Certifikati o depozitu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konvertibilni složeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost (FINREP-GAAP) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kratke pozicije |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tekući računi/prekonoćni depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti s ugovorenim dospijećem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Certifikati o depozitu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konvertibilni složeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupan primljeni iznos |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financiranje stanovništva |
|||||||||||
|
Depoziti po viđenju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oročeni depoziti s izvornim dospijećem < 30 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oročeni depoziti s izvornim dospijećem > 30 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Štedni računi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financiranje velikih klijenata |
|||||||||||
|
Neosigurano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.H
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Likvidnost i financiranje
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Likvidnost i financiranje |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Likvidna imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
IMOVINA KOJA ISPUNJAVA ZAHTJEVE IZ ČLANAKA 416. i 417 CRR-a |
|||||||||||
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neiskorišteni iznos linije/Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos izloženosti prema središnjim bankama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče: središnja država države članice, regije s fiskalnom autonomijom koje uvode i ubiru poreze ili treće države u domaćoj valuti središnje države ili jedinice područne (regionalne) samouprave, ako je institucija izložena likvidnosnom riziku u toj državi članici ili trećoj zemlji koji pokriva držanjem navedene likvidne imovine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče središnje banke i subjekti javnog sektora koji ne pripadaju središnjoj državi u domaćoj valuti središnje banke i subjekta javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče Europski instrument za financijsku stabilnost i Europski mehanizam za stabilnost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – imovina iz članka 416. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca koji nisu iskazani u stavci 1.1. i koji ispunjavaju uvjete za stupanj kreditne kvalitete 1 iz članka 122. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca koji nisu iskazani u stavci 1.1. i koji ispunjavaju uvjete za stupanj kreditne kvalitete 2 iz članka 122. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostali vrijednosni papiri i instrumenti tržišta novca koji nisu drugdje iskazani |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – vlasnički vrijednosni papiri nefinancijskih subjekata koji su uvršteni u glavne indekse priznate burze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostali vlasnički vrijednosni papiri |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – zlato |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostali plemeniti metali |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neobnovljivi krediti i potraživanja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neobnovljivi krediti i potraživanja iskazani u stavci 1.9. koji su osigurani nekretninom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – potraživanja temeljem izvedenica |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
Kategorije SSM |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostala imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
Kategorije SSM |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – imovina odbijena od regulatornog kapitala za koju nije potreban stabilan izvor financiranja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neiskorištene obvezujuće kreditne linije koje ispunjavaju uvjete za „srednji rizik” ili „srednji/nizak rizik” u skladu s Prilogom I. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – regulatorni kapital nakon umanjenja za odbitke, prema potrebi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – depoziti stanovništva |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – obveze od klijenata koji nisu financijski klijenti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – obveze od klijenata koji su financijski klijenti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – obveze koje proizlaze iz izdanih vrijednosnih papira koje zadovoljavaju uvjete za tretman iz članka 129. stavka 4. ili 5. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILNO FINANCIRANJE – obveze koje proizlaze iz vrijednosnih papira definiranih u članku 52. stavku 4. Direktive 2009/65/EZ |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – druge obveze koje proizlaze iz izdanih vrijednosnih papira |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – obveze iz ugovora o obvezama povezanima s izvedenicama |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OSIGURAVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostale obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Opterećenost imovine |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane opće države |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine od toga: koju izdaju subjekti grupe |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine od toga: prihvatljiva za središnju banku |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane opće države |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane opće države |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine od toga: koju izdaju drugi subjekti grupe |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine od toga: prihvatljiva za središnju banku |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane opće države |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane financijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: izdani od strane nefinancijskih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: hipotekarni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Kolateral koji je primila izvještajna institucija |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Fer vrijednost opterećenog primljenog kolaterala ili izdanih vlastitih dužničkih vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fer vrijednost neopterećenog primljenog kolaterala ili izdanih vlastitih dužničkih vrijednosnih papira prihvatljivih za opterećenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.I
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Tablica x.x |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OSNOVNI KAPITAL* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješka: Instrumenti kapitala koji nisu priznati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadržana dobit iz proteklih godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priznata dobit ili gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondovi za opće bankovne rizike |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtera |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementi ili odbici od redovnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odbici od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Goodwill |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Ostala nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika umanjenih za povezane porezne obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Manjak ispravaka vrijednosti za kreditni rizik u odnosu na očekivane gubitke primjenom IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuju dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti kapitala koji se priznaju kao dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaćeni instrumenti kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješka: Instrumenti kapitala koji nisu priznati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(–) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Odbici od stavki dopunskog kapitala koji premašuju dopunski kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital (odbijen u redovnom osnovnom kapitalu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Dodatni odbici od dodatnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementi ili odbici od dodatnog osnovnog kapitala – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPUNSKI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premije na dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati i podređenih kredita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priznati iznos viška rezervacija iznad očekivanih gubitaka primjenom IRB pristupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SA Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala prijelazna usklađenja dopunskog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital (odbijen u dodatnom osnovnom kapitalu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Dodatni odbici od dopunskog kapitala u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementi ili odbici od dopunskog kapitala – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.J
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Faktori početne izloženosti prije konverzije |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|||||||||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|||||||||||
|
SA Standardizirani pristup slučajeva izloženosti osim sekuritizacijskih pozicija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regionalne države ili lokalna tijela javne vlasti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maloprodaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurano hipotekom na nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|||||||||||
|
IRB pristupi kada se ne koriste niti vlastite procjene LGD-a niti faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pristupi kada se koriste vlastite procjene LGD-a i/ili faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, osim MSP-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB vlasničkih udjela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vrijednosna usklađenja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|||||||||||
|
SA Standardizirani pristup slučajeva izloženosti osim sekuritizacijskih pozicija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regionalne države ili lokalna tijela javne vlasti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maloprodaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurano hipotekom na nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|||||||||||
|
IRB pristupi kada se ne koriste niti vlastite procjene LGD-a niti faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pristupi kada se koriste vlastite procjene LGD-a i/ili faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, osim MSP-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Iznos izloženosti ponderiran rizikom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU/UKUPNE IZLOŽENOSTI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|||||||||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|||||||||||
|
SA Standardizirani pristup slučajeva izloženosti osim sekuritizacijskih pozicija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države ili središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regionalne države ili lokalna tijela javne vlasti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Multilateralne razvojne banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Međunarodne organizacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maloprodaja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurano hipotekom na nekretninama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Visokorizične stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|||||||||||
|
IRB pristupi kada se ne koriste niti vlastite procjene LGD-a niti faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pristupi kada se koriste vlastite procjene LGD-a i/ili faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, osim MSP-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB vlasničkih udjela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sekuritizacijske pozicije IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina bez kreditnih obveza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos izloženosti riziku za uplate u fond za neispunjene obveze središnje druge ugovorne strane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima (SA) |
|||||||||||
|
Dužnički instrumenti kojima se trguje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devize |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roba |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima (IM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup osnovnog pokazatelja (BIA) OpR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristupi standardiziranog (STA)/alternativno standardiziranog (ASA) OpR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristupi naprednog mjerenja (AMA) OpR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napredna metoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardizirana metoda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na temelju metode originalne izloženosti (OEM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|||||||||||
|
od toga: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 458. |
|||||||||||
|
od toga: zahtjevi za velike izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: na temelju modificiranih pondera rizika za nekretninske balone u sektoru stambenih i poslovnih nekretnina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: zbog izloženosti unutar financijskog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: dodatni stroži bonitetni zahtjevi na temelju članka 459. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: dodatne iznose izloženosti riziku u skladu s člankom 3. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Iznos očekivanog gubitka |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|||||||||||
|
IRB pristupi kada se ne koriste niti vlastite procjene LGD-a niti faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB pristupi kada se koriste vlastite procjene LGD-a i/ili faktori konverzije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje države i središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – specijalizirano financiranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovačka društva – ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – osigurane nekretninom osim MSP-ova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – kvalificirane obnovljive izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanovništvo – ostalo, osim MSP-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB vlasničkih udjela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.K
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Zaštitni slojevi kapitala i zahtjevi iz stupa II. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Zahtjevi za kombinirani zaštitni sloj |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za sistemski važnu instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za globalno sistemski važnu instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 1.L
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Kreditni rizik – broj institucija prema pristupu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Standardizirani pristup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osnovni IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napredni IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupan broj institucija (korištenjem jednog ili više pristupa kreditnog rizika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Tržišni rizik – broj institucija prema pristupu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Standardizirani pristup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interni modeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupan broj institucija (korištenjem jednog ili više pristupa tržišnog rizika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Operativni rizik – broj institucija prema pristupu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Pristup osnovnog pokazatelja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardizirani pristup/alternativni standardizirani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup naprednog mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupan broj institucija (korištenjem jednog ili više pristupa operativnog rizika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Broj institucija |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU/UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Godišnji konsolidirani bankovni podaci – Imovina |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Strana kontrolirana društva kćeri izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice izvan EU-a (samostalne) |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Strana kontrolirana društva kćeri iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Strane kontrolirane podružnice iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.A
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Izvjestitelji
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Izvjestitelji |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izvještajna populacija |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz europodručja (EA) (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Br. samostalnih kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. kreditnih institucija konsolidiranih u bankovne grupe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Br. bankovnih grupa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupan broj kreditnih institucija* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.B
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina dostupna za prodaju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i potraživanja* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijske obveze određene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijske obveze mjerene kod amortiziranog troška)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostale obveze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od naknada i provizija* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici od računovodstva ograničavanja rizika, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razlike deviznih tečajeva, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Preuzete obveze i jamstva) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ostale rezervacije) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijska imovina mjerena po trošku [vlasnički udjeli koji ne kotiraju na burzi])* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Financijska imovina dostupna za prodaju)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Krediti i potraživanja [uključujući financijski lizing])* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Investicije koje se drže do dospijeća)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihod od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se ne trguje, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobici ili (-) gubici od računovodstva ograničavanja rizika, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razlike deviznih tečajeva, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Neto kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kamatni prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kamatni rashodi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto prihodi od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihod od naknada i provizija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rashodi od naknada i provizija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovanje i rezultati trgovanja devizama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi troškovi poslovanja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Troškovi osoblja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Drugi administrativni troškovi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Profitabilnost i učinkovitost – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Konsolidirana izvješća o prihodu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Neto kamatni prihodi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodi od dividende* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto prihodi od naknada i provizija* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trgovanje i rezultati trgovanja devizama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali prihodi iz poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Ukupni troškovi poslovanja)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.C
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Bilanca
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka i drugi depoziti po viđenju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina dostupna za prodaju |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i potraživanja |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske obveze određene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku |
|||||||||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dano |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljeno |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka i drugi depoziti po viđenju* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja* |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi |
|||||||||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje |
|||||||||||
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja |
|||||||||||
|
Izvedenice koje se drže radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dano |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primljeno |
|||||||||||
|
Obveze po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska jamstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|||||||||||
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Gotovina, stanja gotovine kod središnjih banaka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNA IMOVINA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|||||||||||
|
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Obveze |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNE OBVEZE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vlasnički udjeli i manjinsko sudjelovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNI VLASNIČKI UDJELI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKI UDJELI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.D
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Bilanca
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – BILANCA – UKUPNI UZORAK |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Opća država |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnje banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.E
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Kvaliteta imovine
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KVALITETA IMOVINE – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Restrukturirane izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga mjere restrukturiranja za loše izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – dobre izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – loše izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga u probnom razdoblju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti s mjerama restrukturiranja od toga mjere restrukturiranja za loše izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – dobre izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi – Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi – loše izloženosti s mjerama restrukturiranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost dobrih izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost loših izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi u odnosu na dobre izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi u odnosu na loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi* |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Primljeni kolateral za loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Financijska jamstva primljena za loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|||||||||||
|
Kreditne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala financijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kućanstva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izvanbilančne izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KVALITETA IMOVINE – IFRS FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost imovine kojoj je umanjena vrijednost |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za skupno procijenjenu financijsku imovinu |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Ispravci vrijednosti za nastale, ali neevidentirane gubitke |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Krediti i potraživanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investicije koje se drže do dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KVALITETA IMOVINE – GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Dužnički instrumenti kojima je umanjena vrijednost – Dužnički instrumenti kojima se ne trguje mjereni prema troškovnoj metodi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Ukupna bruto knjigovodstvena vrijednost imovine kojoj je umanjena vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ispravci vrijednosti za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ispravci vrijednosti za skupno procijenjenu financijsku imovinu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KVALITETA IMOVINE – NON-FINREP |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Loše izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Bruto knjigovodstvena vrijednost* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobre izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Loše izloženosti* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Restrukturirane izloženosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.F
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Koncentracija
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – ZEMLJOPISNA KONCENTRACIJA |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna izvorna vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilješke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Strana izvorna izloženost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupna izvorna izloženost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna izloženost u statusu neispunjavanja obveza |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupna vrijednost izloženosti |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Sjedinjene Države) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazil) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Kina) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Švicarska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksiko) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Ruska Federacija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmanski otoci) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Južna Koreja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Južna Afrika) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – ZEMLJOPISNA KONCENTRACIJA – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Domaće poslovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Ukupno imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Strano poslovanje |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Ukupno imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupni prihodi iz poslovanja, neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KONCENTRACIJA DRUGE UGOVORNE STRANE – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
izloženosti prema središnjim bankama |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženost prema ukupnoj državi |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema kreditnim institucijama |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema ostalim financijskim društvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema nefinancijskim društvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: krediti za financiranje projekata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Izloženosti prema kućanstvima |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
KREDITI I PREDUJMOVI |
|||||||||||
|
od toga: hipotekarni krediti [krediti s nekretninom kao kolateralom] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: ostali krediti s kolateralom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: potrošački krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: kreditiranje kupnje stana ili kuće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA – FINREP izvjestitelji (IFRS i GAAP) |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost (FINREP-IFRS) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Certifikati o depozitu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konvertibilni složeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost (FINREP-GAAP) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri* |
|||||||||||
|
Certifikati o depozitu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednosni papiri osigurani imovinom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pokrivene obveznice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni ugovori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konvertibilni složeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Ukupan primljeni iznos |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Financiranje stanovništva |
|||||||||||
|
Depoziti po viđenju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oročeni depoziti s izvornim dospijećem < 30 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oročeni depoziti s izvornim dospijećem > 30 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Štedni računi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financiranje velikih klijenata |
|||||||||||
|
Neosigurano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osigurano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.G
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Likvidnost i financiranje
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Likvidnost i financiranje |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Likvidna imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
IMOVINA KOJA ISPUNJAVA ZAHTJEVE IZ ČLANAKA 416. i 417 CRR-a |
|||||||||||
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. Uredbe o kapitalnim zahtjevima (CRR) – Uredba (EU) br. 575/2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neiskorišteni iznos linije/Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos izloženosti prema središnjim bankama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče: središnja država države članice, regije s fiskalnom autonomijom koje uvode i ubiru poreze ili treće države u domaćoj valuti središnje države ili jedinice područne (regionalne) samouprave, ako je institucija izložena likvidnosnom riziku u toj državi članici ili trećoj zemlji koji pokriva držanjem navedene likvidne imovine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče središnje banke i subjekti javnog sektora koji ne pripadaju središnjoj državi u domaćoj valuti središnje banke i subjekta javnog sektora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrijednost u skladu s člankom 418. CRR-a – prenosiva imovina koja predstavlja potraživanja od ili za koju jamče Europski instrument za financijsku stabilnost i Europski mehanizam za stabilnost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
iznos iznimno visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos visoke likvidnosti i kreditne kvalitete |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iznos ostale imovine |
|||||||||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neobnovljivi krediti i potraživanja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neobnovljivi krediti i potraživanja iskazani u stavci 1.9. koji su osigurani nekretninom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – potraživanja temeljem izvedenica |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – ostala imovina |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – imovina odbijena od regulatornog kapitala za koju nije potreban stabilan izvor financiranja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE ZAHTIJEVAJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA – neiskorištene obvezujuće kreditne linije koje ispunjavaju uvjete za „srednji rizik” ili „srednji/nizak rizik” u skladu s Prilogom I. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
STAVKE KOJE OMOGUĆUJU STABILAN IZVOR FINANCIRANJA |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e(potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
u roku od tri mjeseca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između tri i šest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između šest i devet mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
između devet i dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od dvanaest mjeseci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Opterećenost imovine |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine od toga: koju izdaju subjekti grupe |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost opterećene imovine od toga: prihvatljiva za središnju banku |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine od toga: koju izdaju drugi subjekti grupe |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Knjigovodstvena vrijednost neopterećene imovine od toga: prihvatljiva za središnju banku |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Imovina izvještajne institucije |
|||||||||||
|
Okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti i predujmovi i ostali okvirni krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Kolateral koji je primila izvještajna institucija |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Fer vrijednost opterećenog primljenog kolaterala ili izdanih vlastitih dužničkih vrijednosnih papira |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fer vrijednost neopterećenog primljenog kolaterala ili izdanih vlastitih dužničkih vrijednosnih papira prihvatljivih za opterećenje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.H
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Tablica x.x |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OSNOVNI KAPITAL* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REDOVNI OSNOVNI KAPITAL* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenti kapitala prihvatljivi kao redovni osnovni kapital (CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Usklađenja redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odbici od redovnog osnovnog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DODATNI OSNOVNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPUNSKI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.I
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Faktori početne izloženosti prije konverzije |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|||||||||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Vrijednosna usklađenja |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Iznos izloženosti ponderiran rizikom |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU/UKUPNE IZLOŽENOSTI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE |
|||||||||||
|
Standardizirani pristup (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU POVEZAN S VELIKIM IZLOŽENOSTIMA KOJE PROIZLAZE IZ STAVKI U KNJIZI TRGOVANJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OSTALI IZNOSI IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Iznos očekivanog gubitka |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Pristup zasnovan na internim rejting sustavima (IRB pristup) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.J
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Regulatorni kapital, iznosi izloženosti ponderirani rizikom i solventnost
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – REGULATORNI KAPITAL, IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM I SOLVENTNOST |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Zaštitni slojevi kapitala i zahtjevi iz stupa II. |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
Zahtjevi za kombinirani zaštitni sloj |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za sistemski važnu instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za globalno sistemski važnu instituciju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalni zahtjevi povezani s usklađenjima iz stupa II. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.K
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Broj institucija
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Broj institucija |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU/UKUPNE IZLOŽENOSTI |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tromjesečni konsolidirani bankovni podaci – Imovina |
|||||||||||
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa solventnosti (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 – 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domaće bankovne grupe (konsolidirane) i samostalne banke |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva izvan EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva izvan EU-a (samostalne) |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EU-a (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EU-a (samostalne) |
SSM kategorije |
|||||
|
Stopa redovnog osnovnog kapitala (%) |
A. Velike |
B. Srednje |
C. Male |
Društva kćeri kontrolirana iz inozemstva iz EA-e (potkonsolidirana ili samostalna) |
Podružnice kontrolirane iz inozemstva iz EA-e (samostalne) |
Značajne |
Manje značajne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 – 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 – 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 – 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 – 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIO 10.
Podaci za potrebe Međunarodnog monetarnog fonda
Tablica 1.
Podaci nacionalnih središnjih banaka (stanja)
|
|
Domaći NSB |
Nacionalne središnje banke rezidenti u drugim državama članicama europodručja |
ESB |
Ostatak svijeta |
Neraspoređeno |
|
OBVEZE |
|||||
|
9. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
IMOVINA |
|||||
|
2. Krediti |
|
|
|
|
|
|
od toga: Depoziti povezani s međunarodnim pričuvama koje drži ESB (1) |
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
5. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
(1) Ova stavka uključuje potraživanja nacionalnih središnjih banaka nominirana u eurima koja su jednaka prijenosu deviznih pričuva od nacionalnih središnjih banaka ESB-u. |
|||||
Tablica 2.
Podaci ostalih monetarnih financijskih institucija (stanja)
|
|
Domaći NSB |
Nacionalne središnje banke rezidenti u drugim državama članicama europodručja |
ESB |
Ostatak svijeta |
Neraspoređeno |
|
OBVEZE |
|||||
|
9. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
IMOVINA |
|||||
|
2. Krediti |
|
|
|
|
|
|
3. Dužnički vrijednosni papiri koji se drže |
|
|
|
|
|
|
5. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
DIO 11.
Statistika drugih financijskih posrednika, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (osim financijskih društava posebne namjene)
Odjeljak 1.: Izvještajne tablice
Podaci koji se trebaju dostaviti za posrednike za vrijednosne papire i izvedene financijske instrumente, financijska društva koja se bave kreditiranjem i druge financijske posrednike, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova, osim posrednika za vrijednosne papire i izvedene financijske instrumente i financijska društva koja se bave kreditiranjem (ostali financijski posrednici) navode se u tablici dolje.
Podaci o posrednicima za vrijednosne papire i izvedene financijske instrumente, financijskim društvima koja se bave kreditiranjem i ostalim financijskim posrednicima. Ključni pokazatelji/bilješke
|
Naziv stavke i raščlamba prema dospijeću/zemljopisna raščlamba/sektorska raščlamba |
SDD |
FCL |
Drugi OFI |
|
IMOVINA |
|||
|
Depoziti/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Krediti/svijet/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/monetarne financijske institucije |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti |
|
Ključni |
|
|
Krediti/svijet/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/monetarne financijske institucije |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački kredit |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti |
|
Ključni |
|
|
Krediti/domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/monetarne financijske institucije |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/nefinancijska društva |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ukupno |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/potrošački krediti |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/stambeni krediti |
|
Ključni |
|
|
Krediti/europodručje osim domaći/nemonetarne financijske institucije/kućanstva/ostale namjene (preostalo) |
|
Ključni |
|
|
Dužnički vrijednosni papiri koji se drže/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
|
|
Vlasnički udjeli/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
|
|
Dionice/udjeli investicijskih fondova/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Preostala imovina uključujući „kredite”/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Preostala imovina uključujući „depozite”, „gotovinu”, „dionice/udjele investicijskih fondova”, „nefinancijsku imovinu” i „izvedene financijske instrumente”/svijet/ukupno |
|
Ključni |
|
|
UKUPNO IMOVINA/OBVEZE/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
Bilješke |
|
OBVEZE |
|||
|
Krediti i primljeni depoziti/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
|
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
|
|
Kapital i pričuve/svijet/ukupno |
Ključni |
Ključni |
|
|
Izvedeni financijski instrumenti/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Preostale obveze/svijet/ukupno |
Ključni |
|
|
|
Preostale obveze uključujući „izvedene financijske instrumente”/svijet/ukupno |
|
Ključni |
|
Odjeljak 2.: Kategorije instrumenata i pravila vrednovanja
U skladu s ESA 2010, imovina i obveze moraju se vrednovati, u načelu, primjenom tekućih tržišnih cijena na datum na koji se bilanca odnosi. Depoziti i krediti moraju biti iskazani po nominalnoj vrijednosti, isključujući obračunate kamate.
Imovina
Ukupna imovina/obveze: Ukupna imovina mora biti jednaka zbroju svih stavki zasebno utvrđenih na strani imovine u bilanci te također mora biti jednaka ukupnim obvezama.
1. Depoziti: Ova se stavka ( 15 ) sastoji od dvije glavne potkategorije: prenosivi depoziti i ostali depoziti. Držanje gotovine također se mora uključiti u ovu stavku.
Pravila vrednovanja: U skladu s općim načelom računovodstvenog iskazivanja kamata, zarađena kamata na depozite mora se iskazati u bilanci onda kada se obračunava, odnosno na obračunskoj osnovi, a ne kada je stvarno primljena ili plaćena, odnosno na gotovinskoj osnovi. Obračunate kamate na depozite moraju biti raspoređene na bruto osnovi u kategoriji „preostala imovina”.
U slučaju financijskih društava koja se bave kreditiranjem, ovu je stavku potrebno razvrstati pod „preostala imovina”.
2. Krediti: Ova se stavka sastoji od:
— kredita odobrenih kućanstvima u obliku potrošačkih kredita, odnosno kredita odobrenih prvenstveno za osobnu upotrebu pri kupnji dobara i korištenju usluga, stambenih kredita, odnosno kredita odobrenih za svrhu ulaganja u stambene objekte za vlastitu upotrebu ili iznajmljivanje, uključujući izgradnju i adaptaciju i ostalo, odnosno kredita odobrenih za svrhe koje nisu potrošnja i kupnja stambenog objekta, kao što su poslovne namjene, konsolidacija duga, obrazovanje itd.,
— financijskih najmova odobrenih trećim osobama,
— loših kredita koji još nisu otplaćeni ili otpisani,
— neprenosivih vrijednosnih papira,
— podređenog duga u obliku kredita.
Za potkategoriju posrednika za vrijednosne papire i izvedene financijske instrumente, krediti se moraju rasporediti u „preostala imovina”.
Pravila vrednovanja: Krediti koje su odobrili ostali financijski posrednici moraju se iskazati na bruto osnovi, sa svim povezanim rezervacijama, i općim i posebnim, sve dok izvještajna institucija ne otpiše kredite, kada oni moraju biti uklonjeni iz bilance.
U skladu s općim načelom obračunskog računovodstva, zarađena kamata na kredite mora se iskazati u bilanci onda kada se obračunava, odnosno na obračunskoj osnovi, a ne kada je stvarno primljena ili plaćena, odnosno na gotovinskoj osnovi. Obračunate kamate na kredite moraju biti razvrstane na bruto osnovi u kategoriju „preostala imovina”.
3. Dužnički vrijednosni papiri: Ova stavka uključuje dužničke vrijednosne papire koji su prenosivi financijski instrumenti koji služe kao dokaz o dugu i kojima se obično trguje na sekundarnim tržištima ili se mogu prebijati na tržištu, a koji ne daju imatelju nikakvo pravo vlasništva nad institucijom koja ih je izdala. Ona uključuje kredite kojima se trguje, a koji su postali prenosivi na organiziranom tržištu, pod uvjetom da postoji dokaz o trgovanju na sekundarnom tržištu, uključujući postojanje održavatelja tržišta i česta kotacija financijske imovine kao što je osigurano razlikama između ponuđene i tražene cijene.
Pravila vrednovanja: U skladu s ESA 2010, dužnički vrijednosni papiri moraju se iskazivati po tržišnoj vrijednosti.
4. Vlasnički udjeli: Vlasnički udjeli predstavljaju vlasnička prava na društvima ili kvazi-društvima. Ta financijska imovina općenito daje imateljima pravo na udio u dobiti društava ili kvazi-društava te na udio u njihovoj neto imovini u slučaju likvidacije. Vlasnički udjeli ne uključuje dionice/udjele investicijskih fondova.
Ova stavka uključuje:
— Uvrštene dionice: Vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu. Burza može biti priznata burza ili bilo koji drugi oblik sekundarnog tržišta. Uvrštene dionice također se nazivaju dionicama koje kotiraju na burzi. Postojanje istaknutih cijena dionica uvrštenih na burzu znači da su tekuće tržišne cijene obično na raspolaganju (ESA 2010, stavak 5.146),
— Neuvrštene dionice: Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu (ESA 2010, stavak 5.147),
— Ostali vlasnički udjeli: Svi oblici vlasničkih udjela koji nisu uvršteni ili neuvrštene dionice (ESA 2010, stavci od 5.153 do 5.154).
Pravila vrednovanja: U skladu s ESA 2010, vlasnički udjeli moraju se iskazivati po tržišnoj vrijednosti.
5. Dionice/udjeli investicijskih fondova: Ova stavka uključuje držanja dionica/udjela koje izdaju novčani fondovi i investicijski fondovi koji nisu novčani fondovi.
Za potkategoriju financijskih društava koja se bave kreditiranjem, dionice/udjeli investicijskih društava moraju se rasporediti u stavku „preostala imovina”.
Pravila vrednovanja: U skladu s ESA 2010, dionice/udjeli u investicijskim fondovima moraju se iskazati po tržišnoj vrijednosti.
6. Izvedeni financijski instrumenti: Ova stavka uključuje:
— opcije,
— varante;
— budućnosnice,
— forvarde,
— ugovore o razmjeni,
— kreditne izvedene financijske instrumente.
U slučaju financijskih društava koja se bave kreditiranjem, ovu je stavku potrebno rasporediti pod „preostala imovina”.
Izvedeni financijski instrumenti iskazuju se po tržišnoj vrijednosti u bilanci na bruto osnovi. Pojedine ugovore o izvedenim financijskim instrumentima s pozitivnom tržišnom vrijednošću treba knjižiti na strani imovine u bilancu, a ugovore s negativnom tržišnom vrijednošću na strani obveza. Bruto buduće preuzete obveze koje proizlaze iz ugovora o izvedenim financijskim instrumentima ne smiju se knjižiti kao bilančna stavka. Izvedene financijske instrumente moguće je knjižiti na neto osnovi prema različitim metodama vrednovanja. Ako su na raspolaganju samo neto pozicije ili ako se pozicije iskazuju po vrijednosti koja nije tržišna vrijednost, te pozicije treba knjižiti. Ova stavka ne uključuje izvedene financijske instrumente koji se ne knjiže u bilanci u skladu s nacionalnim propisima.
7. Preostala imovina: Ovo je preostala stavka na strani imovine u bilanci, definirana kao „imovina koja nije drugdje uključena”. Ova stavka obuhvaća imovinu kao što su potraživanja za obračunate kamate po kreditima/depozitima i obračunata najamnina za zgrade, očekivane isplate dividendi, potraživanja koja nisu povezana s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, bruto potraživanja u vezi s prolaznim stavkama, bruto potraživanja u vezi s prijelaznim stavkama, ostala imovina koja nije zasebno identificirana, npr. nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu), krediti i depoziti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika.
Obveze
Ukupna imovina/obveze: Ukupne obveze moraju biti jednake zbroju svih stavki koje su zasebno utvrđene na strani obveza u bilanci te također moraju biti jednake ukupnoj imovini (vidjeti također stavku „ukupna imovina/obveze”).
1. Primljeni krediti i depoziti: Ova se stavka sastoji od:
— depozita: prenosivi depoziti i ostali depoziti (vidjeti imovina) koji se plasiraju kod ostalih financijskih posrednika. Te depozite najčešće plasiraju monetarne financijske institucije,
— kredita: krediti odobreni ostalim financijskim posrednicima koji se dokazuju neprenosivim ispravama ili se ne dokazuju ispravama.
2. Izdani dužnički vrijednosni papiri: vrijednosni papiri koje su izdali ostali financijski posrednici, osim vlasničkih udjela, koji su obično prenosivi instrumenti kojima se trguje na sekundarnim tržištima ili je moguć njihov prijeboj na tržištu te koji imatelju ne osiguravaju nikakva vlasnička prava nad institucijom izdavateljem.
3. Kapital i pričuve: Ova stavka obuhvaća iznose koji proizlaze iz izdanja vlasničkog kapitala od strane ostalih financijskih posrednika dioničarima ili drugim vlasnicima, koji predstavlja za imatelja pravo vlasništva u ostaloj financijskoj instituciji te općenito pravo na udio u njegovoj dobiti i udio u njegovim vlastitim sredstvima u slučaju likvidacije. Također su uključena sredstva koja proizlaze iz neisplaćenih primitaka ili sredstava koje izdvajaju ostali financijski posrednici za vjerojatna buduća plaćanja i obveze. Ona uključuju:
— vlasnički kapital,
— neisplaćene primitke ili sredstva,
— posebne i opće rezervacije za kredite, vrijednosne papire i ostalu imovinu,
— dobit/gubitak iz poslovanja.
4. Izvedeni financijski instrumenti: vidjeti stavku imovine „izvedeni financijski instrumenti”.
5. Preostale obveze: ovo je preostala stavka na strani obveza u bilanci, definirana kao „obveze koje nisu drugdje uključene”. Ova stavka obuhvaća obveze kao što su bruto obveze u vezi s prolaznim stavkama, bruto obveze u vezi s prijelaznim stavkama, obveze za obračunate kamate na depozite, očekivana plaćanja dividendi, obveze koje nisu povezane s glavnom djelatnošću ostalih financijskih posrednika, rezervacije koje predstavljaju obveze prema trećim osobama, plaćanja marže koja se obavljaju na temelju ugovora o izvedenim financijskim instrumentima, a koje čine gotovinski kolateral koji je dan kao zaštita od kreditnog rizika, ali ostaje u vlasništvu deponenta i vraća se deponentu po isteku ugovora, neto pozicije koje proizlaze iz pozajmljivanja vrijednosnih papira bez gotovinskoga kolaterala, neto obveze u vezi s budućim namirama transakcija s vrijednosnim papirima, ostale obveze koje nisu zasebno utvrđene, npr. dužnički vrijednosni papiri, izvedeni financijski instrumenti ovisno o potkategoriji ostalih financijskih posrednika.
Odjeljak 3.: Nacionalna pojašnjenja
1. Izvori podataka/sustav prikupljanja podataka: Mora obuhvaćati:
— izvore podataka koji se koriste za sastavljanje statistike ostalih financijskih posrednika, npr. statistički uredi, izravno izvješćivanje od strane ostalih financijskih posrednika i/upravitelja fondova,
— pojedinosti o sustavima prikupljanja podataka, npr. dobrovoljni izvještaji, poslovna istraživanja, uzorkovanje, izvješćivanje na koje se primjenjuju pragovi i ekstrapolacija.
2. Postupci sastavljanja: Metoda koja se primjenjuje za sastavljanje podataka mora biti opisana, npr. mora se dati detaljan opis izvršenih procjena/pretpostavki te kako su serije podataka agregirane ako dvije serije imaju različitu učestalost.
3. Pravni okvir: Potrebno je dostaviti sveobuhvatne informacije o nacionalnom pravnom okviru institucija. Posebno treba navesti poveznice sa zakonodavstvom Unije. Ako je nekoliko vrsta institucija uključeno u istu kategoriju, potrebno je dostaviti podatke za sve vrste institucija.
4. Odstupanja od uputa za izvješćivanje ESB-a: Nacionalne središnje banke moraju dostaviti informacije o odstupanjima od uputa za izvješćivanje.
Odstupanja od uputa za izvješćivanje mogu nastati s obzirom na:
— raščlambu po instrumentima: obuhvat instrumenta može se razlikovati od uputa za izvješćivanje ESB-a, npr. dva različita instrumenta nije moguće zasebno odrediti,
— zemljopisnu raščlambu,
— sektorsku raščlambu,
— metode vrednovanja.
5. Izvještajna populacija: Nacionalne središnje banke mogu razvrstati u posebnu potkategoriju ostalih financijskih posrednika sve institucije koje udovoljavaju definiciji ostalih financijskih posrednika. Moraju opisati sve institucije koje su uključene u svaku potkategoriju ostalih financijskih posrednika, odnosno koje su iz nje isključene. Ako je moguće, nacionalne središnje banke moraju osigurati procjene obuhvata podataka u smislu ukupne imovine izvještajne populacije.
6. Lomovi u serijama povijesnih podataka: Potrebno je opisati lomove i veće promjene tijekom vremena u prikupljanju, obuhvatu izvješćivanja, izvještajnim shemama i sastavljanju serija povijesnih podataka. U slučaju lomova potrebno je navesti u kojoj se mjeri stari i novi podaci mogu smatrati usporedivima.
7. Ostale napomene: Sve ostale relevantne napomene ili pokazatelji.
DIO 12.
Statistika izdanja vrijednosnih papira
Odjeljak 1.: Uvod
Statistički podaci o izdanim vrijednosnim papirima za europodručje sadržavaju dva glavna agregata:
— sva izdanja rezidenata europodručja u bilo kojoj valuti, i
— sva izdanja u svijetu u eurima, i domaća i međunarodna.
Glavna se razlika mora napraviti na temelju rezidentnosti izdavatelja, pri čemu nacionalne središnje banke Eurosustava zajednički pokrivaju sva izdanja rezidenata europodručja ( 16 ). Banka za međunarodne namire (BIS) izvješćuje o izdanjima „ostatka svijeta” (RoW) koji se odnosi na sve nerezidente europodručja (uključujući međunarodne organizacije koje nisu rezidenti europodručja).
U sljedećoj tablici sažeto su prikazani izvještajni zahtjevi.
|
|
Izdanja vrijednosnih papira |
||
|
Prema rezidentima europodručja (svaki NSB izvješćuje o svojim domaćim rezidentima) |
Rezidenti iz ostatka svijeta (BIS/NSB) |
||
|
Države članice izvan europodručja |
Ostale zemlje |
||
|
U euru/nacionalnim nominacijama |
Blok A |
Blok B |
|
|
U ostalim valutama (*1) |
Blok C |
Blok D Nije obvezno |
|
|
(*1) „Ostale valute” odnosi se na sve druge valute, uključujući nacionalne valute država članica izvan europodručja. |
|||
Odjeljak 2.: Izvještajni zahtjevi
Tablica 1.
Blok A izvještajni obrazac za nacionalne središnje banke
|
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
|||
|
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja (*2) |
|
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
|
1. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (*1) |
||||
|
Ukupno |
S1 |
S68 |
S135 |
S202 |
|
ESB/NSB |
S2 |
S69 |
S136 |
S203 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S3 |
S70 |
S137 |
S204 |
|
Ostali financijski posrednici |
S4 |
S71 |
S138 |
S205 |
|
Od čega financijsko društvo posebne namjene (FVC) |
S5 |
S72 |
S139 |
S206 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S6 |
S73 |
S140 |
S207 |
|
Vlastite financijske institucije |
S7 |
S74 |
S141 |
S208 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S8 |
S75 |
S142 |
S209 |
|
Nefinancijska društva |
S9 |
S76 |
S143 |
S210 |
|
Središnja država |
S10 |
S77 |
S144 |
S211 |
|
Regionalna i lokalna država |
S11 |
S78 |
S145 |
S212 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S12 |
S79 |
S146 |
S213 |
|
|
|
|
|
|
|
2. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (*1) |
||||
|
Ukupno |
S13 |
S80 |
S147 |
S214 |
|
ESB/NSB |
S14 |
S81 |
S148 |
S215 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S15 |
S82 |
S149 |
S216 |
|
Ostali financijski posrednici |
S16 |
S83 |
S150 |
S217 |
|
Od čega FVC |
S17 |
S84 |
S151 |
S218 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S18 |
S85 |
S152 |
S219 |
|
Vlastite financijske institucije |
S19 |
S86 |
S153 |
S220 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S20 |
S87 |
S154 |
S221 |
|
Nefinancijska društva |
S21 |
S88 |
S155 |
S222 |
|
Središnja država |
S22 |
S89 |
S156 |
S223 |
|
Regionalna i lokalna država |
S23 |
S90 |
S157 |
S224 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S24 |
S91 |
S158 |
S225 |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
||||
|
Ukupno |
S25 |
S92 |
S159 |
S226 |
|
ESB/NSB |
S26 |
S93 |
S160 |
S227 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S27 |
S94 |
S161 |
S228 |
|
Ostali financijski posrednici |
S28 |
S95 |
S162 |
S229 |
|
Od čega FVC |
S29 |
S96 |
S163 |
S230 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S30 |
S97 |
S164 |
S231 |
|
Vlastite financijske institucije |
S31 |
S98 |
S165 |
S232 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S32 |
S99 |
S166 |
S233 |
|
Nefinancijska društva |
S33 |
S100 |
S167 |
S234 |
|
Središnja država |
S34 |
S101 |
S168 |
S235 |
|
Regionalna i lokalna država |
S35 |
S102 |
S169 |
S236 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S36 |
S103 |
S170 |
S237 |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
||||
|
Ukupno |
S37 |
S104 |
S171 |
S238 |
|
ESB/NSB |
S38 |
S105 |
S172 |
S239 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S39 |
S106 |
S173 |
S240 |
|
Ostali financijski posrednici |
S40 |
S107 |
S174 |
S241 |
|
Od čega FVC |
S41 |
S108 |
S175 |
S242 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S42 |
S109 |
S176 |
S243 |
|
Vlastite financijske institucije |
S43 |
S110 |
S177 |
S244 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S44 |
S111 |
S178 |
S245 |
|
Nefinancijska društva |
S45 |
S112 |
S179 |
S246 |
|
Središnja država |
S46 |
S113 |
S180 |
S247 |
|
Regionalna i lokalna država |
S47 |
S114 |
S181 |
S248 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S48 |
S115 |
S182 |
S249 |
|
|
|
|
|
|
|
2.3. od toga obveznice bez kupona: |
||||
|
Ukupno |
S49 |
S116 |
S183 |
S250 |
|
ESB/NSB |
S50 |
S117 |
S184 |
S251 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S51 |
S118 |
S185 |
S252 |
|
Ostali financijski posrednici |
S52 |
S119 |
S186 |
S253 |
|
Od čega FVC |
S53 |
S120 |
S187 |
S254 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S54 |
S121 |
S188 |
S255 |
|
Vlastite financijske institucije |
S55 |
S122 |
S189 |
S256 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S56 |
S123 |
S190 |
S257 |
|
Nefinancijska društva |
S57 |
S124 |
S191 |
S258 |
|
Središnja država |
S58 |
S125 |
S192 |
S259 |
|
Regionalna i lokalna država |
S59 |
S126 |
S193 |
S260 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S60 |
S127 |
S194 |
S261 |
|
|
|
|
|
|
|
3. UVRŠTENE DIONICE (*3) |
||||
|
Ukupno |
S61 |
S128 |
S195 |
S262 |
|
ESB/nacionalne središnje banke |
S62 |
S129 |
S196 |
S263 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S63 |
S130 |
S197 |
S264 |
|
Ostali financijski posrednici |
S64 |
S131 |
S198 |
S265 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S65 |
S132 |
S199 |
S266 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S66 |
S133 |
S200 |
S267 |
|
Nefinancijska društva |
S67 |
S134 |
S201 |
S268 |
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Dužnički vrijednosni papiri osim dionica odnosi se na „vrijednosni papiri osim dionica, isključujući izvedene financijske instrumente”. (*2) Neto izdanja se zahtijevaju samo ako nacionalne središnje banke ne mogu prenijeti bruto izdanja ili otkupe. (*3) Uvrštene dionice odnosi se na „uvrštene dionice isključujući dionice/udjele investicijskih fondova i novčanih fondova”. |
||||
Tablica 2.
Blok C izvještajni obrazac za nacionalne središnje banke
|
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//DRUGE VALUTE |
|||
|
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja |
|
|
|
C1 |
C2 |
C3 |
C4 |
|
4. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
||||
|
Ukupno |
S269 |
S335 |
S401 |
S467 |
|
ESB/NSB |
S270 |
S336 |
S402 |
S468 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S271 |
S337 |
S403 |
S469 |
|
Ostali financijski posrednici |
S272 |
S338 |
S404 |
S470 |
|
Od čega FVC |
S273 |
S339 |
S405 |
S471 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S274 |
S340 |
S406 |
S472 |
|
Vlastite financijske institucije |
S275 |
S341 |
S407 |
S473 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S276 |
S342 |
S408 |
S474 |
|
Nefinancijska društva |
S277 |
S343 |
S409 |
S475 |
|
Središnja država |
S278 |
S344 |
S410 |
S476 |
|
Regionalna i lokalna država |
S279 |
S345 |
S411 |
S477 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S280 |
S346 |
S412 |
S478 |
|
|
|
|
|
|
|
5. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
||||
|
Ukupno |
S281 |
S347 |
S413 |
S479 |
|
ESB/NSB |
S282 |
S348 |
S414 |
S480 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S283 |
S349 |
S415 |
S481 |
|
Ostali financijski posrednici |
S284 |
S350 |
S416 |
S482 |
|
Od čega FVC |
S285 |
S351 |
S417 |
S483 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S286 |
S352 |
S418 |
S484 |
|
Vlastite financijske institucije |
S287 |
S353 |
S419 |
S485 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S288 |
S354 |
S420 |
S486 |
|
Nefinancijska društva |
S289 |
S355 |
S421 |
S487 |
|
Središnja država |
S290 |
S356 |
S422 |
S488 |
|
Regionalna i lokalna država |
S291 |
S357 |
S423 |
S489 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S292 |
S358 |
S424 |
S490 |
|
|
|
|
|
|
|
5.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
||||
|
Ukupno |
S293 |
S359 |
S425 |
S491 |
|
ESB/NSB |
S294 |
S360 |
S426 |
S492 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S295 |
S361 |
S427 |
S493 |
|
Ostali financijski posrednici |
S296 |
S362 |
S428 |
S494 |
|
Od čega FVC |
S297 |
S363 |
S429 |
S495 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S298 |
S364 |
S430 |
S496 |
|
Vlastite financijske institucije |
S299 |
S365 |
S431 |
S497 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S300 |
S366 |
S432 |
S498 |
|
Nefinancijska društva |
S301 |
S367 |
S433 |
S499 |
|
Središnja država |
S302 |
S368 |
S434 |
S500 |
|
Regionalna i lokalna država |
S303 |
S369 |
S435 |
S501 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S304 |
S370 |
S436 |
S502 |
|
|
|
|
|
|
|
5.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
||||
|
Ukupno |
S305 |
S371 |
S437 |
S503 |
|
ESB/NSB |
S306 |
S372 |
S438 |
S504 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S307 |
S373 |
S439 |
S505 |
|
Ostali financijski posrednici |
S308 |
S374 |
S440 |
S506 |
|
Od čega FVC |
S309 |
S375 |
S441 |
S507 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S310 |
S376 |
S442 |
S508 |
|
Vlastite financijske institucije |
S311 |
S377 |
S443 |
S509 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S312 |
S378 |
S444 |
S510 |
|
Nefinancijska društva |
S313 |
S379 |
S445 |
S511 |
|
Središnja država |
S314 |
S380 |
S446 |
S512 |
|
Regionalna i lokalna država |
S315 |
S381 |
S447 |
S513 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S316 |
S382 |
S448 |
S514 |
|
|
|
|
|
|
|
5.3. od toga obveznice bez kupona: |
||||
|
Ukupno |
S317 |
S383 |
S449 |
S515 |
|
ESB/NSB |
S318 |
S384 |
S450 |
S516 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S319 |
S385 |
S451 |
S517 |
|
Ostali financijski posrednici |
S320 |
S386 |
S452 |
S518 |
|
Od čega FVC |
S321 |
S387 |
S453 |
S519 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S322 |
S388 |
S454 |
S520 |
|
Vlastite financijske institucije |
S323 |
S389 |
S455 |
S521 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S324 |
S390 |
S456 |
S522 |
|
Nefinancijska društva |
S325 |
S391 |
S457 |
S523 |
|
Središnja država |
S326 |
S392 |
S458 |
S524 |
|
Regionalna i lokalna država |
S327 |
S393 |
S459 |
S525 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S328 |
S394 |
S460 |
S526 |
|
|
|
|
|
|
|
6. UVRŠTENE DIONICE |
||||
|
Ukupno |
S329 |
S395 |
S461 |
S527 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S330 |
S396 |
S462 |
S528 |
|
Ostali financijski posrednici |
S331 |
S397 |
S463 |
S529 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S332 |
S398 |
S464 |
S530 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S333 |
S399 |
S465 |
S531 |
|
Nefinancijska društva |
S334 |
S400 |
S466 |
S532 |
Tablica 3.
Blok A izvještajni obrasci za bilješke za nacionalne središnje banke
|
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
|||
|
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja |
|
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
|
6. UVRŠTENE DIONICE |
||||
|
Vlastite financijske institucije |
S533 |
S544 |
S555 |
S566 |
|
|
|
|
|
|
|
7. NEUVRŠTENE DIONICE |
||||
|
Ukupno |
S534 |
S545 |
S556 |
S567 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S535 |
S546 |
S557 |
S568 |
|
Ostali financijski posrednici |
S536 |
S547 |
S558 |
S569 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S537 |
S548 |
S559 |
S570 |
|
Nefinancijska društva |
S538 |
S549 |
S560 |
S571 |
|
|
|
|
|
|
|
8. OSTALI VLASNIČKI UDJELI |
||||
|
Ukupno |
S539 |
S550 |
S561 |
S572 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S540 |
S551 |
S562 |
S573 |
|
Ostali financijski posrednici |
S541 |
S552 |
S563 |
S574 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S542 |
S553 |
S564 |
S575 |
|
Nefinancijska društva |
S543 |
S554 |
S565 |
S576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Rezidentnost izdavatelja
Izdanja društava kćeri u vlasništvu nerezidenata države izvjestiteljice koji posluju na gospodarskom području države izvjestiteljice moraju biti razvrstana kao izdanja rezidentnih jedinica države izvjestiteljice.
Izdanja glavnih ureda koji se nalaze na gospodarskom području države izvjestiteljice koji posluju na međunarodnoj razini također se smatraju izdanjima rezidentnih jedinica. Izdanja glavnih ureda ili društava kćeri koja se nalaze izvan gospodarskog područja države izvjestiteljice, no u vlasništvu su rezidenata države izvjestiteljice, smatraju se izdanjima nerezidenata. Na primjer, za izdanja Volkswagen Brazil smatra se da su ih provele jedinice koje su rezidentne u Brazilu, a ne na području države izvjestiteljice. Ako društvu nedostaje fizički element, njegova se rezidentnost određuje s obzirom na gospodarsko područje prema čijim je propisima društvo osnovano ili upisano ( 17 ).
Da bi se izbjeglo dvostruko obračunavanje ili jazovi, izvješćivanje o izdanjima subjekata posebne namjene potrebno je provoditi dvostrano, uključujući izvjestitelje kojih se to tiče. Nacionalne središnje banke, a ne BIS, moraju izvješćivati o izdanjima subjekata posebne namjene koji ispunjavaju kriterije rezidentnosti iz ESA 2010 i razvrstavaju se kao rezidenti europodručja.
2. Sektorska raščlamba izdavatelja
Izdanja je potrebno razvrstavati prema sektoru koji preuzima obvezu za izdane vrijednosne papire. Sektorsko razvrstavanje obuhvaća sljedećih dvanaest vrsta izdavatelja:
— ESB/nacionalne središnje banke,
— ostale monetarne financijske institucije,
— ostali financijski posrednici,
— od kojih financijska društva posebne namjene (FVC) koja se bave sekuritizacijom,
— pomoćne financijske institucije,
— vlastite financijske institucije,
— osiguravajuća društva i mirovinski fondovi ( 18 ),
— nefinancijska društva,
— središnja država,
— regionalna i lokalna država,
— fondovi socijalne sigurnosti,
— međunarodne institucije.
Vrijednosni papiri koji se izdaju preko subjekata posebne namjene kod kojih konačnu obvezu za izdanje preuzima matično društvo, a ne subjekt posebne namjene, moraju biti dodijeljeni matičnom društvu, a ne subjektu posebne namjene. Na primjer, izdanja subjekta posebne namjene „AJAX Electronics”, nefinancijskog društva koje se nalazi u državi europodručja „Država A”, trebala bi biti raspoređena u sektor nefinancijskih društava i o njima bi trebala izvješćivati Država A. Međutim, subjekt posebne namjene i njegovo matično društvo moraju se nalaziti u istoj državi. Stoga, ako matično društvo nije rezident države izvjestiteljice, subjekt posebne namjene mora se tretirati kao fiktivni rezident države izvjestiteljice, a sektor izdanja mora biti usklađen s gospodarskom funkcijom subjekta posebne namjene. Na primjer, kada bi „ACME Motors” bilo nefinancijsko društvo rezidentno u Japanu koje proizvodi automobile, a „ACME Motor Finance” društvo kćer rezidentno u državi europodručja „Država B”, izdanja ACME Motor Finance trebala bi biti dodijeljena vlastitim financijskim institucijama Države B jer matično društvo ACME Motors nije rezidentno u istoj državi. Jedinu iznimku od navedenog predstavlja slučaj subjekata posebne namjene koji su u vlasništvu države, u kojem slučaju se vrijednosni papir evidentira kao izdan od strane države koja je država matičnog društva ( 19 ).
Javno društvo koje se privatizira izdavanjem uvrštenih dionica mora biti razvrstano u sektor nefinancijskih društava. Slično tome, javna kreditna institucija (KI) koja je privatizirana mora biti razvrstana u sektor monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka. Izdanja kućanstava ili neprofitnih institucija koje služe kućanstvima moraju biti razvrstana kao izdanja nefinancijskih društava.
3. Ročnost izdanja
Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri obuhvaćaju vrijednosne papire koji imaju prvobitno dospijeće od godinu dana ili manje, čak i ako su izdani u sklopu dugoročnijih instrumenata.
Dugoročni dužnički vrijednosni papiri obuhvaćaju vrijednosne papire koji imaju prvobitno dospijeće dulje od godinu dana. Izdanja s izbornim datumima dospijeća, od kojih posljednji dospijeva za više od godinu dana te izdanja s neodređenim datumima dospijeća razvrstavaju se kao dugoročni.
Nije potrebno razdijeliti dvogodišnje dospijeće kao što je to u statistici bilance monetarnih financijskih institucija.
4. Razvrstavanje dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira prema kamatnoj stopi
Dugoročni dužnički vrijednosni papiri dijele se na:
Dužničke vrijednosne papire s nepromjenjivom kamatnom stopom, odnosno dužničke vrijednosne papire koji se izdaju i otkupljuju po nominalnoj vrijednosti i dužničke vrijednosne papire izdane uz diskont ili premiju prema njihovoj nominalnoj vrijednosti.
Dužničke vrijednosne papire s promjenjivom kamatnom stopom, odnosno dužničke vrijednosne papire kod kojih su kuponska stopa i/ili odnosna glavnica vezani uz opći indeks cijena za robu i usluge (kao što je indeks potrošačkih cijena), kamatnu stopu ili cijenu imovine, što ima za posljedicu promjenjivu nominalnu isplatu kupona za vrijeme razdoblja trajanja izdanja. Za potrebe statistike izdanja vrijednosnih papira, dužnički vrijednosni papiri s mješovitom kamatnom stopom razvrstavaju se kao promjenjiva kamatna stopa ( 20 ).
Obveznice bez kupona izdane uz diskont, odnosno instrumenti bez plaćanja kamata, koji su izdani uz značajan diskont s obzirom na nominalnu vrijednost. Većina diskonta jest ekvivalent kamati obračunatoj tijekom vijeka trajanja obveznice.
5. Razvrstavanje izdanja
Izdanja se analiziraju u okviru dvije široke skupine: (a) dužnički vrijednosni papiri ( 21 ), i (b) uvrštene dionice ( 22 ). Vrijednosni papiri izdani putem privatnih plasmana zatvorenom krugu investitora obuhvaćeni su u najvećoj mogućoj mjeri. Vrijednosni papiri novčanog tržišta uključeni su, bez razlike, u sklopu dužničkih vrijednosnih papira. Neuvrštene dionice ( 23 ) i ostali vlasnički udjeli ( 24 ) mogu se iskazati na dobrovoljnoj osnovi kao dvije zasebne bilješke. Dionice/udjeli koje izdaju novčani fondovi i ostali investicijski fondovi isključeni su.
U nastavku je naveden nepotpun popis instrumenata obuhvaćenih u statistici izdanja vrijednosnih papira:
(a) Dužnički vrijednosni papiri
i. Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri
Uključeni su barem sljedeći instrumenti.
— Blagajnički zapisi i drugi kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaje opća država.
— Prenosivi kratkoročni vrijednosni papiri koje izdaju financijska i nefinancijska društva. Različiti pojmovi koriste se za takve vrijednosne papire uključujući komercijalni zapisi, trgovinske mjenice, vlastite mjenice, robne mjenice, trasirane mjenice i certifikati o depozitu.
— Kratkoročni vrijednosni papiri koji se izdaju u sklopu dugoročnih aranžmana pokroviteljstva u vezi s izdavanjem vrijednosnih papira.
— Bankarski akcepti.
ii. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri
Za ilustraciju, uključeni su barem sljedeći instrumenti.
— Obveznice na donositelja.
— Podređene obveznice.
— Obveznice s izbornim datumom dospijeća, od kojih posljednji dospijeva za više od godinu dana.
— Obveznice bez datuma ili obveznice bez dospijeća.
— Zapisi s promjenjivom kamatnom stopom.
— Konvertibilne obveznice.
— Pokrivene obveznice.
— Indeksirani vrijednosni papiri kod kojih je vrijednost glavnice vezana uz indeks cijena, cijenu robe ili tečajni indeks.
— Obveznice s velikim diskontom, s malom isplatom kupona, a koje se izdaju uz diskont s obzirom na nazivnu vrijednost.
— Obveznice bez kupona.
— Euroobveznice.
— Globalne obveznice.
— Obveznice privatnog izdanja.
— Vrijednosni papiri koji proizlaze iz konverzije kredita.
— Krediti koji su stvarno postali prenosivi.
— Zadužnice i dužnički vrijednosni papiri koji su zamjenjivi za dionice, bilo dionice društva izdavatelja ili dionice drugog društva, sve dok nisu zamijenjeni. Ako ih je moguće odvojiti od odnosne obveznice, isključuje se opcija zamjene, koja se smatra izvedenim financijskim instrumentom.
— Dionice ili udjeli koji donose fiksni prinos, ali ne osiguravaju sudjelovanje u raspodjeli preostale vrijednosti nakon prestanka društva, uključujući povlaštene dionice koje daju pravo na fiksnu dividendu, no ne osiguravaju udio u dobiti.
— Financijska imovina koja se izdaje kao dio sekuritizacije kredita, hipoteka, duga po kreditnim karticama, potraživanja i ostale imovine.
Isključuju se sljedeći instrumenti:
— transakcije vrijednosnim papirima, kao dio repo ugovora,
— izdanja neprenosivih vrijednosnih papira,
— neprenosivi krediti.
(b) Uvrštene dionice
Uvrštene dionice uključuju sljedeće.
— Udjele u kapitalu koje izdaju društva s ograničenom odgovornošću.
— Otkupljene dionice u društvima s ograničenom odgovornošću.
— Dionice koje nose dividendu, a koje je izdalo društvo s ograničenom odgovornošću.
— Povlaštene ili preferencijalne dionice ili udjele koji osiguravaju udio u raspodjeli preostale vrijednosti pri likvidaciji društva. Oni mogu biti uvršteni ili ne biti uvršteni na priznatoj burzi.
— Plasmane zatvorenom krugu investitora, ako je to moguće.
— Ako je društvo privatizirano i država je zadržala dio dionica privatiziranog društva, no preostali dio dionica kotira na uređenom tržištu, cjelokupna vrijednost kapitala društva evidentira se u okviru neotplaćenog iznosa uvrštenih dionica, s obzirom na to da je potencijalno moguće svim dionicama trgovati u bilo koje vrijeme po tržišnoj vrijednosti. Isto vrijedi i ako se dio dionica proda velikim investitorima, a samo se preostalim dijelom trguje na burzi (free float).
Uvrštene dionice isključuju:
— dionice koje su bile ponuđene na prodaju pri izdanju, no nisu bile preuzete,
— zadužnice i kredite koji su zamjenjivi za dionice, koji se uključuju samo kada budu zamijenjeni za dionice,
— vlasnički kapital člana društva koji neograničeno odgovara u društvima osoba,
— državne investicije u kapital međunarodnih organizacija koje su osnovane kao društva s dioničkim kapitalom,
— izdanja dionica koje nose bonus (issue of bonus shares) samo u vrijeme izdavanja i izdanja podijeljenih dionica (split share issue); dionice koje nose bonus i podijeljene dionice se, međutim bez razlike, uključuju u ukupna stanja uvrštenih dionica.
6. Valuta izdanja
Obveznice s dvostrukom valutom moraju biti razvrstane prema nominaciji obveznice. Obveznice s dvostrukom valutom definiraju se kao obveznice za koje je predviđeno da se otkupljuju ili kupon isplaćuje u različitoj valuti od one u kojoj je nominirana obveznica. Ako se izdaje globalna obveznica u više od jedne valute, svaki dio mora se iskazati kao zasebno izdanje, prema valuti izdanja. Ako su izdanja nominirana u dvije valute, na primjer 70 % u eurima i 30 % u američkim dolarima, relevantne sastavnice izdanja moraju biti iskazane zasebno, ako je to moguće, prema valuti nominacije obveznice. Tako, u danom primjeru 70 % izdanja mora biti iskazano kao izdanja u eurima/nacionalnim apoenima ( 25 ), a 30 % kao izdanja u drugim valutama. Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, stvarna raščlamba koju izrađuje izvještajna zemlja mora biti navedena u nacionalnim pojašnjenjima.
7. Vrijeme iskazivanja izdanja
Smatra se da je izdanje nastalo u trenutku kada izdavatelj primi plaćanje, a ne kada sindikat preuzme obvezu.
8. Usklađivanje stanja i tokova
Nacionalne središnje banke moraju dostavljati informacije o neotplaćenim iznosima, bruto izdanjima, otkupima i neto izdanjima kratkoročnih i dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira i o uvrštenim dionicama.
Sljedeća tablica prikazuje poveznicu između stanja (odnosno neotplaćenih iznosa) i tokova (odnosno bruto izdanja, otkupa i neto izdanja). U praksi, poveznica je složenija zbog promjena u vrednovanju cijena i tečajeva, reinvestiranih (tj. obračunatih) kamata, reklasifikacija, revizija i drugih usklađivanja.
|
i. |
Neotplaćena izdanja na kraju izvještajnog razdoblja |
≈ |
Neotplaćena izdanja na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja |
+ |
Bruto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja |
– |
Otkupi tijekom izvještajnog razdoblja |
+ |
Reklasifikacije i ostale promjene |
|
ii. |
Neotplaćena izdanja na kraju izvještajnog razdoblja |
≈ |
Neotplaćena izdanja na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja |
+ |
Neto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja |
|
|
+ |
Reklasifikacije i ostale promjene |
(a) Bruto izdanja
Bruto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja moraju uključivati sva izdanja dužničkih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica u kojima izdavatelj prodaje novonastale vrijednosne papire za gotovinu. Ona se odnose na redovni nastanak novih instrumenata. Trenutak kada se izdanja zaključuju određen je kao trenutak kada se obavlja plaćanje; iskazivanje izdanja mora stoga odražavati što je moguće točnije vrijeme plaćanja za odnosno izdanje.
Za uvrštene dionice, bruto izdanja obuhvaćaju novonastale dionice koje se izdaju za gotovinu od strane društava koja su prvi put uvrštena na burzu, uključujući novoosnovana društva ili privatna društva koja postaju javna društva. Bruto izdanja također obuhvaćaju novonastale dionice koje se izdaju za gotovinu tijekom privatizacije javnih društava kada su dionice društva uvrštena na burzu. Izdavanje bonusnih dionica mora biti isključeno ( 26 ). Bruto izdanja ne smiju se iskazati ako društvo samo kotira na burzi i ne prikuplja se novi kapital.
Razmjena ili prijenos postojećih vrijednosnih papira tijekom preuzimanja ili spajanja odnosno pripajanja nisu obuhvaćeni ( 27 ) u sklopu iskazanih bruto izdanja ili otkupa, osim novih instrumenata koje rezidentni subjekti europodručja stvaraju i izdaju za gotovinu.
Izdanja vrijednosnih papira koje je kasnije moguće zamijeniti za druge instrumente potrebno je iskazati kao izdanja u kategoriji njihovog prvog instrumenta; pri zamjeni oni se evidentiraju kao otkupljeni iz kategorije tog instrumenata u istom iznosu, a zatim se tretiraju kao bruto izdanja u novoj kategoriji ( 28 ).
(b) Otkupi
Otkupi tijekom izvještajnog razdoblja obuhvaćaju sve ponovne kupnje dužničkih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica od strane izdavatelja, u kojima investitor prima gotovinu za vrijednosne papire. Otkupi se odnose na redovno brisanje instrumenata. Oni obuhvaćaju sve dužničke vrijednosne papire koji dostižu svoj datum dospijeća, kao i prijevremene otkupe. Obuhvaćeni su otkupi dionica od strane društva, ako društvo ili ponovno kupuje sve dionice za gotovinu prije promjene svog pravnog oblika ili ponovno kupuje dio svojih dionica za gotovinu i potom ih otkazuje, što dovodi do smanjenja kapitala. Otkupi dionica od strane društva nisu obuhvaćeni ako predstavljaju ulaganja u vlastite dionice ( 29 ).
Otkupi se ne smiju iskazati u slučaju kada je došlo samo do prestanka kotiranja na burzi.
(c) Neto izdanja
Neto izdanja znače saldo svih bruto izdanja minus svi otkupi koji su nastali tijekom izvještajnog razdoblja.
Neotplaćeni iznosi uvrštenih dionica moraju pokrivati tržišnu vrijednost svih uvrštenih dionica rezidentnih subjekata. Neotplaćeni iznosi uvrštenih dionica koje iskazuje država europodručja mogu se stoga povećavati ili smanjivati nakon premještaja uvrštenog subjekta. To također vrijedi i u slučaju preuzimanja ili spajanja odnosno pripajanja, kada se nikakvi instrumenti ne stvaraju i ne izdaju za gotovinu i/ili se ne otkupljuju za gotovinu i nisu otkazani. Kako bi se izbjeglo dvostruko obračunavanje ili jazovi za dužničke vrijednosne papire i uvrštene dionice u slučaju premještaja subjekta u drugu rezidentnu državu, odgovarajuće nacionalne središnje banke moraju dvostrano usklađivati vrijeme izvješćivanja o takvom događaju.
9. Vrednovanje
Vrijednost izdanja vrijednosnih papira obuhvaća komponentu cijene i, ako je izdanje nominirano u valuti koja nije izvještajna valuta, komponentu tečaja.
Nacionalne središnje banke moraju iskazati kratkoročne dužničke vrijednosne papire po nominalnoj vrijednosti ( 30 ) i o uvrštenim dionicama po tržišnoj vrijednosti. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri mogu biti vrednovani primjenom različitih metoda, ovisno o vrsti kamatne stope, koje dovode do kombiniranog vrednovanja za ukupan iznos. Na primjer, izdanja s fiksnom kamatnom stopom i izdanja s promjenjivom kamatnom stopom obično se vrednuju po nazivnoj vrijednosti, a obveznice bez kupona po nominalnoj vrijednosti. Najčešće je relativni iznos obveznica bez kupona malen, tako da nisu formirane nikakve rezervacije za vrijednost dobivenu s pomoću kombiniranog vrednovanja u popisu oznaka; ukupni iznos dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira iskazuje se prema nazivnoj vrijednosti. Ako je opseg pojave značajan, rabi se vrijednost „Z” za „neodređeno”. Općenito, kad god postoji situacija u kojoj se pojavljuje kombinirano vrednovanje, NSB dostavlja pojedinosti na razini atributa u skladu s atributima iz Priloga III.
(a) Vrednovanje cijene
Stanja i tokovi uvrštenih dionica moraju se priopćavati po tržišnoj vrijednosti.
Izuzeće od iskazivanja stanja i tokova dužničkih vrijednosnih papira po nazivnoj vrijednosti postoji u slučaju obveznica s velikim diskontom i obveznica bez kupona, kod kojih se neotplaćeni iznosi i bruto izdanja iskazuju prema nominalnoj vrijednosti, odnosno po diskontiranoj cijeni u vrijeme izdanja plus obračunata kamata, a otkupi po nazivnoj vrijednosti po dospijeću. Nominalna vrijednost neotplaćenih iznosa obveznica bez kupona izračunava se kao što je niže prikazano.
gdje je
A = nominalna vrijednost = stvarno plaćeni iznos i obračunata kamata
E = diskontirana cijena u vrijeme izdanja (iznos plaćen u vrijeme izdavanja)
P = nazivna vrijednost (isplaćena na kraju dospijeća)
T = vrijeme do dospijeća od datuma izdanja (u danima)
t = vrijeme koje je proteklo od datuma izdanja (u danima)
Mogu postojati određene razlike u postupku vrednovanja cijene koji se rabi u različitim državama.
U ovom kontekstu ne primjenjuje se pristup vrednovanju cijena prema ESA 2010, koji zahtijeva iskazivanje tokova za dužničke vrijednosne papire i dionice po transakcijskoj vrijednosti, a stanja po tržišnoj vrijednosti.
Za obveznice s velikim diskontom i obveznice bez kupona, izvještajni NSB mora izračunati obračunate nedospjele kamate ako je to moguće.
(b) Vrednovanje izvještajne valute i tečaja
Nacionalne središnje banke moraju dostavljati sve podatke ESB-u iskazane u eurima, uključujući serije povijesnih podataka. Pri preračunavanju vrijednosnih papira koje su izdali domaći rezidenti u drugim valutama (Blok C) ( 31 ), u eure, nacionalne središnje banke moraju što je točnije moguće poštivati načela vrednovanja tečaja koja se temelje na ESA 2010 ( 32 ), kako su utvrđena u nastavku.
i. Neotplaćena izdanja moraju se preračunati u eure/nacionalne nominacije po važećem srednjem tržišnom tečaju koji vrijedi na kraju izvještajnog razdoblja, odnosno na kraju poslovanja posljednjeg radnog dana izvještajnog razdoblja.
ii. Bruto izdanja i otkupi moraju se preračunati u eure/nacionalne nominacije primjenom srednjeg tržišnog tečaja koji vrijedi u trenutku plaćanja. Ako nije moguće utvrditi točan tečaj koji je moguće primijeniti u preračunavanju, može se primjenjivati tečaj koji je najbliži srednjem tržišnom tečaju u trenutku plaćanja.
10. Konceptualna dosljednost
Statistike izdanja vrijednosnih papira i bilance monetarnih financijskih institucija povezane su u svrhu izdanja prenosivih instrumenata od strane monetarnih financijskih institucija. Obuhvat instrumenata i monetarnih financijskih institucija koje ih izdaju konceptualno je dosljedan, kao i raspoređivanje instrumenata u razrede dospijeća i raščlamba po valuti. Razlike između statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija postoje glede valutnih načela (tj. u odnosu na dužničke vrijednosne papire, nazivna vrijednost za prvo i tržišna vrijednost za drugo). Osim za razlike u vrednovanju i netiranje vlastitih udjela vrijednosnih papira u bilanci monetarnih financijskih institucija za svaku državu, neotplaćeni iznos vrijednosnih papira koje su izdale monetarne financijske institucije, a koji se iskazuje za statistiku izdanja vrijednosnih papira, odgovara stavci 11. („izdani dužnički vrijednosni papiri”) na strani obveza u bilanci monetarnih financijskih institucija. Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri, kao što je definirano za statistiku izdanja vrijednosnih papira, odgovaraju dužničkim vrijednosnim papirima izdanim s rokom dospijeća do godinu dana. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri, kao što je definirano za statistiku izdanja vrijednosnih papira, jednaki su zbroju dužničkih vrijednosnih papira izdanih s rokom dospijeća duljim od godine dana i do dvije godine te dužničkih vrijednosnih papira izdanih s rokom dospijeća duljim od dvije godine.
Nacionalne središnje banke moraju preispitivati obuhvat statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija, i navesti sve konceptualne razlike ESB-u. Provode se tri vrste provjera dosljednosti u odnosu na izdanja: (a) nacionalnih središnjih banaka u eurima/nacionalnim nominacijama; (b) monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka u eurima/nacionalnim nominacijama; i (c) monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka u drugim valutama. Mogu nastati konceptualne razlike između statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija, budući da statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija proizlaze iz nacionalnih sustava izvješćivanja koji imaju različite namjene.
11. Zahtijevani podaci
Statistički podaci se očekuju od svake države za svaku primjenjivu vremensku seriju podataka. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti ESB-u bez odgode pisanim putem pojašnjenja ako se određena stavka ne primjenjuje u određenoj državi. Nacionalne središnje banke mogu biti privremeno izuzete od izvješćivanja o vremenskim serijama ako odnosna pojava ne postoji. Nacionalne središnje banke moraju također izvješćivati o toj pojavi ili o svim drugim odstupanjima u izvještajnoj shemi opisanoj u Prilogu III. Nadalje, one moraju obavijestiti ESB kada se revizije šalju zajedno s pojašnjenjima o prirodi tih revizija.
Odjeljak 3.: Nacionalna pojašnjenja
Svaki NSB mora podnijeti izvješće u kojemu se opisuju podaci dostavljeni u okviru ovog zahtjeva. Izvješće mora obuhvaćati teme koje su pobliže navedene u nastavku i slijediti predloženu strukturu, što je više moguće. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti dodatne informacije o slučajevima kada podaci iz izvješća nisu usklađeni s ovom Smjernicom ili kada nisu dostavile podatke, kao i razloge za to. Izvješće se ne smije predati kasnije od podataka.
|
1. |
Izvori podataka/sustav prikupljanja podataka : Potrebno je navesti pojedinosti o izvorima podataka korištenih za sastavljanje statistike izdanja vrijednosnih papira: administrativni izvori za državna izdanja, izravno izvješćivanje od strane monetarnih financijskih institucija i drugih institucija, novine i osiguravatelje podataka kao što su Intenational Financial Review itd. Nacionalne središnje banke moraju navesti prikupljaju li se i pohranjuju podaci po pojedinačnom izdanju, kao i njihove kriterije. Nacionalne središnje banke moraju, alternativno, navesti prikupljaju li se podaci i pohranjuju, bez razlike, kao iznosi koje su izdali pojedini izdavatelji tijekom izvještajnog razdoblja, npr. za sustave izravnog prikupljanja podataka. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti informacije o kriterijima koji su korišteni u izravnom izvješćivanju kako bi se utvrdile izvještajne jedinice i podatke koje je potrebno dostaviti. |
|
2. |
Postupci sastavljanja : U okviru ovog zahtjeva potrebno je kratko opisati metodu koja se primjenjuje za sastavljanje podataka, na primjer agregiranje informacija o pojedinim izdanjima vrijednosnih papira, aranžmani za postojeće vremenske serije te jesu li objavljene ili nisu. |
|
3. |
Rezidentnost izdavatelja : Nacionalne središnje banke moraju navesti je li moguće u potpunosti primijeniti definiciju ESA 2010 (i MMF-a) rezidentnosti pri razvrstavanju izdanja. Ako to nije moguće, ili je samo djelomično moguće, nacionalne središnje banke moraju u potpunosti pojasniti kriterije koji su stvarno primijenjeni. |
|
4. |
Sektorska raščlamba izdavatelja : Nacionalne središnje banke moraju navesti odstupanja od raspoređivanja izdavatelja prema sektorskoj raščlambi definiranoj u odjeljku 2. točki 2. U pojašnjenjima treba objasniti utvrđena odstupanja i sva siva područja. |
|
5. |
Valuta izdanja : Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, nacionalne središnje banke moraju objasniti odstupanja od pravila. Nadalje, nacionalne središnje banke koje kod svih vrijednosnih papira ne mogu razlikovati između izdanja u lokalnim nominacijama, izdanja u eurima/nacionalnim nominacijama i izdanja u ostalim valutama, moraju opisati gdje su takva izdanja razvrstana i navesti ukupan iznos izdanja koja nisu bila ispravno raspoređena kako bi se ilustrirao opseg poremećaja. |
|
6. |
Razvrstavanje izdanja : Nacionalne središnje banke moraju dati sveobuhvatne informacije o vrsti vrijednosnih papira obuhvaćenih nacionalnim podacima, uključujući njihove nacionalne uvjete. Ako je poznato da je obuhvat djelomičan, nacionalne središnje banke moraju objasniti postojeće jazove. Posebno, nacionalne središnje banke moraju dostaviti niže navedene informacije.
|
|
7. |
Analiza dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira glede vrste instrumenta : Ako zbroj obveznica s fiksnom kamatnom stopom, s promjenjivom kamatnom stopom i obveznica bez kupona ne odgovara ukupnom iznosu dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira, nacionalne središnje banke moraju navesti vrstu i iznos dugoročnih vrijednosnih papira za koje nije na raspolaganju takva podjela. |
|
8. |
Ročnost izdanja : Ako nije moguće poštivati strogu primjenu definicija kratkoročnih i dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira, nacionalne središnje banke moraju navesti gdje iskazani podaci odstupaju. |
|
9. |
Otkupi : Nacionalne središnje banke moraju navesti kako dolaze do informacije o otkupima te prikupljaju li se informacije izravnim izvješćivanjem ili se izračunavaju kao preostali iznos. |
|
10. |
Vrednovanje cijene : Nacionalne središnje banke moraju navesti pojedinosti u nacionalnim pojašnjenjima o postupku vrednovanja koji se koristi za (a) kratkoročne dužničke vrijednosne papire; (b) dugoročne dužničke vrijednosne papire; (c) diskontirane obveznice; i (d) uvrštene dionice. Potrebno je pojasniti sve razlike u vrednovanju za stanja i tokove. |
|
11. |
Učestalost izvješćivanja, pravodobnost i vremenski raspon : Nacionalne središnje banke moraju navesti opseg u kojem su podaci, sastavljeni za ovaj zahtjev, dostavljeni u skladu sa zahtjevima korisnika, odnosno u roku od pet tjedana za mjesečne podatke. Također je potrebno navesti duljinu vremenskih serija dostavljenih podataka. Sve lomove u serijama potrebno je iskazati, na primjer razlike u obuhvatu vrijednosnih papira tijekom vremena. |
|
12. |
Revizije : Nacionalne središnje banke moraju dati kratka pojašnjenja za sve revizije i pojasniti razlog za njih i njihov opseg. |
|
13. |
Procijenjeni obuhvat po instrumentu koji su izdali domaći rezidenti : Nacionalne središnje banke moraju dati nacionalne procjene obuhvata vrijednosnih papira za svaku kategoriju izdanja domaćih rezidenata, odnosno izdanja kratkoročnih vrijednosnih papira, dugoročnih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica, u lokalnoj valuti, drugim euro/nacionalnim nominacijama uključujući ECU i u ostalim valutama u skladu sa sljedećom tablicom. U procjenama za „obuhvat u %” potrebno je naznačiti udio vrijednosnih papira obuhvaćenih u svakoj kategoriji instrumenata kao postotak ukupnog izdanja, koji je potrebno iskazati u okviru odgovarajućeg zaglavlja poštujući pravila izvješćivanja. Kratki je opis moguće dati pod „primjedbe”. Nacionalne središnje banke moraju također naznačiti sve promjene u obuhvatu zbog pristupanja monetarnoj uniji. |
|
|
Obuhvat u %: |
Primjedbe: |
||
|
Izadanja u eurima/nacionalnim nominacijama |
Lokalno apoen |
STS |
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
QUS |
|
|
||
|
Euro/nacionalne nominacije osim lokalne valute uključujući ECU |
STS |
|
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
U ostalim valutama |
STS |
|
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
STS = kratkoročni dužnički vrijednosni papiri. LTS = dugoročni dužnički vrijednosni papiri. QUS = uvrštene dionice. |
||||
Odjeljak 4.: Zahtjevi za Banku za međunarodne namire
Izvještajni zahtjevi BIS-a slijede ista načela kao izvještajni zahtjevi za nacionalne središnje banke navedene u odjeljcima 1.–3., osim sljedećeg:
Tablica 4.
Blok B izvještajni obrazac za BIS
|
|
REZIDENTNI IZDAVATELJI IZ OSTATKA SVIJETA/NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
||
|
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
|
|
|
B1 |
B2 |
B3 |
|
9. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
|||
|
Ukupno |
S577 |
S642 |
S707 |
|
NSB |
S578 |
S643 |
S708 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S579 |
S644 |
S709 |
|
Ostali financijski posrednici |
S580 |
S645 |
S710 |
|
Od čega FVC |
S581 |
S646 |
S711 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S582 |
S647 |
S712 |
|
Vlastite financijske institucije |
S583 |
S648 |
S713 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S584 |
S649 |
S714 |
|
Nefinancijska društva |
S585 |
S650 |
S715 |
|
Središnja država |
S586 |
S651 |
S716 |
|
Regionalna i lokalna država |
S587 |
S652 |
S717 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S588 |
S653 |
S718 |
|
Međunarodne organizacije |
S589 |
S654 |
S719 |
|
|
|
|
|
|
10. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
|||
|
Ukupno |
S590 |
S655 |
S720 |
|
NSB |
S591 |
S656 |
S721 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S592 |
S657 |
S722 |
|
Ostali financijski posrednici |
S593 |
S658 |
S723 |
|
Od čega FVC |
S594 |
S659 |
S724 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S595 |
S660 |
S725 |
|
Vlastite financijske institucije |
S596 |
S661 |
S726 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S597 |
S662 |
S727 |
|
Nefinancijska društva |
S598 |
S663 |
S728 |
|
Središnja država |
S599 |
S664 |
S729 |
|
Regionalna i lokalna država |
S600 |
S665 |
S730 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S601 |
S666 |
S731 |
|
Međunarodne organizacije |
S602 |
S667 |
S732 |
|
|
|
|
|
|
10.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
|||
|
Ukupno |
S603 |
S668 |
S733 |
|
NSB |
S604 |
S669 |
S734 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S605 |
S670 |
S735 |
|
Ostali financijski posrednici |
S606 |
S671 |
S736 |
|
Od čega FVC |
S607 |
S672 |
S737 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S608 |
S673 |
S738 |
|
Vlastite financijske institucije |
S609 |
S674 |
S739 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S610 |
S675 |
S740 |
|
Nefinancijska društva |
S611 |
S676 |
S741 |
|
Središnja država |
S612 |
S677 |
S742 |
|
Regionalna i lokalna država |
S613 |
S678 |
S743 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S614 |
S679 |
S744 |
|
Međunarodne organizacije |
S615 |
S680 |
S745 |
|
|
|
|
|
|
10.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
|||
|
Ukupno |
S616 |
S681 |
S746 |
|
NSB |
S617 |
S682 |
S747 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S618 |
S683 |
S748 |
|
Ostali financijski posrednici |
S619 |
S684 |
S749 |
|
Od čega FVC |
S620 |
S685 |
S750 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S621 |
S686 |
S751 |
|
Vlastite financijske institucije |
S622 |
S687 |
S752 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S623 |
S688 |
S753 |
|
Nefinancijska društva |
S624 |
S689 |
S754 |
|
Središnja država |
S625 |
S690 |
S755 |
|
Regionalna i lokalna država |
S626 |
S691 |
S756 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S627 |
S692 |
S757 |
|
Međunarodne organizacije |
S628 |
S693 |
S758 |
|
|
|
|
|
|
10.3. od toga obveznice bez kupona: |
|||
|
Ukupno |
S629 |
S694 |
S759 |
|
NSB |
S630 |
S695 |
S760 |
|
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S631 |
S696 |
S761 |
|
Ostali financijski posrednici |
S632 |
S697 |
S762 |
|
Od čega FVC |
S633 |
S698 |
S763 |
|
Pomoćne financijske institucije |
S634 |
S699 |
S764 |
|
Vlastite financijske institucije |
S635 |
S700 |
S765 |
|
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S636 |
S701 |
S766 |
|
Nefinancijska društva |
S637 |
S702 |
S767 |
|
Središnja država |
S638 |
S703 |
S768 |
|
Regionalna i lokalna država |
S639 |
S704 |
S769 |
|
Fondovi socijalne sigurnosti |
S640 |
S705 |
S770 |
|
Međunarodne organizacije |
S641 |
S706 |
S771 |
|
|
|
|
|
Ročnost izdanja
S obzirom na ročnost, BIS smatra sve komercijalne zapise u eurima (ECP) i ostale zapise u eurima povučene po kratkoročnom programu kratkoročnim instrumentima, a sve instrumente koji su izdani prema dugoročnoj dokumentaciji smatra dugoročnim instrumentima bez obzira na njihovo prvobitno dospijeće.
Sektorska raščlamba izdavatelja
BIS slijedi raspoređivanje između sektorske raščlambe izdavatelja raspoložive u bazi podataka BIS-a i one koja se zahtijeva u izvještajnim obrascima, kao što je prikazano u tablici dolje.
|
Sektorska raščlamba u bazi podataka BIS-a |
|
Razvrstavanje u izvještajnim obrascima |
|
Središnja banka |
→ |
NSB i ESB |
|
Poslovne banke |
→ |
Monetarne financijske institucije |
|
OFP |
→ |
Ostali financijski posrednici |
|
Središnja država |
→ |
Središnja država |
|
Ostala država Državne agencije |
→ |
Regionalna i lokalna država |
|
Društva |
→ |
Nefinancijska društva |
|
Međunarodne institucije |
→ |
Međunarodne institucije (ostatak svijeta) |
Razvrstavanje izdanja
Sljedeći instrumenti sadržani u bazi podataka BIS-a razvrstavaju se kao dužnički vrijednosni papiri u statistici izdanih vrijednosnih papira:
— certifikati o depozitu,
— komercijalni zapisi,
— blagajnički zapisi,
— obveznice,
— komercijalni zapisi u eurima,
— srednjoročni zapisi,
— ostali kratkoročni zapisi.
Vrednovanje
Prema važećim BIS-ovim pravilima vrednovanja dužnički vrijednosni papiri vrednuju se po nominalnoj vrijednosti, a uvrštene dionice po cijeni pri izdanju.
BIS izvješćuje ESB o svim izdanjima rezidenata iz ostatka svijeta u eurima/nacionalnim nominacijama (Blok B) u američkim dolarima, primjenom tečaja na kraju razdoblja za neotplaćene iznose te prosječnog tečaja za razdoblje za izdanja i otkupe. ESB preračunava sve podatke u eure pomoću istih načela koja je prvobitno primijenio BIS. Za razdoblja prije 1. siječnja 1999. potrebno je primjenjivati kao zamjenu tečaj između ECU-a i američkog dolara.
DIO 13.
Dodatna mjesečna statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija (koja se dostavlja ESB-u do kraja poslovanja 19. radnog dana nakon kraja referentnog mjeseca)
Tablica 1.
Novi krediti nefinancijskim društvima
|
|
Sektor |
Vrsta instrumenta |
Početno razdoblje fiksiranja kamatne stope |
Pokazatelj novih poslova |
Izvještajna obveza |
|
Krediti u eurima |
Nefinancijskim društvima |
Krediti u iznosu do 1 milijun eura |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
24 |
AAR/NDER, iznos |
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
25 |
AAR/NDER, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina |
26 |
AAR/NDER, iznos |
|||
|
Krediti u iznosu većem od 1 milijun eura |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
27 |
AAR/NDER, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
28 |
AAR/NDER, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 godina |
29 |
AAR/NDER, iznos |
1. Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, novi krediti nefinancijskim društvima obuhvaćaju sve kredite osim revolving kredita i prekoračenja i dugovanja po kreditnim karticama, kao je definirano u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Ugovorena kamatna stopa iskazana na godišnjoj razini (AAR) ili usko određena efektivna kamatna stopa (NDER) iskazuje se za sve kategorije uključene u tablici 1. Uz iskazani AAR/NDER navodi se povezani opseg novih poslova. Pokazatelji od 24. do 29. izračunavaju se na temelju stavki od 37. do 54. u Dodatku 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Kamatne stope izračunavaju se kao ponderirani prosjeci odgovarajućih stavki u Dodatku 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), a opseg novih poslova treba biti jednak zbroju odgovarajućih stavki u Dodatku 2.Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34).
Tablica 2.
Revolving krediti i prekoračenja i kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate
|
|
Sektor |
Vrsta instrumenta |
Pokazatelj novih poslova |
Izvještajna obveza |
|
Krediti u eurima |
Kućanstvima |
Revolving krediti i prekoračenja, kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate |
86 |
AAR/NDER, iznos |
|
Nefinancijskim društvima |
Revolving krediti i prekoračenja, kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate |
87 |
AAR/NDER, iznos |
2. Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, revolving krediti i prekoračenja i kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate imaju isto značenje kako su definirane u Prilogu II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), neovisno o njihovom početnom razdoblju fiksiranja kamatne stope. Kazne za prekoračenja primijenjene kao sastavni dijelovi drugih naknada, npr. u obliku posebnih naknada, nisu obuhvaćeni AAR-om kako je definiran u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). AAR ili NDER iskazuje se za sve kategorije uključene u tablici 2. Uz iskazani AAR/NDER navodi se povezani opseg novih poslova.
3. U slučaju revolving kredita i prekoračenja te kreditnih kartica bez naplate kamate i s naplatom kamate, opseg novih poslova jednak je neotplaćenim iznosima. Pokazatelji 86. i 87. izračunavaju se na temelju stavki 12., 23., 32. i 36. u Dodatku 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), a neotplaćeni iznosi iskazani za kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate i s naplatom kamate te revolving kredite i prekoračenja u skladu s Prilogom I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Kamatne stope izračunavaju se kao ponderirani prosjeci odgovarajućih stavki u Dodatku 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), pri čemu se za kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate uzima kamatna stopa jednaka nuli. Pokazatelji 86. i 87. namijenjeni su osiguravanju kontinuiteta s pokazateljima 12. i 23. („prekoračenja”) kako je prethodno određeno u Uredbi Europske središnje banke (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18) ( 33 ), tj. prije nego što su izmijenjeni Uredbom Europske središnje banke (EZ) br. 290/2009 (ESB/2009/7) ( 34 ).’
Tablica 3.
Kamatne stope na kredite kućanstvima i nefinancijskim društvima u vezi kojih je sklopljen ponovni sporazum o uvjetima kreditiranja
|
|
Sektor |
Vrsta instrumenta |
Prvobitno dospijeće, otkazni rok, početno razdoblje fiksiranja kamatne stope |
Pokazatelj novih poslova |
Izvještajna obveza |
|
Krediti u vezi kojih je sklopljen ponovni sporazum o uvjetima kreditiranja, u eurima |
Kućanstvima |
Potrošački |
Ukupno |
88 |
AAR/NDER |
|
Stambeni krediti |
Ukupno |
89 |
AAR/NDER |
||
|
Za ostale potrebe |
Ukupno |
90 |
AAR/NDER |
||
|
Nefinancijskim društvima |
Ukupno |
91 |
AAR/NDER |
||
4. Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, krediti kućanstvima i nefinancijskim društvima u vezi kojih je sklopljen ponovni sporazum o uvjetima kreditiranja obuhvaćaju sve nove poslovne kredite, osim revolving kredita i prekoračenja i dugovanja po kreditnim karticama, koji su odobreni, ali još nisu otplaćeni u vrijeme ponovnog sklapanja ugovora o uvjetima kreditiranja. U odnosu na kredite prenesene od druge institucije, ponovno ugovaranje odnosi se na nove poslovne kredite koji su odobreni od strane institucije koja prodaje ili prenosi kredit. Samo AAR ili NDER iskazuju se za kategorije uključene u tablici 3., koliko je to moguće, osim obuhvata koji se zahtijevaju temeljem Uredbe (EU) br. 1072/2013 (ESB /2013/34).
DIO 14.
Odabir stvarne izvještajne populacije i održavanje uzorka za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija
Odjeljak 1.: Odabir stvarne izvještajne populacije
1. Opći postupak odabira
1. Nacionalne središnje banke primjenjuju postupak prikazan na slici dolje kako bi odabrale izvještajne jedinice za prikupljanje statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Ovaj postupak definiran je kako slijedi:
2. Cenzus ili uzorak
2. Svaki NSB odabire svoje izvještajne jedinice između monetarnih financijskih institucija, osim središnjih banaka i novčanih fondova, u referentnoj izvještajnoj populaciji koji su rezidenti iste države članice europodručja kao i NSB.
3. Radi odabira izvještajnih jedinica, nacionalne središnje banke moraju primijeniti cenzus ili slijediti pristup uzorkovanja, u skladu s kriterijima ustanovljenim u sljedećim stavcima.
4. U slučaju cenzusa, NSB traži od svake rezidentne monetarne financijske institucije u referentnoj izvještajnoj populaciji da dostavlja statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija. Varijable koje se prikupljaju pomoću cenzusa su kamatne stope i količine novih poslova i kamatne stope na neotplaćene iznose.
5. U slučaju uzorkovanja, dostavljanje će se tražiti samo od odabranih monetarnih financijskih institucija u referentnoj izvještajnoj populaciji. Varijable koje se procjenjuju pomoću uzorkovanja su kamatne stope i količine novih poslova i kamatne stope na neotplaćene iznose. Nazivaju se varijable uzorkovanja. Kako bi se sveo na minimum rizik da rezultati izvještaja temeljem uzorka odstupaju od stvarnih (nepoznatih) vrijednosti u referentnoj izvještajnoj populaciji, uzorak treba biti konstruiran tako da bude reprezentativan za referentnu izvještajnu populaciju. Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, uzorak se smatra reprezentativnim ako su sve karakteristike koje su značajne za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija i svojstvene referentnoj izvještajnoj populaciji također odražene u uzorku. Radi postavljanja početnog uzorka, nacionalne središnje banke mogu koristiti odgovarajuće procjene i modele radi izrade sheme uzorkovanja čak ako odnosni podaci koji se izvode iz postojećih izvora, ne odgovaraju u potpunosti definicijama iz Uredbe (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34).
3. Stratifikacija stvarne izvještajne populacije
6. Kako bi se osiguralo da je uzorak reprezentativan, svaki NSB koji izabere pristup uzorkovanja za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskim institucija treba na odgovarajući način stratificirati referentnu izvještajnu populaciju prije odabira bilo koje izvještajne jedinice. Stratifikacija podrazumijeva da je referentna izvještajna populacija N podijeljena na podpopulacije ili stratume N1, N2, N3 … NL. Ove podjele u podpopulacije ili stratume ne smiju se preklapati i zajedno čine referentnu izvještajnu populaciju:
N1 + N2 + N3 + … + NL = N
7. Nacionalne središnje banke definiraju kriterije stratifikacije koji dozvoljavaju podpodjelu referentne izvještajne populacije u homogene stratume. Stratumi se smatraju homogenima ako je zbroj varijanti varijabli uzorkovanja između statuma značajno niži od ukupne varijante u čitavoj stvarnoj izvještajnoj populaciji ( 35 ). Kriteriji stratifikacije povezani su sa statistikom kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, odnosno postoji odnos između kriterija stratifikacije i kamatnih stopa i iznosa koji se procjenjuju iz uzorka.
8. Svaki NSB koji odabere pristup uzorkovanja mora identificirati najmanje jedan kriterij stratifikacije kako bi osigurao da je uzorak monetarnih financijskih institucija reprezentativan za državu članicu europodručja i da je greška uzorkovanja mala. U idealnom slučaju, nacionalne središnje banke određuju hijerarhiju kriterija stratifikacije. Moraju se uzeti u obzir nacionalne specifičnosti i one moraju biti specifične za svaku državu članicu europodručja.
9. Odabir izvještajnih jedinica odvija se u obliku jednostupanjskog uzorkovanja nakon što su svi stratumi definirani. Samo se u ovoj fazi izvještajne jedinice biraju iz referentne izvještajne populacije. Nije moguće provesti privremeno biranje.
4. Raspodjela uzorka u stratume i odabir izvještajnih jedinica
10. Nakon određivanja nacionalnih stratuma u skladu sa stavcima 6. i 7., nacionalne središnje banke koje odaberu pristup uzorkovanja povlače uzorak odabirom stvarnih izvještajnih jedinica iz svakog stratuma. Ukupna nacionalna veličina uzorka n je zbroj veličina uzorka n1, n2, n3, …, nL za svaki stratum:
n1 + n2 + n3 + … + nL = n
11. Svaki NSB odabire najprikladniju raspodjelu nacionalne veličine uzorka n između stratuma. Stoga, nacionalne središnje banke određuju za svaki stratum koliko izvještajnih jedinica nh je povučeno iz ukupnih monetarnih financijskih institucija, Nh. Stopa uzorkovanja nh/Nh za svaki stratum h dozvoljava procjenu varijanti svakog stratuma. Ovo podrazumijeva da su za svaki stratum odabrane najmanje dvije izvještajne jedinice.
12. Kako bi se odabrale stvarne izvještajne jedinice unutar svakog stratuma, nacionalne središnje banke uključuju sve institucije u stratum, provode nasumično uzorkovanje ili odabiru najveću instituciju po stratumu. U slučaju nasumičnog uzorka, nasumično povlačenje institucija unutar svakog stratuma provodi se s jednakom vjerojatnošću za sve institucije ili s vjerojatnošću proporcionalnoj veličini institucije. Nacionalne središnje banke koje koriste nasumično uzorkovanje ili odabir najvećih institucija mogu odabrati da uključe sve institucije za neke stratume.
13. Informacije o veličini svake kreditne institucije i drugih institucija u referentnoj izvještajnoj populaciji dostupne su na nacionalnoj razini iz statistike bilance monetarnih financijskih institucija prikupljenoj u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Nacionalne središnje banke moraju koristiti ukupne depozite nominirane u eurima kućanstava i nefinancijskih društava rezidenata u državama članicama europodručja i ukupne kredite kućanstvima i nefinancijskim društvima rezidentima u državama članicama europodručja nominirane u eurima, koji predstavljaju onaj dio bilance koji je relevantan za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, ili približnu procjenu.
14. Statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija mora se temeljiti na odabiru bez zamjene, odnosno svaka monetarna financijska institucija u referentnoj izvještajnoj populaciji može biti odabrana samo jednom.
15. Ako NSB odluči o cenzusu svih monetarnih financijskih institucija u stratumu, NSB može provesti uzorkovanje u tom stratumu na razini podružnica. Preduvjet za to je da NSB ima cjeloviti popis podružnica koji obuhvaća sve poslove kreditnih i drugih institucija u stratumu te da ima odgovarajuće podatke kako bi bio u mogućnosti procijeniti varijante kamatnih stopa za nove poslove u odnosu na kućanstva i nefinancijska društva putem podružnica. Na odabir i održavanje podružnica primjenjuju se svih zahtjevi utvrđeni u ovoj Smjernici. Odabrane podružnice postaju uvjetne izvještajne jedinice u skladu sa svim izvještajnim zahtjevima utvrđenima u Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Ovaj postupak bez utjecaja je na obveze svake monetarne financijske institucije kojoj podružnice pripadaju, da predstavljaju izvještajne jedinice.
5. Minimalna nacionalna veličina uzorka
16. Minimalna nacionalna veličina uzorka različito se definira ovisno o tome primjenjuje li NSB nasumično uzorkovanje ili odabire najveće institucije po stratumu.
17. Ako NSB primjenjuje nasumično uzorkovanja u odabiru stvarnih izvještajnih institucija, minimalna nacionalna veličina uzorka treba biti takva da najveća nasumična greška za kamatne stope o novim poslovima u prosjeku za sve instrumente kategorije ne prelazi 10 baznih bodova na razini povjerenja od 90 % ( 36 ).
18. Maksimalna nasumična pogreška definira se kao 
, gdje je D maksimalna nasumična pogreška, zα/2 kao faktor zbrojen od normalnih raspodjela ili bilo koje druge prihvatljive raspodjele u skladu sa strukturom podataka (npr. t-raspodjela) pretpostavljajući da je razina povjerenja 1-α, gdje je var 
varijacija procjenitelja parametra θ, a vâr 
je procijenjena varijanta procjenitelja za parametar θ.
19. Ako NSB odabere najveću instituciju po stratumu, kvaliteta uzorka treba se temeljiti na mjeri sintetske srednje apsolutne greške (MAE). Stvarna sintetska MAE ne smije premašiti pragove MAE koji ovisi o vremenu, pretpostavljajući grešku od 10 baznih bodova u svakom stratumu i pokazatelju.
20. Sintetske MAES za datog procjenitelja 
u određenom razdoblju trebaju se definirati kako slijedi:
s
|
MAES ( |
kao sintetski MAE |
)|
Bc, Bk |
kao obujam u posebnoj kategoriji kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija |
|
ic1 |
kao prosječna kamatna stopa procijenjena u kategoriji c
|
kao MAE za danu kategoriju kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija na temelju procjenitelja 
|
Bj0 |
kao obujam koji odgovara stvarnom neizvještavanju u određenom stratumu j |
|
Bj1 |
kao obujam koji odgovara stvarnom izvještavanju u određenom stratumu j. Ako se primjenjuje uzorkovanje, Bj 1 se odnosi na ekstrapolirane obujme. Postupak ekstrapolacije se dalje objašnjava u odjeljku 4. |
|
B |
kao ukupan obujam za sve stratume, odnosno zbroj Bj 0 i Bj 1 svih stratuma
|
kao procjena ukupne greška unutar stratuma |
ij1 |
kao ponderirana prosječna kamatna stopa koja odgovara stvarnom izvještavanju u određenom stratumu j |
|
|
kao vrijednost procjenitelja |
za neuzimanje podstratuma stratuma U slučaju obuhvata obujma nula u jednom od iskazanih stratuma, prosječni 
drugog stratuma koristi se da bi se izbjegao MAE jednak nula.
kao prosjek za prvu i treću četvrtinu u stratumu, koji je definirana kao kamatna stopa iskazana za kategoriju kamatnih stopa monetarne financijske institucije za koju su 25 % (odnosno 75 %) dostavljenih kamatnih stopa niže od tog broja. Prva i treća četvrtina obračunava se prethodnim ponderiranjem obujma u toj kategoriji od strane institucija u stratumu. Međutim, prosjek između dva MAE procjenitelja - prve i treće četvrtine - koristi se kao procjena za parametar 
(
37
).
21. Maksimalna nasumična pogreška i sintetski MAE posebno se obračunavaju za nove poslove i neotplaćene iznose. Za nove poslove, maksimalna nasumična greška i sintetski MAE treba izračunavati na osnovi pokazatelja od 1. do 11., od 13. do 22. i od 24 do 29. kako je opisano u Dodatku 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34). Za neotplaćene iznose, maksimalna nasumična greška i sintetski MAE treba izračunavati na osnovi pokazatelja od 1. do 14. kako je opisano u Dodatku 1. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34).
22. Minimalna nacionalna veličina uzorka odnosi se na minimalni početni uzorak i na minimalni uzorak nakon održavanja kako je definirano u sljedećem odjeljku o održavanju uzorka stvarne izvještajne populacije. Zbog pripajanja odnosno spajanja i napuštanja, uzorak se tijekom vremena može smanjiti u veličini do sljedećeg razdoblja održavanja.
23. Nacionalne središnje banke mogu odabrati više izvještajnih jedinica nego što je definirano kao minimalna nacionalna veličina uzorka, posebno kada je potrebno povećati zastupljenost nacionalnog uzorka u smislu strukture nacionalnog financijskog sustava.
24. Treba postojati dosljednost između broja monetarnih financijskih institucija u referentnoj izvještajnoj populaciji i minimalne veličine uzorka. Nacionalne središnje banke mogu dopustiti monetarnim financijskim institucijama koje su rezidenti jedne države članice europodručja i pojedinačno uključene u popis monetarnih financijskih institucija ustanovljen i ažuriran u skladu s načelima razvrstavanja navedenima u odjeljku 1. dijela 1. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) da dostavljaju statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija kao grupa. Grupa postaje uvjetna izvještajna jedinica. To znači da grupa iskazuje statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija kao da je jedna monetarna financijska institucija, odnosno ona iskazuje prosječnu kamatnu stopu po kategoriji instrumenta koja obuhvaća čitavu grupu umjesto jedne kamatne stope za svaku monetarnu financijsku instituciju uključenu u popis monetarnih financijskih institucija. Istovremeno, monetarne financijske institucije unutar grupe računaju se kao pojedinačne institucije u referentnoj izvještajnoj populaciji i u uzorku.
Odjeljak 2.: Održavanje uzorka stvarne izvještajne populacije
6. Održavanje uzorka tijekom vremena
25. Nacionalne središnje banke koje odaberu pristup uzorkovanja moraju osigurati da uzorak ostane reprezentativan tijekom vremena.
26. Stoga nacionalne središnje banke trebaju provjeriti reprezentativnost uzorka najmanje jednom godišnje. Ako postoje značajne promjene u referentnoj izvještajnoj populacije one se moraju odraziti u uzorku nakon ove godišnje provjere.
27. U intervalima od najviše tri godine, nacionalne središnje banke moraju provesti redovito preispitivanje uzorka, uzimajući u obzir one koje su pristupile referentnoj izvještajnoj populaciji, one koje su napustile referentnu izvještajnu populaciju i stvarnu izvještajnu populaciju te druge promjene karakteristika izvještajnih jedinica i primjenjuju odredbe odjeljka 5. o minimalnoj nacionalnoj veličini uzorka. Redovito preispitivanje uzorka će se temeljiti na procjeni usklađenosti s odredbama o odabiru stvarne izvještajne populacije sadržanim u odjeljku 1. na temelju mjesečnih podataka koji odgovaraju kraju svakog tromjesečja u godini u kojoj se provodi preispitivanje. Međutim, nacionalne središnje banke mogu provjeravati i obnavljati svoj uzorak i češće.
28. Tijekom vremena, uzorak će se prilagoditi tako da uzme u obzir institucije koje su pristupile referentnoj izvještajnoj populaciji kako bi uzorak ostao reprezentativan za referentu izvještajnu populaciju. Stoga, nacionalne središnje banke moraju postaviti uzorak nb iz populacije svih koji su pristupili Nb. Dodatni izbor institucija koje su pristupile nb između ukupnog broja institucija koje su pristupile Nb smatra se uzorkovanjem povećanim tijekom vremena.
29. Tijekom vremena, uzorak će se prilagoditi tako da uzme u obzir institucije koje su napustile referentnu i stvarnu izvještajnu populaciju. Nisu potrebne prilagodbe ako je broj institucija koje su napustile referentnu izvještajnu populaciju Nd proporcionalan broju institucija koje su napustile izvještajnu populaciju u uzorku nd (slučaj 1.). Ako institucije napuste referentnu izvještajnu populaciju i ako nisu u uzorku, uzorak postaje veći u odnosu na veličinu referentne izvještajne populacije (slučaj 2.). Ako relativno više institucija napusti uzorak nego referentnu izvještajnu populaciju, tijekom vremena uzorak postaje premali i može prestati biti reprezentativan (slučaj 3.). U slučajevima 2. i 3., ako se koristi nasumično uzorkovanje za odabir stvarnih izvještajnih institucija ponderi povezani za svaku instituciju u uzorku trebaju biti prilagođeni pomoću utvrđene statističke metode izvedene iz teorije uzorkovanja. Ponderi povezani uz svaku izvještajnu jedinicu su inverzni njenoj vjerojatnosti odabira i posljedično faktoru ekspanzije. U slučaju 2. gdje je uzorak relativno velik za populaciju, izvještajne jedinice se ne izvode iz uzorka. U slučaju 3. ako su odabrane najveće institucije, uzorak se prilagođava odabirom dodatnih institucija prema njihovoj veličini.
30. Tijekom vremena, uzorak će se prilagoditi tako da uzme u obzir promjene karakteristika izvještajnih jedinica. Ove promjene mogu nastati zbog pripajanja odnosno spajanja, podjela, rasta institucija itd. Neke izvještajne jedinice mogu promijeniti stratum. Kao u slučajevima 2. i 3. za institucije koje napuštaju, uzorak se prilagođava pomoću utvrđene statističke metode izvedene iz teorije uzorkovanja. Kada nacionalne središnje banke provode nasumično uzorkovanje dodjeljuju se nove mogućnosti odabira i posljedično pondera.
Odjeljak 3.: Daljnja pitanja u vezi uzorkovanja
7. Dosljednost
31. Radi postizanja dosljednosti između statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija o stanjima u odnosu na depozite i kredite i o novim poslovima u odnosu na depozite i kredite, nacionalne središnje banke koje odaberu pristup uzorkovanja moraju koristiti iste izvještajne jedinice radi prikupljanja ove statistike. Nacionalne središnje banke također mogu koristiti pristup uzorkovanja za podskup statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija i cenzus za ostale. Međutim, one ne mogu koristiti dva ili više različitih uzoraka.
8. Financijske inovacije
32. U postupku uzorka, nacionalne središnje banke ne trebaju obuhvatiti svaki proizvod koji postoji na nacionalnoj razini. Međutim, one ne mogu isključiti čitavu kategoriju instumenata na temelju toga što su uključeni iznosi vrlo mali. Stoga, ako neku kategoriju instrumenta nudi samo jedna institucija, onda ova institucija treba biti uključena u uzorak. Ako određena kategorija insturmenta nije postojala u državi članici europodručja u vrijeme početnog odabira uzorka, ali je uvedena od strane neke institucije kasnije, ova institucija treba biti uključena u uzorak u vrijeme sljedeće provjere reprezentativnosti. Ako je stvoren novi proizvod, institucije u uzorku trebaju ga obuhvatiti u sljedećem izvješću, budući se od svih izvještajnih jedinica zahtijeva da izvješćuju o svim svojim proizvodima.
Odjeljak 4.: Nacionalne ponderirane prosječne kamatne stope i nacionalni ukupni opseg poslova
33. Nacionalne središnje banke primaju ponderirane prosječne kamatne stope i povezane iznose poslova od svih svojih stvarnih rezidentnih izvještajnih jedinica i izračunavaju nacionalnu ponderiranu prosječnu kamatnu stopu za svaku kategoriju instrumenta na temelju ekstrapoliranih opsega poslova po stratumu. Podaci se dostavljaju ESB-u.
34. Kada se primjenjuje nasumično uzorkovanje, procjenitelj za kamatne stope u stratumu i nacionalne razine moraju biti u skladu s postupkom uzorkovanja, običnim nasumičnim uzorkom ili mogućnošću proporcionalnoj upotrijebljenoj veličini, što podrazumijeva da su ekstrapolirani iznosi korišteni za ponderiranje kamatnih stopa.
35. Kada su odabrane najveće institucije, procjenitelj stopa treba agregirati stope institucija u istom stratumu ponderiranjem dostavljenih iznosa, i agregati u stratumima trebaju biti izvršeni primjenom ekstrapoliranih opsega u svakom stratumu.
36. Za svaku kategoriju instrumenta o nepodmirenim iznosima (stanjima), odnosno za pokazatelje od 1. do 26. u Dodatku 1. Priloga 1. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), nacionalne središnje banke osiguravaju nacionalnu ponderiranu prosječnu kamatnu stopu.
37. Za svaku kategoriju instrumenta o novim poslovima, odnosno pokazatelje od 1. do 23. i od 30. do 85. u Dodatku 2. Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), nacionalne središnje banke osiguravaju nacionalnu ponderiranu prosječnu kamatnu stopu. Osim toga, za svaki od pokazatelja od 2. do 4., od 8. do 11., od 13. do 22., od 33. do 35. i od 37. do 85. u Dodatku 2. Prilogu I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), nacionalne središnje banke osiguravaju količinu novih poslova poduzetih na nacionalnoj razini u svakoj kategoriji instrumenta tijekom referentnog mjeseca. Za kategorije instrumenata iz kredita kućanstvima i nefinancijskim društvima u vezi kojih je sklopljen ponovni sporazum o uvjetima kreditiranja (pokazatelji od 88. do 91. u Dodatku 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), zahtijeva se samo podatak o obujmu, a podaci o kamatnim stopama se prikupljaju koliko je to moguće. Ove količine novih poslova odnose se na ukupnu populaciju, odnosno na čitavu referentnu izvještajnu populaciju i, slično drugim obujmima novih poslova, taj se iznos procjenjuje postupkom ekstrapoliranja prikazanim u stavcima od 38. do 40.
38. Ako se koristi nasumično uzorkovanja ili odabir najveće institucije za odabir izvještajnih jedinica, za ekstrapoliranje obujma poslova koriste se faktori ekspanzije. Ekstrapoliranje se primjenjuje na razini stratuma.
39. Ako se koristi pristup nasumičnog uzorkovanja, faktori ekspanzije se definiraju kao inverzija mogućnosti odabira, odnosno. Procijenjena količina novih poslova za ukupnu populaciju B se onda izračunava pomoću sljedeće opće formule:
gdje je
|
B |
ukupan opseg poslova |
|
Bi |
količina novih poslova institucije i |
|
πi |
vjerojatnost odabira institucije i |
40. Ako se koristi pristup odabira najveće institucije, faktor ekspanzije za svaki sloj definira se kao inverzija stope obuhvata stratuma pomoću sljedeće formule:
gdje je
|
|
kao ukupni obujam unutar stratuma j |
|
|
kao obujam unutar svakog stratuma j za instituciju i |
|
Nj0 |
kao broj kreditnih institucija koje nisu odabrane u stratum j |
|
Nj1 |
kao broj kreditnih institucija odabranih u stratum j. |
41. Faktori ekspanzije EFj kako su definirani u stavku 40. u odnosu na nove poslove se obračunavaju zamjenom opsega ovih poslova povezanim neotplaćenim iznosima (stanjima). Ekstrapolirani opseg stratuma j se onda izračunava kao faktor ekspanzije za stratum j pomnožen s iskazanim opsegom stratuma j.
42. Nacionalne središnje banke osiguravaju ESB-u kamatne stope monetarnih financijskih institucija na neotplaćene iznose (stanja) i na nove poslove s četiri decimalna mjesta. Ovo ne dovodi u pitanje bilo koju odluku nacionalnih središnjih banaka o razini preciznosti koju želi primijeniti u prikupljanju podataka. Objavljeni rezultati ne sadrže više od dva decimalna mjesta.
43. Nacionalne središnje banke dokumentiraju sve propise i promjene u propisima koje utječu na statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija u metodološkim bilješkama koje dostavljaju s nacionalnim podacima.
44. Nacionalne središnje banke koje odaberu pristup uzorkovanja za odabir izvještajnih jedinica osiguravaju procjenu greške uzorkovanja za početni uzorak. Nakon svakog održavanja uzorka osigurava se nova procjena.
DIO 15.
Postupanje s određenim proizvodima za statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija
1. Postupanje s proizvodima definiranim u sljedećim stavcima treba se koristiti kao preporuka za proizvode sa sličnim karakteristikama.
2. Rastući (padajući) depozit ili kredit je depozit ili kredit s određenim dospijećem na koji se primjenjuje kamatna stopa koja se povećava (smanjuje) iz godine u godinu za prethodno dogovoren broj postotnih bodova. Rastući (padajući) depoziti i krediti su instrumenti s fiksnim kamatnim stopama tijekom cijelog dospijeća. Kamatne stope za čitavo dospijeće depozita ili kredita i drugi uvjeti se dogovaraju unaprijed u vrijeme t0 kad je ugovor potpisan. Primjer rastućeg depozita je depozit s dogovorenim dospijećem od četiri godine, koji ostvaruju kamatu od 5 % u prvoj, 7 % u drugoj, 9 % u trećoj i 13 % u četvrtoj godini. ADR o novim poslovima, koji je pokriven u vrijeme t0 u statistici kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, je geometrijski prosjek faktora „1 + kamatna stopa”. U skladu s Prilogom I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34), nacionalne središnje banke mogu zahtijevati od izvještajnih jedinica da implementiraju NDER za ovu vrstu proizvoda. AAR na neotplaćene iznose (stanja) koji je obuhvaćen od vremena t0 do t3 je stopa koju primjenjuje izvještajna jedinica u vrijeme izračuna kamatne stope monetarne financijske institucije, odnosno korištenjem primjera depozita s dogovorenim dospijećem od četiri godine, 5 % u vrijeme t0, 7 % u vrijeme t1, 9 % u vrijeme t2 i 13 % u vrijeme t3.
3. Za potrebe statistike kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, krediti uzeti kao dio kreditnih linija imaju isto značenje kako je definirano i kako su razvrstani kao u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Samo neotplaćeni iznosi (stanja), odnosno iznosi koji su povučeni, a nisu još otplaćeni u kontekstu kreditnih linija obuhvaćeni su kao novi poslovi i odražavaju statistiku kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija u skladu sa stavkom 16. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/203/33). Iznosi raspoloživi putem kreditnih linija koji još nisu povučeni ili iznosi koji su već otplaćeni ne prikazuju se niti kao novi poslovi niti kao neotplaćeni iznosi (stanja).
4. Krovni ugovor dozvoljava klijentu da povuče kredita na nekoliko vrsta kreditnih računa do određenog najvišeg iznosa koji se primjenjuje na sve kreditne račune zajedno. U vrijeme sklapanja krovnog ugovora, nisu određeni oblik kredita i/ili datum na koji će kredit biti povučen i/ili kamatna stopa, nego se može dogovoriti raspon mogućnosti. Takav krovni ugovor nije obuhvaćen statistikom kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija. Međutim, čim se kredit koji je dogovoren temeljem krovnog ugovora povuče, on je obuhvaćen odgovarajućom stavkom u statistici kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija, u novim poslovima i u neotplaćenim iznosima (stanjima).
5. Moguće je postojanje štednih depozita s osnovnom kamatnom stopom uvećanom za povjerenje i/ili premiju za povećanje. U vrijeme polaganja depozita, nije sigurna hoće li premija biti plaćena. Plaćanje ovisi o nepoznatom budućem odnosu prema štednji kućanstava ili nefinancijskih društava. Prema dogovoru, takvo povjerenje ili premije za povećanje nisu uključene u AAR za nove poslove. AAR na neotplaćene iznose (stanja) uvijek obuhvaća stope koje primjenjuje izvještajna jedinica u vrijeme izračuna kamatne stope monetarne financijske institucije. Stoga, ako je takvo povjerenje ili premija na povećanje odobrena od strane izvještajne jedinice, to se odražava u statistici na neotplaćenim iznosima (stanjima).
6. Krediti se mogu nuditi kućanstvima ili nefinancijskim društvima s povezanim ugovorima o izvedenim financijskim instrumentima, odnosno kamatnim swapovima, najvišim iznosima/najnižim iznosima itd. Prema dogovoru, takvi povezani ugovori o izvedenim financijskim instrumentima nisu uključeni u AAR za nove poslove. AAR za neotplaćene iznose (stanja) uvijek obuhvaća stope koje primjenjuje izvještajna jedinica u vrijeme izračuna kamatne stope monetarne financijske institucije. Stoga, ako je takav ugovor o izvedenim financijskim instrumentima izvršen i izvještajna jedinica prilagođava kamatnu stopu naplaćenu kućanstvu ili nefinancijskom društvu, ovo se odražava u statistici netoplaćenih iznosa (stanja).
7. Depoziti koji se nude mogu sadržavati dva sastavna dijela: depozit s dogovorenim dospijećem na koji se primjenjuje fiksna kamatna stopa i ugrađene financijske izvedenice s povratom koji je povezan s dostignućima definiranog burzovnog indeksa ili bilateralnog tečaja, podložno najnižem garantiranom povratu od 0 %. Dospijeće oba sastavna dijela može biti isto ili različito. AAR na nove poslove obuhvaća kamatne stope na depozite s dogovorenim dospijećem, budući da odražava sporazum između deponenta i izvještajne jedinice i poznat je kad je novac položen. Povrat na drugi sastavni dio depozita, povezan s postignućima burzovnog indeksa ili bilateralnog tečaja, je poznat tek ex post kad proizvod dospije i stoga ne može biti obuhvaćen novom poslovnom stopom. Stoga, pokriven je samo garantirani najniži povrat (obično 0 %). AAR za neotplaćene iznose (stanja) uvijek obuhvaća kamatne stope koje primjenjuje izvještajna jedinica u vrijeme izračuna kamatne stope monetarne financijske institucije. Do dana dospijeća, kamata na depozite s ugovorenim dospijećem dobiva se jednako kao i garantirani najniži povrat na depozit koji obuhvaća ugrađene financijske izvedenice. Samo o dospijeću kamatne stope monetarnih financijskih institucija na neotplaćene iznose (stanja) odražavaju AAR koji plaća izvještajna jedinica.
8. Depoziti s dospijećem preko dvije godine kako su definirani u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) mogu obuhvaćati mirovinske štedne račune. Glavni dio mirovinskih štednih računa može biti uložen u vrijednosne papire i kamatna stopa na račune onda ovisi o prinosu odnosnih vrijednosnih papira. Preostali dio mirovinskih štednih računa može se držati u gotovini i kamatnu stopu određuje kreditna ili druga institucija na isti način kao za druge depozite. U vrijeme polaganja depozita, ukupan povrat kućanstvu od mirovinskog štednog računa nije poznat, a može biti i negativan. Osim toga, u vrijeme polaganja depozita, između kućanstva i kreditne ili druge institucije dogovara se kamatne stopa koja se primjenjuje samo na dio depozita, ona se ne primjenjuje na dio investiran u vrijednosne papire. Stoga, samo je dio depozita koji nije investiran u vrijednosne papire obuhvaćen statistikom kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija. AAR o novim poslovima koji se iskazuje je stopa dogovorene između kućanstva i izvještajne jedinice za dio depozita u vrijeme kad je depozit položen. AAR na neotplaćene iznose (stanja) je stopa koju primjenjuje izvještajna jedinica na dio depozita mirovinskog štednog računa u vrijeme obračuna kamatne stope monetarne financijske institucije.
9. Planovi štednje za stambene kredite su dugoročne štedne sheme koje mogu osigurati niži povrat, ali nakon određenog razdoblja štednje, daju kućanstvu ili nefinancijskom društvu pravo na stambeni kredit po diskontiranoj stopi. U skladu s dijelom 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), ovi planovi štednje se razvrstavaju pod depozite s ugovorenim dospijećem preko dvije godine sve dok se koriste kao depoziti. Čim se pretvore u kredit, oni se razvrstavaju kao stambeni krediti kućanstvima. Izvještajne jedinice dostavljaju kamatne stope koje su dogovorene u vrijeme kad je položen početni depozit kao novi depozitni posao. Odgovarajući iznos novih poslova je iznos novca koji je deponiran. Povećanje ovog iznosa depozita tijekom vremena obuhvaćeno je samo neotplaćenim iznosima (stanjima). U vrijeme kada se depozit pretvori u kredit, ovaj novi kredit se iskazuje kao novi kreditni posao. Kamatna stopa je diskontirana stopa koju nudi izvještajna jedinica. Ponder je ukupan iznos kredita koji su odobreni kućanstvima ili nefinancijskim društvima.
10. U skladu s dijelom 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), depoziti položeni sukladno francuskom reguliranom planu u vezi kućanstava plan d’épargne-logement (PEL) klasificiraju se kao depoziti s ugovorenim dospijećem preko dvije godine. Država regulira uvjete koji se primjenjuju na ove PEL-ove i fiksira kamatnu stopu koja ostaje nepromijenjena tijekom čitavog razdoblja do dospijeća depozita, odnosno svaka „generacija” PEL-ova ima istu kamatnu stopu koja je s njom povezana. PEL-ovi se drže najmanje četiri godine i svake godine klijent deponira minimalni prethodno utvrđeni iznos, ali mu je dozvoljeno povećati plaćanje u bilo koje vrijeme tijekom trajanja sheme. Izvještajne jedinice iskazuju početni depozit u vrijeme otvaranja novog PEL-a kao novi posao. Iznos novca koji je početno uplaćen u PEL može biti vrlo nizak, što znači da će ponder koji se dodjeljuje novoj poslovnoj stopi također biti relativno nizak. Ovaj pristup osigurava da nova poslovna stopa uvijek odražava uvjete koji upravljaju tekućom generacijom PEL-ova. Promjene u kamatnim stopama koje se primjenjuju na nove PEL-ove odražavaju nove poslovne stope. Reakcije klijenata u pogledu povećanje portfelja iz drugih dugoročnih depozita na prethodno postojeće PEL-ove se ne odražava u novim poslovnim stopama nego samo u stopama na neotplaćene iznose (stanja). Na kraju četverogodišnjeg razdoblja, klijent može tražiti kredit po diskontiranoj stopi ili obnoviti ugovor. Budući da se ova obnova PEL-a provodi automatski bez aktivnog uključenja na strani klijenta i budući da se uvjeti kredita uključujući kamatne stope ne mogu mijenjati, u skladu sa dijelom 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34) ova se obnova ne smatra novim poslom. Pri obnovi ugovora, klijentu je dozvoljeno uplatiti dodatni depozit, pod uvjetom da neotplaćeni iznos (stanje) ne premašuje određenu gornju granicu i da ugovor ne premašuje definirani maksimum godina dospijeća. Ako je dosegnuta gornja granica ili je dosegnuto maksimalno dospijeće, ugovor se zamrzava. Kućanstvo ili nefinancijsko društvo zadržava pravo na uzimanje kredita i još uvijek ima pravo na kamatu u skladu s uvjetima koji su važeći u vrijeme otvaranja PEL-a sve dok je novac u knjigama banke. Država dodjeljuje subvenciju u vidu plaćanja kamate povrh kamate koju nudi kreditna ili druga institucija. U skladu s dijelom 1. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1072/2013 (ESB/2013/34) samo onaj dio plaćanja kamata koji nudi kreditna ili druga institucija obuhvaćen je statistikom kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija. Državna subvencija, koja se plaća putem kreditne ili druge institucije, ali ju ne plaća kreditna ili druga institucija se zanemaruje.
11. U kamatne stope monetarnih financijskih institucija potrebno je uključiti negativne kamatne stope na depozite pod uvjetom da takve stope nisu iznimne uzimajući u obzir tržišne uvjete.
DIO 15.a
Statistički podaci o bilančnim stavkama pojedinih monetarnih financijskih institucija i statistički podaci o kamatnim stopama
Tablice 1., 2. i 3. predstavljaju detaljnije zahtjeve za prijenos podataka o statističkim podacima o pojedinim bilančnim stavkama monetarnih financijskih institucija i statističkim podacima o kamatnim stopama. U pogledu bilančnih stavki (BSI) pojedinih monetarnih financijskih institucija (MFI), ovi se zahtjevi odnose na mjesečne serije nepodmirenih iznosa, zajedno s odabranim skupom dodatnih pokazatelja o nepodmirenim iznosima koji se iskazuju na tromjesečnoj osnovi. Međutim, nacionalne središnje banke koje prikupljaju ove podatke na mjesečnoj osnovi mogu dostavljati ove pokazatelje na mjesečnoj osnovi. Izvještajna shema za pojedine bilančne stavke također obuhvaća pomoćne serije, koje uključuju informacije o netransakcijskim učincima tako da se mogu izvesti smislene transakcijske mjere, tj. uzimanje u obzir revalorizacija zbog promjena cijena i tečajeva, reklasifikacije i otpisi kredita ili djelomični otpisi kredita, ovisno o slučaju. Tablice 1. i 2. ovog dijela utvrđuju ove zahtjeve oznakama „ߦ•” i „ߦߦ••”. „ߦߦ••” označuje slučajeve kada se od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva samo da obuhvate reklasifikacije, kao minimum. Osim toga, radi smanjivanja tereta izvještavanja, nacionalne središnje banke mogu primijeniti pristup praga kada dostavljaju pomoćne serije. Posebno, od nacionalnih središnjih banaka očekuje se da dostave pomoćne serije, koliko je to moguće, za iznose koji premašuju 50 milijuna EUR, ali samo kad su pomoćne serije veće od 1 % nepodmirenih iznosa indikatora, odnosno prag = max (50 milijuna EUR, 1 % stanja). Ovaj prag, koji se također primjenjuje na grupe kreditnih institucija je okviran i ima za cilj pomoći nacionalnim središnjim bankama da odluče hoće li provesti usklađivanje ili ne. Međutim, ako podaci nisu na raspolaganju ili su slabe kvalitete, odgovarajući NSB može odlučiti ili da neće poduzeti daljnje radnje ili da će provesti procjene. Za kredite, izvještajne sheme uključuju dodatne informacije o prijenosima kredita koji se dostavljaju kao stjecanja umanjena za raspolaganja. Ovi indikatori, utvrđeni u tablici 1. sa simbolom „†”, obuhvaćaju neto tokove sekuritiziranih ili na drugi način prenesenih kredita (transakcije s utjecajem na dostavljena stanja kredita). Potrebno je napomenuti da zahtjevi iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) izravno ne odgovaraju zahtijevanim podacima iz tablice 1. Posebno, neto tokovi sekuritiziranih kredita (transakcije s utjecajem na dostavljena stanja kredita) koji se odnose na raščlambe prema dospijeću kredita nefinancijskim društvima i raščlambe prema namjeni za kredite kućanstvima traže se samo na tromjesečnoj osnovi temeljem Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Međutim, ovi podaci mogu se prikupljati na mjesečnoj osnovi na nacionalnoj razini. Slično, podaci o neto tokovima kredita prenesenih na drugi način (transakcije s utjecajem na dostavljena stanja kredita) u odnosu na raščlambu prema dospijeću kredita nefinancijskim društvima i prijenose kredita između domaćih monetarnih financijskih institucija nisu obuhvaćeni zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), ali mogu biti dostupni na nacionalnoj razini. Kad nisu izravno dostupni, ovi podaci moraju se dostaviti koliko je to moguće.
Prijenos statističkih podataka o kamatnim stopama pojedinih monetarnih financijskih institucija, kako je utvrđeno u tablici 3., uključuje mjesečne kamatne stope u odnosu na depozite i kredite nominirane u eurima u odnosu na kućanstva i nefinancijska društva rezidente u europodručju. Osim kamatnih stopa na nepodmirene iznose i opseg poslova, zahtjevi obuhvaćaju opseg novih poslova.
U skladu s člankom 17.a skup kreditnih institucija iz europodručja uključenih u razmjenu podataka redovno će se mijenjati. Ovisno o postupku odobrenja utvrđenom u tom članku, sve promjene će se provesti u skladu sa sljedećim pravilima.
i. Za povećanja europodručja: odgovarajući NSB i ESB dogovorit će se o institucijama koje je potrebno obuhvatiti u postupku i podaci će se dostaviti za referentna razdoblja od datuma kada odgovarajuća država članica postane država članica sudionica.
ii. Za promjene u populaciji monetarnih financijskih institucija: skup će se izmijeniti u skladu s općim načelom da se mora zadržati obuhvat koji je dogovoren od strane Eurosustava. Posebno:
— ako institucija obuhvaćena razmjenom podataka napusti populaciju monetarnih financijskih institucija zbog promjena u svojoj sektorskoj klasifikaciji, bit će isključena iz skupa,
— monetarne financijske institucije u skupu mogu biti uključene u spajanja ili pripajanja. Ako institucija koja nastane koristi oznaku monetarne financijske institucije koja je već u skupu, promjene nisu potrebne. Ako institucija koja nastane koristi oznaku postojeće monetarne financijske institucije koja nije u skupu, monetarna financijska institucija će se dodati skupu od prvog dana mjeseca u kojem je provedeno spajanje ili pripajanje. U takvim slučajevima, o pitanju treba li odgovarajući NSB dostaviti podatke za prethodno razdoblje odlučuje se od slučaja do slučaja. Ako institucija koja nastane koristi novu oznaku monetarne financijske institucije, monetarna financijska institucija dodat će se skupu od prvog dana mjeseca u kojem je provedeno spajanje ili pripajanje,
— slučaju podjele, skup će se izmijeniti kako bi nastavio obuhvaćati najveću od nastalih monetarnih financijskih institucija. O mogućnosti uključivanja svih monetarnih financijskih institucija koje nastanu raspravit će se od slučaja do slučaja.
iii. Za promjene u stvarnoj izvještajnoj populaciji bilančnih stavki i statističkim podacima o MIR-u zbog odstupanja ili režima uzorkovanja koje primjenjuju nacionalne središnje banke: svaka institucija za koju podaci postanu nedostupni isključit će se iz skupa.
Tablica 1.
Podaci o imovini pojedinih monetarnih financijskih institucija
|
|
|
|
Sektor druge ugovorne strane |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opća država (S.13) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nefinancijska društva (S.11) |
||||||||
|
|
|
|
Od toga pozicije unutar grupe |
NSB |
Do 1 godine |
Dulje od 1 i do 2 godine |
Preko 2 godine |
|
|
Ukupno |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
Do 1 godine |
Preko 1 godine |
||||||||||||
|
Instrument |
|
|
|
|
|
|
Dulje od 1 i do 5 godina |
Preko 5 godina |
||||||||||
|
Gotovina |
Područje druge ugovorne strane |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
Europodručje |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
ߦ †• † |
|
|
ߦ †• † |
ߦ †• † |
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Inozemstvo |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga krediti u eurima |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga prekoračenja u eurima (1) |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga: sindicirani krediti |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga obratni repo ugovori sa središnjim drugim ugovornim stranama |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
Europodručje |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
ߦ• |
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
ߦ• |
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
ߦߦ•• |
Q |
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
|
|
|
|
|
|||
|
Dionice/udjeli u novčanim fondovima |
Europodručje |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Vlasnički kapital i dionice/udjeli nenovčanih investicijskih fondova |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
ߦߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Preostala imovina |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga financijske izvedenice |
Europodručje |
|
Q |
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inozemstvo |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Sektor druge ugovorne strane |
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||||
|
|
|
|
Privatni sektor |
||||||||||||
|
|
|
|
Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ostali financijski posrednici, nenovčani investicijski fondovi te osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
|||||||||||
|
|
|
|
Ukupno |
Za kupnju stana ili kuće |
Za potrošnju i druge namjene |
|
Ostali financijski posrednici i nenovčani investicijski fondovi |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Instrument |
|
|
|
Do 1 godine |
Dulje od 1 i do 5 godina |
Preko 5 godina |
|
Do 1 godine |
Dulje od 1 i do 5 godina |
Preko 5 godina |
|
|
|||
|
Gotovina |
Područje druge ugovorne strane |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
Europodručje |
|
ߦ †• † |
|
|
|
ߦ †• † |
|
|
|
ߦ †• † |
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Inozemstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga krediti u eurima |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga prekoračenja u eurima (1) |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga: sindicirani krediti |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga obratni repo ugovori sa središnjim drugim ugovornim stranama |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Dužnički vrijednosni papiri |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Dionice/udjeli u novčanim fondovima |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Vlasnički kapital i dionice/udjeli nenovčanih investicijskih fondova |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inozemstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Preostala imovina |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Od toga financijske izvedenice |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inozemstvo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
( 1
) Ove se serije zahtijevaju da bi se dopunio prijenos o pojedinom MIR-u. Posebno, zahtjev u vezi s „prekoračenjima” obuhvaća revolving kredite i prekoračenja, kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate i s naplatom kamate.
|
|
|
Mjesečni indikatori o nepodmirenim iznosima. |
|
Q |
|
Mjesečni indikatori o nepodmirenim iznosima. |
|
ߦ• |
|
Pomoćne serije: ukupno sve prilagodbe. |
|
ߦߦ•• |
|
Pomoćne serije: ukupno sve prilagodbe, nacionalne središnje banke mogu odlučiti dostavljati podatke samo o učincima koji se odnose na reklasifikacije, ako to smanjuje teret izvještavanja. |
|
† |
|
Prijenosi kredita (stjecanja umanjeno za raspolaganja). |
Tablica 2.
Podaci o obvezama pojedinih monetarnih financijskih institucija
|
|
|
|
Sektor druge ugovorne strane |
Ukupno |
|
|
|
Monetarne financijske institucije |
|
|
Nemonetarne financijske institucije |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Središnja država |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne ustanove koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ostali |
||||||||||||||||||
|
Instrument |
|
|
Do 1 godine |
Dulje od 1 i do 2 godine |
Preko 2 godine |
Od toga pozicije unutar grupe |
NSB |
|
|
Ostali financijski posrednici i nenovčani investicijski fondovi |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
Ostala opća država |
||||||||||||||||||
|
Depoziti |
Područje druge ugovorne strane |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Europodručje |
|
|
|
|
ߦ• |
|
|
|
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Inozemstvo |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Od toga u eurima |
Ukupno |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Depoziti u M3 |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
|
|
|
||||||||||||||
|
Prekonoćno |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Od toga u eurima (1) |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
S ugovorenim rokom dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Do 1 godine |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Između 1 i 2 godine |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Iskupivi s otkaznim rokom do 3 mjeseca |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Od toga u eurima (1) |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Repo ugovori koji nisu sa središnjim drugim ugovornim stranama |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Depoziti koji nisu uključeni u M3 |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
|
|
|
||||||||||||||
|
S ugovorenim rokom dospijeća preko 2 godine |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Iskupivi s otkaznim rokom preko 3 mjeseca |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Od toga u eurima (1) |
Europodručje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Repo ugovori sa središnjim drugim ugovornim stranama |
Domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Europodručje osim domaće |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
Ukupno |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
U eurima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
U stranoj valuti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Kapital i pričuve |
Ukupno |
ߦߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Preostale obveze |
Ukupno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Od toga financijske izvedenice |
Europodručje |
|
|
|
|
Q |
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inozemstvo |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
(1)
Ove se serije zahtijevaju da bi se dopunio prijenos o pojedinom MIR-u. Posebno, zahtjev u vezi s „prekoračenjima” obuhvaća revolving kredite i prekoračenja, kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate i s naplatom kamate.
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Tablica 3.
Podaci o kamatnim stopama pojedinih monetarnih financijskih institucija
|
KATEGORIJE INSTRUMENATA ZA KAMATNE STOPE NA NEPODMIRENE IZNOSE |
||||
|
|
Sektor |
Vrsta instrumenta |
Izvorni rok dospijeća |
Izvještajna obveza |
|
Depoziti u EUR |
Od kućanstava |
S ugovorenim rokom dospijeća |
Do 2 godine |
AAR |
|
Preko 2 godine |
AAR |
|||
|
Od nefinancijskih društava |
S ugovorenim rokom dospijeća |
Do 2 godine |
AAR |
|
|
Preko 2 godine |
AAR |
|||
|
Krediti u EUR |
Kućanstvima |
Za kupnju stana ili kuće |
Do 1 godine |
AAR |
|
Preko 1 i do 5 godina |
AAR |
|||
|
Preko 5 godina |
AAR |
|||
|
Za potrošnju i druge namjene |
Do 1 godine |
AAR |
||
|
Dulje od 1 i do 5 godina |
AAR |
|||
|
Preko 5 godina |
AAR |
|||
|
Nefinancijskim društvima |
Ukupno |
Do 1 godine |
AAR |
|
|
Dulje od 1 i do 5 godina |
AAR |
|||
|
Preko 5 godina |
AAR |
|||
|
KATEGORIJE INSTRUMENATA ZA KAMATNE STOPE NA NOVE POSLOVE |
||||
|
|
Sektor |
Vrsta instrumenta |
Izvorno dospijeće, otkazni rok, početno razdoblje fiksiranja kamatne stope |
Izvještajna obveza |
|
Depoziti u EUR |
Od kućanstava |
Prekonoćni (1) |
|
AAR |
|
S ugovorenim rokom dospijeća |
S rokom dospijeća do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
S rokom dospijeća duljim od 1 i do 2 godine |
AAR, iznos |
|||
|
S rokom dospijeća preko 2 godine |
AAR, iznos |
|||
|
Iskupivi s otkaznim rokom (1) |
S otkaznim rokom do 3 mjeseca |
AAR |
||
|
S otkaznim rokom preko 3 mjeseca |
AAR |
|||
|
Od nefinancijskih društava |
Prekonoćni (1) |
|
AAR |
|
|
S ugovorenim rokom dospijeća |
S rokom dospijeća do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
S rokom dospijeća duljim od 1 i do 2 godine |
AAR, iznos |
|||
|
S rokom dospijeća preko 2 godine |
AAR, iznos |
|||
|
|
Repo ugovori |
|
|
|
|
Krediti u EUR |
Kućanstvima |
Revolving krediti i prekoračenja te kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate |
AAR |
|
|
Za potrošnju |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope preko 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Za kupnju stana ili kuće |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 i do 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope preko 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Za ostale potrebe |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope preko 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Nefinancijskim društvima |
Revolving krediti i prekoračenja te kreditne kartice bez naplate kamate i s naplatom kamate |
AAR |
||
|
Drugi krediti do iznosa od 0,25 milijuna EUR |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 3 mjeseca |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 3 mjeseca i do 1 godine |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 3 godine |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 3 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 i do 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope preko 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Drugi krediti preko iznosa od 0,25 milijuna EUR i do 1 milijun EUR |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 3 mjeseca |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 3 mjeseca i do 1 godine |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 3 godine |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 3 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 5 i do 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 10 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Drugi krediti preko iznosa od 1 milijun EUR |
Promjenjiva kamatna stopa i razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope do 1 godine |
AAR, iznos |
||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope dulje od 1 i do 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
Razdoblje početnog fiksiranja kamatne stope preko 5 godina |
AAR, iznos |
|||
|
(1) Za ove indikatore opseg poslova uključuje se u izvještajnu shemu za pojedine BSI-je. |
||||
DIO 16.
Statistika plaćanja
Odjeljak 1.: Izvještajni zahtjevi
Povrh pokazetelja navedenih u Uredbi (EU) br. 1408/2013 (ESB/2013/43), a kako je navedeno u članku 18. stavku 1. ove Smjernice, nacionalne središnje banke dostavljaju dodatne podatke zahtijevane temeljem tablica od 1. do 7. Ovi podaci su podvrgnuti istim rokovima kako su određeni za pokazatelje u Uredbi. Za one pokazatelje za koje nije dana definicija u Uredbi, definicija je uključena u odgovarajućoj tablici.
Podaci koji se zahtijevaju prema tablicama iz Uredbe i ove Smjernice trebaju se dostavljati neovisno o stvarnom postojanju odnosne pojave i čak ako su one nula. „NC” sa statusom opažanja M se rabi kako bi se pokazalo da pojava ne postoji. Za bilješke, ako se ne mogu osigurati stvarni podaci, procjene ili privremeni podaci, nacionalne središnje banke iskazuju NC sa statusom opažanja L.
Tablica 1.
Mediji namire (Settlement media)
Kraj razdoblja, osim ako nije drugačije navedeno, vrijednost u milijunima eura
|
|
Vrijednost |
Učestalost |
|
Mediji namire koje rabe nemonetarne financijske institucije |
||
|
Obveze nacionalne središnje banke |
||
|
Prekonoćni depoziti nominirani u eurima |
||
|
domaće središnje države |
Geo 0 |
M |
|
središnjih država ostalih država članica europodručja |
Geo 0 |
M |
|
ostatka svijeta, bez banaka |
Geo 0 |
M |
|
Prekonoćni depoziti nominirani u drugim valutama |
||
|
domaće središnje države |
Geo 0 |
M |
|
središnjih država ostalih država članica europodručja |
Geo 0 |
M |
|
ostatka svijeta, bez banaka |
Geo 0 |
M |
|
Obveze ostalih monetarnih financijskih institucija |
||
|
Prekonoćni depoziti nominirani u eurima |
||
|
domaće središnje države |
Geo 0 |
M |
|
središnjih država ostalih država članica europodručja |
Geo 0 |
M |
|
ostatka svijeta, bez banaka |
Geo 0 |
M |
|
Prekonoćni depoziti nominirani u drugim valutama |
||
|
domaće središnje države |
Geo 0 |
M |
|
središnjih država ostalih država članica europodručja |
Geo 0 |
M |
|
ostatka svijeta, bez banaka |
Geo 0 |
M |
|
Mediji namire koje upotrebljavaju kreditne institucije |
||
|
Prekonoćni depoziti u eurima kod ostalih kreditnih institucija |
Geo 0 |
Q |
|
Unutardnevni krediti središnje banke u eurima (prosjek za posljednje razdoblje održavanja pričuve) |
Geo 0 |
A |
Mediji namire koje koriste nemonetarne financijske institucije - imovina ili potraživanja prema imovini koja se mogu rabiti za plaćanja od strane nemonetarnih financijskih institucija.
Prekonoćni depoziti - kako je definirano u „Kategorije instrumenata” u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Uključeni su svi računi, neovisno o valuti u kojoj su nominirani; tako je „prekonoćni depoziti nominirani u drugim valutama” podkategorija „prekonoćnih depozita”.
Prekonoćni depoziti nominirani u drugim valutama - vrijednost prekonoćnih depozita u drugim valutama koje drže nemonetarne financijske institucije.
Mediji namire koje koriste kreditne institucije - imovina ili potraživanja prema imovini koja se mogu rabiti za plaćanja od strane kreditnih institucija.
Unutardnevni krediti središnje banke u eurima (prosjek za posljednje razdoblje održavanja pričuva) - ukupna vrijednost kredita koje središnja banka odobrava kreditnim institucijama, a one ih vraćaju u razdoblju kraćem od jednog radnog dana. To je prosjek najviše dnevne vrijednosti istodobnih i stvarnih dnevnih pozicija dopuštenog prekoračenja ili povlačenja dnevnih kredita tijekom dana za sve kreditne institucije promatrane zajedno. Svi dani u razdoblju održavanja, uključujući dane vikenda i praznike, uračunavaju se u prosjek.
Tablica 2.
Institucije koje nude platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama
Kraj razdoblja, izvorna jedinica, osim ako nije drugačije navedeno; vrijednost u milijunima eura
|
|
Broj |
Vrijednost |
Učestalost |
|
Središnja banka |
|||
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj prekonoćnih depozita (u tisućama) |
Geo 0 |
— |
A |
|
Kreditne institucije |
|||
|
od toga: |
|
|
|
|
Kreditne institucije osnovane u državi izvjestiteljici |
|||
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj institucija |
Geo 0 |
|
A |
|
Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija |
— |
Geo 0 |
Q |
|
Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u europodručju |
|||
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj institucija |
Geo 0 |
|
A |
|
Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija |
— |
Geo 0 |
Q |
|
Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze u EGP-u, ali izvan europodručja |
|||
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj institucija |
Geo 0 |
|
A |
|
Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija |
— |
Geo 0 |
Q |
|
Podružnice kreditnih institucija koje se nalaze izvan EGP-a |
|||
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj institucija |
Geo 0 |
|
A |
|
Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija |
— |
Geo 0 |
Q |
|
Institucije za elektronički novac |
|||
|
Broj institucija |
Geo 0 |
— |
A |
|
Drugi pružatelji platnih usluga |
|||
|
Broj institucija |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj ureda |
Geo 0 |
— |
A |
|
Broj prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija (u tisućama) |
Geo 0 |
— |
A |
|
Vrijednost prekonoćnih depozita kod nemonetarnih financijskih institucija |
|
Geo 0 |
Q |
|
Bilješke: |
|
|
|
|
Ukupan broj institucija za platni promet koje djeluju u državi na prekograničnoj osnovi |
Geo 0 |
|
A |
|
od toga: |
|
|
|
|
broj institucija za platni promet koje pružaju usluge preko podružnice |
|
Geo 0 |
A |
|
broj institucija za platni promet koje pružaju usluge preko zastupnika |
|
Geo 0 |
A |
|
broj institucija za platni promet koje pružaju usluge niti preko podružnice niti preko zastupnika |
|
Geo 0 |
A |
Tablica 2. dopunjava tablicu 1. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43).
Broj institucija - obuhvaća pravno neovisne institucije koje posluju u državi izvjestiteljici. Svaka se institucija broji jednom, bez obzira na broj ureda koje ima u državi.
Broj ureda - broj mjesta poslovanja u državi izvjestiteljici. Svako mjesto poslovanja osnovano u istoj državi izvjestiteljici broji se zasebno. Uključeni su samo oni uredi (neovisno o njihovoj veličini i radnom vremenu) koji pružaju platne usluge pomoću bezgotovinskog obračuna i namire dok mobilni uredi nisu uključeni. Glavni ured institucije se računa kao ured ako nudi platne usluge pomoću bezgotovinskog obračuna i namire.
Podružnica - mjesto poslovanja (osim glavnog ureda) koje se nalazi u državi izvjestiteljici te koju je osnovala kreditna institucija osnovana u drugoj državi. Nema pravnu osobnost i provodi izravno neke ili sve transakcije svojstvene poslovima kreditnih institucija. Sva mjesta poslovanja koja je ista institucija, osnovana u drugoj državi, uspostavila u državi izvjestiteljici, čine jednu podružnicu. Svako od tih mjesta poslovanja smatra se zasebnim uredom.
Podružnica kreditne institucije koja se nalazi u europodručju - podružnica (koja se nalazi u državi izvjestiteljici) kreditne institucije osnovane izvan države izvjestiteljice ali unutar europodručja.
Podružnica kreditne institucije koja se nalazi izvan EGP-a - podružnica (koja se nalazi u državi izvjestiteljici) banke koja se nalazi izvan EGP-a.
Podružnica kreditne institucije koja se nalazi izvan EGP-a (izvan europodručja) - podružnica (koja se nalazi u državi izvjestiteljici) kreditne institucije osnovane u državi EGP-a izvan države izvjestiteljice i izvan europodručja.
Institucije za platni promet koje posluju u državi na prekograničnoj osnovi - institucije za platni promet koje se nalaze izvan države izvjestiteljice ali posluju u državi izvjestiteljici preko podružnice, zastupnika ili pristupa na daljinu.
Tablica 3.
Platne transakcije koje uključuju nemonetarne financijske institucije
Ukupno za razdoblje; broj transakcija u milijunima; vrijednost transakcija u milijunima eura; godišnja učestalost
|
|
Poslano |
Primljeno |
||
|
Bilješke |
Broj transakcija |
Vrijednost transakcija |
Broj transakcija |
Vrijednost transakcija |
|
Transakcije prema vrsti platnog instrumenta |
||||
|
Kreditni transferi |
||||
|
Inicirano u elektroničkom obliku |
||||
|
od toga: |
|
|
|
|
|
Inicirano na osnovi jednokratnog plaćanja |
|
|
|
|
|
od toga: |
|
|
|
|
|
Elektroničko plaćanje na temelju online bankarstva |
Geo 1 |
Geo 1 |
— |
— |
|
Odobrenje računa pomoću jednostavnoga knjiženja |
Geo 0 |
Geo 0 |
— |
— |
|
Terećenje računa pomoću jednostavnoga knjiženja |
Geo 0 |
Geo 0 |
— |
— |
|
|
|
|
— |
— |
|
Novčane pošiljke |
Geo 3 |
Geo 3 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Transakcije putem telekomunikacijskih, digitalnih ili IT uređaja |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Druge usluge (nisu uključene u Direktivu o platnim uslugama) |
Geo 4 |
Geo 4 |
— |
— |
Tablica 3. dopunjava tablicu 4. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43).
Elektronička plaćanja na temelju on-line bankarstva - transakcije inicirane on-line bankarskim sustavima i usluge iniciranja plaćanja. Pojam „elektroničko plaćanje na temelju on-line bankarstva” isključuje plaćanja koja je inicirao platitelj on-line bankarstvom ne ukuljučujući istovremeno on-line transakciju kupnje. Također isključuje račune prezentirane on-line bez uključivanja istovremene on-line transakcije kupnje.
Odobrenje računa pomoću jednostavnoga knjiženja (Credits to the accounts by simple book entry) - transakcija odobrenja koju inicira pružatelj platnih usluga (uključujući izdavatelja elektroničkog novca) bez posebnog naloga za transakciju i izvršava se jednostavnim knjiženjem, odnosno knjiženjem u korist na račun klijenta, odnosno bez upotrebe klasičnog platnog instrumenta. Za ovu stavku iskazuju se sljedeće transakcije: (a) plaćanje kamate od strane banke; (b) plaćanje dividende od strane banke; (c) isplate kredita na tekući račun klijenta; i (d) druga odobrenja na račun jednostavnim knjiženjem. Ovi podaci se isključuju iz kreditnih transfera.
Terećenja računa pomoću jednostavnoga knjiženja (Debits from the account by simple book entry) - transakcija terećenja koju inicira pružatelj platnih usluga (uključujući izdavatelja elektroničkog novca) bez posebnog naloga za transakciju i izvršava se jednostavnim knjiženjem (knjiženje na teret) na računu klijenta, odnosno bez korištenja klasičnog platnog instrumenta. Za ovu stavku iskazuju se sljedeće transakcije: (a) naplata kamate od strane banke; (b) odbijanja bankovnih naknada; (c) plaćanja poreza povezanih s financijskom imovinom, ako su odvojene transakcije ali nisu odvojeno autorizirane od strane klijenta; (d) otplate iznosa kredita; i (e) druga terećenja računa pomoću jednostavnog knjiženja. Ovi podaci se isključuju iz izravnih terećenja.
Novčane pošiljke - kako su definirane u članku 4. Direktive 2007/64/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 39 ).
Transakcije putem telekomunikacijskih, digitalnih ili IT uređaja - kako su definirane u točki 7. Priloga Direktivi 2007/64/EZ.
Druge usluge (nisu uključene u Direktivu o platnim uslugama) - usluge u vezi s plaćanjem koje nisu usluge utvrđene člankom 4. stavkom 3. Direktive 2007/64/EZ.
Tablica 4.
Platne transakcije po vrsti terminala koje uključuju nemonetarne financijske institucije
Ukupno za razdoblje; broj transakcija u milijunima; vrijednost transakcija u milijunima eura; godišnja učestalost
|
Bilješke |
Broj transakcija |
Vrijednost transakcija |
|
Podizanje gotovine na terminalima POS |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Podizanje gotovine preko šaltera (OTC) |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Polaganje gotovine preko šaltera (OTC) |
Geo 1 |
Geo 1 |
Tablica 4. dopunjava tablicu 5. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43).
Podizanje gotovine na POS terminalima (Cash advance at POS terminals) - transakcije u kojima imatelj kartice prima gotovinu na POS terminalu u kombinaciji s platnom transakcijom za robu ili usluge. Ako nije moguće razlikovati podatke o podizanju gotovine na POS terminalima, ovi se podaci iskazuju kao „POS transakcije”.
Deponiranje gotovine preko šaltera (Over the counter (OTC) cash deposit) - deponiranje gotovine na račun kod pružatelja platnih usluga korištenjem obrasca, uključujući one kad se kartica koristi samo radi identificiranja platitelja. Uključuje deponiranje gotovine na dnevni ili noćni deposit box pružatelja platnih usluga za odobrenje na račun kod pružatelja platnih usluga. Ove transakcije ne predstavljaju plaćanje u užem smislu, predstavljaju samo promjenu gotovine u knjižni novac.
Podizanje gotovine preko šaltera (OTC cash withdrawal) - Podizanje gotovine s računa kod pružatelja platnih usluga korištenjem obrasca, uključujući one kad se kartica koristi samo radi identificiranja primatelja plaćanja. Ove transakcije ne predstavljaju plaćanje u užem smislu, predstavljaju samo promjenu knjižnog novca u gotovinu.
Tablica 5.
Sudjelovanje u odabranim platnim sustavima TARGET2
Kraj razdoblja; izvorne jedinice; godišnja učestalost
|
|
Broj |
|
Komponenta sustava TARGET2 |
|
|
Broj sudionika |
Geo 1 |
|
Izravni sudionici |
Geo 1 |
|
Kreditne institucije |
Geo 1 |
|
Središnja banka |
Geo 1 |
|
Ostali izravni sudionici |
Geo 1 |
|
Javna uprava |
Geo 1 |
|
Organizacije za kliring i namiru |
Geo 1 |
|
Ostale financijske institucije |
Geo 1 |
|
Ostali |
Geo 1 |
|
Neizravni sudionici |
Geo 1 |
Tablica 6.
Plaćanja obrađena od strane odabranih platnih sustava TARGET2
Ukupno za razdoblje; broj transakcija u milijunima; vrijednost transakcija u milijunima eura; godišnja učestalost
|
|
Poslano |
|
|
Broj transakcija |
Vrijednost transakcija: |
|
|
Komponenta sustava TARGET2 |
||
|
Kreditni transferi i izravna terećenja |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Unutar iste komponente sustava TARGET2 |
Geo 0 |
Geo 0 |
|
Drugoj komponenta sustava TARGET2 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Komponenti sustava TARGET2 iz europodručja |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Komponenti sustava TARGET2 izvan europodručja |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Omjer koncentracije |
Geo 1 |
Geo 1 |
Komponente sustava TARGET 2 - kako su definirane u članku 2. Smjernice ESB/2012/27 ( 40 ).
Za TARGET2 definicija „prekogranično” se temelji na lokaciji komponente a ne sudionika kao u slučaju drugih platnih sustava.
Tablice 6. i 7. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) trebaju se dostaviti za svaki platni sustav osim TARGET2. Nacionalne središnje banke trebaju razlikovati između platnih sustava za plaćanje velikih vrijednosti i platnih sustava za plaćanje malih vrijednosti.
Platni sustav za plaćanje velikih vrijednosti - kako je definiran u članku 2. Uredbe (EU) br. 260/2012 Europskog parlamenta i Vijeća ( 41 );
Platni sustav za plaćanje malih vrijednosti - kako je definiran u članku 2. Uredbe (EU) br. 260/2012.
Tablica 7.
Djelatnosti pružatelja platnih usluga prema vrsti platne usluge
Ukupno za razdoblje; broj poslanih transakcija u milijunima; vrijednost poslanih transakcija u milijunima eura; godišnja učestalost
|
|
Bilješke Polaganje gotovine preko šaltera (OTC) |
Bilješke Podizanje gotovine preko šaltera (OTC) |
Izravna terećenja |
Kartična plaćanja |
Kreditni transferi |
Bilješke Novčane pošiljke. |
Bilješke Transakcije putem telekomunikacijskih, digitalnih ili IT uređaja |
|||||||
|
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
Broj |
Vrijednost |
|
|
Kreditne institucije |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Institucije za elektronički novac |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Poštanske žiro institucije |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Institucije za platni promet |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Tijela javne vlasti (a) ESB i nacionalne središnje banke; i (b) države članice ili lokalna tijela javne vlasti |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Izravna terećenja - kako je definirano u Prilogu II. Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43).
Kartična plaćanja - platne transakcije kako su definirane u drugoj alineji točke 3. i 4. Priloga Direktivi 2007/64/EZ.
Kreditni transferi - kako je definirano u Prilogu II. Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43).
Zahtijevana zemljopisna raščlamba slijedi naming convention/konvencije nazivlja utvrđene u Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43), odnosno:
Tablica 8.
Zemljopisna raščlamba
|
Geo 0 |
Geo 1 |
Geo 2 |
Geo 3 |
Geo 4 |
|
Domaće |
Domaće i prekogranično, kombinirano |
Prekogranično |
Domaće |
Domaće |
|
Raščlamba prema pojedinoj državi za sve države Unije |
||||
|
Ostatak svijeta |
Prekogranično |
Odjeljak 2.: Odstupanja
Članak 4. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB /2013/43) utvrđuje uvjete prema kojima nacionalne središnje banke mogu odobriti odstupanja izvještajnim jedinicama Posebno, stavak 2. određuje da nacionalne središnje banke mogu odobriti odstupanja izvještajnim jedinicama samo ako te izvještajne jedinice ne doprinose statistički značajnom obuhvatu, na nacionalnoj razini, platnih transakcija za svaku vrstu platne usluge.
Statistički značajan obuhvat s definira kao 95 % vrijednosti platnih transakcija za svaku platnu uslugu.
Ako su odobrena odstupanja, nacionalne središnje banke moraju ekstrapolirati podatke koji će se dostaviti ESB-u.
Odjeljak 3.: Prijelazne odredbe
U cilju poboljšanja usporedivosti podataka, nacionalne središnje banke trebaju dostavljati povijesne podatke za sve stavke u Uredbi (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) i u ovoj Smjernici za referentno razdoblje 2013. koliko je to moguće. Nacionalne središnje banke odlučuju o najboljem načinu za udovoljavanje ovom zahtjevu, vjerojatno putem procjena. Za one serije koje nisu već dostavljene u okviru prethodne Smjernice ESB/2007/9 i gdje ne postoje stvarni podaci, nacionalne središnje banke mogu dostaviti podatke kao nedostupne (NC serije sa statusom opažanja L) ( 42 ).
U odnosu na zahtjeve navedene u tablicama iz ove Smjernice, nacionalne središnje banke mogu dostavljati podatke za referentno razdoblje 2014. koliko je to moguće, u skladu s istim pravilima koja su utvrđena za povijesne podatke (vidjeti gore).
Budući da su zahtjevi iz Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43) prema godišnjoj učestalosti, nacionalne središnje banke moraju osigurati dostavljanje jedinstvene iznose za svaku seriju podataka, dostavljene u odnosu na cijelu godinu (agregirajući, gdje je primjenjivo, 2014. H1 i 2014. H2). U odnosu na podatke koji obuhvaćaju 2014 H1, nacionalne središnje banke mogu odlučiti o najboljem načinu udovoljavanja ovom zahtjevu. Ako stvarni podaci nisu dostupni, nacionalne središnje banke mogu dostaviti procjene.
Ako su dostavljene procjene u skladu s prijelaznim odredbama, svaki NSB utvrđuje metodologiju, ovisno o posebnostima zemlje. Nacionalne središnje banke trebaju dostaviti pojašnjenja da bi objasnile primijenjeni pristup.
DIO 17.
Statistika imovine i obveza investicijskih fondova
Statistička izvješća trebaju sadržavati podatke za sva polja u odgovarajućim tablicama u ovoj Smjernici, čak i ako su nula, ako nedostaju ili ako pojava ne postoji.
Tablica 1.
Podaci koje treba dostavljati tromjesečno: stanja i usklađivanja tokova
|
|
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije — ukupno |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije — ukupno |
Ukupno |
|||||||||||||||||||||||
|
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidenti |
|
Države članice nesudionice |
SAD |
Japan |
||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Investicijski fondovi osim fondova novčanog tržišta |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
|
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim fondova novčanog tržišta |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
|
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
||||||||||||||||||||||||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Potraživanja po depozitima i kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obračunate kamate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.e. Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.t Ukupno valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o/w uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2+3+4)a od toga pozajmljeni vrijednosni papiri ili prodani temeljem repo ugovora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o/w obračunate kamate na depozite i potraživanja po kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Primljeni krediti i depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o/w obračunate kamate na primljene kredite i depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tablica 2.
Podaci koje treba dostavljati mjesečno: stanja, usklađivanja tokova, transakcije
|
|
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||||||
|
Ukupno |
Ukupno |
|||||||||
|
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
|||||
|
IMOVINA |
||||||||||
|
1. Potraživanja po depozitima i kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2. Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2.e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2.x Strane valute |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od 1 do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
3. Vlasnički udjeli |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
4. dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
5. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
6. Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
7. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
OBVEZE |
||||||||||
|
8. Primljeni krediti i depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9. Dionice/udjeli investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
# |
||
|
9.1 Prodaja dionica/udjela investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9.2 Otkup dionica/udjela investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
10. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
11. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
||||||||||
DIO 18.
Statistika imovine i obveza financijskih društava posebne namjene
Tablica 1.
Stanja i financijske transakcije
Podaci koje treba dostavljati tromjesečno
|
|
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije — ukupno |
Ukupno |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije — ukupno |
|
Banke |
Nebankarske institucije |
||||||||||||||||||
|
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|||||||||||||||||||||
|
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
|||||||||||||||
|
|
o/w financijska društva posebne namjene |
|
o/w financijska društva posebne namjene |
|||||||||||||||||||||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Potraživanja po depozitima i kreditima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
ANC |
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
ANC |
ANC |
ANC |
|
dulje od 1 godine |
|
ANC |
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
ANC |
ANC |
ANC |
|
2. Sekuritizirani krediti |
|
ANC |
|
ANC |
|
ANC |
ANC |
|
ANC |
ANC |
ANC |
|
ANC |
|
ANC |
|
ANC |
ANC |
|
ANC |
ANC |
ANC |
ANC |
|
|
|
|
2.a Monetarna financijska institucija iz europodručja kao inicijator |
|
ANC |
|
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
|
ANC |
|
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
|
ANC/MFI |
ANC/MFI |
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC/MFI |
|
|
|
|
|
|
2.b Opća država iz europodručja kao inicijator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
2.c OFI, investicijski fondovi osim novčanih fondova i ICPF iz europodručja kao inicijator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
2.d NFC iz europodručja kao inicijator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
2.e Inicijator izvan europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
3. Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
NON-ANC |
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
4. Ostala sekuritizirana imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
4.a od toga opća država iz europodručja kao inicijator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
4.b od toga NFC iz europodručja kao inicijator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
5. Dionice ili udjeli dioničkih i investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
6. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
7. Nefinancijska imovina (uključujući dugotrajnu imovinu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
8. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Primljeni krediti i depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
dulje od 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
10. Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
11. Kapital i pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
12. Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANC |
|
13. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
13.a od toga obračunate kamate na izdane dužničke vrijednosne papire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NON-ANC |
|
ANC: Sidrene serije NON-ANC: Nesidrene serije ANC/MFI: Sidrene serije koje mogu biti djelomično izvedene iz podataka prikupljenih izravno od monetarnih financijskih institucija na temelju Uredbe ESB/2013/33 kada su monetarne financijske institucije iz europodručja serviseri kredita. |
||||||||||||||||||||||||||
Tablica 2.
Otpisi/Djelomični otpisi
Podaci koje treba dostavljati tromjesečno
|
|
D. Ukupno |
|
IMOVINA |
|
|
2. Sekuritizirani krediti |
NON-ANC |
Tablica 3.
Krediti koje su inicirale i koje servisiraju monetarne financijske institucije iz europodručja: Podaci koje razmjenjuju nacionalne središnje banke (1)
Podaci koje treba dostavljati tromjesečno
|
BILANČNE STAVKE Imovina |
A. Domaće |
B. Europodručje osim domaće |
C. Ostatak svijeta |
||||||||||||||
|
|
Opća država(S. 13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
Opća država(S. 13) |
Ostali rezidentni sektori |
||||||||||||
|
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (S.128+S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) |
||||||
|
Sekuritizirani krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države A europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države B europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države C europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
itd. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države A europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države B europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države C europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
itd. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države A europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države B europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države C europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
itd. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države A europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države B europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijska društva posebne namjene iz države C europodručja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
itd. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Stanja i ako je primjenjivo u izvještajnom razdoblju, također usklađivanja za reklasifikacije i otpisi/djelomični otpisi. |
|||||||||||||||||
DIO 19.
Krediti nefinancijskim društvima prema granama djelatnosti
Nacionalne središnje banke iskazuju podatke po pojedinim područjima u skladu s predloškom I. ili, ako podaci nisu dostupni za pojedina područja, u skladu s predloškom II.
Nacionalne središnje banke zasebno iskazuju neotplaćene iznose (stanja) kredita domaćim nefinancijskim društvima i kredita nefinancijskim društvima iz ostalih država članica europodručja (ako su dostupni). Svi se podaci iskazuju u milijunima eura.
|
Predložak I. |
Predložak II. |
||
|
1 |
A. Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo |
1 |
A. Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo |
|
2 |
B. Rudarstvo i vađenje |
2 |
B. Rudarstvo i vađenje |
|
3 |
C. Prerađivačka industrija |
3 |
C. Prerađivačka industrija |
|
4 |
D. Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija |
4 |
D. Opskrba električnom energijom, plinom, parom i klimatizacija + E. Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša |
|
5 |
E. Opskrba vodom, uklanjanje otpadnih voda, gospodarenje otpadom te djelatnosti sanacije okoliša |
||
|
6 |
F. Građevinarstvo |
5 |
F. Građevinarstvo |
|
7 |
G. Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla |
6 |
G. Trgovina na veliko i na malo. Popravak motornih vozila i motocikla |
|
8 |
I. Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane |
7 |
I. Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane |
|
9 |
H. Prijevoz i skladištenje |
8 |
H. Prijevoz i skladištenje + J. Informacije i komunikacije |
|
10 |
J. Informacije i komunikacije |
||
|
11 |
L. Poslovanje nekretninama |
9 |
L. Poslovanje nekretninama + M. Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti + N. Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti |
|
12 |
M. Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti |
||
|
13 |
N. Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti |
||
|
14 |
Sva preostala područja relevantna za nefinancijska društva |
10 |
Sva preostala područja relevantna za nefinancijska društva |
|
Napomena: Slova se odnose na odgovarajuću NACE Rev.2 klasifikaciju. |
|||
DIO 20.
Statistika kreditnih linija monetarnih financijskih institucija
Tablica
Statistika kreditnih linija monetarnih financijskih institucija (stanja i reklasifikacijska usklađivanja)
|
BILANČNE STAVKE |
A. Domaće |
B. Ostale države članice sudionice |
C. Ostatak svijeta |
D. Ukupno |
||||||||||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||||||||||||
|
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|||||||||||||||||
|
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) (f) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) Ukupno |
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) (f) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) Ukupno |
|||||||||
|
|
od toga: CCP (4) |
|
od toga: CCP (4) |
|||||||||||||||||||
|
IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Vanbilančne stavke |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kreditne linije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIO 21.
Statistika imovine i obveza središnjih drugih ugovornih strana
Tablica
Statistika imovne i obveza središnjih drugih ugovornih strana (stanja i reklasifikacijska usklađivanja)
Tromjesečni podaci
|
BILANČNE STAVKE |
A. Rezidenti europodručja |
B. Ostatak svijeta |
C. Ukupno |
||||||||||
|
Monetarne financijske institucije |
Nemonetarne financijske institucije |
||||||||||||
|
|
Opća država (S.13) |
Ostali rezidentni sektori |
|||||||||||
|
Ukupno |
Investicijski fondovi osim novčanih fondova (S.124) |
Ostali financijski posrednici + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) (f) |
Osiguravajuća društva (S.128) |
Mirovinski fondovi (S.129) |
Nefinancijska društva (S.11) |
Kućanstva + neprofitne institucije koje služe kućanstvima (S.14+S.15) Ukupno |
|||||||
|
Središnja država |
Ostala opća država |
|
od toga: CCP (4) |
||||||||||
|
IMOVINA |
|||||||||||||
|
1. Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: obratni repo ugovori koji proizlaze iz trostranih repo ugovora gdje je monetarna financijska institucija iz europdručja kreditor |
R |
R |
R |
|
|
R |
|
|
|
|
R |
|
|
|
od toga: osim obratnih repo ugovora koji proizlaze iz trostranih repo ugovora |
NR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBVEZE |
|||||||||||||
|
3. Depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: repo ugovori koji proizlaze iz trostranih repo ugovora gdje je monetarna financijska institucija iz europdručja korisnik kredita |
R |
R |
R |
|
|
R |
|
|
|
|
R |
|
|
|
od toga: osim repo ugovora koji proizlaze iz trostranih repo ugovora |
NR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIO 22.
Statistika mirovinskih fondova
Tablica
Statistika mirovinskih fondova (stanja i transakcije)
Imovina mirovinskih fondova
|
|
Ukupno |
|
Domaće |
|||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) |
|
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
|
Nemonetarne financijske institucije osim opće države |
|||||||||
|
Ukupno |
Nenovčani investicijski fondovi (S.124) |
Ostali financijski posrednici (OFI) + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (IC) (S.128) |
Mirovinski fondovi (PF) (S.129) |
Nefinancijska društva (NFC) (S.11) |
Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) |
||||||
|
Gotovina i depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Prenosivi depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u novčanim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u nenovčanim investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno nefinancijska imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države članice europodručja osim domaće |
Ostatak svijeta |
|||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) |
|
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
|
Nemonetarne financijske institucije osim opće države |
|||||||||
|
Ukupno |
Nenovčani investicijski fondovi (S.124) |
Ostali financijski posrednici (OFI) + pomoćne financijske institucije + vlastite financijske institucije i zajmodavci (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (IC) (S.128) |
Mirovinski fondovi (PF) (S.129) |
Nefinancijska društva (NFC) (S.11) |
Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) |
||||||
|
Gotovina i depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: Prenosivi depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u novčanim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionice/udjeli u nenovčanim investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukupno nefinancijska imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Ova stavka može uključivati tehničke pričuve neživotnih osiguranja (ESA 2010: F.61), potraživanja osiguravajućih društava prema upraviteljima mirovinskih fondova (ESA 2010: F.64 i rezervacije za obveze u okviru standardiziranih jamstava (ESA 2010: F.66).
Obveze mirovinskih fondova
|
|
Ukupno |
|
Domaće |
|||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) |
|
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
|
Nemonetarne financijske institucije osim opće države |
|||||||||
|
Ukupno |
Nenovčani investicijski fondovi (S.124) |
Ostali financijski posrednici (OFIs) (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (ICs) (S.128) |
Mirovinski fondovi (PFs) (S.129) |
Nefinancijska društva (NFCs) (S.11) |
Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) |
||||||
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: mirovinska prava (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utvrđeni doprinosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utvrđene naknade |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni planovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Države članice europodručja osim domaće |
Ostatak svijeta |
|||||||||
|
Ukupno |
Monetarne financijske institucije (S.121+S.122+S.123) |
|
Nemonetarne financijske institucije |
|||||||||
|
Ukupno |
Opća država (S.13) |
|
Nemonetarne financijske institucije osim opće države |
|||||||||
|
Ukupno |
Nenovčani investicijski fondovi (S.124) |
Ostali financijski posrednici (OFI) (S.125+S.126+S.127) |
Osiguravajuća društva (IC) (S.128) |
Mirovinski fondovi (PF) (S.129) |
Nefinancijska društva (NFC) (S.11) |
Kućanstva i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (S.14 & S.15) |
||||||
|
Izdani dužnički vrijednosni papiri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financijske izvedenice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krediti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 1 i do 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
dulje od 5 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehničke pričuve osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
od toga: mirovinska prava (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utvrđeni doprinosi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utvrđene naknade |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hibridni planovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Ova stavka, uključujući odgovarajuće raščlambe, može uključivati potraživanja upravitelja prema mirovinskim fondovima (ESA 2010: F.64) i prava na nemirovinske naknade (ESA 2010: F.65).
DIO 23.
Statistika osiguravajućih društava
Tablica 1.
Podaci o imovini o obvezama koji se dostavljaju za Q4 2015.: stanja (1)
|
|
Ukupno |
|
IMOVINA (F) |
|
|
1. Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – fer vrijednost |
|
|
1.x Gotovina i depoziti od toga prenosivi depoziti (F.22) |
|
|
2. Dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) |
|
|
3. Krediti (ESA 2010: F.4) – fer vrijednost |
|
|
3.x Krediti od toga osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja – fer vrijednost |
|
|
4. Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) |
|
|
4.a Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice |
|
|
5. Dionice/udjeli u investicijskim fondovima (ESA 2010: F.52) |
|
|
6. Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) |
|
|
7. Tehničke pričuve neživotnih osiguranja (ESA 2010: F.61) |
|
|
8. Nefinancijska imovina (ESA 2010: AN) |
|
|
9. Preostala imovina |
|
|
OBVEZE (F) |
|
|
1. Izdani dužnički vrijednosni papiri i krediti (ESA 2010: F.3 + F.4) |
|
|
1.x od toga osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja |
|
|
2. Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) |
|
|
2.a Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice |
|
|
2.b Vlasnički kapital od toga neuvrštene dionice |
|
|
2.c Vlasnički kapital od toga ostali vlasnički kapital |
|
|
3. Tehničke pričuve osiguranja (ESA 2010: F.6) |
|
|
3.1 Tehničke pričuve životnih osiguranja |
|
|
od toga povezane s udjelima |
|
|
od toga nepovezane s udjelima |
|
|
3.2 Tehničke pričuve neživotnih osiguranja |
|
|
4. Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) |
|
|
5. Preostale obveze |
|
|
(1) Referentni datum 1. siječnja 2016. može se koristiti kao procijenjena vrijednost. |
|
Tablica 2.a
Podaci o imovini koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanje tokova
|
|
Ukupno |
Europodručje |
Ostatak svijeta |
||||
|
Domaće |
Države članice europodručja osim domaće |
Europodručje osim domaće (podaci po pojedinoj državi) |
Ukupno |
Države članice nesudionice (podaci po pojedinoj državi) |
Glavne druge ugovorne strane izvan Europske unije (podaci po pojedinoj državi za Brazil, Kanadu, Kinu, Hong Kong, Indiju, Japan, Rusiju, Švicarsku, SAD) |
||
|
IMOVINA (F) |
|||||||
|
1. Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
više od 1 godine (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.x Gotovina i depoziti od toga (o/w) prenosivi depoziti (F.22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Gotovina i depoziti (ESA 2010: F.21+F.22+F.29) – nominalna vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine (izvorno dospijeće) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine (izvorno dospijeće) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
više od 2 godine (izvorno dospijeće) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
od 2 do 5 godina (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Više od 5 godina (preostalo do dospijeća) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala kućanstva (HH) i neprofitne organizacije koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Krediti (ESA 2010: F.4) – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće do 1 godine – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
monetarnim financijskim institucijama (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
općoj državi (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
investicijskim fondovima (IF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ostalim financijskim posrednicima (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
osiguravajućim društvima (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
mirovinskim fondovima (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
nefinancijskim društvima (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće od 1 do 5 godina – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
monetarnim financijskim institucijama (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
općoj državi (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
investicijskim fondovima (IF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ostalim financijskim posrednicima (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
osiguravajućim društvima (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
mirovinskim fondovima (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
nefinancijskim društvima (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće više od 5 godina – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
monetarnim financijskim institucijama (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
općoj državi (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
investicijskim fondovima (IF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ostalim financijskim posrednicima (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
osiguravajućim društvima (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
mirovinskim fondovima (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
nefinancijskim društvima (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
kućanstvima (HH) i neprofitnim organizacijama koje služe kućanstvima (NPISH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 godine preostalo do dospijeća – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
od 1 do 2 godine preostalo do dospijeća – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
od 2 do 5 godina preostalo do dospijeća – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
više od 5 godina preostalo do dospijeća – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.x Krediti od toga (o/w) osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja – fer vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Krediti (ESA 2010: F.4) – nominalna vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće do 1 godine – nominalna vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće od 1 do 5 godina – nominalna vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
izvorno dospijeće više od 5 godina – nominalna vrijednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.a Vlasnički kapital od toga uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.b Vlasnički kapital od toga neuvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.c Vlasnički kapital od toga ostali vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdale monetarne financijske institucije (MFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje je izdala opća država (GG) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali ostali financijski posrednici (OFI) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala osiguravajuća društva (IC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdali mirovinski fondovi (PF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
koje su izdala nefinancijska društva (NFC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Dionice/udjeli u investicijskim fondovima (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.a Dionice/udjeli u novčanim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.b Dionice/udjeli u nenovčanim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dionički fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Obveznički fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mješoviti fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nekretninski fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondovi za ograničavanje rizika |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostali fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Tehničke pričuve osiguranja i povezana potraživanja (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Nefinancijska imovina (ESA 2010: AN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Preostala imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Ukupno imovina |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Ova stavka može uključivati tehničke pričuve neživotnih osiguranja (ESA 2010: F.61), potraživanja osiguravajućih društava prema upraviteljima mirovinskih fondova (ESA 2010: F.64 i rezervacije za obveze u okviru standardiziranih jamstava (ESA 2010: F.66) Kratice korištene u ovoj tablici: o/w = od toga, MFI = monetarna financijska institucija, GG = opća država, IF = investicijski fond, OFI = ostali financijski posrednici, IC = osiguravajuće društvo, PF = mirovinski fond, NFC = nefinancijsko društvo, HH = kućanstva, NPISH = neprofitne organizacije koje služe kućanstvima, MMF = novčani fond. |
|||||||
Tablica 2.b
Podaci o obvezama koji se dostavljaju na tromjesečnoj osnovi: stanja i usklađivanja tokova
|
|
Ukupno |
Europodručje |
Ostatak svijeta |
||||||||
|
Domaće |
Države članice europodručja osim domaće |
Države članice europodručja osim domaće (podaci po pojedinoj državi) |
Ukupno |
Države članice nesudionice (podaci po pojedinoj državi) |
Glavne druge ugovorne strane izvan Europske unije (podaci po pojedinoj državi za Brazil, Kanadu, Kinu, Hong Kong, Indiju, Japan, Rusiju, Švicarsku, SAD) |
||||||
|
OBVEZE (F) |
|||||||||||
|
1. Izdani dužnički vrijednosni papiri (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2. Krediti (ESA 2010: F.4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
koje su odobrile monetarne financijske institucije (MFI) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
koje su odobrile nemonetarne financijske institucije (ne-MFI) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2.x Krediti od toga (o/w) osigurani depoziti u vezi s poslovima reosiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3. Vlasnički kapital (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Uvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Neuvrštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ostali vlasnički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4. Tehničke pričuve osiguranja (ESA 2010: F.6) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1 Tehničke pričuve životnih osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Povezane s udjelima |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Nepovezane s udjelima (3) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1.a Tehničke pričuve životnih osiguranja od toga (o/w) mirovinska prava (4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Utvrđeni planovi doprinosa |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Utvrđeni planovi naknada |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Hibridni planovi |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1.b Tehničke pričuve životnih osiguranja od toga (o/w) prihvaćena reosiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.2 Tehničke pričuve neživotnih osiguranja (4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
prema vrsti osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje medicinskih troškova |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje zaštite prihoda |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje naknada radnicima |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ostale vrste osiguranja za motorna vozila |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pomorsko, zrakoplovno i transportno osiguranje |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje od opće odgovornosti |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje troškova pravne zaštite |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Osiguranje pomoći (asistencije) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Razni financijski gubici |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Reosiguranje |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5. Financijske izvedenice (ESA 2010: F.7) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
6. Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
(1) Kada se radi o državama članicama izvan europodručja „monetarne financijske institucije” („MFI”) i „nemonetarne financijske institucije” („ne-MFI”) odnosi se na „banke” i „nebankarske institucije”. (2) Ova stavka može uključivati prava na nemirovinske naknade (ESA 2010: F.65). (3) Odgovarajuća pozicija „od toga” ove stavke može također uključivati potraživanja upravitelja mirovinskih fondova prema osiguravajućim društvima koja djeluju kao administratori mirovinskih fondova (ESA 2010: F.64). (4)Ova stavka, uključujući odgovarajuće vrste osiguranja, može uključivati rezervacije za obveze u okviru standardiziranih jamstava (ESA 2010: F.66).
Kratice korištene u ovoj tablici: o/w = od toga |
|||||||||||
Tablica 3.
Podaci o premijama, odštetnim zahtjevima i provizijama koji se dostavljaju na godišnjoj osnovi
|
|
Ukupno |
|
||
|
Domaće |
Podružnice unutar EGP-a (podaci po pojedinoj državi) |
Podružnice izvan EGP-a (ukupno) |
||
|
1. Premije |
|
|
|
|
|
2. Odštetni zahtjevi |
|
|
|
|
|
3. Provizije |
|
|
|
|
PRILOG III.
ELEKTRONIČKI PRIJENOS
DIO 1.
Uvod
Europska središnja banka (ESB) ima posebne aranžmane za razmjenu podataka s nacionalnim središnjim bankama Europskog sustava središnjih banaka (ESSB), nacionalnim središnjim bankama pristupajućih država i nekim nacionalnim zavodima za statistiku iz Unije. U razmjeni podataka rabe se neovisne poruke standardizirane platforme (SDMX ( 45 )), uključujući podatke (numeričke vrijednosti) i/ili atribute (metapodatke koji pojašnjavaju razmijenjene podatke).
Kako bi se razmjenjivale statističke poruke, podaci trebaju biti strukturirani prema preciznim definicijama strukture podataka ( 46 ), čiji pripadajući statistički koncepti i popisi oznaka omogućuju odgovarajući i nedvosmisleni opis njihovog sadržaja. Skupine definicija strukture podataka, pripadajućih koncepata i popisa oznaka nazivaju se „strukturne definicije”.
Strukturne definicije ESB-a daju popis definicija strukture podataka, pripadajućih koncepata i popisa oznaka koje je izradio ESB i koji se koriste u razmjeni statističkih podataka SDMX. Strukturne definicije ESB-a pohranjene su na mrežnim stranicama Europske komisije CIRCABC ( 47 ) te su dostupne članovima interesne skupine za razmjenu elektroničkih podataka i statistiku (Electronic Data Interchange (EDI) and Statistics Interest Group) kao i članovima radne skupine za upravljanje statističkim podacima (Working Group on Statistical Information Management — WGSIM). Lokalna kopija obično je pohranjena kod svakog NSB-a. Ako to nije slučaj, poslovna područja nacionalnih središnjih banaka trebaju se obratiti svojim WGSIM članovima.
Ovaj Prilog detaljno opisuje posebnosti svake razmjene podataka između nacionalnih središnjih banaka europodručja i ESB-a u kontekstu monetarne i financijske statistike. U dijelu 2. navode se definicije strukture podataka ESB-a i s time povezani skupovi podataka koje upotrebljava ESSB. U dijelu 3. nastavlja se s opisom definicija strukture podataka, uključujući posebne dimenzije serije podataka, njihov format i popise oznaka iz kojih uzimaju svoje vrijednosti oznaka. U dijelu 4. prikazuje se odnos između ključeva serije podataka i njihovih atributa te se navodi koji su partneri odgovorni za njihovo održavanje.
DIO 2.
Definicije strukture podataka i skupovi podataka
|
1. |
U razmjeni poruka SDMX statistički se koncepti mogu koristiti ili kao dimenzije (pri sastavljanju „ključeva” kojima se identificiraju vremenske serije podataka) ili kao atributi (koji daju informacije o podacima). Kodirane dimenzije i atributi preuzimaju svoje vrijednosti iz unaprijed definiranih popisa oznaka. Definicije strukture podataka definiraju strukturu razmijenjenih ključeva serija podataka u smislu koncepata i pripadajućih popisa oznaka. Osim toga, one definiraju odnos s relevantnim atributima. Ista struktura može se koristiti za više tokova podataka koji se razlikuju prema informacijama skupa podataka. |
|
2. |
U okviru monetarne i financijske statistike ESB je definirao 14 definicija strukture podataka koje se trenutno koriste za razmjenu statističkih podataka s ESSB-om i drugim međunarodnim organizacijama. Za većinu tih definicija strukture podataka, jedan skup podataka koji koristi tu strukturu razmjenjuje se, a kao posljedica toga identifikator definicije strukture podataka i povezani identifikator skupa podataka (DSI) korišten u podatkovnoj poruci SDMX isti su. Koriste se sljedeća obilježja toka podataka: — bilančne stavke (BSI), identifikator definicije strukture podataka (DSD) i DSI „ECB_BSI1”, — bilančne stavke u kontekstu Plave knjige, identifikator DSD „ECB_BSI1” i DSI „ECB_BSP”, — bankovni strukturni financijski pokazatelji (SSI), identifikator DSD i DSI „ECB_SSI1”, — bankovni strukturni financijski pokazatelji u kontekstu Plave knjige (SSP), identifikator DSD „ECB_SS1” i DSI „ECB_SSP”, — kamatne stope monetarnih financijskih institucija, identifikator DSD i DSI „ECB_MIR1”, — ostali financijski posrednici (OFI), identifikator DSD i DSI „ECB_OFI1”, — izdanja vrijednosnih papira (SEC), pokazatelji DSD i DSI „ECB_SEC1”, — sustavi za plaćanje i namiru (PSS), identifikator DSD i DSI „ECB_PSS1”, — investicijski fondovi (IVF), identifikator DSD i DSI „ECB_IVF1”, — financijska društva posebne namjene (FVC), identifikator DSD i DSI „ECB_FVC1”, — konsolidirani bankovni podaci (CBD), identifikator DSD i DSI „ECB_CBD1”, ▼M3 ————— — imovina i obveze osiguravajućih društava (ICB), identifikator DSD „ECB_ICPF1” i DSI „ECB_ICB”, — poslovi osiguravajućih društava (premije, odštetni zahtjevi, provizije) (ICO), identifikator DSD i DSI „ECB_ICO1”, — imovina i obveza mirovinskih fondova (PFB), identifikator DSD „ECB_ICPF1” i DSI „ECB_PFB”, — bilančne stavke (BSI) pojedinih monetarnih financijskih institucija (MFI), identifikator DSD i DSI „ECB_BSI1”, — kamatna stopa pojedinih monetarnih financijskih institucija (IMIR), identifikator DSD i DSI „ECB_IMIR1”. |
|
2.1. |
DSI „ECB_BSI1” koristi se za definiranje ključeva serija podataka o: — statistici bilance monetarnih financijskih institucija (MFI), — elektroničkom novcu, — statistici bilance kreditnih institucija, — statistici bilance novčanih fondova, — obvezama središnje države po depozitima i držanju gotovine i vrijednosnih papira, — bilješkama, — dodatnim podacima o BSI-ju koje nacionalne središnje banke dostavljaju Međunarodnom monetarnom fondu korištenjem posredničkih usluga ESB-a, — kreditima monetarnih financijskih institucija, sekuritiziranim i prodanim trećim osobama, — statistici osnovice za obračun pričuva, — makromjerama, — kreditima nefinancijskim društvima raščlanjenim po granama djelatnosti, — kreditnim linijama. |
|
2.2. |
Za potrebe osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (ICFP), DSI ECB ICFP1 koristi se za utvrđivanje ključeva serija za podatke o imovini i obvezama osiguravajućih društava i o imovini i obvezama mirovinskih fondova. |
DIO 3.
Dimenzije
Sljedeća tablica određuje dimenzije koje čine ključeve serija podataka određene monetarne i financijske statistike, navedene u dijelu 2., njihov format i popise oznaka iz kojih uzimaju svoje vrijednosti oznaka.
|
Definicije strukture podataka (DSD) |
Pojam (identifikator) |
Naziv pojma |
Vrijednost format (*1) |
Popis oznaka |
Naziv popisa oznaka |
||||||||||||
|
BSI |
SSI |
MIR |
OFI |
SEC |
PSS |
IVF |
FVC |
CBD |
ICPF |
ICO |
IBSI |
IMIR |
|||||
|
REDOSLIJED DIMENZIJE U KLJUČU |
DIMENZIJE |
||||||||||||||||
|
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
FREQ |
Učestalost |
AN1 |
CL_FREQ |
Popis oznaka učestalosti |
|
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
2 |
2 |
REF_AREA |
Referentno područje |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Popis oznaka područja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
2 |
|
|
REF_AREA |
Referentno područje |
AN2 |
CL_AREA (2) |
Popis oznaka područja |
|
3 |
|
|
3 |
|
|
3 |
3 |
|
|
|
3 |
|
ADJUSTMENT |
Pokazatelj prilagodbe |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
Popis oznaka pokazatelja prilagodbe |
|
4 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
3 |
BS_REP_SECTOR |
Raščlamba po referentnim sektorima u bilanci |
AN..2 |
CL_BS_REP_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima u bilanci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
4 |
MFI_LIST_IND |
Popis pojedinih MFI-ja |
AN..18 |
CL_MFI_LIST_IND |
Popis oznaka za popis pojedinih MFI-ja |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REF_SECTOR |
Raščlamba prema referentnim sektorima |
AN4 |
CL_ESA95_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima ESA 95 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SEC_ISSUING SECTOR |
Sektor izdavatelja vrijednosnih papira |
AN4 |
CL_ESA95_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnim sektorima ESA 95 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
PSS_INFO_TYPE |
Vrsta informacije u PSS-u |
AN4 |
CL_PSS_INFO_TYPE |
Popis oznaka vrste informacija u sustavu plaćanja i namire |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
PSS_INSTRUMENT |
Instrument PSS-a |
AN4 |
CL_PSS_INSTRUMENT |
Popis oznaka instrumenata sustava plaćanja i namire |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
PSS_SYSTEM |
Ulazna točka PSS-a |
AN4 |
CL_PSS_SYSTEM |
Popis oznaka ulazne točke sustava plaćanja i namire |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
DATA_TYPE_PSS |
Vrsta podataka u PSS-u |
AN2 |
CL_DATA_TYPE_PSS |
Popis oznaka vrste podataka u sustavu plaćanja i namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
COMP_APPROACH |
Pokazatelj pristupa sastavljanja |
AN1 |
CL_COMP_APPROACH |
Popis pokazatelja pristupa sastavljanja |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OFI_REP_SECTOR |
Izvještajni sektor ostali financijski posrednici |
AN2 |
CL_OFI_REP_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru ostali financijski posrednici |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
IVF_REP_SECTOR |
Izvještajni sektor investicijski fondovi |
AN2 |
CL_IVF_REP_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru investicijski fondovi |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
FVC_REP_SECTOR |
Izvještajni sektor financijska društva posebne namjene |
AN1 |
CL_FVC_REP_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru financijska društva posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
3 |
|
|
REPORTING_SECTOR |
Izvještajni sektor |
AN..6 |
CL_SECTOR (*2) |
Popis oznaka institucionalnih sektora. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
CB_REP_SECTOR |
Raščlamba prema referentnim sektorima CBD |
AN2 |
CL_CB_REP_SECTOR |
Popis oznaka raščlambe po referentnom sektoru konsolidirani bankovni podaci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
CB_SECTOR_SIZE |
Veličina referentnog sektora CBD |
AN1 |
CL_CB_SECTOR_SIZE |
Popis oznaka raščlambe po veličini referentnih sektora konsolidirani bankovni podaci |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SSI_INDICATOR |
Strukturni financijski pokazatelj |
AN3 |
CL_SSI_INDICATOR |
Popis oznaka strukturnih financijskih pokazatelja |
|
5 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
5 |
BS_ITEM |
Bilančna stavka |
AN..7 |
CL_BS_ITEM |
Popis oznaka bilančnih stavki |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OFI_ITEM |
Bilančna stavka ostali financijski posrednici |
AN3 |
CL_OFI_ITEM |
Popis oznaka bilančnih stavki ostalih financijskih posrednika |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SEC_ITEM |
Stavka vrijednosni papiri |
AN6 |
CL_ESA95_ACCOUNT |
Popis oznaka računa ESA 95 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
IF_ITEM |
Imovina i obveze investicijskih fondova |
AN3 |
CL_IF_ITEM |
Popis oznaka bilančnih stavki investicijskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
FVC_ITEM |
Imovina i obveze financijskih društava posebne namjene |
AN3 |
CL_FVC_ITEM |
Popis oznaka bilančnih stavki financijskih društava posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
ICPF_ITEM |
Imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova |
AN..4 |
CL_ICPF_ITEM |
Popis oznaka imovine i obveza osiguravajućih društava i mirovinskih fondova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
ICO_PAY_ITEM |
Stavka poslova osiguravajućih društava |
AN1 |
CL_ICO_PAY |
Popis oznaka stavki poslova osiguravajućih društava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
CB_ITEM |
Stavka konsolidiranih bankovnih podataka |
AN5 |
CL_CB_ITEM |
Popis oznaka stavki konsolidiranih bankovnih podataka |
|
6 |
|
|
6 |
|
|
6 |
6 |
6 |
|
|
7 |
|
MATURITY_ORIG |
Izvorni rok dospijeća |
AN..3 |
CL_MATURITY_ORIG |
Popis oznaka izvornog dospijeća |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
MATURITY_NOT_IRATE |
Izvorno dospijeće/Otkazni rok/Početno razdoblje fiksiranja kamatne stope |
AN..3 |
CL_MATURITY_ORIG |
Popis oznaka izvornog dospijeća |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
MATURITY |
Dospijeće |
AN..6 |
CL_MATURITY (*2) |
Popis oznaka dospijeća |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SEC_VALUATION |
Vrednovanje vrijednosnih papira |
AN1 |
CL_MUFA_VALUATION |
Popis oznaka vrednovanja u kontekstu MUFA |
|
7 |
5 |
|
7 |
|
|
7 |
7 |
7 |
7 |
|
8 |
|
DATA_TYPE |
Vrsta podatka |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Popis oznaka novčanih i bankovnih vrsta podataka, tokova i stanja |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
DATA_TYPE_MIR |
Vrsta podatka o MIR-u |
AN1 |
CL_DATA_TYPE_MIR |
Popis oznaka vrsta podataka o kamatnim stopama monetarnih financijskih institucija |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
DATA_TYPE_SEC |
Vrsta podatka o vrijednosnim papirima |
AN1 |
CL_DATA_TYPE_SEC |
Popis oznaka vrsta podataka o vrijednosnim papirima |
|
8 |
6 |
|
8 |
|
7 |
8 |
8 |
8 |
|
|
9 |
|
COUNT_AREA |
Područje druge ugovorne strane |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Popis oznaka područja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
5 |
|
|
COUNTERPART_AREA |
Područje druge ugovorne strane |
AN2 |
CL_AREA |
Popis oznaka područja |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
AMOUNT_CAT |
Kategorija iznosa |
AN1 |
CL_AMOUNT_CAT |
Popis oznaka kategorije iznosa |
|
9 |
|
8 |
9 |
|
|
9 |
9 |
9 |
|
|
10 |
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
Sektor druge ugovorne strane u bilanci |
AN..7 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
Popis oznaka sektora druge ugovorne strane u bilanci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
COUNTERPART_SECTOR |
Sektor druge ugovorne strane |
AN..6 |
CL_SECTOR |
Popis oznaka institucionalnih sektora |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
COUNTERPART_SECTOR |
Sektor druge ugovorne strane |
AN2 |
CL_PS_COUNT_SECTOR |
Sektor primatelja/stjecatelja u sustavu plaćanja i namire |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
FVC_ORI_SECTOR |
Sektor inicijatora financijskih društava posebne namjene |
AN2 |
CL_FVC_ORI_SECTOR |
Popis oznaka sektora inicijatora financijskih društava posebne namjene |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
ICO_UNIT |
Jedinica osiguravajućih društava |
AN1 |
CL_ICO_UNIT |
Popis oznaka poslovnih jedinica osiguravajućih društava |
|
10 |
7 |
9 |
10 |
7 |
9 |
10 |
11 |
10 |
10 |
|
11 |
10 |
CURRENCY_TRANS |
Valuta transakcije |
AN..3 |
CL_CURRENCY |
Popis oznaka valuta |
|
|
8 |
|
11 |
8 |
10 |
11 |
|
11 |
|
|
|
|
SERIES_DENOM |
Nominacije serija podataka ili posebni izračun |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
Popis oznaka nominacija serije podataka ili posebnih izračuna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
7 |
|
|
CURRENCY_DENOM |
Nazivnik valute |
AN..15 |
CL_UNIT |
Popis oznaka jedinica |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
BS_SUFFIX |
Sufiks bilance |
AN..3 |
CL_BS_SUFFIX |
Popis oznaka sufiksa bilance |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SEC_SUFFIX |
Sufiks serije podataka u kontekstu vrijednosnih papira |
AN1 |
CL_SEC_SUFFIX |
Popis oznaka sufiksa vrijednosnih papira |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
IR_BUS_COV |
Obuhvat poslova kod kamatnih stopa |
AN1 |
CL_IR_BUS_COV |
Popis oznaka obuhvata poslova kod kamatnih stopa |
|
(1) To označuje broj slova/brojeva dozvoljen za svaki element popisa oznaka (npr. AN..7 znači alfanumerički niz do 7 znakova, AN1 znači jedan alfanumerički znak). (2) Novi popis oznaka SDMX DSD. |
|||||||||||||||||
Ova dimenzija označuje učestalost iskazane vremenske serije podataka. Posebni zahtjevi za razmjenu podataka su sljedeći:
— za DSD „ECB_OFI1”: ako su nacionalni podaci raspoloživi samo s manjom učestalošću, tj. polugodišnje ili godišnje, nacionalne središnje banke procjenjuju tromjesečne podatke. Ako tromjesečne procjene nisu moguće, podaci se, unatoč tomu, dostavljaju kao tromjesečne vremenske serije, tj. godišnji podaci se dostavljaju kao yyyyQ4, a polugodišnji podaci kao yyyyQ2 i yyyyQ4, s time da se podaci za ostala tromjesečja ili ne iskazuju ili se iskazuju kao da nedostaju, sa statusom opažanja „L”,
— za DSD „ECB_SEC1”: ako traženi mjesečni podaci nisu na raspolaganju i nije moguće provesti procjenu, onda je moguće poslati tromjesečne ili godišnje podatke.
Referentno područje.Ova se dimenzija odnosi na državu u kojoj je institucija izvjestiteljica rezident. U DSD „ECB_SEC1”, to označuje državu u kojoj je sektor izdavatelja rezident ( 48 ).
Pokazatelj prilagodbe.Ova dimenzija označuje primjenjuje li se sezonsko prilagođavanje i/ili prilagođavanje podataka za broj radnih dana.
Raščlamba po referentnim sektorima u bilanci.Ova se dimenzija odnosi na izvještajni sektor prema raščlambi definiranoj u pripadajućem popisu oznaka.
Popis pojedinih MFI-ja.Ova se dimenzija odnosi na izvještajni MFI (u definicijama strukture podataka „ECB_IBSI1” i „ECB_IMIR1”).
Raščlamba prema referentnim sektorima.Ova dimenzija označuje referentni sektor za strukturne financijske pokazatelje (u DSD „ECB_SSI1”).
Sektor izdavatelja vrijednosnih papira.Ova se dimenzija odnosi na sektor izdavatelja vrijednosnih papira (u DSD „ECB_SEC1”).
Vrsta informacija u PSS-u.Ova dimenzija predstavlja opću vrstu informacija koju treba dostaviti u okviru DSD „ECB_PSS1”.
Instrument PSS-a.Ova dimenzija, koja se koristi u DSD „ECB_PSS1”, označuje posebnu vrstu instrumenta/uređaja koji se koriste za platne transakcije, npr. kartice s gotovinskom funkcijom ili kreditni transferi itd.
Ulazna točka PSS-a.Ova dimenzija povezana je s vrstom terminala ili sustava preko kojega je bila izvršena odnosna platna transakcija. Za korespondentnost platnih sustava i vrijednosti oznake ulazne točke PSS-a vidjeti dio 16. Priloga II.
Vrsta podataka u PSS-u.U okviru PSS-a, ova dimenzija daje jedinicu mjere za opažanje, tj. treba li iskazati broj ili vrijednost za stavku (npr. broj transakcija po kartici, vrijednost transakcija po kartici itd.).
Pristupi sastavljanja.Ova dimenzija označuje predstavljaju li podaci pristup matične države ili pristup države domaćina.
Izvještajni sektor ostali financijski posrednici.Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora OFI.
Izvještajni sektor investicijski fondovi.Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora IF.
Izvještajni sektor financijska društva posebne namjene.Ova dimenzija označuje sektor izvještajne institucije unutar sektora FVC.
Izvještajni sektor.Ova dimenzija označuje je li izvještajna institucija PF ili vrsta IC.
Raščlamba prema referentnim sektorima CBD.Ova dimenzija označuje vlasništvo i vrstu izvještajne institucije (domaće kreditne institucije nasuprot društava kćeri ili podružnica pod inozemnom kontrolom).
Veličina CBD.Ova dimenzija označuje veličinu izvještajne institucije u odnosu na njenu ukupnu imovinu. Primjenjuje se samo na domaće kreditne institucije.
Strukturni financijski pokazatelj.Ova dimenzija važna je za DSD „ECB_SSI1” i vrsta je strukturnog financijskog pokazatelja.
Bilančna stavka.Ova dimenzija označuje stavku bilance MFI, kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Bilančne stavke ostali financijski posrednici.Ova dimenzija označuje stavku bilance OFI. Ostali financijski posrednici usmjereni su na različite financijske djelatnosti, ovisno o vrsti institucije te se sve bilančne stavke ne primjenjuju na sve vrste posrednika. Stoga, iako je većina bilančnih stavki zajednička za sve vrste ostalih financijskih posrednika, „ostala imovina” i „ostale obveze” mogu imati različite definicije za različite vrste posrednika. Na strani imovine, usvojene su dvije različite definicije za „ostalu imovinu”: (a) za posrednike za vrijednosne papire i izvedenice (SDD) ova stavka uključuje kredite; i (b) za financijska društva koja se bave kreditiranjem (FCL) stavka uključuje depozite, gotovinu, dionice investicijskih fondova, dugotrajnu imovinu i financijske izvedenice. U odnosu na stavku „ostale obveze”: (a) za SDD-ove ova stavka isključuje dužničke vrijednosne papire, kapital i pričuve i financijske izvedenice; i (b) za FCL-ove ova stavka uključuje financijske izvedenice.
Stavka vrijednosni papiri.Ova se dimenzija odnosi na stavke koje su preuzete iz popisa stavki, utvrđenog za financijske račune monetarne unije (MUFA), u skladu s konceptom Europskog sustava računa. Upotrebljava se samo za DSD „ECB_SEC1”.
Imovina i obveze investicijskih fondova.Ova se dimenzija odnosi na stavku imovine i obveze investicijskih fondova kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38).
Imovina i obveze financijskih društava posebne namjene.Ova se dimenzija odnosi na stavku imovine i obveze financijskih društava posebne namjene kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
Imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova.Ova dimenzija označuje stavku imovine i obveza osiguravajućih društava i mirovinskih fondova. U slučaju osiguravajućih društava, stavke su definirane u Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50). U slučaju mirovinskih fondova, stavke su definirane u ESA 2010.
Stavke poslova osiguravajućih društava.Ova se dimenzija odnosi na stavku poslova osiguravajućih društava, tj. premije, odštetne zahtjeve i provizije kao što je definirano u Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50).
Konsolidirani bankovni podaci.Ova dimenzija označuje stavke CBD izvještajne sheme koji se trebaju dostaviti (iz izvještaja o prihodu banaka, bilance i izvještaja o adekvatnosti kapitala).
Izvorno dospijeće.Za definicije strukture podataka „ECB_BSI1”, „ECB_FVC1”, „ECB_IVF1”, „ECB_CBD1”, „ECB_OFI1” i „ECB_IBSI1”, ova dimenzija označuje izvorno dospijeće BSI-ja.
Izvorno dospijeće/Otkazni rok/Početno razdoblje fiksiranja kamatne stope.Ova dimenzija označuje raščlambe prema izvornom dospijeću ili otkaznom roku za definicije strukture podataka za „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1”. Za kredite, ova dimenzija odnosi se na izvorno dospijeće kredita i/ili početno razdoblje fiksiranja kamatne stope.
Dospijeće.Ova dimenzija označuje izvorno i preostalo dospijeće instrumenta u DSD „ECB_ICPF1”.
Vrednovanje vrijednosnih papira.Ova dimenzija označuje primijenjenu metodu vrednovanja za statistiku izdanja vrijednosnih papira u DSD „ECB_SEC1”.
Vrsta podataka.Ova dimenzija opisuje vrste podataka iskazanih u definicijama strukture podataka „ECB_BSI1”, „ECB_SSI1”, „ECB_OFI1”, „ECB_IVF1”, „ECB_FVC1”, „ECB_CBD1”, „ECB_ICPF1”, „ECB_ICO1” i „ECB_IBSI1”.
Vrsta podatka o MIR-u.U definicijama strukture podataka „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1” ova dimenzija razlikuje statističke podatke kamatnih stopa o MFI-ju od onih podataka koji se odnose na obujam novih poslova ili nepodmirene iznose.
Vrsta podataka o vrijednosnim papirima.Ova dimenzija označuje vrstu podataka sadržanih u statistici izdanja vrijednosnih papira, u DSD „ECB_SEC1”. Neto izdanja daju se samo ako izdanja i otkupe nije moguće zasebno utvrditi.
Stanja, tok.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, označava vrstu podataka za stanja ili tokove podataka koji se dostavljaju.
Oznake referentnih područja za BIS-IFS.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, predstavlja područje u kojem je izvještajna institucija rezident.
Vrsta CBS banke.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, odnosi se na grupu odgovarajućeg izvještajnog sektora. Za prijenos ESB-u koristi se oznaka „4P”, odnosno podaci se trebaju dostavljati samo za urede domaćih banaka u odnosu na CBD velike bankovne grupe.
Izvještajna osnova CBS.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, predstavlja obračunsku osnovu potraživanja ili izloženosti.
Vrsta CBS pozicije.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, predstavlja vrstu financijske pozicije zabilježene podacima.
Preostala dospijeća CBS.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, predstavlja preostalo zabilježeno dospijeće potraživanja ili izloženosti.
Vrsta CBS valute mjesta knjiženja.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, predstavlja zabilježenu vrstu valute potraživanja.
Sektor CBS druge ugovorne strane.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, povezana je sa sektorskom raščlambom druge ugovorne strane za zabilježena potraživanja ili izloženosti.
Područje CBS druge ugovorne strane.Ova dimenzija, koja je „BIS_CBS” specifična, prikazuje državu u kojoj je druga ugovorna strana rezident odgovarajuće stavke.
Područje druge ugovorne strane.Ova dimenzija prikazuje područje u kojem je druga ugovorna strana rezident odgovarajuće stavke.
Kategorija iznosa.Ova dimenzija daje kategoriju iznosa novih kredita nefinancijskim društvima; novi se krediti također iskazuju prema njihovoj veličini. Relevantna je samo za definicije strukture podataka za „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1”.
Sektor druge ugovorne strane u bilanci.Ova je dimenzija povezana sa sektorskom raščlambom drugih ugovornih strana BSI-ja. U DSD „ECB_ICPF1” ona označava sektor druge ugovorne strane odgovarajuće stavke.
Sektor druge ugovorne strane.Ova dimenzija, definirana u DSD „ECB_PSS1”, predstavlja sektorsku raščlambu vrste korisnika (druge ugovorne strane) uključenog u platnu transakciju.
Sektor inicijatora financijskih društava posebne namjene.Ova dimenzija, definirana u DSD „ECB_FVC1”, predstavlja sektor prenositelja (inicijatora) imovine, ili skupa imovine i/ili kreditnog rizika imovine ili skupa imovine u odnosu na sekuritizacijsku strukturu.
Jedinica osiguravajućih društava.Ova dimenzija označava odgovarajuću poslovnu jedinicu osiguravajućeg društva.
Valuta transakcije.Ova dimenzija opisuje valutu u kojoj su vrijednosni papiri izdani (za definiciju strukture podataka „ECB_SEC1”) ili u kojoj je nominirano sljedeće: (a) bilančne stavke MFI-ja (za definicije strukture podataka „ECB_BSI1” i „ECB_IBSI1”); (b) strukturni financijski pokazatelji (za definiciju strukture podataka „ECB_SSI1”); (c) depoziti i krediti (za definicije strukture podataka „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1”); (d) imovina i obveze investicijskih fondova (za definiciju strukture podataka „ECB_IVF1”); (e) platne transakcije (za definiciju strukture podataka „ECB_PSS1”); (f) imovina i obveze financijskih društava posebne namjene (za definiciju strukture podataka „ECB_FVC1”); (g) bilančne stavke ostalih financijskih posrednika (za definiciju strukture podataka „ECB_OFI1”); (h) CBD stavke (za definiciju strukture podataka „ECB_CBD1”) i (i) transakcije imovinom i obvezama osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (za definiciju strukture podataka „ECB_ICPF1”).
Valuta nominacije.Ova dimenzija opisuje valutu u kojoj su nominirani (a) imovina i obveze osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (za DSD „ECB_ICPF1”) i (b) poslovi osiguravajućih društava (za DSD „ECB_ICO1”).
Nominacija serije podataka ili posebni izračun.Ova dimenzija označuje valutu nominacije u kojoj su iskazana opažanja unutar vremenske serije podataka ili određuje odnosni izračun.
Sufiks bilance.Ova dimenzija, prisutna u DSD „ECB_BSI1”, daje valutu nominacije u kojoj su iskazana opažanja unutar vremenske serije podataka ili određuje odnosni izračun.
Sufiks serije podataka u kontekstu vrijednosnih papira.Ova dimenzija sadrži dodatne vrste podataka za izvedene serije podataka. Upotrebljava se samo za DSD „ECB_SEC1”.
Obuhvat poslova kod kamatnih stopa.Ova dimenzija, specifična za DSD „ECB_MIR1”, označuje odnosi li se statistika kamatnih stopa monetarnih financijskih institucija na stanja ili na nove poslove.
DIO 4.
Atributi
U ovom se odjeljku detaljno objašnjavaju atributi povezani s razmjenom podataka. Odjeljak 1. definira atribute po DSD-u uključujući njihov format i razinu dodavanja. Odjeljak 2. utvrđuje odgovornost partnera ESSB-a za razmjenu podataka u oblikovanju atributa i njihovom održavanju te njihov status. Odjeljci 3., 4. i 5. bave se sadržajem atributa razvrstanih prema razini dodavanja, tj. prema srodstvenoj razini, razini vremenske serije podataka ili razni opažanja.
Odjeljak 1.: Kodirani i nekodirani atributi definirani u definicijama struktura podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 i ECB_IMIR1
Osim dimenzija koje definiraju serije ključeva, definiran je i skup atributa. Atributi se dodaju na različitim razinama razmjene informacija: na srodstvenoj razini, na razini vremenske serije podataka ili na razini opažanja. Kao što je dalje prikazano, atributi ili poprimaju svoju vrijednost iz unaprijed određenih popisa oznaka ili nisu kodirani i koriste se za dodavanje tekstualnih pojašnjenja o odgovarajućim aspektima u vezi s podatcima.
Vrijednosti atributa razmjenjuju se samo onda kada su prvi put utvrđene te svaki puta kada se mijenjaju, uz izuzetak obveznih atributa dodanih na razini opažanja, koji se dodaju svakom opažanju i iskazuju u svakom prijenosu podataka.
Sljedeća tablica pruža informacije o atributima definiranima za svaki DSD koji se razmatra, o razini na kojoj su dodani, o njihovom formatu i nazivu popisa oznaka iz kojih kodirani atributi poprimaju svoje vrijednosti.
|
|
Statistički koncept |
Format (1) |
Popis oznaka |
||||||||||||||
|
BSI |
SSI |
MIR |
OFI |
SEC |
PSS |
IVF |
FVC |
CBD |
ICPF |
ICO |
IBSI |
IMIR |
ATRIBUTI NA SRODSTVENOJ RAZINI |
|
(razmijenjeni korištenjem FNS grupe) |
||
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
TITLE |
Naziv |
AN..70 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
UNIT |
Jedinica |
AN..12 |
CL_UNIT |
Popis oznaka jedinica |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
UNIT_MULT |
Multiplikator jedinice |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Popis oznaka multiplikatora jedinice |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
DECIMALS |
Decimalna mjesta |
N1 |
CL_DECIMALS |
Popis oznaka decimalnih mjesta |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
TITLE_COMPL |
Dopuna naziva |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
√ |
|
|
√ |
√ |
NAT_TITLE |
Naziv na nacionalnom jeziku |
AN..350 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
COMPILATION |
Sastavljanje |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
|
√ |
|
|
|
√ |
COVERAGE |
Obuhvat |
AN..350 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
SOURCE_AGENCY |
Izvor podataka |
AN3 |
CL_ORGANISATION |
Popis oznaka organizacija |
|
|
|
|
|
|
√ |
|
|
|
|
|
|
|
METHOD_REF |
Upućivanje na metodologiju |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ATRIBUTI NA RAZINI VREMENSKE SERIJE PODATAKA |
(razmijenjeni korištenjem FNS grupe) |
|||
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
COLLECTION |
Pokazatelj prikupljanja |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Popis oznaka pokazatelja prikupljanja |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
DOM_SER_IDS |
Pokazatelj domaćih serija podataka |
AN..70 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
√ |
|
|
√ |
√ |
BREAKS |
Lomovi |
AN..350 |
nekodirano |
|
|
√ |
|
√ |
|
√ |
|
√ |
√ |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
UNIT_INDEX_BASE |
Osnovica jediničnog indeksa |
AN..35 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
PUBL_PUBLIC |
Objava izvora podataka |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
PUBL_MU |
Objava izvora podataka (samo europodručje) |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
|
|
|
√ |
√ |
PUBL_ECB |
Objava izvora podataka (samo ESB) |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ATRIBUTI NA RAZINI OPAŽANJA |
(razmijenjeni zajedno s podacima glavnog dijela ARR, osim za OBS_COM koji se razmjenjuje unutar grupe FNS) |
|||
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
OBS_STATUS |
Status opažanja |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Popis oznaka statusa opažanja |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
OBS_CONF |
Povjerljivost opažanja |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Popis oznaka povjerljivosti opažanja |
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
OBS_PRE_BREAK |
Vrijednost opažanja prije loma |
AN..15 |
nekodirano |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
OBS_COM |
Komentar opažanja |
AN..1050 |
nekodirano |
|
|
(1) To označuje broj slova/brojeva koji omogućuju prijenos svakog atributa (npr. AN..1050 znači alfanumerički niz do 1 050 znakova, AN1 znači jedan alfanumerički znak, N1 znači 1 broj). |
|||||||||||||||||
Odjeljak 2.: Zajednička obilježja atributa za definicije strukture podataka ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 i ECB_IMIR1: Izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka (3)
|
|
Status |
Prvu vrijednost određuje, pohranjuje i diseminira… (1) |
Mogu ju mijenjati nacionalne središnje banke |
|
TITLE_COMPL |
M |
ESB |
Ne (*1) |
|
NAT_TITLE |
C |
NSB |
Da |
|
COMPILATION |
C |
NSB |
Da (*2) |
|
COVERAGE |
C |
NSB |
Da (*2) |
|
METHOD_REF |
M |
NSB |
Da |
|
DOM_SER_IDS (2) |
C |
NSB |
Da |
|
BREAKS |
C |
NSB |
Da |
|
OBS_STATUS |
M |
NSB |
Da |
|
OBS_CONF |
C |
NSB |
Da |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
NSB |
Da |
|
OBS_COM |
C |
NSB |
Da |
|
(*1) Ako NSB želi promijeniti atribute, savjetuje se s ESB-om koji će onda provesti promjenu. (*2) Promjene se priopćavaju nadležnom poslovnom području ESB-a elektroničkom poštom. (1) Ovdje se ESB odnosi i na Opću upravu za statistiku u ESB-u. (2) ESB preporuča da nacionalne središnje banke dostave te vrijednosti da bi se osigurala transparentna komunikacija. (3) ►M3 Svi atributi navedeni u tablici u odjeljku 2. koje je utvrdio ESB nisu obuhvaćeni u ovoj tablici. ◄ M: obvezno C: uvjetno |
|||
Definicija skupa atributa koje treba razmijeniti zajedno s podacima daje dodatne informacije o razmijenjenim vremenskim serijama koje treba osigurati. U nastavku se navode pojedinosti o informacijama koje osiguravaju atributi za obradu statističkih skupova podataka ESB-a.
Odjeljak 3.: Atributi na srodstvenoj razini
Obvezno
TITLE_COMPL (dopuna naziva).Ovaj atribut omogućuje veći broj znakova od atributa TITLE i iz tog razloga zamjenjuje TITLE kao obvezni atribut za pohranu naziva serije podataka.
UNIT (jedinica)
|
BSI |
Za države članice europodručja: EUR |
|
SSI |
Za države članice europodručja: EUR Za serije koje se iskazuju kao apsolutne vrijednosti i za indekse: PURE_NUMB Za serije koje se iskazuju u postocima: PCT |
|
OFI |
Za države članice europodručja: EUR |
|
MIR |
Za opseg poslova: EUR Za kamatne stope: PCPA |
|
SEC |
Za države članice europodručja: EUR |
|
PSS |
Za serije izvornih jedinca (tablica 5. dijela 16. Priloga II.), broj transakcija (tablice, 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.) i serije omjera koncentracije (tablica 6. dijela 16. Priloga II.): PURE_NUMB Za serije o vrijednosti transakcija (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): EUR |
|
IVF |
Za države članice europodručja: EUR |
|
FVC |
Za države članice europodručja: EUR |
|
CBD |
Za države članice europodručja: EUR ili PURE_NUMB (kad nominacija valute nije relevantna) |
|
CBS |
Za podatke koje dostavljaju sve države u US dolarima: USD; za podatke za koje nominacija valute nije relevantna: PURE_NUMB |
|
ICPF |
Za države članice europodručja: EUR |
|
ICO |
Za države članice europodručja: EUR |
|
IBSI |
EUR |
|
IMIR |
Za opseg poslova: EUR Za kamatne stope: PCPA |
UNIT_MULT (multiplikator jedinice)
|
BSI |
6 |
|
SSI |
0 |
|
OFI |
6 |
|
MIR (1) |
Za opseg poslova: 6 Za kamatne stope: 0 |
|
SEC |
6 |
|
PSS |
Za serije izvornih jedinica osim serija transakcija (tablica 5. dijela 16. Priloga II.): 0 Za serije transakcija (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II., osim omjera koncentracija): 6 Za serije o omjerima koncentracije (tablica 6. dijela 16. Priloga II.): 0 |
|
IVF |
6 |
|
FVC |
6 |
|
CBD |
3 |
|
CBS |
6 |
|
ICPF |
6 |
|
ICO |
6 |
|
IBSI |
6 |
|
IMIR (1) |
Za opseg poslova: 6 Za kamatne stope: 0 |
|
(1) Podaci o kamatnim stopama dostavljaju se u postocima. |
|
DECIMALS (decimalna mjesta)
|
BSI |
0 |
|
SSI |
Za apsolutne vrijednosti: 0 Za serije indeksa i postotke: 4 |
|
OFI |
0 |
|
MIR |
Za opseg poslova: 0 Za kamatne stope: 4 |
|
SEC |
0 |
|
PSS |
Serije izvornih jedinica osim transakcija i omjera koncentracije (tablica 5. dijela 16. Priloga II.): 0 Serije transakcija i omjera koncentracije (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): 3 |
|
IVF |
0 |
|
FVC |
0 |
|
CBD |
0 |
|
CBS |
0 |
|
ICPF |
0 |
|
ICO |
0 |
|
IBSI |
0 |
|
IMIR |
Za opseg poslova: 3 (ako su podaci dostupni; inače 0) Za kamatne stope: 4 |
Ovaj se atribut koristi samo za skup podataka PSS i označuje je li za svaku vremensku seriju podataka ili za njezin dio korištena „poboljšana” definicija iz 2005. godine ili prethodna definicija. Definirane su dvije vrijednosti:
|
PSS |
Korištene su „poboljšane” definicije, uvedene u 2005. godini: „2005” Korištene su definicije uvedene prethodnih godina (2004. ili ranije): „Prethodne”. |
Atribut također mora upućivati na razdoblja za koja se svaka definicija primjenjuje. Na primjer, „definicije iz 2005. za sve serije podataka”, „definicije iz 2005. za podatke od 2003. godine nadalje, prethodne definicije za ostale podatke” ili „prethodne definicije za podatke do 2004. godine”.
Uvjetno
TITLE (naziv).Nacionalne središnje banke mogu koristiti atribut TITLE za konstrukciju skraćenog naziva.
NAT_TITLE (naziv na nacionalnom jeziku).Nacionalne središnje banke mogu koristiti atribut NAT_TITLE za osiguravanje preciznog opisa i drugih dodatnih ili značajnih specifikacija na svojim nacionalnim jezicima. Iako upotreba velikih i malih slova ne uzrokuje poteškoće, nacionalne središnje banke mole se da se ograniče na korištenje skupa znakova Latin-1. Općenito, potrebno je testirati razmjenu naglašenih znakova i proširenih alfanumeričkih simbola prije redovne uporabe.
COMPILATION (sastavljanje).Za skupove podataka BSI, IVF, FVC, ICPF, ICO, MIR, IBSI i IMIR ovaj se atribut može koristiti kao daljnje tekstualno pojašnjenje metoda sastavljanja, shema ponderiranja i statističkih postupaka koji se primjenjuju za sastavljanje odnosnih serija podataka, posebno ako one odstupaju od pravila i standarda ESB-a. Najčešće je struktura traženih nacionalnih pojašnjenja sljedeća:
— izvori podataka/sustav prikupljanja podataka,
— postupci sastavljanja (uključujući opis korištenih procjena/pretpostavki),
— odstupanja od uputa za izvještavanje ESB-a (geografsko/sektorsko razvrstavanje i/ili metode vrednovanja),
— informacije koje se odnose na nacionalni pravni okvir.
Za skup podataka SSI atribut „sastavljanje” obuhvaća informacije o poveznicama na regulatorni okvir Unije za posrednike koji nisu kreditne institucije.
Za skup podataka OFI detaljni opis informacija koje treba uključiti u ovaj atribut naveden je u točkama od 1. do 5. nacionalnih pojašnjenja (vidjeti dio 11. Priloga II.).
Slično, za skup podataka SEC, detaljni opis informacija koje treba uključiti u ovaj atribut naveden je u točkama 1., 2., 4., 5., 8., 9. i 10. nacionalnih pojašnjenja (vidjeti dio 12. Priloga II.).
COVERAGE (obuhvat)
|
Informacije o |
Napomene |
|
|
SSI |
— obuhvatu različitih kategorija posrednika — vrstama posrednika za različite pokazatelje |
— je li u slučaju djelomičnog obuhvata korištena procjena — naznaka ekstrapolacije (ako postoji) |
|
OFI |
— obuhvatu serije podataka o ukupnoj imovini/obvezama — vrsti ostalih financijskih posrednika koji su obuhvaćeni u glavnim kategorijama |
— je li u slučaju djelomičnog obuhvata korištena procjena — naznaka ekstrapolacije (ako postoji) — vidjeti također dio 11. Priloga III. (vidjeti nacionalna pojašnjenja, točka 6.) |
|
MIR |
— kriterijima za stratifikaciju, postupku odabira (jednaka vjerojatnost/vjerojatnost razmjerna veličini/odabiru najvećih institucija) u slučaju uzorkovanja |
|
|
SEC |
— razvrstavanju izdanja |
— vidjeti također dio 12. Priloga II. (odjeljak 2. (točka 4.) i odjeljak 3. (točka 6.)) |
|
CBD |
— opisu izvještajne populacije |
— jesu li posebne institucije isključene iz prikupljanja — razlozi za isključenje |
|
IMIR |
— kriteriji za stratifikaciju, postupak odabira (jednaka vjerojatnost/vjerojatnost razmjerna veličini/odabiru najvećih institucija) u slučaju uzorkovanja |
|
SOURCE_ AGENCY (izvor podataka).Ovaj atribut određuje ESB za vrijednost koja je naziv nacionalne središnje banke koja dostavlja podatke.
Odjeljak 4.: Atributi na razini vremenske serije podataka
Obvezno
COLLECTION (pokazatelj prikupljanja).Ovaj atribut osigurava informacije o razdoblju ili o trenutku u kojem je vremenska serija podataka mjerena (npr. početak, sredina ili kraj razdoblja) ili označuje jesu li podaci prosječne vrijednosti.
|
BSI |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
SSI |
Kraj razdoblja (E) |
|
OFI |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
MIR |
Za kamatne stope na stanja: kraj razdoblja (E) Za kamatne stope na nove poslove: prosjek opažanja tijekom razdoblja (A) Za opseg poslova glede stanja: kraj razdoblja (E) Za opseg novih poslova: zbroj (ekstrapoliranih) opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
SEC: |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
PSS |
Za broj sudionika i omjer koncentracije (tablice 5. i 6. dijela 16. Priloga II.): kraja razdoblja (E) Za transakcije osim omjera koncentracije (tablice 3., 4., 6. i 7. dijela 16. Priloga II.): zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
IVF |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
FVC |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
CBD |
Kraj razdoblja (E) |
|
CBS |
Kraj razdoblja (E) |
|
ICPF |
Za stanja: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
ICO |
Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
IBSI |
Za nepodmirene iznose: kraj razdoblja (E) Za serije podataka o tokovima: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
|
IMIR |
Za kamatne stope na nepodmirene iznose: kraj razdoblja (E) Za kamatne stope na nove poslove: prosjek opažanja tijekom razdoblja (A) Za opseg novih poslova: zbroj opažanja tijekom razdoblja (S) |
Uvjetno
DOM_SER_IDS (identifikator domaćih serija podataka).Ovaj atribut omogućuje upućivanje na oznaku koja se koristi u nacionalnim bazama podataka za identifikaciju odgovarajuće serije podataka (formule u kojima se koriste nacionalne referentne oznake također mogu biti navedene).
UNIT_INDEX_BASE (osnovica jediničnog indeksa).Ovaj je atribut obvezan kada je povezan s ključem serije podataka koji izražava indeks. Označuje polaznu osnovu i osnovnu vrijednost za indekse, a koristi se samo za serije indeksa zamišljenih stanja koje izvodi ESB i diseminira ESSB-u.
BREAKS (lomovi).Ovaj atribut daje opis lomova i većih promjena tijekom vremena u prikupljanju, izvještajnom obuhvatu i sastavljanju podataka. U slučaju lomova, ako je to moguće, treba navesti u kojoj je mjeri moguće stare i nove podatke smatrati usporedivima.
PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (objava izvora podataka, objava izvora podataka (samo europodručje), objava izvora podataka (samo ESB))Te atribute utvrđuje ESB, ako se podaci objavljuju ili u javnim ili u povjerljivim publikacijama ESB-a. Oni upućuju (tj. publikacije, stavke itd.) na objavljene podatke.
Odjeljak 5.: Atributi na razini opažanja
Ako NSB želi promijeniti atribut dodijeljen na razini opažanja, relevantno opažanje ili opažanja moraju biti ponovno poslani istodobno. Ako NSB izmijeni opažanje, a da pritom ne dostavi odgovarajuću vrijednost atributa, postojeće će vrijednosti biti zamijenjene zadanim vrijednostima.
Obvezno
OBS_STATUS (status opažanja).Nacionalne središnje banke iskazuju vrijednost statusa opažanja pridruženu svakom razmijenjenom opažanju. Ovaj je atribut obvezan i mora biti dostavljen pri svakom prijenosu podataka za svako pojedino opažanje. Kada nacionalne središnje banke mijenjaju vrijednost ovog atributa, potrebno je ponovno prenijeti i vrijednost opažanja (čak i ako je nepromijenjena) i novu oznaku statusa opažanja.
U svrhu te statistike niže navedeni popis određuje očekivane vrijednosti za ovaj atribut, u skladu s dogovorenom hijerarhijom:
|
„A” |
= |
normalna vrijednost (zadana vrijednost za opažanja koja ne nedostaju), |
|
„B” |
= |
vrijednost loma za sljedeće skupine podataka: SSI, MIR, CBD i PSS ( 49 ), |
|
„M” |
= |
vrijednost koja nedostaje, podaci koji ne postoje, |
|
„L” |
= |
vrijednost koja nedostaje, podaci postoje, no nisu prikupljeni, |
|
„E” |
= |
procijenjena vrijednost ( 50 ), |
|
„P” |
= |
privremena vrijednost (ovu je vrijednost moguće koristiti pri svakom prijenosu podataka, koji se odnose na posljednje raspoloživo opažanje, ako se to smatra privremenim). |
U uobičajenim okolnostima brojčane vrijednosti potrebno je iskazati s dodijeljenim statusom opažanja „A” (normalna vrijednost). U suprotnome se vrijednost koja nije „A” daje u skladu s gornjim popisom. Ako je opažanje određeno dvjema karakteristikama, iskazuje se najvažnija, u skladu s navedenom hijerarhijom.
U svakom prijenosu podataka najnovija raspoloživa opažanja mogu se iskazati kao privremena i označiti statusom opažanja „P”. Ta opažanja mogu poprimiti konačnu vrijednost i može ih se iskazati s oznakom statusa opažanja „A” kasnije, kada nove promijenjene vrijednosti i oznake statusa opažanja zamijene privremene.
Vrijednosti koje nedostaju („-”) iskazuju se kada nije moguće iskazati brojčanu vrijednost (npr. zbog nepostojećih podataka ili jer podaci nisu prikupljeni). Opažanja koja nedostaju nikada se ne smiju iskazivati kao „nula” s obzirom na to da je nula normalna numerička vrijednost koja označuje precizan i valjan iznos. Ako nacionalne središnje banke nisu u mogućnosti utvrditi razlog za nepostojeće vrijednosti ili ako one ne mogu koristiti široki raspon vrijednosti iz popisa oznaka CL_OBS_STATUS za izvještavanje o nepostojećim opažanjima („L” ili „M”), treba koristiti vrijednost „M”.
Kada se zbog lokalnih statističkih uvjeta podaci za vremensku seriju podataka ne prikupljaju bilo na točno određene datume bilo za čitavu duljinu vremenske serije podataka (odnosna ekonomska pojava postoji, no ne prati se statistički), nedostajuća vrijednost („-”) iskazuje se statusom opažanja „L” za svako razdoblje.
Kada zbog lokalne tržišne prakse ili zbog pravnog/ekonomskog okvira, vremenska serija podataka (ili njezin dio) nije primjenjiva (odnosna ekonomska pojava ne postoji), nedostajuća vrijednost iskazuje se („-”) sa statusom opažanja „M”.
Uvjetno
OBS CONF (povjerljivost opažanja).Nacionalne središnje banke iskazuju vrijednost povjerljivosti opažanja pridruženu svakom razmijenjenom opažanju. Iako je taj atribut određen kao uvjetan u strukturnim određenjima ESB-a, potrebno ga je dostaviti pri svakom prijenosu podataka za svako pojedinačno opažanje, jer svako povjerljivo opažanje mora biti označeno na odgovarajući način. Kada nacionalne središnje banke mijenjaju vrijednost tog atributa, i pripadajuća vrijednost opažanja i oznaka statusa opažanja (čak i ako je nepromijenjena) moraju biti ponovno prenesene.
U svrhu te statistike u sljedećem popisu navode se očekivane vrijednosti za taj atribut:
|
„F” |
= |
slobodno za objavu, |
|
„N” |
= |
nije za objavu, ograničeno samo na internu uporabu, |
|
„C” |
= |
povjerljivi statistički podaci u smislu članka 8. Uredbe (EZ) br. 2533/98, |
|
„S” |
= |
sekundarna povjerljivost koju određuje i vodi primatelj, nije za objavu, |
|
„D” |
= |
sekundarna povjerljivost koju određuje i vodi pošiljatelj, nije za objavu. Tu oznaku mogu koristiti nacionalne središnje banke koje već razlikuju primarnu od sekundarne povjerljivosti u svojim izvještajnim sustavima. U suprotnom slučaju izvještajni NSB mora upotrijebiti „C” za označavanje sekundarne povjerljivosti. |
OBS_PRE_BREAK (vrijednost opažanja prije loma). Ovaj atribut sadržava vrijednost opažanja prije loma, koja je, kao i opažanje, numeričko polje (
51
). Najčešće se dostavlja kada nastupi lom; u tom slučaju status opažanja mora biti određen kao „B” (vrijednost loma).
►M3
U svrhu skupova podataka BSI, IVF, FVC, OFI, ICPF, ICO i IBSI, ovaj se atribut ne zahtijeva jer je relevantna informacija već dostupna iz serije podataka o reklasifikaciji ili serije podataka koje označavaju financijske transakcije. ◄ Dodan je na popis atributa jer je dio zajedničkog podskupa atributa za sve skupove podataka.
OBS_COM (komentar opažanja).Ovaj atribut moguće je koristiti za osiguravanje tekstualnih komentara na razini opažanja (npr. opis procjena upotrijebljenih pri pojedinačnom opažanju zbog nedostatka podataka, obrazloženje razloga za moguće nenormalno odstupanje ili navođenje pojedinosti o promjeni u iskazanoj vremenskoj seriji podataka).
PRILOG IV.
IZVOĐENJE TRANSAKCIJA U KONTEKSTU BILANČNIH STAVKI MONETARNIH FINANCIJSKIH INSTITUCIJA, STATISTIKE INVESTICIJSKIH FONDOVA, FINANCIJSKIH DRUŠTAVA POSEBNE NAMJENE I OSIGURAVAJUĆIH DRUŠTAVA
DIO 1.
Opći opis postupka za izvođenje transakcija
Odjeljak 1.: Okvir
1. Okvir za izvođenje transakcija za bilančne stavke (BSI) monetarnih financijskih institucija (MFI), statistiku imovine i obveza investicijskih fondova (IF), financijskih društava posebne namjene (FVC) i osiguravajućih društava (IC) temelji se na Europskom sustavu računa (dalje u tekstu „ESA 2010”). Odstupanja od ovog međunarodnog standarda izvršavaju se i u odnosu na sadržaj podataka i nominacije statističkih koncepata, ako je potrebno. Ovaj prilog tumači se u skladu s ESA 2010 osim ako Uredba (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), Uredba (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), Uredba (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40), Uredba (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) ili ova Smjernica izričito ili prešutno ne prevladavaju nad njegovim odredbama.
2. U skladu s ESA 2010, financijske transakcije definirane su kao neto nabava financijske imovine ili neto stvaranje obveza za svaku vrstu financijskog instrumenta, tj. zbroj svih financijskih transakcija koje nastaju u relevantnom izvještajnom razdoblju ( 52 ). Transakcije koje obuhvaćaju svaku stavku navedenu u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40) i Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) obračunavaju se na neto osnovi, odnosno ne zahtijeva se utvrđivanje bruto financijskih transakcija ili prometa ( 53 ). Metoda vrednovanja za svaku transakciju temelji se na vrijednosti po kojoj je imovina stečena/prodana i/ili po kojoj su obveze nastale, po kojoj su likvidirane ili razmijenjene. Unatoč tomu, dozvoljena su odstupanja od ESA 2010.
3. Ovaj Prilog preispituje metodologiju za izvođenje transakcija u kontekstu statistike BSI, IF, FVC i IC. Ovaj je dio usmjeren na obračun transakcijskih podataka u Europskoj središnjoj banci (ESB) i dostavljanje osnovnih podataka od strane nacionalnih središnjih banaka, dok je dio 2. usmjeren na koncepte usklađivanja tokova. Dijelovi 3., 4., 5. i 6. osiguravaju posebne podatke u vezi s okvirima sastavljanja statistike BSI, IF, FVC i IC.
Daljnje pojedinosti i brojčani primjeri dani su u priručnicima o ovim statistikama objavljenim na mrežnim stranicama ESB-a.
Odjeljak 2.: Izračun podataka o transakcijama od strane ESB-a i izvještavanje ESB-a od strane nacionalnih središnjih banaka
1.
1. Za statistiku BSI, IF i IC, ESB izračunava transakcije uzimanjem, za svaku stavku imovine i obveza, razlike između pozicija stanja na izvještajne datume na kraju razdoblja, a zatim uklanjanjem učinka kretanja koja nisu rezultat transakcija, tj. „ostale promjene”. „Ostale promjene” grupirane su u dvije glavne kategorije „reklasifikacije i ostala usklađenja” i „vrijednosna usklađivanja”, s time da„vrijednosna usklađenja” obuhvaćaju revalorizacije zbog promjena cijena i tečajeva ( 54 ). Nacionalne središnje banke iskazuju ESB-u „reklasifikacije i ostala usklađenja” i „vrijednosna usklađivanja”, tako da je te netransakcijske učinke moguće ukloniti iz izračuna statistike tokova.
U slučaju statistike BSI-ja nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 1. Priloga II. „Vrijednosna usklađivanja” koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se iz otpisa/otpisa dijela vrijednosti kredita i vrijednosnih usklađivanja zbog promjena u cijeni. ESB obično izračunava vrijednosna usklađivanja zbog promjena tečajeva, ali kada nacionalne središnje banke mogu sastaviti točnija usklađivanja, one mogu izravno prenijeti ova usklađivanja ESB-u ( 55 ).
U slučaju statistike investicijskih fondova, nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 17. Priloga II. „Vrijednosna usklađivanja” koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se od vrijednosnih usklađivanja zbog promjena cijena i tečajeva.
U slučaju statistike osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke izvješćuju ESB o podacima o usklađivanjima u skladu s dijelom 23. Priloga II. „Vrijednosna usklađivanja” koja iskazuju nacionalne središnje banke sastoje se od vrijednosnih usklađivanja zbog promjena cijena i tečajeva.
2. U sklopu statistike financijskih društava posebne namjene, nacionalne središnje banke izravno dostavljaju ESB-u transakcije, a ne usklađivanja tokova. Izračun transakcija (izravno od strane izvještajnih subjekata ili od strane nacionalnih središnjih banaka) treba biti u skladu s općim pristupom reklasifikaciji i ostalim usklađivanjima i revalorizacijama propisanim ovim Prilogom.
2.
1. Nacionalne središnje banke pripremaju podatke o „reklasifikacijama i ostalim usklađivanjima”, kao što to zahtijeva ova Smjernica, pri čemu se koriste supervizorske informacije, validacijske kontrole i ad hoc upiti (npr. povezani s odstupanjima), nacionalni statistički zahtjevi, informacije o institucijama koje pristupaju i napuštaju izvještajnu populaciju i svi drugi izvori koji su im na raspolaganju. Od ESB-a se ne očekuje da obavlja ex post usklađivanja, osim ako nacionalne središnje banke utvrde velike promjene u konačnim podacima.
2. Nacionalne središnje banke utvrđuju promjene u stanjima zbog reklasifikacije i unose utvrđeni neto iznos pod „reklasifikacije i ostala usklađivanja”. Neto povećanje stanja zbog reklasifikacija unosi se s pozitivnim predznakom, a neto smanjenje stanja s negativnim predznakom.
3. U načelu, nacionalne središnje banke ispunjavaju zahtjeve u vezi s „reklasifikacijama i ostalim usklađivanjima” navedenima u ovoj Smjernici. Nacionalne središnje banke šalju barem sve „reklasifikacije i ostala usklađivanja” veća od 50 milijuna EUR. Taj prag pomaže nacionalnim središnjim bankama da odluče hoće li provesti usklađivanje ili ne. Međutim, ako informacije nisu na raspolaganju ili su slabe kvalitete, odlučuju ili da neće ništa poduzeti ili da će provesti procjenu. Iz tog je razloga potrebna fleksibilnost u funkcioniranju takvog praga, poglavito zbog raznovrsnosti postojećih postupaka za izračun usklađivanja. Na primjer, kada se prikupljaju relativno detaljne informacije, bez obzira na prag, pokušaj primjene takvog praga mogao bi imati suprotan učinak.
3.
1. U cilju ispunjavanja uvjeta vezanih za „vrijednosna usklađivanja” navedena u ovoj Smjernici, nacionalne središnje banke možda će morati izračunavati usklađivanja na temelju transakcija, podataka po pojedinim vrijednosnim papirima ili drugih podataka koje iskazuje izvještajna populacija i/ili procijeniti usklađivanja u vezi s nekim raščlambama koje nije iskazala izvještajna populacija, zbog toga što se ne smatraju „minimalnim zahtjevima”.
2. „Vrijednosna usklađivanja” obično sastavljaju nacionalne središnje banke na temelju podataka koje je izravno dostavila izvještajna populacija. Međutim, nacionalne središnje banke mogu također obuhvatiti ove izvještajne zahtjeve neizravno (npr. izravnim prikupljanjem podataka o transakcijama), a u svakom slučaju mogu prikupljati dodatne podatke od izvještajnih jedinica. Koji god pristup se koristi na nacionalnoj razini, od nacionalnih središnjih banaka zahtijeva se da ESB-u dostave cijeli skup podataka, u skladu s dijelom 1. Priloga II. za statistiku BSI-ja, dijelom 17. Priloga II. za statistiku IF-a i dijelom 23. Priloga II. za statistiku IC-a.
DIO 2.
Općenito usklađivanje tokova
Odjeljak 1.: Reklasifikacije i ostala usklađivanja.
„Reklasifikacije i ostala usklađivanja” sadrži sve promjene u bilanci referentnog sektora koje nastanu kao posljedica promjene u sastavu i strukturi izvještajne populacije, promjene u klasifikaciji financijskih instrumenata i drugih ugovornih strana, promjene statističkih definicija i (djelomično) ispravaka pogrešaka u izvještavanju što sve dovodi do lomova u serijama i posljedično utječe na usporedivost dva uzastopna stanja na kraju razdoblja. Povećanja europodručja mogu se smatrati posebnim slučajem „reklasifikacija i ostalih usklađivanja”.
1.
1. Zbog promjena u sastavu izvještajnog sektora može doći do prijenosa poslova preko granica ekonomskog sektora. Takvi prijenosi nisu transakcije i stoga se tretiraju kao usklađivanja u „reklasifikacijama i ostalim usklađivanjima”.
2. Institucija koja pristupi izvještajnom sektoru može prenijeti poslove u sektor, a institucija koja ga napušta može prenijeti poslove iz sektora. Međutim, ako institucija koja je pristupila izvještajnom sektoru započne svoje poslovanje ispočetka (ex novo), nakon što je pristupila izvještajnom sektoru, to je financijska transakcija koja nije uklonjena iz statističkih podataka ( 56 ). Jednako tako, ako institucija koja napušta sektor smanji svoje djelatnosti prije napuštanja izvještajnog sektora, to je obuhvaćeno kao transakcija u statističkim podacima.
3. Neto učinak institucija koje pristupaju ili napuštaju izvještajni sektor na agregiranu imovinu i obveze izvještajnog sektora izračunava se agregiranjem imovine i obveza koje iskazuju nove pristupajuće institucije prvi put i imovine i obveza koje su institucije koje napuštaju sektor iskazale posljednji put, a na temelju razlike između oboje za svaku stavku. Neto vrijednost unosi se pod „reklasifikacije i ostala usklađivanja”. U određenim okolnostima može postojati utjecaj na izvještavanje drugih ugovornih strana, tako da je u taj učinak potrebno uključiti usklađivanja, u ovom slučaju kao promjenu u sektoru. Na primjer, ako MFI vrati svoje ovlaštenje za rad, no nastavi poslovati kao ostali financijski posrednik (OFP) koji se financira preko međubankovnog tržišta, tada postoji umjetno povećanje kod kredita MFI-ja ostalim financijskim posrednicima, što zahtijeva usklađivanje (obuhvaćeno „promjenama u raspoređivanju sektora druge ugovorne stane”).
2.
1. Promjene strukture izvještajnog sektora nastaju u sklopu reorganizacija unutar grupe ili spajanja, pripajanja i podjela. Ove operacije korporativnog restrukturiranja obično vode do promjena u vrednovanju financijske imovine i obveza; dolazi do vrijednosnih usklađivanja kako bi odrazili ove promjene i tako omogućili ispravno izvođenje transakcija. Nadalje, operacije obično dovode do prijenosa financijske imovine i obveza iz bilance jedne institucionalne jedinice drugoj (promjena vlasništva). Granica za obradu prijenosa imovine kao transakcija definira se postojanjem dvije različite institucionalne jedinice koje djeluju na temelju međusobnog sporazuma. Međutim, ako do prijenosa dođe kao posljedica nastanka ili prestanka institucionalne jedinice, oni se trebaju obrađivati kao „reklasifikacije i ostala usklađivanja”. Naročito, ako spajanje ili pripajanje dovodi do nestanka jedne ili više institucionalnih jedinica, sve unakrsne pozicije (cross-positions) koje su postojale između institucija koje se spajaju odnosno pripajaju i koje se netiraju u vrijeme kada jedinice prestaju postojati nestaju iz sustava i reklasifikacijsko usklađivanje se mora iskazati na odgovarajući način. Korporativne podjele se obrađuju sukladno tome.
2. Temeljitije analize promjena strukture izvještajnog sektora koje nastaju u sklopu korporativnog restrukturiranja i detaljniji brojčani primjeri mogu se naći u smjernicama koje osigurava ESB, npr. „Priručnik o statistici bilance monetarnih financijskih institucija” i „Priručnik o statistici investicijskih fondova”.
3.
1. Promjene u klasifikaciji sektora ili rezidentnosti klijenata dovode do reklasifikacije imovine/obveza u odnosu na ove druge ugovorne strane. Takve promjene u klasifikicaji nastaju iz brojnih razloga, npr. zbog promjene gospodarskog sektora državnog tijela nakon privatizacije ili zbog zato što pripajanje odnosno spajanje/podjela dovede do promjene glavne djelatnosti društva. Jednako tako, raspoređivanje imovine i obveza po instrumentima može se primijeniti na primjer kad kredit postane prenosiv i posljedično se smatra dužničkim vrijednosnim papirom za potrebe statistike. Budući da ove reklasifikacije rezultiraju promjenama u iskazanim pozicijama stanja ali ne predstavljaju transakciju, mora se uvesti usklađivanje kako bi uklonilo njihov utjecaj iz statistike.
2. U okviru ograničenja definiranih politikom revizija, nacionalne središnje banke ispravljaju pogreške u izvještavanju podataka o stanju čim se one utvrde. U idealnom primjeru, ispravci u cijelosti uklanjaju pogrešku iz podataka, posebno kada se pogreška odnosi samo na jedno razdoblje ili na ograničeno razdoblje. U tim okolnostima ne dolazi ni do kakvog prekida u seriji. Međutim, kada se pogreške odnose na povijesne podatke, protekli se podaci ne ispravljaju ili se ispravljaju samo za ograničeno razdoblje, dolazi do prekida između prvog razdoblja s ispravljenom vrijednošću i posljednjeg razdoblja koje sadržava pogrešnu vrijednost. U tom slučaju nacionalne središnje banke utvrđuju veličinu prekida koji je nastao i unose usklađivanje pod „reklasifikacije i ostala usklađivanja”. Slične prakse primjenjuju se na provođenje promjena statističkih definicija koje utječu na iskazane pdatke jednako kao i ispravljanje lomova koji mogu nastati zbog uvođenja, promjena ili napuštanja metoda ekstrapoliranja.
Odjeljak 2.: Vrijednosna usklađivanja.
1.
Usklađivanje za „otpise/otpise dijela vrijednosti kredita” odnosi se na učinak promjena vrijednosti kredita, zabilježenih u bilanci, koje su nastale zbog primjene otpisa/otpisa dijela vrijednosti kredita. Ovo usklađivanje također odražava promjene u razini rezervacija za gubitke po kreditima, na primjer ako je neotplaćeno stanje iskazano bez rezervacija sukladno članku 8. stavku 4. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB72013/33). Gubici koji se priznaju u vrijeme kada se krediti prodaju ili prenose trećoj osobi također su uključeni, ako ih je moguće utvrditi.
2.
1. Usklađivanje cjenovne revalorizacije imovine i obveza odnosi se na fluktuacije u vrednovanju imovine i obveza koje nastaju zbog promjene cijene po kojoj se imovina i obveze knjiže ili trguju. Usklađivanje obuhvaća promjene koje nastaju tijekom vremena u vrijednosti stanja na kraju razdoblja zbog primjene referentne vrijednosti po kojoj su knjiženi imovina i obveze, odnosno dobici/gubici. Može također uključivati promjene vrijednosti koje nastaju iz transakcija imovinom/obvezama, tj. realizirani dobici/gubici; međutim, postoje različite nacionalne prakse u tom smislu.
2. Karakter i opseg „vrijednosnih usklađivanja” određuje prihvaćena metoda vrednovanja. Iako se preporučuje da se obje strane bilance knjiže po tržišnoj vrijednosti, u praksi je moguće primjenjivati različite metode vrednovanja i na strani obveza i na strani imovine.
Odjeljak 3.: Vrijednosna usklađivanja zbog tečajnih promjena.
1. U svrhu dostavljanja statističkih podataka ESB-u nacionalne središnje banke moraju osigurati da se pozicije imovine i obveza, koje su iskazane u stranoj valuti, preračunaju u euro primjenom tržišnog tečaja koji vrijedi na dan na koji se podaci odnose. Potrebno je koristiti referentne tečajeve ESB-a ( 57 ).
2. Kretanja deviznih tečajeva u odnosu na euro koja nastanu između izvještajnih datuma na kraju razdoblja dovode do promjena vrijednosti imovine i obveza u stranoj valuti, kada su one izražene u eurima. Budući da ove promjene predstavljaju dobitke/gubitke i nisu financijske transakcije, vrijednosni učinci trebaju biti identificirani da mogu biti isključeni iz transakcija. Vrijednosna usklađivanja zbog promjena tečajeva mogu također uključivati promjene vrijednosti koje nastaju iz transakcija imovinom/obvezama, tj. realizirani dobici/gubici; međutim, postoje različite nacionalne prakse u tom smislu.
DIO 3.
Usklađivanje tokova Posebna obilježja u statistici bilančnih stavki
Odjeljak 1.: Uvod
1. U slučaju statistike BSI-ja svaka nacionalna središnja banka dostavlja zasebne podatke o usklađivanjima koji obuhvaćaju njezinu vlastitu bilancu i bilancu drugih MFI-ja. Uprava za interne financije ESB-a također interno priprema usklađivanja bilance ESB-a. Nacionalne središnje banke dostavljaju usklađivanja za sve stavke u bilanci MFI-ja u skladu s učestalošću koja je navedena u članku 3. stavku 2. ove Smjernice. U tom procesu nacionalne središnje banke možda će morati izračunati i/ili procijeniti usklađivanja za neke podjele koje monetarne financijske institucije ne iskazuju, s obzirom na to da se ne smatraju „minimalnim zahtjevima” u tablici 1.A dijela 2. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). U dijelu 1. Priloga II. ove Smjernice navodi se trebaju li ESB-u biti dostavljene samo „reklasifikacije i ostala usklađivanja” ili i „vrijednosna usklađivanja”.
Usklađivanja za kretanja tečaja izračunava ESB. Iz tog razloga usklađivanja koja dostavljaju nacionalne središnje banke s obzirom na stanja iskazana u stranim valutama isključuju utjecaj promjena zbog tečaja. ESB izračunava tečajna usklađivanja na temelju omjera tečaja koji se dobivaju raščlambom imovine i obveza u glavne valute iz tablice 4. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). Detaljna metoda koju koristi ESB radi izračuna usklađivanja tečajeva prikazana je u njegovom „Priručniku o statistici bilančnih stavki monetarnih financijskih institucija”. Ako nacionalne središnje banke mogu sastaviti točnija usklađivanja, one mogu prenijeti ova usklađivanja ESB-u.
2. Na usklađivanje tokova primjenjuje se isti sustav dvojnog računovodstva kao i na stanja. U svim slučajevima usklađivanja imaju protustavku koja će, u mnogo slučajeva, vjerojatno biti „kapital i pričuve” ili „preostale obveze”, ovisno o poslu ili o nacionalnim računovodstvenim pravilima.
3. U sklopu okvira sastavljanja bilančnih stavki, financijske transakcije općenito trebaju biti mjerene po vrijednosti transakcije koja ne mora nužno biti ista kao tržišna cijena ili fer vrijednost imovine u vrijeme transakcije. Transakcijska vrijednost ne uključuje troškove usluge, pristojbe, provizije ili slična plaćanja za usluge koje se pružaju pri obavljanju transakcije.
4. Kamata na depozite, krediti i izdani dužnički vrijednosti papiri koji se trže trebaju se iskazivati na obračunskom principu ali ne bi trebale biti iskazane kao transakcije s dotičnim instrumentom. Za kredite i depozite ovo je osigurano zahtjevima navedenima u dijelu 2. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) da bi se iskazale obračunate kamate na ove instrumente u „preostala imovina” i „preostale obveze”. Uredba, međutim, ne sadrži pravila o tretmanu obračunatih kamate na dužničke vrijednosne papire koje izdaju ili drže monetarne financijske institucije. Obračunata kamata je zapravo često sastavni dio tržišnih cijena i teško ih je odvojiti iz računovodstvene cijene kako je iskazana u statističkoj bilanci. U interesu dosljednih i usporedivih podataka između zemalja, treba primjenjivati sljedeća pravila:
(a) ako su obračunate kamate sastavni dio računovodstvene cijene, kao što se iskazuje u statističkoj bilanci, one trebaju biti predmet vrijednosnih usklađivanja;
(b) ako su obračunate kamate isključene iz vrijednosti stanja vrijednosnih papira na koje se odnose u statističkoj bilanci, raspoređuju se u „preostalu imovinu” ili „preostale obveze”, a ne tretiraju se kao vrijednosno usklađivanje.
Predloženi postupak se također odražava u izvještajnim zahtjevima utvrđenim u ovoj Smjernici (vidjeti odjeljak 3. dijela 4. Priloga II.) ( 58 ).
Odjeljak 2.: Vrijednosna usklađivanja.
1.
1. Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o otpisima/djelomičnim otpisima u skladu s dijelom 1. Priloga II. Od nacionalnih središnjih banaka se očekuje da ispunjavaju zahtjeve na temelju podataka koje su dostavile monetarne financijske institucije. Posebno, nacionalne središnje banke prikupljaju, najmanje, obvezne zahtjeve navedene u tablici 1.A dijela 4. Priloga I.Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33), ali mogu također prikupljati dodatne podatke koji nisu obuhvaćeni takvim minimalnim zahtjevima. Radi dostavljanja cjelovitog izvješća ESB-u, od nacionalnih središnjih banaka se očekuje da raspodjele usklađivanja uzimajući u obzir računovodstvena pravila u vezi loših kredita ( 59 ) i odnosni kreditni rizik svakog sektora. Ako postoji nedovoljno informacija za raspoređivanje usklađivanja, moguće ga je raščlaniti u kategorije iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) na proporcionalnoj osnovi, utvrđenoj prema veličini pozicija stanja.
2. ESB-u se podaci o otpisima dijela vrijednosti do kojih dolazi u trenutku kada je kredit sekuritiziran (ili na drugi način prenesen) i o otpisima/otpisima dijela vrijednosti servisiranih kredita dostavljaju, koliko je god moguće, u skladu s tablicom 3. dijela 1. Priloga II. ( 60 ).
2.
1. Revalorizacije cijene utječu samo na ograničeni raspon bilančnih stavki: na strani obveza, na stavku „izdani dužnički vrijednosni papiri” i na strani imovine „dužnički vrijednosni papiri koji se drže”, „kapital” i „dionice/udjeli investicijskih fondova”. S druge strane, njihove protustavke su alocirane uglavnom u„kapital i pričuve” i „ostale obveze”. Depoziti i krediti imaju fiksne nominalne vrijednosti te stoga za njih ne vrijede cjenovne promjene. Vidjeti ESB-ov „Priručnik o statistici bilance monetarnih financijskih institucija” za detaljni opis veza između revalorizacija cijene i knjiženja njihovih protustavki.
2. Na strani obveza, revalorizacije za promjene cijena izdanih dužničkih vrijednosnih papira ostaju izvan „minimalnih zahtjeva” navedenih u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) te stog nisu obvezne. Na strani imovine, minimalni zahtjevi za revalorizacije cijena o dužničkim vrijednosnim papirima koji se drže obuhvaćaju samo raspon dospijeća „preko dvije godine”, ako druge informacije nisu dostupne, može se pretpostaviti da su jednake ukupnom iznosu usklađivanja cjenovne revalorizacije u odnosu na držanja dužničkih vrijednosnih papira koje je izdao svaki odgovarajući sektor.
3. Veličina i sadržaj vrijednosnih usklađivanja o držanjima vrijednosnih papira ovisi o metodi vrednovanja korištenoj u sastavljanju statističke bilance. Radi prikupljanja ovih podataka, nacionalne središnje banke se mogu obratiti izvještajnim jedinicama na dva načina. Jedan pristup je dozvoliti monetarnim financijskim institucijama da iskažu vrijednosna usklađivanja koja se onda agregiraju i prenose ESB-u. Alternativno, nacionalne središnje banke mogu zahtijevati od izvještajnih jedinica da izravno dostavljaju promatrane transakcije, od kojih nacionalne središnje banke izvode vrijednosna usklađivanja radi prijenosa (na agregiranoj osnovi) ESB-u. Priručnik o statistici bilance monetarnih financijskih institucija sadrži detaljan metodološki opis dva pristupa i odgovarajućih priznatih metoda sastavljanja.
4. Nacionalne središnje banke mogu također prikupljati zahtijevane statističke podatke o vrijednosnim papirima (npr. knjigovodstvenoj vrijednosti iskazanoj u bilanci, tržišnoj vrijednosti, prodajama i kupnjama) na osnovi pojedinačnog vrijednosnog papira i izvoditi agregirane statističke podatke (uključujući podatke o usklađivanjima cjenovne revalorizacije) u skladu s minimalnim standardima utvrđenim u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
5. U načelu su nacionalne središnje banke ograničene na prethodno navedene metode. Međutim, one mogu upotrebljavati i druge metode, ako pokažu da su u mogućnosti dostaviti podatke usporedive kvalitete.
Odjeljak 3.: Mjesečna usklađivanja tokova – posebne prilagodbe.
1.
1. Zahtjevi za ESB/nacionalne središnje banke su malo izmijenjeni u usporedbi sa zahtjevima za druge monetarne financijske institucije kako bi odrazile aktivnosti ESB-a/nacionalnih središnjih banaka. Određene stavke su uklonjene, tj. ne traže se podaci o raščlambi repo poslova ili depozita s otkaznim rokom. Druge stavke su dodane, tj. na strani obveza, „protustavka posebnim pravima vučenja” i na strani imovine „zlato i potraživanja u zlatu” i „potraživanja iz prava vučenja, posebnih prava vučenja i druga”, s obzirom na to da se stanja za te stavke također zahtijevaju temeljem ove Smjernice. ESB/NSB dostavljaju podatke o usklađivanjima za svaku od ovih stavki.
2. ESB/nacionalne središnje banke dostavljaju usklađivanja u skladu s gore navedenim postupcima. Međutim, moguće je utvrditi određene promjene:
— reklasifikacije i ostala usklađivanja: nisu relevantni svi izvori usklađivanja, npr. „promjene sastava izvještajnog sektora” nisu primjenjive. Odstupajući od općih smjernica, u ovom slučaju utvrđen je niži prag od 5 milijuna eura kako bi osigurao točnost tokova u bilancama nacionalnih središnjih banaka,
— vrijednosna usklađivanja zbog promjena cijena i tečajeva: primjenjuju se opće odredbe, osim u odnosu na ESB, kojem je dozvoljeno da izravno dostavlja usklađivanja tečajeva na osnovi računovodstvenih podataka.
2.
1. Nacionalne središnje banke uključuju podatke o usklađivanjima novčanih fondova kad ispunjavaju svoje izvještajne obveze u odnosu na „reklasifikacije i ostala usklađivanja” i „vrijednosna usklađivanja”. Ova usklađivanja se također dostavljaju odvojeno za novčane fondove u skladu s tomu namijenjenom tromjesečnom izvještajnom shemom.
2. Članak 9. stavak 3. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB72013/33) propisuje da nacionalne središnje banke mogu odobriti odstupanja nekim ili svim novčanim fondovima u odnosu na izvješćivanje o vrijednosnim usklađivanjima. U ovim slučajevima, od nacionalnih središnji banaka se ipak očekuje da dostave podatke, koliko je to moguće, posebno kada se radi o značajnim iznosima.
3. Izračun usklađivanja cjenovne revalorizacije o imovini novčanih fondova slijedi zajedničke postupke primjenjive na sve monetarne financijske institucije. Na strani obveza, pozitivne promjene u vrijednosti dionica/udjela novčanih fondova tradicionalno su se smatrale transakcijama, istovremeno s plaćanjem (nasuprot obračunu) kamata na depozite, što podrazumijeva da protustavka revalorizacije na strani imovine ne bi bile „dionice/udjeli novčanih fondova” nego „preostale obveze”. Međutim, u odnosu na slučajeve gdje dionice/udjeli novčanih fondova gube na cijeni kao posljedica gubitaka imovine fonda, ovo se ne može usporediti s plaćanjima kamate. Nasuprot tome, tablica 1.A dijela 4. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) uključuje zahtjeve za revalorizacije cijena za dionice/udjele novčanih fondova, od nacionalnih središnjih banaka se zahtijeva da rabe ovu stavku radi izjednačavanja revalorizacije cijena na strani imovine, po potrebi. Raspodjela treba biti izvršena na takav način da samo obuhvati stvarne revalorizacije cijena koje se odražavaju kao promjene u vrijednosti dionica/udjela novčanih fondova.
3.
Podaci o stanju prikupljaju se za obveze po depozitima i imovinu opće države. U svrhu pripremanja transakcija, podaci o usklađivanju se, u načelu, dostavljaju u skladu sa zahtjevima utvrđenima za statistiku bilance monetarnih financijskih institucija. U praksi nije vjerojatno da će se dogoditi promjene koje nisu transakcije, tj. zbog promjene tečaja ili tržišnih cijena. Ti se podaci iskazuju kao što je navedeno u dijelu 3. Priloga II.
4.
Podaci o stanju za raščlambu dužničkih vrijednosnih papira izdanih od strane monetarnih financijskih institucija sukladno rezidentnosti imatelja se prikupljaju radi izračuna monetarnih agregata. Radi izvođenja transakcija, reklasifikacijska usklađivanja, tečajna usklađivanja i vrijednosna usklađivanja izračunavaju se za te bilješke. Ti se podaci iskazuju kao što je navedeno u dijelu 4. Priloga II.
Odjeljak 4.: Izračun usklađivanja tokova prema tromjesečnim izvještajnim zahtjevima
1. Postupak obračuna tromjesečnih transakcija za bilančne stavke iz tablice 2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33) je sličan postupku koji se primjenjuje za izvođenje mjesečnih transakcija za bilančne stavke iz tablice 1. dijela 2. Priloga I. toj Uredbi. Usklađivanja tokova se izračunavaju u skladu sa sljedećim načelima:
(a) Kada se usklađivanje dostavlja za tablicu 1. može utjecati na stavke raščlambe sadržane u tablici 2. Potrebno je osigurati dosljednost između dva skupa podataka, odnosno zbroj mjesečnih usklađivanja mora biti jednak tromjesečnim usklađivanjima. Ako je ustanovljen prag za tromjesečna usklađivanja, ili se tromjesečna usklađivanja ne mogu utvrditi u cijelosti ili u istoj razini detalja kao mjesečna usklađivanja, usklađivanje se izračunava kako bi se izbjegle neusklađenosti s usklađenjima dostavljenim za mjesečne podatke.
(b) U odnosu na „cjenovne revalorizacije vrijednosnih papira”, neusklađenosti između mjesečnih i tromjesečnih podataka mogu nastati ovisno o pristupu koji se primjenjuje da bi se izvela usklađivanja. „Priručnik o statistici bilance monetarnih financijskih institucija” sadrži detaljne smjernice o postupcima koje treba primijeniti u tim slučajevima kako bi se osigurala usklađenost između mjesečnih i tromjesečnih usklađivanja.
(c) Usklađivanja mogu biti potrebna za tromjesečne tablice čak iako nikakva usklađivanja nisu iskazana u tablici 1. To je slučaj kada se reklasifikacija odvija na tromjesečnoj razini podrobnosti, no poništava se na agregiranijoj mjesečnoj razini. Može se također primijeniti na „vrijednosna usklađivanja” kada se različite komponente mjesečne stavke kreću u suprotnim smjerovima. Dosljednost je također osigurana između mjesečnih i tromjesečnih podataka u tim slučajevima.
Ista načela se primjenjuju za izvođenje usklađivanja tokova za bilješke prikupljene temeljem zahtjeva dijela 3. i 4. Priloga II.
2. Opseg u kojem nacionalne središnje banke dostavljaju usklađivanja za tromjesečnu statistiku ovisi o njihovoj sposobnosti da s prihvatljivim stupnjem točnosti utvrde ili procijene detaljna raspoređivanja postojećih mjesečnih usklađivanja po sektorima/instrumentima. U odnosu na „reklasifikacije i ostala usklađivanja” informacije su redovno dostupne. Posebice, nacionalne središnje banke obično imaju na raspolaganju dovoljno podrobne informacije da bez poteškoća velika jednokratna usklađivanja (npr. reklasifikacija zbog pogreške u izvještavanju) rasporede u posebne tromjesečne stavke. Slično tomu, tromjesečna usklađivanja zbog promjene izvještajne populacije ne stvaraju poteškoće za nacionalne središnje banke. U odnosu na „vrijednosna usklađivanja” teže je dobiti otpise i revalorizacije cijena zbog nedostatka odgovarajućih raščlambi u osnovnim izvorima podataka. Očekuje se da se „vrijednosno usklađivanje” temelji, barem djelomično, na procjenama. Uz procjene moraju biti priložena pojašnjenja o upotrijebljenoj metodi (npr. podjele koje nedostaju procjenjuju se na proporcionalnoj osnovi primjenom podataka o stanjima).
DIO 4.
Usklađivanje tokova Posebna obilježja statistike investicijskih fondova
Odjeljak 1.: Uvod
1. Za statistiku investicijskih fondova, nacionalne središnje banke dostavljaju vrijednosna usklađivanja, koja obuhvaćaju revalorizacije zbog primjena cijena i promjena tečajeva i vrijednosna usklađivanja za sve stavke iz bilance investicijskih fondova, prema učestalosti navedenoj u članku 19. U ovom postupku, nacionalne središnje banke trebaju izračunati i/ili procijeniti usklađivanja u odnosu na neke raščlambe koje nisu dostavili investicijski fondovi zbog toga što se ne smatraju minimalnim zahtjevima iz tablice 3. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38).
2. Na usklađivanje tokova primjenjuje se isti sustav dvojnog računovodstva kao i na stanja. U svim slučajevima usklađivanja imaju protustavku koja je u većini slučajeva vjerojatno „izdane dionice/udjeli investicijskih fondova” ili „preostale obveze”, ovisno o poslu ili o lokalnim računovodstvenim pravilima.
3. U načelu se daje sljedeća smjernica za transakcijsku vrijednost depozita/kredita i vrijednosnih papira. Transakcijska vrijednost depozita/kredita i vrijednosnih papira isključuje naknade itd. Transakcijska vrijednost depozita/kredita isključuje obračunate aktivne/pasivne kamate koje još nisu primljene, odnosno plaćene. Umjesto toga obračunate se kamate na kredite/depozite knjiže pod „preostalom imovinom” ili „preostalim obvezama”, ovisno o slučaju.
Obračunate kamate na vrijednosne papire koji se drže i izdani su uključuju se u podatke o stanju vrijednosnih papira i u transakcijsku vrijednost.
Odjeljak 2.: Vrijednosna usklađivanja.
1. Uredba (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) omogućuje fleksibilnost u smislu vrste podataka koji su potrebni za izračun vrijednosnih usklađivanja imovine i obveza i oblika u kojem se ti podaci prikupljaju i pripremaju. Odluka o metodi prepuštena je nacionalnim središnjim bankama.
2. Postoje sljedeće dvije opcije za izvođenje vrijednosnih usklađivanja za vrijednosne papire prikupljene za svaki vrijednosni papir zasebno:
— Investicijski fondovi iskazuju informacije po pojedinim vrijednosnim papirima, koje omogućuju NSB-u izvođenje vrijednosnih usklađivanja: Investicijski fondovi dostavljaju nacionalnim središnjim bankama podatke koji se zahtijevaju temeljem stavaka 1., 2. i 4. tablice 2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) po pojedinom vrijednosnom papiru. Te informacije omogućuju NSB-u dobivanje točne informacije o „vrijednosnom usklađivanju” koje treba dostaviti ESB-u. Kada se primjenjuje ta mogućnost, nacionalne središnje banke mogu izvesti „vrijednosno usklađivanje” u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. „metodom izvođenja tokova”, kao što je opisano u Priručniku za investicijske fondove koji prati Uredbu.
— Investicijski fondovi izravno dostavljaju nacionalnim središnjim bankama transakcije na temelju pojedinih vrijednosnih papira: Investicijski fondovi dostavljaju ukupne iznose prodaja i kupnji vrijednosnih papira, koje su provedene u referentnom razdoblju, kao što je navedeno u stavcima 1. i 3. tablice 2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) na osnovi pojedinačnih vrijednosnih papira. Nacionalne središnje banke izračunavaju „vrijednosno usklađivanje” uzimajući u obzir razliku između stanja na kraju razdoblja i uklanjajući transakcije te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom.
3. Za imovinu i obveze osim vrijednosnih papira ili za vrijednosne papire koji nisu prikupljeni na osnovi pojedinačnih vrijednosnih papira, na raspolaganju su sljedeće dvije mogućnosti za izvođenje vrijednosnih usklađivanja:
— Investicijski fondovi iskazuju agregirana usklađivanja: Investicijski fondovi iskazuju agregirana usklađivanja za svaku stavku, koja odražava promjene u vrednovanju zbog promjena cijene i tečaja ( 61 ). Nacionalne središnje banke koje odaberu tu metodu agregiraju usklađivanja koja su iskazali investicijski fondovi za dostavljanje podataka ESB-u.
— Investicijski fondovi iskazuju agregirane transakcije: investicijski fondovi akumuliraju transakcije tijekom mjeseca i prenose vrijednost kupnje i prodaje nacionalnoj središnjoj banci. Nacionalne središnje banke koje prime podatke o transakcijama izračunavaju „vrijednosna usklađivanja” kao preostalu vrijednost razlike između stanja i transakcija te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom.
DIO 5.
Usklađivanje tokova Posebna obilježja u statistici financijskih društava posebne namjene
Odjeljak 1.: Uvod
Za statistiku financijskih društava posebne namjene, nacionalne središnje banke dostavljaju transakcije za sve stavke iz bilance financijskih društava posebne namjene u skladu s člankom 20. Izvještajne jedinice financijskih društava posebne namjene dostavljaju transakcije kako su definirane u dijelu 3. Priloga II. Uredbi (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40) izravno odgovarajućem NSB-u ili, alternativno, izvještajna jedinica može umjesto toga dostaviti, uz suglasnost NSB-a, vrijednosna usklađivanja i druge primjene u obujmu koje omogućuju NSB-u da izvodi transakcije u skladu s načelima utvrđenim u ovom Prilogu.
Odjeljak 2.: Otpisi/djelomični otpisi
1. Nacionalne središnje banke dostavljaju ESB-u podatke o otpisima/djelomičnim otpisima sekuritizairanih kredita u skladu s člankom 20. Otpisi/djelomični otpisi priznati u vrijeme kad je kredit prodan ili prenesen trećoj strani se također uključuju, ako ih je moguće utvrditi.
2. Umjesto dostavljanja podataka o otpisima/djelomičnim otpisima izvještajne jedinice mogu, uz suglasnost odgovarajućeg NSB-a, dostaviti druge informacije koje omogućuju NSB-u da izvede tražene podatke o otpisima/djelomičnim otpisima.
DIO 6.
Usklađivanje tokova: Posebna obilježja statistike osiguravajućih društava
Odjeljak 1.: Uvod
1. Za statistiku osiguravajućih društava, nacionalne središnje banke dostavljaju vrijednosna usklađivanja, koja obuhvaćaju revalorizacije zbog promjena cijena i promjena tečajeva i vrijednosna usklađivanja za sve stavke iz bilance osiguravajućih društava, u skladu s člankom 26.a. U ovom postupku, nacionalne središnje banke trebaju izračunati i/ili procijeniti usklađivanja koja nisu dostavila osiguravajuća društva. Ovo uključuje one podatke gdje se odgovarajuće serije stanja iskazuju na pojedinačnoj osnovi, one podatke koji se ne smatraju „minimalnim zahtjevima” u tablici 3.a Priloga III. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) i podatke o tehničkim pričuvama osiguranja.
Odjeljak 2.: Vrijednosna usklađivanja
1. Uredba (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) omogućuje fleksibilnost u smislu vrste podataka koji su potrebni za izračun vrijednosnih usklađivanja imovine i obveza i oblika u kojem se ti podaci prikupljaju i sastavljaju. Odluka o metodi prepuštena je nacionalnim središnjim bankama.
2. Postoje sljedeće dvije opcije za izvođenje vrijednosnih usklađivanja za vrijednosne papire prikupljene za svaki vrijednosni papir zasebno. Nacionalne središnje banke mogu koristiti sličan pristup za drugu imovinu osim vrijednosnih papira kada prikupljaju podatke po pojedinim stavkama.
— Osiguravajuća društva iskazuju informacije po pojedinim vrijednosnim papirima, koje omogućuju nacionalnim središnjim bankama izvođenje vrijednosnih usklađivanja: osiguravajuća društva dostavljaju nacionalnim središnjim bankama podatke koji se zahtijevaju temeljem stavaka 1., 2. i 4. tablice 2.1. i 2.2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) po pojedinom vrijednosnom papiru. Te informacije omogućuju nacionalnim središnjim bankama dobivanje točne informacije o „vrijednosnom usklađivanju” koje treba dostaviti ESB-u. Kada se primjenjuje ta mogućnost, nacionalne središnje banke mogu izvesti „vrijednosno usklađivanje” u skladu sa zajedničkom metodom Eurosustava, tj. „metodom izvođenja tokova”, kao što je opisano u Priručniku za osiguravajuća društva koji prati Uredbu i ovu Smjernicu,
— osiguravajuća društva izravno dostavljaju nacionalnim središnjim bankama transakcije na temelju pojedinih vrijednosnih papira: Osiguravajuća društva dostavljaju ukupne iznose prodaja i kupnji vrijednosnih papira, koje su provedene u referentnom razdoblju, kao što je navedeno u stavcima 1. i 3. tablice 2.1. i 2.2. dijela 3. Priloga I. Uredbi (EU) br. 1374/2014 (ESB/2014/50) na osnovi pojedinačnih vrijednosnih papira. Nacionalne središnje banke izračunavaju „vrijednosno usklađivanje” uzimajući u obzir razliku između stanja na kraju razdoblja i uklanjajući transakcije te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom.
3. Za tehničke pričuve osiguranja koje održavaju osiguravajuća društva, postoje sljedeće dvije opcije za izvođenje procjena vrijednosnih usklađivanja:
— osiguravajuća društva dostavljaju agregirana usklađivanja ili transakcije u skladu s uputama nacionalnih središnjih banaka. Nacionalne središnje banke koje odaberu tu metodu agregiraju usklađivanja koja su iskazala osiguravajuća društva za dostavljanje podataka ESB-u,
— nacionalne središnje banke izvode procjene temeljem podataka koje dostavljaju osiguravajuća društva.
4. Za imovinu i obveze osim onih prikupljenih na pojedinačnoj osnovi i tehničkih pričuva osiguranja koje održavaju osiguravajuća društava, na raspolaganju su sljedeće tri mogućnosti za izvođenje vrijednosnih usklađenja:
— osiguravajuća društava iskazuju agregirana usklađivanja: osiguravajuća društva iskazuju usklađivanja za svaku stavku, koja odražavaju promjene u vrednovanju zbog promjena cijene i tečaja. Nacionalne središnje banke koje odaberu tu metodu agregiraju usklađivanja koja su iskazala osiguravajuća društva za dostavljanje podataka ESB-u,
— osiguravajuća društva iskazuju agregirane transakcije: osiguravajuća društva akumuliraju transakcije tijekom tromjesečja i prenose vrijednost kupnje i prodaje nacionalnoj središnjoj banci. Nacionalne središnje banke koje prime podatke o transakcijama izračunavaju „vrijednosna usklađivanja” kao preostalu vrijednost razlike između stanja i transakcija te dostavljaju vrijednosno usklađivanje ESB-u u skladu s ovom Smjernicom; ili
— nacionalne središnje banke izvode približne vrijednosti temeljem podataka koje su dostavila osiguravajuća društva.
PRILOG V.
POPIS INSTITUCIONALNIH JEDINICA ZA POTREBE STATISTIKE
DIO 1.
Raspoređivanje popisa atributa iz Registra baze podataka institucija i povezanih društava (RIAD) u odnosu na posebne skupove podataka koji se održavaju za statističke potrebe
|
Naziv atributa () |
Odgovarajuće u sklopu popisa |
|||||||||
|
MFI |
IF |
FVC |
PSRI () |
IC |
||||||
|
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
|
|
„Non-industry” IDs |
||||||||||
|
— RIAD code |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
— Nationals business register |
E |
d |
E |
q |
E |
q |
O |
a |
E |
q |
|
— EGR code |
E |
d |
|
|
E |
q |
|
|
|
|
|
— LEI (as available) |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
„Industry” IDs |
||||||||||
|
— BIC |
E |
d |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— ISINs |
E |
d |
M |
q |
M |
q |
|
|
E |
q |
|
Name |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Country of residence |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Address |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Area code |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Legal form |
E |
d |
E |
q |
E |
q |
E |
a |
E |
q |
|
Flag Listed |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
O |
a |
M |
q |
|
Flag Supervised |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Flag Subject to Directive 2009/138/EC |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
q |
|
Reporting requirements |
E |
d |
E |
q |
E |
q |
E |
a |
E |
q |
|
Type of licence |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
O |
a |
E |
q |
|
Capital variability |
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
|
|
UCITS compliance |
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
|
|
Legal set-up |
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
|
|
Flag Sub-fund |
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
|
|
Nature of securitisation |
|
|
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
Flag E-money issuer – licence |
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
|
|
Flag E-money issuer – business |
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
|
|
Flag Payment service provider -licence |
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
|
|
Flag Payment service provider – business |
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
|
|
Flag Payment system operator |
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
|
|
Comment |
O |
d |
O |
q |
O |
q |
O |
a |
O |
q |
|
NACE code |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
E |
a |
M |
q |
|
Total employment |
E |
a |
O |
a |
E |
a |
O |
a |
E |
a |
|
Total solo balance sheet (ECB Regulation) |
M |
a |
E |
a |
E |
a |
|
|
E |
a |
|
Net assets, net asset value |
E |
a |
M |
a |
|
|
|
|
|
|
|
Gross premiums written |
|
|
|
|
|
|
|
|
M |
a |
|
ESA 2010 |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Sub-sector type |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
q |
|
Birth date |
O |
d |
O |
q |
O |
q |
O |
a |
O |
q |
|
Closure date |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
Q |
|
Flag Activity status |
M |
d |
M |
q |
M |
q |
M |
a |
M |
Q |
|
Minimalni referentni podaci () zahtijevani za |
||||||||||
|
Originator of FVC |
|
|
|
|
M |
q |
|
|
|
|
|
Management company |
|
|
M |
q |
M |
q |
|
|
|
|
|
Head of branch |
M |
d |
|
|
|
|
|
|
M |
Q |
|
(1) Za daljnje opise i metapodatke vidjeti dio 3. (2) PSRI: relevantne institucije za statistiku platnog prometa; molimo imajte na umu da se popis PSRI-ja može preklapati s popisom monetarnih financijskih institucija M (obvezno), E (poticano), O (izborno), prazno (nije primjenjivo). Učestalost: a (godišnje), q (tromjesečno), m (mjesečno), d (dnevno/čim nastane promjena). Rokovi: za godišnje podatke (ako nije drugdje određeno) mjesec dana nakon referentnog datuma. |
||||||||||
DIO 2.
Vrsta odnosa između organizacijskih jedinica
|
|
Vrsta |
Ažurirana učestalost |
|
1. Organizacijski odnos unutar poduzeća |
||
|
Odnos između pravne jedinice (pravnih jedinica) i poduzeća |
O |
— |
|
2. Odnos unutar grupe poduzeća |
||
|
Odnos kontrole |
E () |
Q |
|
Odnos vlasništva |
E () |
Q |
|
3. Ostali odnosi |
||
|
Veza između „inicijatora” i njegova financijskog društva posebne namjene |
M |
Q |
|
Veza između „društva za upravljanje” i njegova FVC/IF |
M |
Q |
|
Veza između „podružnice koja je nerezident” i njena „sjedišta” koje je rezident |
M |
Q |
|
Veza između „podružnice koja je rezident” i njena „sjedišta” koje je nerezident |
M |
Q |
|
Veza između „podfonda” i „krovnog fonda” |
M |
Q |
|
|
||
|
Veza s prednikom/sljednikom u slučaju absorpcije/raspada |
M |
d/q |
|
(1) Samo za „velike bankovne grupe” sa sjedištem u europodručju (vidjeti članak 12.) |
||
DIO 3.
Definicije i usklađivanja uputa za izvještavanje
|
RIAD code |
Jedinstvena identifikacijska oznaka za svaku organizacijsku jedinicu u RIAD-u sastoji se od dva dijela: „host” i „id”. Vrijednosti za dva dijela zajedno osiguravaju da je ovaj primarni ključ jedinstven: — dvoznamenkasta ISO-3166 oznaka zemlje, — slobodan podatak. [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u] |
|
Alias identifiers |
Otvoreni popis mnoštva identifikacijskih oznaka sastoji se od identifikatora koji se mogu, ali ne moraju pridržavati bilo kojih (polu)industrijskih standarda. Budući da može uključivati čiste „nacionalne” oznake, čitav popis nije obvezan za sve institucije koje dostavljaju podatke. Primjeri su oznake nacionalnih registara djelatnosti, oznake Registra eurogrupa, Identifikator pravnih subjekata (ako je raspoloživo) i oznaka „BIC”. Kako bi bili operativni u razmjeni podataka između NSB-a i RIAD-a, identifikatori moraju biti registrirani na posebnom popisu oznaka sustava. |
|
ISIN |
„Međunarodni identifikacijski broj vrijednosnih papira” kako je definiran u ISO 6166. U RIAD-u oznaka ISIN pojavljuje se na dva načina: — u slučaju investicijskih fondova i financijskih društava posebne namjene izvještajni zahtjevi uključuju obvezu dostavljanja (svih) neotplaćenih (ne otkupljenih) vrijednosnih papira koje je izdalo financijsko društvo, — budući da svaki vrijednosni papir koji je izdalo društvo jednako identificira subjekt na jedinstveni način, svaka jedinstvena ISIN oznaka izdanih dionica (i koje vjerojatno) kotiraju na burzi ili drugih neotplaćenih dužničkih vrijednosnih papira može se koristiti radi identificiranja same organizacijske jedinice. |
|
|
|
|
Name |
Puni registrirani naziv, uključujući pravni oblik društva, (npr. Plc, Ltd, SpA, AG itd.). |
|
Country of residence |
Država osnivanja ili registracije. [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u] |
|
Address |
Pojedinosti o lokaciji organizacijske jedinice; gdje je primjenjivo sastoji se od četiri dijela: |
|
City |
— grad gdje se jedinica nalazi, |
|
Address |
— naziv ulice i kućni broj, |
|
Postal code |
— poštanski broj, pri čemu se koriste nacionalni sustavi označavanja poštanskih brojeva, |
|
Postal box |
— boj poštanskog pretinca, pri čemu se koriste nacionalni sustavi označavanja poštanskih pretinaca. |
|
Area code |
Zemljopisna klasifikacija koja se traži za statističke potrebe. |
|
Legal form |
Domena primjenjivih pravnih oblika slijedi individualne nacionalne popise oznaka i treba biti registrirana u RIAD-u prije nego može biti korištena u prijenosu podataka od strane nacionalnih središnjih banaka koje dostavljaju podatke. |
|
Flag Listed () |
Oznaka koja upućuje da je organizacijska jedinica uvrštena na burzi (domaćoj ili stranoj); može se obrnuto koristiti za upućivanje na „prestanak uvrštenja na burzi” nekog subjekta. |
|
Flag Supervised () |
Oznaka koja upućuje je li subjekt predmet nadzora povjerenog nacionalnim i/ili nadnacionalnim tijelima. |
|
Flag Subject to Directive 2009/138/EC |
Oznaka koja upućuje podliježe li neki subjekt Direktivi 2009/138/EZ ili nekom drugom nadzornom režimu (moguće vrijednosti: „Direktiva 2009/138/EZ”/„ostalo”). Upisuje se samo ako je subjekt nadziran. |
|
Reporting requirements |
Otvoreni popis oznaka koje se mogu koristiti da bi se u središnjem repozitoriju označilo koje su nacionalne i/ili nadnacionalne izvještajne obveze subjekta; subjekt može biti obveznik višestrukih zahtjeva. Domena primjenjivih individualnih nacionalnih popisa oznaka treba biti registrirana u RIAD-u prije nego može biti korištena u prijenosu podataka od strane nacionalnih središnjih banaka koje dostavljaju podatke. |
|
Type of licence |
Atribut koji upućuje da subjekt ima (posebnu) dozvolu potvrđenu od strane nacionalanog i/ili nadnacionalnog tijela. Detaljan nacionalni popis oznaka može se registrirati u RIAD-u kako bi omogućio identifikaciju posebnih režima/okvira dozvola. |
|
|
|
|
Capital variability |
Ova varijabla navodi sva ograničenja o iznosu dionica koje fond može izdati, odnosno predstavlja otvoreni („open-end”) ili zatvoreni („closed-end”) fond. |
|
UCITS compliance |
Oznaka koja navodi da je fond usklađen s UCITS-om. |
|
Legal set-up |
Ova varijabla navodi pravni oblik koji investicijski fond može imati. |
|
Sub-fund |
Ta varijabla označuje je li investicijski fond podfond. |
|
Nature of securitisation |
Ova varijabla označuje vrstu sekuritizacije koju je provelo financijsko društvo posebne namjene. |
|
Flag E-money issuer – licence () |
Oznaka koja označuje ima li subjekt posebnu dozvolu za „izdavatelja elektroničkog novca” (sukladno članku 2. Direktive 2009/110/EZ Europskog parlamenta i Vijeća) (2). |
|
Flag E-money issuer – business () |
Oznaka koja označuje obavlja li subjekt stvarno poslove „izdavatelja elektroničkog novca”. |
|
Flag Payment service provider – licence () |
Oznaka koja označuje ima li subjekt posebnu dozvolu za „pružatelja platnih usluga” (sukladno članku 4. Direktive 2007/64/EZ). |
|
Flag Payment service provider – business () |
Oznaka koja označuje obavlja li subjekt stvarno poslove „pružatelja platnih usluga”. |
|
Flag Payment system operator () |
Oznaka koja označuje je li subjekt „upravitelj platnih sustava” sukladno članku 1. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43). |
|
Comment |
Slobodan tekst. |
|
|
|
|
NACE |
Glavna djelatnost u skladu s NACE Rev.2 (četveroznamenkasti razred). |
|
Total employment |
Broj zaposlenika, ako je moguće mjeren u „ekvivalentu punog radnog vremena” (FTE). |
|
Total solo balance sheet (ECB Regulation) |
Ukupni iznos bilance sukladno odnosnoj Uredbi BSI/IF/FVC/IC (nominiran u EUR). |
|
Net assets, NAV |
Za investicijske fondove vrijednost „dionica/udjela” (NAV) za kreditne institucije približno određena „kapitalom i pričuvama” (nominirano u EUR). |
|
Gross premiums written |
Za osiguravajuća društva zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve dospjele iznose tijekom financijske godine u odnosu na ugovore o osiguranju, neovisno o činjenicu da se ti iznosi mogu odnositi u cijelosti ili djelomično na kasniju financijsku godinu. |
|
ESA 2010 |
Institucionani sektori ESA 2010 (četveroznamenkasta oznaka); mogu uključivati klasifikacije javno/nacionalno ili privatno/strano kontrolirane. |
|
Sub-sector type |
Širenje klasifikacije ESA 2010, omogućuje identifikaciju podkategorija standardnih raščlambi nacionalnih računa. Za osiguravajuća društva označuje vrstu osiguravajućeg društva prema vrstama poslova. Može uzeti vrijednosti: životno osiguranje, neživotno osiguranje, složeno osiguranje, reosiguranje. |
|
|
|
|
Birth date |
Datum osnivanja pravne jedinice ili registracije institucionalne jedinice; ako se ova informacija ne može izvesti (uz razuman napor) potrebno je dostaviti procjenu. [obvezna stavka za kreiranje subjekta u RIAD-u; može se procijeniti] |
|
Closure date |
Datum brisanja subjekta iz registra. Svi subjektu ostaju u RIAD-u čak i nakon „datuma njihova zatvaranja”. |
|
ad existence |
Upiti u vezi s tim „postoji” li određena individualna jedinica u određeno vrijeme, mogu se izvesti iz „datuma zatvaranja”. |
|
Activity status () |
Oznaka koja označuje je li jedinica „aktivna”, „nije aktivna” ili je „u likvidaciji”; ovi atributi su dodatni podacima o tome postoji li (još) neki subjekt. |
|
ad liquidation |
Valjanost početnog datuma vrijednosti „u likvidaciji” (vidjeti „status aktivnosti”) označava datum početka likvidacije. |
|
ad absorption |
U RIAD-u se raspoređuju obuhvaćanja kao što su spajanja odnosno pripajanja i podjele, registriranjem odgovarajućih brisanja, promjena ili stvaranja te povezanih odnosa prednik/sljednik. |
|
|
|
|
Relationship between legal unit(s) and enterprise |
Omogućuje bilježenje odnosa između pravne jedinice i poduzeća kojim upravlja, odražavajući koncept da poduzeće može odgovarati jednoj pravnoj jedinici ili kombinaciji pravnih jedinica. |
|
Control relationship |
Veza između pravnih jedinica, temeljem koncepta „kontrole” kako je definirana u Direktivi 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća (3) (> 50 % pravilo vlasništva). |
|
Ownership relationship |
Veza između pravnih jedinica, temeljena na konceptu postotka „udjela u kapitalu”, „glasačkih prava” itd. kao što je primjerice predstavljeno u pravilu > 10 % definiranom u referentnoj vrijednosti Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj FDI. |
|
Link between a „sub-fund” and an „umbrella fund” |
Omogućuje iskazivanje odnosnih odnosa ako krovni fond odvaja svoju imovinu u različite podfondove na takav način da su dionice/udjeli koji se odnose na svaki podfond neovisno osigurani različitom imovinom (vidjeti Uredbu (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38)). |
|
|
|
|
Management company |
Opis registriranih društava za upravljanje fondom ili financijskim društvom posebne namjene – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati sa svakim povezanim investicijskim fondom (fondovima) ili financijskim društvom (društvima) posebne namjene kojima subjekt upravlja. |
|
Head |
Opis registriranog sjedišta podružnice koja posluje u državi članici Unije – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati s odgovarajućom podružnicom osnovanom u državi Unije. |
|
Originator |
Opis registriranog društva koji osniva financijsko društvo posebne namjene radi sekuritizacije i prijenosa imovine, ili skupa imovine i/ili kreditnog rizika imovine ili skupa imovine na sekuritizacijsku strukturu – naziv, rezidentnost, oznaka institucionalnog sektora i oznaka RIAD (za jedinice koje su rezidenti u Uniji). Potrebno ju je povezati s odgovarajućim financijskim društvom (društvima) posebne namjene koje je subjekt osnovao. |
|
Resident branch |
Podružnica koja je rezident na području NSB-a izvjestitelja i čiji glavni ured je subjekt nerezident, sa značenjem iz članka 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98. |
|
Non-resident branch |
Podružnica koja je rezident izvan područja NSB-a izvjestitelja i čiji je glavni ured subjekt rezident, sa značenjem iz članka 1. Uredbe (EZ) br. 2533/98. |
|
(1) Za jednostavne oznake nisu potrebni posebni rasponi vrijednosti u prvom krugu. (2) Direktiva 2009/110/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 16. rujna 2009. o osnivanju, obavljanju djelatnosti i bonitetnom nadzoru poslovanja institucija za elektronički novac o izmjeni direktiva 2005/60/EZ i 2006/48/EZ i stavljanju izvan snage Direktive 2000/46/EZ (SL L 267, 10.10.2009., str. 7). (3) Direktiva 2013/34/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o godišnjim financijskim izvještajima, konsolidiranim financijskim izvještajima i povezanim izvješćima za određene vrste poduzeća, o izmjeni Direktive 2006/43/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage direktiva Vijeća 78/660/EEZ i 83/349/EEZ (SL L 182, 29.6.2013., str. 19.). |
|
DIO 4.
Prijenos podataka
Nacionalne središnje banke mogu dostaviti (ažuriranja) referentnih podataka putem interneta ili u serijama preko RIAD-a, u skladu s jednim od oblika predstavljenih u dokumentu pod nazivom „Specifikacija razmjene u sustavu za razmjenu podataka RIAD”. Unos novih subjekata u RIAD (jednako kao i iznimna brisanja iz baze podataka) također su mogući online ili u serijama.
RIAD ima skroman pristup upravljanju referentnim podacima, što znači da se svaka promjena referentnih podataka pojedinog subjekta može primijeniti za poseban (jedinstveni) atribut. Osim u slučaju značajne greške, niti jedna jedinica registrirana u RIAD-u se ne briše, njene aktivnosti određene su registriranjem podataka o stvaranju ili zatvaranju. Promjene jedinstvenih atributa provode se preko promjena (raspona valjanosti) posebnih vrijednosti.
PRILOG VI.
ZAHTJEVI ZA DOSTAVLJANJE PODATAKA ZA PRETHODNA RAZDOBLJA
1. Zahtjevi ESA 2010 – tromjesečni podaci za prethodna razdoblja ili procjene za MFS building blocks (podaci o stanjima i tokovima ( 62 ))
|
Tablica 1.: Zahtjevi iz Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33). |
Potrebni podaci |
|
|
1 |
Krediti odobreni: (a) podsektorima monetarnih financijskih institucija (b) općoj državi i financijskim društvima posebne namjene s raščlambom prema dospijeću |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (visok prioritet) |
|
2 |
Raščlamba dionica i ostalih vlasničkih udjela: (a) za ukupne monetarne financijske institucije, ukupne nemonetarne financijske institucije i ukupne izdavatelje ostatka svijeta, podjele dionica i drugih vlasničkih udjela na: uvrštene dionice, neuvrštene dionice i ostale vlasničke udjele (b) za podsektor nemonetarnih financijskih institucija drugih financijskih posrednika, osiguravajućih društava, mirovinskih fondova i nefinancijskih društava: podjela „dionica i ostalih vlasničkih udjela” na: uvrštene dionice, neuvrštene dionice i ostale vlasničke udjele |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (visok prioritet) |
|
3 |
Raščlamba depozita primljenih od podsektora monetarnih financijskih institucija: ukupni iznosi depozita po (novoj) protustranci podsektora monetarne financijske institucije i prekonoćni depoziti središnje države radi dobivanja boljeg pregleda nad podsektorom nemonetarnih financijskih institucija |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (vrlo visok prioritet) |
|
4 |
Raščlamba izvedenih financijskih instrumenata prema sektoru (monetarne financijske institucije/nemonetarne financijske institucije) i zemljopisnom području (domaće/druge države članice europodručja/ostatak svijeta) |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (nizak prioritet) |
|
5 |
sektor ostalih financijskih posrednika - posebna identifikacija investicijskih fondova |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (visok prioritet) |
|
6 |
Novi sektor ostalih financijskih institucija - spaja podsektore od S.125 do S.127 i holding društva nefinancijskih društava |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (vrlo visok prioritet) |
|
7 |
Podjela sadašnjeg ICPF sektora na IC sektor i PF sektor |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (visok prioritet) |
|
Tablica 2.: Zahtjevi iz Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38). |
Potrebni podaci |
|
|
1 |
Sektori ESA 2010: posebna identifikacija sektora investicijskih fondova |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (visok prioritet) |
|
2 |
Sektori ESA 2010: spajanje novog OFI sektora |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (vrlo visok prioritet) |
|
Tablica 3.: Zahtjevi iz Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40). |
Potrebni podaci |
|
|
1 |
Sekuritizirani krediti - sektorska raščlamba |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima (nizak prioritet) |
2. Podaci za prethodna razdoblja ili procjene za sve nove oblike visokog prioriteta donesene u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB /2013/33) iz lipnja 2014.
|
Tablica 4.: Zahtjevi iz Uredbe (ESB/2013/33) |
Potrebni podaci |
|
|
1 |
Mjesečni krediti odobreni: (a) podsektorima monetarnih financijskih institucija (b) općoj državi i financijskim društvima posebne namjene s raščlambom prema dospijeću |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
2 |
Mjesečni podaci o prodajama kredita i sekuritizaciji |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
3 |
Mjesečni podaci o raščlambama depozita: (a) primljenih od podsektora monetarnih financijskih institucija (b) ukupni iznosi depozita po (novoj) protustranci podsektora monetarne financijske institucije i prekonoćni depoziti središnje države |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
4 |
Ukupna obračunata kamata po instrumentu bilance, kreditima, dužničkim vrijednosnim papirima koji se drže, depozitima i izdanim dužničkim vrijednosnim papirima, na tromjesečnoj osnovi |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
5 |
Mjesečni podaci o sektoru OFI - posebna identifikacija IFs |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
6 |
Mjesečni podaci o novom OFI sektoru - spaja podsektore od S.125 do-S.127 uključujući holding društva nefinancijskih društava |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
7 |
Mjesečni podaci o podjeli sadašnjeg sektora ICPF u JC i PF sektore |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
8 |
Mjesečni podaci o kreditnim linijama raščlanjeni prema sektoru protustranke |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
|
9 |
Mjesečni podaci o pozicijama unutar grupe |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene stanja i podataka o tokovima |
3. Podaci za prethodna razdoblja ili procjene za naredne nove oblike donesene u Uredbi (EU) br. 1071/2013 (ESB /2013/34) i ovoj Smjernici iz lipnja 2014.
|
Tablica 5.: Zahtjevi iz Uredbe (ESB/2013/34) i ove Smjernice |
Potrebni podaci |
|
|
1 |
Mjesečni podaci o novim raščlambama prema preostalom dospijeću i promjeni kamatnih stopa za MIR o neotplaćenim iznosima |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene kamatnih stopa |
|
2 |
Mjesečni podaci o novim raščlambama po kreditima u vezi kojih je sklopljen novi sporazum za MIR |
Podaci za prethodna razdoblja ili procjene kamatnih stopa i obujma |
GLOSAR
Atributi (Attributes) znači statistički koncepti koji korisnicima osiguravaju dodatne kodirane (npr. jedinica) ili nekodirane (npr. metoda sastavljanja) informacije o razmijenjenim podacima. „Obvezni” („Mandatory”) odnosi se na atribute koji moraju imati neku vrijednost, jer se, u protivnome, opažanja na koja se odnose smatraju besmislenima. „Uvjetni” („Conditional”) odnosi se na atribute koji su definirani samo ako su na raspolaganju u izvještajnoj instituciji (npr. identifikacijske oznake domaćih serija podataka) ili kad god su relevantni (npr. sastavljanje, lomovi itd.) te mogu imati praznu vrijednost.
Ček (Cheque) znači pisani nalog jedne strane (izdavatelj čeka, trasant) drugoj strani (trasat, obično kreditna institucija), kojim se od trasata zahtijeva da na zahtjev plati određeni iznos izdavatelju čeka ili trećoj osobi koju je odredio izdavatelj čeka.
Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća (Deposits with agreed maturity) za potrebe klasifikacije znači neprenosivi depoziti koje nije moguće zamijeniti za gotovinu prije isteka ugovorenog roka ili ih je moguće zamijeniti za gotovinu prije isteka ugovorenog roka, ali se imatelju tada zaračunava kazna. Financijski proizvodi s odredbom o obnavljanju moraju se razvrstati s obzirom na njihovo najranije dospijeće. Iako depoziti s ugovorenim rokom dospijeća mogu omogućavati raniji iskup nakon prethodne obavijesti ili je njihov iskup moguć na zahtjev no uz plaćanje kazne, ta se obilježja ne smatraju relevantnima za potrebe klasifikacije.
Dionice (Shares) (koje kotiraju i koje ne kotiraju na burzi) obuhvaćaju svu financijsku imovinu koja predstavlja pravo vlasništva u odnosu na društva ili kvazidruštva. Ta financijska imovina općenito daje pravo imateljima na udio u dobiti društava ili kvazidruštava te na udio u njihovoj neto imovini u slučaju likvidacije.
Dionice i ostali vlasnički vrijednosni papiri, osim dionica investicijskih fondova (Shares and other equity, excluding investment fund shares) znači vlasništvo vrijednosnih papira koje predstavlja pravo vlasništva u društvima ili kvazidruštvima. Ti vrijednosni papiri najčešće daju pravo imateljima na udio u dobiti društava ili kvazidruštava i na udio u njihovim vlastitim sredstvima u slučaju likvidacije.
Dionice koje nisu uvrštene na burzu, osim dionica investicijskih fondova (Unlisted shares, excluding investment fund shares) znači vlasnički vrijednosni papiri koji nisu uvršteni na burzu.
Dionice koje nose dividendu, a koje izdaju društva s ograničenom odgovornošću (Dividend shares issued by limited liability companies) znači vrijednosni papiri koji imaju, ovisno o zemlji i okolnostima u kojima nastaju, različite nazive, kao što su osnivačke dionice, dionice koje nose dobit, dionice koje nose dividendu itd. Ti vrijednosni papiri: (a) ne čine dio upisanoga kapitala; (b) ne daju imateljima status zajedničkih vlasnika u strogom smislu; i (c) ne daju imateljima pravo na razmjerni udio u dobiti koja preostane nakon isplate dividendi na upisani kapital te na udio u bilo kojem višku koji preostane nakon likvidacije.
Dionički fondovi (Equity funds) znači investicijski fondovi koji ponajprije ulažu u dionice. Kriteriji za razvrstavanje investicijskih fondova u dioničke fondove proizlaze iz javnih prospekata, pravila fonda, dokumenata o osnivanju, utvrđenih statuta ili internih akata, dokumenata o upisu kapitala ili investicijskih ugovora, marketinške dokumentacije ili bilo kojeg drugog dokumenta sa sličnim učinkom.
Domaća platna transakcija (Domestic payment transaction) ima isto značenje kao „nacionalna platna transakcija” kako je definirana u članku 2. Uredbe (EU) br. 260/2012.
Društva kćeri (Subsidiaries) znači zasebna društva u kojima drugi subjekt ima većinsko ili potpuno sudjelovanje.
Društva za neživotna osiguranja su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police neživotnih osiguranja.
Društva za reosiguranje su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police reosiguranja.
Društva za životna osiguranja su osiguravajuća društva koja prvenstveno izdaju police životnih osiguranja.
Dugoročni dužnički vrijednosni papiri (Long-term debt securities) obuhvaćaju sva izdanja dužničkih vrijednosnih papira s dugoročnim prvobitnim rokom dospijeća duljim od godine dana; dugoročni vrijednosni papiri najčešće se izdaju uz kupone.
Dužnički vrijednosni papiri (Debt securities) znači prenosivi financijski instrumenti koji služe kao dokaz o dugu i kojima se obično trguje na sekundarnim tržištima ili se mogu prebijati na tržištu, a koji ne daju imatelju nikakvo pravo vlasništva nad institucijom koja ih je izdala.
Elektronički novac (Electronic money) znači elektronički, uključujući magnetski, pohranjena novčana vrijednost kako je predstavljena na zahtjev upućen izdavatelju i koja je izdana po primitku novčanih sredstava radi izvršenja platnih transakcija kako su definirane u članku 4. točki 5. Direktive 2007/64/EZ, a koju prihvaća fizička ili pravna osoba koja nije izdavatelj elektroničkog novca.
Elektronički novac na temelju hardvera (Hardware-based e-money) uključuje proizvode elektroničkog novca koji klijentima osiguravaju prijenosnu elektroničku napravu, obično karticu s integriranim sklopom koja sadržava mikroprocesorski čip (npr. pretplaćene (prepaid) kartice.
Elektronički novac na temelju softvera (Software-based e-money) odnosi se na proizvode elektroničkog novca koji koriste specijalizirani softver na osobnom računalu te ih je obično moguće koristiti za prijenos elektroničke vrijednosti putem telekomunikacijskih mreža kao što je internet.
Euronovčanice i kovanice eura u posjedu središnje države (Euro banknotes and coins held by the central government) znači novčanice i kovani novac koji izdaje Europska središnja banka, nacionalne središnje banke europodručja i središnje države te koji su u posjedu središnje države.
Euroobveznice (Eurobonds) znači obveznice koje se istodobno plasiraju na tržište najmanje dviju država i koje su nominirane u valuti koja ne mora biti valuta niti jedne od tih dviju država, obično putem međunarodnog sindikata financijskih društava iz nekoliko država.
Financijska društva koja se bave kreditiranjem (FCL) (Financial corporations engaged in lending (FCLs)), razvrstana u ostale financijske posrednike znači financijska društva koja su uglavnom specijalizirana za financiranje imovine kućanstava i nefinancijskih društava. U tu kategoriju uključena su društva specijalizirana za financijski najam, faktoring, hipotekarne kredite i potrošačke kredite. Ta financijska društva mogu poslovati u pravnom obliku stambene štedionice, lokalne kreditne institucije itd.
Financijska društva posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama (FVC) (Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)) definirana su člankom 1. stavkom 1. Uredbe (EZ) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
Financijski najmovi (Financial leases) znači ugovori kojima zakonski vlasnik trajnog dobra (dalje u tekstu „najmodavac”) pozajmljuje to dobro trećoj osobi (dalje u tekstu „najmoprimac”) za gotovo čitav ako ne i čitav ekonomski vijek trajanja dobra u zamjenu za obroke koji pokrivaju troškove dobra uvećane za iznos pripisane kamate. Smatra se da najmoprimac zapravo prima sve koristi koje proizlaze iz uporabe navedenog dobra te da snosi troškove i rizike povezane s vlasništvom.
Fondovi čijim se udjelima trguje na burzi (ETF) (Exchange traded funds (ETFs)) definirani su u skladu sa Smjernicom Europskog nadzornog tijela za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) o fondovima čijim se udjelima trguje na burzi (ESMA/2012/832). ESMA definira subjekte za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire fondova čijim se udjelima trguje na burzi kao subjekte za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire čijim se barem jednim udjelom ili dionicom trguje tijekom dana na barem jednom uređenom tržištu ili multilateralnoj trgovinskoj platformi s barem jednim održavateljem tržišta koji djeluje kako bi osigurao da burzovna vrijednost udjela ili dionica značajno ne odstupa od svoje neto vrijednosti imovine i, ako je primjenjivo, od svoje indikativne neto vrijednosti imovine. Za potrebe ove Smjernice nije uključen niti jedan subjekt za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire koji odgovara ESMA definiciji fondova čijim se udjelima trguje na burzi.
Fondovi fondova (Funds of funds) znači investicijski fondovi koji ponajprije ulažu u dionice ili udjele investicijskih fondova. Kriteriji za razvrstavanje investicijskih fondova u fondove fondova proizlaze iz javnih prospekata, pravila fonda, dokumenata o osnivanju, utvrđenih statuta ili internih akata, dokumenata o upisu kapitala ili investicijskih ugovora, marketinške dokumentacije ili bilo kojeg drugog dokumenta sa sličnim učinkom. Potrebno ih je razvrstati u kategoriju fondova u koje ponajprije ulažu.
Fondovi poduzetničkog kapitala (VCF) (Venture capital funds (VCFs)) čine potkateroriju privatnih dioničkih fondova.
Fondovi socijalne sigurnosti (Social security funds) znači, središnje, regionalne i lokalne institucionalne jedinice čija je glavna djelatnost pružanje socijalnih naknada, a koje zadovoljavaju sljedeća dva kriterija: (a) određene grupe populacije su, temeljem zakona ili propisa, obvezne sudjelovati u programu ili plaćati doprinose; i (b) opća država je odgovorna za upravljanje institucijom u pogledu određivanja ili odobravanja doprinosa i naknada neovisno od svoje uloge nadzornog tijela ili poslodavca (ESA 2010, stavak 2.117).
Fondovi za ograničavanje rizika (Hedge funds), za potrebe ove Smjernice, znači bilo koje društvo za zajednička ulaganja, bez obzira na njegovu pravnu strukturu prema nacionalnom pravu, koje primjenjuje relativno neograničene investicijske strategije za postizanje apsolutnih prinosa, a čiji upravitelji, osim naknade za upravljanje, primaju naknadu za uspješnost fonda. U tu svrhu, fondovi za ograničenje rizika imaju malo ograničenja što se tiče vrste financijskih instrumenata u koje mogu ulagati te stoga mogu fleksibilno upotrebljavati najrazličitije financijske tehnike koje uključuju financijsku polugu, kratke prodaje ili neke druge tehnike. Ova definicija također obuhvaća fondove koji ulažu, u cijelosti ili djelomično, u druge fondove za ograničavanje rizika, pod uvjetom da inače zadovoljavaju tu definiciju. Ti se kriteriji za utvrđivanje fondova za ograničavanje rizika moraju procijeniti na temelju javnih prospekata te pravila fonda, statuta ili internih akata, dokumenata o upisu ili investicijskih ugovora, marketinških dokumenata ili bilo kojih drugih izjava sa sličnim učinkom na fond.
Globalne obveznice (Global bonds) znači obveznice koje se izdaju istodobno na domaćem tržištu i eurotržištu.
Gotov novac u optjecaju (Currency in circulation) znači novčanice i kovani novac u optjecaju koji izdaju ili odobravaju monetarne vlasti.
Gotovinska izvanburzovna (OTC) transakcija (Over-the-counter (OTC) cash transaction) znači novčani depozit ili podizanje gotovine s računa u banci korištenjem bankovnog obrasca. Te transakcije nisu plaćanja u užem smislu, s obzirom na to da obuhvaćaju samo promjenu od novca središnje banke u novac na bankovnom računu ili obratno.
Grana djelatnosti (Branch of activity) jest gospodarska djelatnost uključena u statističku klasifikaciju gospodarskih djelatnosti u Uniji – NACE Rev. 2 ( 63 ).
Institucija za elektronički novac (Electronic money institution) znači pravna osoba koja je dobila odobrenje za izdavanje elektroničkog novca kako je definiran u članku 2. Direktive 2009/110/EZ.
Institucija za platni promet (Payment institution) ima isto značenje kako je definirano u članku 4. Direktive 2007/64/EZ.
Investicijski fondovi (Investment funds) definirani su prvom alinejom članka 1. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38).
Iskupivi depoziti s otkaznim rokom (Deposits redeemable at notice) znači neprenosivi depoziti bez ugovorenog roka dospijeća, koje nije moguće zamijeniti za gotovinu bez otkaznog roka, prije isteka kojeg nije moguća zamjena za gotovinu ili je to moguće samo uz kaznu. To uključuje depozite na koje bi se, iako ih je možda moguće zakonski podići na zahtjev, primjenjivale kazne i ograničenja u skladu s nacionalnom praksom (razvrstane u razred dospijeća „do i uključujući tri mjeseca”) te investicijske račune bez otkaznog roka ili ugovorenog roka dospijeća, ali koji sadržavaju ograničavajuće odredbe vezane uz podizanje (razvrstane u razred dospijeća „dulje od tri mjeseca”).
Iskupljene dionice u društvima s ograničenom odgovornošću (Redeemed shares in limited liability companies) znači dionice čiji je kapital otplaćen, no još uvijek su u vlasništvu imatelja koji ostaju zajednički vlasnici i imaju pravo na udio u dobiti koja preostane nakon isplate dividendi na preostali upisani kapital te na udio u bilo kojem višku koji ostane nakon likvidacije.
Izdanja dijeljenih dionica (Split share issues) znači izdanja dionica gdje društvo ili kvazidruštvo povećava broj dionica na temelju omjera ili višekratnika.
Izdanja s fiksnom kamatnom stopom (Fixed rate issues) uključuju sva izdanja kod kojih se isplata kupona, koja je utemeljena na kamatnoj stopi kupona glavnice vrijednosnog papira, ne mijenja za vrijeme vijeka trajanja izdanja. Vrijednosni papiri koji nisu izdani s čisto fiksnom niti s čisto promjenjivom kamatnom stopom, odnosno izdanja s mješovitom stopom, također su uključena (npr. izdanja s najprije fiksnom, a zatim promjenjivom kamatnom stopom, izdanja s najprije promjenjivom, a zatim s fiksnom kamatnom stopom, izdanja koja nemaju jednake isplate kupona za vrijeme vijeka trajanja vrijednosnih papira, rastući vrijednosni papiri i padajući vrijednosni papiri).
Izdanja s promjenjivom kamatnom stopom (Variable rate issues) uključuju sva izdanja s kuponskim plaćanjem kad se kupon ili glavnica povremeno ponovno određuju s obzirom na neovisnu kamatnu stopu ili indeks.
Izdavanje dionica koje nose bonus (Issue of bonus shares) znači doznačivanje novih dionica dioničarima razmjerno njihovim postojećim udjelima.
Izdavatelji vrijednosnih papira (Issuers of securities) znači ona društva i kvazidruštva koja se bave izdavanjem vrijednosnih papira i preuzimanjem pravnih obveza prema donositeljima tih instrumenata u skladu s uvjetima izdanja.
Izvanredna revizija (Exceptional revision) znači revizija podataka koji se odnose na razdoblja prije prethodnog referentnog razdoblja.
Izvedeni financijski instrumenti (Financial derivatives) znači financijski instrumenti vezani na određeni financijski instrument, pokazatelj ili robu kojima se na financijskim tržištima može trgovati s određenim financijskim rizicima kao takvima.
Kartice (Cards) nude imateljima, sukladno ugovoru s izdavateljem kartice, jednu ili više sljedećih funkcija: gotovinska, debitna, s odgođenim terećenjem računa, kreditna i s funkcijom elektroničkog novca.
Korisnik platne usluge (Payment service user) znači fizička ili pravna osoba koja koristi platnu uslugu kao platitelj i/ili kao primatelj plaćanja. Platitelj znači strana u platnoj transakciji koja izdaje nalog za plaćanje ili je suglasna s prijenosom novčanih sredstava primatelju plaćanja. Primatelj plaćanja ili korisnik znači fizička ili pravna osoba koja je predviđeni konačni primatelj novčanih sredstava koja su predmet platne transakcije.
Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri (Short-term debt securities) sastoje se od svih izdanja dužničkih vrijednosnih papira s kratkoročnim prvobitnim rokom dospijeća od godine dana ili kraće; kratkoročni vrijednosni papiri obično se izdaju uz diskont. Ova podstavka ne uključuje vrijednosne papire, čija je prenosivost, iako je teoretski moguća, u praksi vrlo ograničena.
Krediti (Loans) znači novčana sredstva koja izvještajni subjekti pozajmljuju dužnicima, a koja se ne dokazuju ispravama ili ih predstavlja jedan dokument (čak i ako je postao prenosiv).
Kreditna institucija (Credit institution) ima isto značenje kako je definirano u članku 4. stavku 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.
Kućanstava (Households) sastoji se od pojedinaca ili skupina pojedinaca kao potrošača i poduzetnika koji proizvode tržišna dobra i pružaju nefinancijske i financijske usluge (tržišni proizvođači), pod uvjetom da proizvodnju dobara i usluga ne obavljaju zasebni subjekti koji se tretiraju kao kvazidruštva. Također uključuje pojedince ili skupine pojedinaca kao proizvođača dobara i pružatelja nefinancijskih usluga isključivo za vlastitu konačnu uporabu (ESA 2010, stavci od 2.118 do 2.128).
Mediji namire, koji se također nazivaju sredstvom plaćanja (Settlement media, also referred to as means of payment) znači imovinu ili potraživanja prema imovini, koja se koristi za plaćanja.
Međunarodne institucije (International institutions) obuhvaća nadnacionalne i međunarodne organizacije, kao što su Europska investicijska banka, Međunarodni monetarni fond i Svjetska banka.
Mirovinski fondovi (Pension funds) znači financijska društva i kvazidruštava koja se uglavnom bave financijskim posredovanjem koje proizlazi iz udruživanja socijalnih rizika i potreba osiguranih osoba (socijalno osiguranje). Mirovinski fondovi kao programi socijalnog osiguranja osiguravaju prihod u mirovini, a često i povlastice u slučaju smrti i invalidnosti (ESA 2010, stavci od 2.105 do 2.110).
Mješoviti fondovi (Mixed funds) znači investicijski fondovi koju ulažu i u vlasničke vrijednosne papire i u obveznice u korist jednog ili drugog instrumenta. Kriteriji za razvrstavanje investicijskih fondova u mješovite fondove proizlaze iz javnih prospekata, pravila fonda, dokumenata o osnivanju, utvrđenih statuta ili internih akata, dokumenata o upisu kapitala ili investicijskih ugovora, marketinške dokumentacije ili bilo kojeg drugog dokumenta sa sličnim učinkom.
Monetarne financijske institucije (MFI) osim središnjih banaka (Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks) definirane su člankom 1. Uredbe (EU) br. 1071/213 (ESB/2013/33).
Nalog za plaćanje (Payment order) znači svaka uputa platitelja ili primatelja plaćanja svom pružatelju platnih usluga kojom se traži provođenje platne transakcije.
Nefinancijska društva (Non-financial corporations) znači institucionalne jedinice koje su neovisni pravni subjekti i tržišni proizvođači, a čija je osnovna djelatnost proizvodnja robe i pružanje nefinancijskih usluga. Ovaj sektor također uključuje nefinancijska kvazidruštva (ESA 2010, stavci od 2.45 do 2.54).
Nekretninski fondovi (Real estate funds) znači investicijski fondovi koji ponajprije ulažu u nekretnine. Kriteriji za razvrstavanje investicijskih fondova u nekretninske fondove proizlaze iz javnih prospekata, pravila fonda, dokumenata o osnivanju, utvrđenih statuta ili internih akata, dokumenata o upisu kapitala ili investicijskih ugovora, marketinške dokumentacije ili bilo kojeg drugog dokumenta sa sličnim učinkom.
Nemonetarne financijske institucije (ne-MFI) (Non-monetary financial institutions (non-MFIs)) definirane su u Prilogu I. dijela 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Neprofitne institucije koje služe kućanstvima (NPISH) (Non-profit institutions serving households (NPISHs)) sastoje se od neprofitnih institucija koje su zasebni pravni subjekti koji služe kućanstvima i koji su privatni netržišni proizvođači. Njihova glavna sredstva su dobrovoljni doprinosi u gotovini ili u naravi izvršeni od strane kućanstava u svojstvu potrošača, od strane opće države i od prihoda od imovine (ESA 2010, stavci od 2.129 do 2.130).
Nerezidentni izdavatelji (Non-resident issuers) obuhvaća jedinice koje se: (a) nalaze na gospodarskom području države izvjestiteljice, no koje se ne bave niti se namjeravaju baviti gospodarskim djelatnostima ili transakcijama za razdoblje od jedne godine ili dulje na području države izvjestiteljice; ili (b) nalaze izvan gospodarskog područja države izvjestiteljice.
Neto vrijednost imovine (NAV) investicijskog fonda (Net asset value (NAV) of an investment fund) znači vrijednost njegove imovine umanjena za njegove obveze, isključujući dionice investicijskog fonda.
Novčana sredstva (Funds) znači novčanice i kovani novac, knjižni novac i elektronički novac.
Novčani fondovi (MMF) (Money Market Funds (MMFs)) definirani su člankom 2. Uredbe (EU) br. 1071/2013 (ESB/2013/33).
Obveznice bez kupona (Zero coupon bonds) uključuju sva izdanja bez isplate kupona. Obično se takve obveznice izdaju uz diskont i iskupljuju po nominalnoj vrijednosti. One također obuhvaćaju obveznice koje se izdaju po nominalnoj vrijednosti i iskupljuju uz premiju, na primjer obveznice s otkupnom vrijednošću koja je vezana uz tečaj ili indeks. Većina diskonata ili premija jest ekvivalent kamatne stope obračunate za vrijeme vijeka trajanja obveznice.
Obveznice privatnog izdanja (Privately issued bonds) znači obveznice koje su bilateralnim ugovorom ograničene na pojedine investitore, ako su obveznice barem potencijalno prenosive.
Obveznički fondovi (Bond funds) znači investicijski fondovi koji ponajprije ulažu u dužničke vrijednosne papire. Kriteriji za razvrstavanje investicijskih fondova u obvezničke fondove proizlaze iz javnih prospekata, pravila fonda, dokumenata o osnivanju, utvrđenih statuta ili internih akata, dokumenata o upisu kapitala ili investicijskih ugovora, marketinške dokumentacije ili bilo kojeg drugog dokumenta sa sličnim učinkom.
Opća država (General government) sastoji se od institucionalnih jedinica, koje su netržišni proizvođači čija je proizvodnja namijenjena pojedinačnoj i zajedničkoj potrošnji, a koje su financirane obveznim plaćanjima koje su izvršile jedinice koje pripadaju drugim sektorima te institucionalne jedinice koje se uglavnom bave preraspodjelom nacionalnog dohotka i bogatstva (ESA 2010 stavci od 2.111 do 2.113). Opća država uključuje središnju državu, regionalnu državu, lokalnu državu i fondove socijalnog osiguranja (ESA 2010, stavci od 2.114. do 2.117.). Detaljnije upute za sektorsku klasifikaciju jedinica na raspolaganju su u Sektorskom priručniku za monetarnu statistiku, statistiku financijskih institucija i statistiku financijskih tržišta: Smjernice za statističku klasifikaciju klijenata (Guidance for the statistical classification of customers), Europska središnja banka, treće izdanje, ožujak 2007.
Osiguravajuća društava (Insurance corporations) znači financijska društva i kvazidruštava koja se uglavnom bave financijskim posredovanjem koje proizlazi iz udruživanja rizika, većinom u obliku neposrednog osiguranja ili reosiguranja (ESA 2010, stavci od 2.100 do 2.104).
Ostale financijske institucije (Other financial institutions) znači sve financijske institucije koje sudjeluju u platnim sustavima koji su pod nadzorom odgovarajućih tijela, odnosno središnje banke ili tijela za bonitetni nadzor, a koje ne ulaze u definiciju kreditnih institucija.
Ostale kategorije ostalih financijskih posrednika (Other categories of OFIs) znači rezidualna kategorija koja se sastoji od financijskih društava koja nisu specijalizirana niti za jedno od područja djelatnosti koja vrijede za ostale dvije kategorije ostalih financijskih posrednika (posrednici za vrijednosne papire i izvedenice te financijska društva koja se bave kreditiranjem). Na primjer, specijalizirana financijska društva kao što su društva koja osiguravaju rizični i razvojni kapital ili društva koja financiraju izvoz/uvoz uključuju se u ovu kategoriju.
Ostali depoziti (Other deposits) znači svi depoziti osim prenosivih depozita. Ostali depoziti ne mogu se koristiti za plaćanja u svakom trenutku te ih je moguće zamijeniti za gotovinu ili za prenosive depozite samo uz znatna ograničenja ili kazne. Ova potkategorija uključuje oročene depozite, štedne depozite itd.
Ostali financijski posrednici, osim osiguravajućih društava i mirovinskih fondova (OFI) (Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)) znači financijska društva i kvazidruštva koja se ponajprije bave financijskim posredovanjem, preuzimanjem obveza u obliku koji nije gotovina, depoziti (ili bliska zamjena za depozite), dionice/udjeli investicijskih fondova ili, u vezi sa sustavima osiguranja, mirovinskog osiguranja i standardiziranih jamstava institucionalnih jedinica (ESA 2010, stavci od 2.86 do 2.94).
Ostali fondovi (Other funds) znači investicijski fondovi osim obvezničkih fondova, dioničkih fondova, mješovitih fondova, nekretninskih fondova ili fondova za ograničavanje rizika.
Ostali vlasnički udjeli (Other equity) obuhvaća sve transakcije ostalim vlasničkim udjelima koji nisu obuhvaćeni dionicama koje su uvrštene na burzi i dionicama koje nisu uvrštene na burzi.
Otvoreni investicijski fondovi (Open-end investment funds) znači investicijski fondovi čiji se udjeli ili dionice, na zahtjev imatelja, reotkupljuju ili iskupljuju izravno ili neizravno iz imovine društva.
Plasmani zatvorenom krugu investitora (Private placements) odnose se na prodaju izdanja vlasničkih vrijednosnih papira jednom kupcu ili ograničenom broju kupaca bez javne ponude.
Platna transakcija (Payment transaction) znači polaganje, podizanje ili prijenos novčanih sredstava koje je inicirao platitelj ili primatelj plaćanja, bez obzira na to kakve su obveze iz odnosa između korisnika platnih usluga. Vidi također novčana sredstva (funds) i sredstva plaćanja (means of payment). „Platna transakcija” ima isto značenje kako je definirano u članku 4. Direktive 2007/64/EZ.
Platna usluga (Payment service), kako je definirana u članku 4. Direktive 2007/64/EZ, znači poslovna djelatnost koja se sastoji u izvršavanju platnih transakcija u ime fizičke ili pravne osobe, pri čemu se najmanje jedan pružatelj platnih usluga nalazi u Uniji. U svrhu statistike platnog prometa (payment statistics), platna usluga smatra se prihvaćanjem od strane subjekta (npr. kreditne institucije) platne transakcije za daljnje izvršenje (što može biti zadatak nekog drugog subjekta) pomoću bezgotovinskog obračuna i/ili namire.
Platni instrument (Payment instrument) znači sredstvo ili skup postupaka koji omogućuju prijenos novčanih sredstava od strane platitelja primatelju plaćanja kako je definiran u članku 4. Direktive 2007/64/EZ.
Podfondovi (Sub-funds) znači zaseban razred ili određenu jedinicu unutar fonda koja ulaže u zasebni skup ili portfelj ulaganja. „Podfond” se također naziva „odjel”. Svaki podfond čini neovisnu i specijaliziranu jedinicu. Specijaliziranost se može odnositi na određeni financijski instrument ili na određeno tržište.
Podređene obveznice koje se često nazivaju podređeni dug (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) čine podređeno potraživanje prema instituciji izdavateljici koje je moguće izvršiti samo nakon ispunjavanja svih potraživanja s višim statusom (npr. depoziti/krediti ili nadređeni dužnički vrijednosni papiri), što im u određenim slučajevima može dati obilježja „dionica i drugih vlasničkih vrijednosnih papira”.
Podružnica kreditne institucije (Branch of a credit institution) znači mjesto poslovanja, osim glavnog ureda, koje se nalazi u državi izvjestiteljici te koju je osnovala kreditna institucija osnovana u drugoj državi. Sva mjesta poslovanja koja je ista institucija, osnovana u drugoj državi, uspostavila u državi izvjestiteljici, čine jednu podružnicu. Svako od tih mjesta poslovanja smatra se zasebnim uredom (vidi Ured).
Podružnice (Branches) znači društva bez pravne osobnosti koja nisu pravno samostalna i koja u potpunosti pripadaju matičnom društvu.
Pomoćne financijske institucije (Financial auxilliaries) sastoje se od svih financijskih društava i kvazidruštava koja se uglavnom bave djelatnostima usko povezanim s financijskim posredovanjem, ali koje same po sebi nisu financijski posrednici. Glavni uredi čija su sva ili većina društava kćeri financijska društva također su pomoćne financijske institucije (ESA 2010, stavci od 2.95 do 2.97).
POS transakcija (POS transaction) znači transakcija koja se provodi na POS terminalu korištenjem kartice s debitnom funkcijom, kreditnom funkcijom ili funkcijom odgođenog terećenja računa. Nisu uključene transakcije koje koriste kartice s funkcijom elektroničkog novca.
Posrednici za vrijednosne papire i izvedenice (SDD) (Security and derivative dealers (SDDs)) razvrstani kao ostali financijski posrednici znači financijska društva ovlaštena za pružanje investicijskih usluga trećim osobama, ulaganjem u financijske instrumente za vlastiti račun kao svoje poslovanje i koja se u najvećoj mjeri bave sljedećim djelatnostima financijskog posredovanja.
(a) Trgovanje za vlastiti račun i/ili na vlastiti rizik, kao „posrednici za vrijednosne papire i izvedenice” novim ili neplaćenim financijskim instrumentima, stjecanjem i prodajom tih financijskih instrumenata s isključivom svrhom ostvarivanja koristi od razlike između cijene stjecanja i prodajne cijene. Ovo također uključuje aktivnosti održavanja tržišta.
(b) Pokroviteljstvo izdanja financijskih instrumenata i/ili plasiranje financijskih instrumenata uz čvrstu obvezu.
(c) Pomaganje društvima pri izdavanju novih financijskih instrumenata plasiranjem novih financijskih instrumenata, uključujući čvrste obveze pokroviteljstva izdanja ili uvjetne obveze izdavateljima novih izdanja.
Poštanske žiro institucije (POGI) (Post office giro institutions (POGI)) definirane su člankom 1. Uredbe (EU) br. 1074/2013 (ESB/2013/39).
Prekonoćni depoziti (Overnight deposits) znači depoziti koje je moguće zamijeniti za gotovinu i/ili koji su prenosivi na zahtjev na temelju čeka, bankovnog naloga, knjiženja na teret ili slično, bez znatnog kašnjenja, ograničenja ili kazne. Uključena su i salda koja čine unaprijed plaćeni iznosi u vezi s elektroničkim novcem, u obliku elektroničkog novca na temelju hardvera (npr. pretplaćene (prepaid) kartice) ili elektroničkog novca na temelju softvera koji izdaju monetarne financijske institucije. Isključeni su neprenosivi depoziti, koje je tehnički moguće podignuti na zahtjev, no koji podliježu znatnim kaznama.
Prenosivi depoziti (Transferable deposits) znači prekonoćni depoziti koji su izravno prenosivi na zahtjev za plaćanje, drugim gospodarskim subjektima, uobičajeno korištenim sredstvima plaćanja kao što su kreditni transferi i izravna terećenja, a moguće i kreditnim ili debitnim karticama, transakcijama s elektroničkim novcem, čekovima ili sličnim sredstvima bez znatnog kašnjenja, ograničenja ili kazne.
Privatni dionički fondovi (PEF) (Private equity funds (PEFs)) znači investicijski fondovi bez financijske poluge koji prvenstveno ulažu u vlasničke instrumente i instrumente koji su ekonomski slični vlasničkim instrumentima koje izdaju društva koja nisu uvrštena na burzu. Potkategorija privatnih dioničkih fondova su fondovi poduzetničkog kapitala koji ulažu u novoosnovana društva (start-up društva). Privatni dionički fondovi (uključujući fondove poduzetničkog kapitala) redovno se osnivaju kao zatvoreni fondovi ili kao komanditna društva (limited partnerships) kojima upravlja društvo privatnog kapitala ili, u slučaju fondova poduzetničkog kapitala, društvo poduzetničkog kapitala. Dok se privatni dionički fondovi (uključujući fondove poduzetničkog kapitala) razvrstavaju kao investicijski fondovi u skladu s člankom 1. Uredbe (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), društva privatnog kapitala i društva poduzetničkog kapitala razvrstavaju se kao pomoćne financijske institucije (ESA 2010 kategorija S.126) ako same upravljaju imovinom privatnih dioničkih fondova i fondova poduzetničkog kapitala i ako, kao ostali financijski posrednici (ESA 2010 kategorija S.125), ulažu za vlastiti račun u privatni kapital.
Pružatelj platne usluge (PSP) (Payment service provider (PSP)), kako je definiran u članku 1. Direktive 2007/64/EZ, znači fizička ili pravna osoba čije redovno zanimanje ili poslovna djelatnost uključuje pružanje platnih usluga korisnicima platnih usluga.
Redovna revizija (Ordinary revision) znači revizija podataka koji se odnose na razdoblje koje prethodi tekućem razdoblju.
Regionalna i lokalna država (State and local government) regionalna država znači oni oblici javne uprave koji su zasebne institucionalne jedinice koje izvršavaju određene upravne funkcije, osim upravljanja fondovima socijalne sigurnosti, ali na nižoj razini od središnje države, a višoj od državnih institucionalnih jedinica na lokalnoj razini. Lokalna država znači one vrste javne uprave čija nadležnost obuhvaća samo lokalni dio gospodarstva, osim lokalnih agencija fondova socijalne sigurnosti (ESA 2010, stavci od 2.115. do 2.116.).
Relevantne institucije za statistiku platnog prometa (PSRI) (Payment Statistic Relevant Institutions (PSRI)) obuhvaća sve subjekte definirane člankom 2. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 1409/2013 (ESB/2013/43). Relevantne institucije za statistiku platnog prometa utvrđene su kao one koje nude usluge platnog prometa i/ili koje su ovlaštene nuditi te usluge. One mogu biti razvrstane u različite institucionalne sektore.
Rezidentnost izdavatelja (Residency of issuer): jedinica izdavateljica definira se kao rezident države izvjestiteljice kada ima središte gospodarskog interesa na gospodarskom području države izvjestiteljice, odnosno kada se tijekom duljeg razdoblja (godinu dana ili dulje) bavi gospodarskim djelatnostima na tom području.
Sektor imatelja novca (Money-holding sector) obuhvaća sve nemonetarne financijske institucije koje su rezidenti europodručja, osim sektora središnje države.
Sekuritizacija (Sekuritisation) definirana je člankom 1. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 1075/2013 (ESB/2013/40).
Sekuritizacije povezane s osiguranjem (Insurance-linked securitisations) znači sekuritizacije kod kojih je postignut prijenos polica osiguranja prijenosom prava vlasništva ili koristi od vlasništva financijskom društvu posebne namjene ili je izvršen prijenos rizika osiguranja s osiguravajućeg društva ili društva za reosiguranje na financijsko društvo posebne namjene koje u cijelosti financira svoju izloženost takvim rizicima izdavanjima financijskih instrumenata, a prava otplate investitora te financijske instrumente podređena su obvezama reosiguranja financijskog društva posebne namjene.
Sintetske sekuritizacije (Synthetic securitisations) znači sekuritizacije kod kojih se prijenos kreditnog rizika imovine ili skupa imovine postiže uporabom kreditnih izvedenica, garancija ili sličnih mehanizama.
Složena osiguravajuća društva su osiguravajuća društva koja izdaju police životnog i neživotnog osiguranja te nema prevladavajuće politike u korist jedne od njih.
Središnja banka (Central bank) znači financijsko društvo i kvazidruštvo čija je glavna funkcija emisija primarnog novca, održavanje unutarnje i vanjske vrijednosti valute i držanje cjelokupnih međunarodnih državnih pričuva ili njihovog dijela.
Središnja država (Central government) sastoji se od upravnih tijela države i drugih središnjih agencija čija se nadležnost proteže na cijelo gospodarsko područje, osim upravljanja fondovima socijalnog osiguranja (ESA 2010, stavak 2.114.).
Sredstva plaćanja koja se također nazivaju medijima namire (Means of payments, also referred to as settlement media) znači imovina ili potraživanja prema imovini koju primatelj plaćanja prihvaća kao ispunjenje obveze plaćanja platitelja u odnosu na primatelja plaćanja.
Subjekti za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)) znači investicijska društva koja su osnovana u skladu s UCITS Direktivom 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća ( 64 ).
Sudionik (Participant) znači subjekt kojeg identificira/prepoznaje sustav za prijenos te kojemu je dopušteno slanje i u mogućnosti je primati naloge za prijenos u sustav/iz sustava, izravno ili neizravno.
Tehničke pričuve životnih osiguranja od kojih prihvaćena reosiguranja predstavljaju iznos kapitala koji osiguravajuće društvo drži radi osiguravanju budućih potraživanja koja proizlaze iz njihovih reosiguravateljskih obveza kako je definirano u Delegiranoj uredbi Komisije (EU) 2015/35 ( 65 ).
Terminali (Terminals) znači elektromehaničke naprave koje omogućuju ovlaštenim korisnicima pristup najrazličitijim uslugama. Korisnici pristupaju uslugama na terminalu pomoću kartice koja ima jednu ili više sljedećih funkcija: gotovinska, debitna, s odgođenim terećenjem računa, kreditna i s funkcijom elektroničkog novca. Terminali su mjesta fizičkog pristupa, a postoje terminali s opskrbom (koji zahtijevaju sudjelovanje upravitelja terminala ili blagajnika) ili samoposlužni terminali (oblikovani tako da se imatelj kartice može samostalno koristiti uslugama).
Terminali na prodajnom mjestu (POS) (Point of sale (POS) terminals) znači uređaji koji omogućuju korištenje platnih kartica na fizičkom (ne virtualnom) prodajnom mjestu. Podaci o plaćanju dobivaju se bilo ručno na papirnatoj potvrdi ili elektroničkim sredstvima, odnosno uređajem EFTPOS.
POS terminal namijenjen je za prijenos informacija izravnom autorizacijom (online) uz zahtjev za autorizaciju u realnom vremenu i/ili neizravnom autorizacijom (offline).
Tokovi, koji se također nazivaju (financijskim) transakcijama (Flows, also referred to as (financial) transactions) izračunavaju se uzimanjem razlike između stanja na kraju mjeseca i zatim eliminiranjem onih učinaka koji ne proizlaze iz transakcija. Događaji koji se ne odnose na transakcije eliminiraju se pomoću usklađivanja tokova.
Tradicionalne sekuritizacije (Traditional securitisations) znači sekuritizacije kod kojih se prijenos kreditnog rizika imovine ili skupa imovine postiže prijenosom prava vlasništva ili koristi od vlasništva imovine koja je sekuritizirana ili podsudjelovanjem.
Udjeli u kapitalu koje izdaju društva s ograničenom odgovornošću (Capital shares issued by limited liability companies) znači vrijednosni papiri koji imateljima osiguravaju status zajedničkih vlasnika i pravo udjela u ukupno raspodijeljenoj dobiti i u neto imovini u slučaju likvidacije.
Upravitelj usluga platnog prometa (PSO) (Payment service operator (PSO)) znači fizička ili pravna osoba čije redovno zanimanje ili poslovna djelatnost uključuje pružanje tehničke infrastrukture (npr. telekomunikacijski ili platni terminali instalirani kod trgovaca na malo).
Ured (Office) znači mjesto poslovanja koje čini pravno ovisni dio: (a) kreditne institucije ili banke izvan EGP-a; (b) središnje banke; ili (c) druge institucije koji nudi platne usluge nemonetarnim financijskim institucijama te izravno provodi neke ili sve transakcije svojstvene poslovanju kreditnih institucija.
Uvjetno rezidentne jedinice (Notional resident units) definiraju se kao: (a) oni dijelovi nerezidentnih jedinica koji imaju središte prevladavajućeg gospodarskog interesa (što obično znači da obavljaju gospodarske transakcije od jedne godine ili dulje) na gospodarskom području zemlje; (b) nerezidentne jedinice u svojstvu vlasnika zemljišta ili zgrada na gospodarskom području zemlje, no samo s obzirom na transakcije koje utječu na takvo zemljište ili zgrade.
Uvrštene dionice, koje se također nazivaju dionicama koje kotiraju na burzi, osim dionica/udjela investicijskih fondova (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund's shares/units) znači vlasnički vrijednosni papiri uvršteni na burzu. Takva burza može biti priznata burza ili bilo koji drugi oblik sekundarnog tržišta. Uvrštene dionice također se nazivaju dionicama koje kotiraju na burzi. Postojanje istaknutih cijena dionica uvrštenih na burzu znači da su tekuće tržišne cijene obično na raspolaganju.
Valuta izdanja (Currency of issue) definira se kao valuta u kojoj je nominiran vrijednosni papir.
Vlastite financijske institucije i zajmodavci (Captive financial institutions and money lenders) znači financijska društava i kvazidruštva koja se ne bave niti financijskim posredovanjem niti pružaju pomoćne financijske usluge, a većina njihove imovine ili obveza nisu predmet transakcija na otvorenom tržištu. Ovaj podsektor uključuje holding društva koja su vlasnici upravljačkog dijela vlasničkih udjela grupe društava kćeri, a čija je glavna djelatnost vlasništvo nad grupom bez pružanja bilo kakvih drugih usluga subjektima u kojima se drže vlasnički udjeli; što znači da ne administriraju niti ne upravljaju drugim jedinicama (ESA 2010, stavci od 2.98 do 2.99).
Zatvoreni investicijski fondovi (Close-end investment funds) znači investicijski fondovi s fiksnim brojem izdanih dionica, čiji dioničari moraju pri ulasku u fond kupiti ili pri izlasku iz fonda prodati postojeće dionice.
( 1 ) Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).
( 2 ) Vidjeti „Vezne tablice između stavki računovodstvenih bilanci nacionalnih središnjih banaka i ESB-a i stavki koje se dostavljaju za statističke potrebe”, bit će objavljeno na mrežnim stranicama ESB-a na www.ecb.europa.eu.
( 3 ) Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 191, 28.6.2014., str. 1.).
( 4 ) Uredba Vijeća (EU) br. 1024/2013 od 15. listopada 2013. o dodjeli određenih zadaća Europskoj središnjoj banci u vezi s politikama bonitetnog nadzora kreditnih institucija (SL L 287, 29.10.2013., str. 63.).
( 5 ) Uredba (EU) br. 468/2014 Europske središnje banke od 16. travnja 2014. o uspostavljanju okvira za suradnju unutar jedinstvenog nadzornog mehanizma između Europske središnje banke i nacionalnih nadležnih tijela te s nacionalnim imenovanim tijelima (Okvirna uredba o SSM-u) (ESB/2014/17) (SL L 141, 14.5.2014., str. 1.).
( 6 ) (Uredba (EU) br. 1374/2014 Europske središnje banke od 28. studenoga 2014. o statističkim izvještajnim zahtjevima za osiguravajuća društva (ESB/2014/50) (SL L 366, 20.12.2014., str. 36.).
( 7 ) Direktiva 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 335, 17.12.2009., str. 1.).
( 8 ) Uredba (EZ) br. 2819/98 Europske središnje banke od 1. prosinca 1998. o konsolidiranoj bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (ESB/1998/16) (SL L 356, 30.12.1998., str. 7.).
( *1 ) Reklasifikacijska usklađivanja prenose se ESB-u za sva polja, vrijednosna usklađivanja samo za polja označena oznakom #.
( 9 ) Središnje protustranke.
( 10 ) Trgovci pojedinci/društva osoba bez pravne osobnosti.
( 11 ) Stavka se ne primjenjuje na bilancu NSB-a.
( 12 ) Stavka je relevantna samo za bilancu NSB-a.
( 13 ) Za ovaj pokazatelj, odgovarajući sektor ESA 2010 je S.128.
( 14 ) Za ovaj pokazatelj, odgovarajući sektor Europskog sustava računa (dalje u tekstu „ESA 2010”) je S.129.
( 15 ) U bilanci monetarnih financijskih institucija nema razlike između depozita i kredita na aktivnoj i pasivnoj strani. Umjesto toga, sva neprenosiva sredstva plasirana kod monetarnih financijskih institucija/pozajmljena monetarnim financijskim institucijama (= obveze) smatraju se „depozitima”, a sva sredstva koja monetarne financijske institucije plasiraju/pozajmljuju (= imovina) smatraju se „kreditima”. Ipak, ESA 2010 navodi razliku koja se temelji na kriteriju inicijatora transakcije. Kada korisnik kredita ima inicijativu, financijska se transakcija mora razvrstati kao kredit. Kada davatelj kredita ima inicijativu, transakcija se mora razvrstati kao depozit.
( 16 ) Ako se izvjestitelji susretnu s metodološkim pitanjem koje nije izričito obuhvaćen ovom Smjernicom, trebali bi primijeniti revidirani Europski sustav nacionalnih i regionalnih računa („ESA 2010”) utvrđen u Uredbi (EU) br. 549/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 21. svibnja 2013. o Europskom sustavu nacionalnih i regionalnih računa u Europskoj Uniji (SL L 174, 26.6.2013., str. 1.).
( 17 ) Vidjeti stavak 2.07. ESA 2010.
( 18 ) U praksi mirovinski fondovi ne izdaju dužničke vrijednosne papire.
( 19 ) Vidjeti stavke 2.17. i 2.20. ESA 2010.
( 20 ) Vidjeti stavak 5.102. ESA 2010.
( 21 ) Kategorija F.3 ESA 2010.
( 22 ) Kategorija F.511 ESA 2010.
( 23 ) Kategorija F.512 ESA 2010.
( 24 ) Kategorija F.519 ESA 2010.
( 25 ) Blok A za nacionalne središnje banke i Blok B za BIS.
( 26 ) Nije definirano kao financijska transakcija, vidjeti stavke 5.158 i 6.59 ESA 2010 i odjeljak 5 pod (b) ovog dijela.
( 27 ) Transakcije na sekundarnom tržištu koje uključuju promjenu imatelja nisu obuhvaćene ovom statistikom.
( 28 ) Smatraju se kao dvije financijske transakcije; vidjeti stavke 5.96 i 6.25 ESA 2010 i odjeljak 5. pod (a) ii. ovog dijela.
( 29 ) Transakcije na sekundarnom tržištu koje uključuju promjenu imatelja nisu obuhvaćene ovom statistikom.
( 30 ) Za iscrpnije definicije „nazivne vrijednosti”, „tržišne vrijednosti” i „nominalne vrijednosti” vidjeti stavke 5.90, 7.38 i 7.39 ESA 2010.
( 31 ) Od 1. siječnja 1999. za vrijednosne papire koje su izdali domaći rezidenti u eurima (dio Bloka A) ne zahtijeva se vrednovanje tečaja, a vrijednosni papiri koje su izdali domaći rezidenti u eurima/nacionalnim nominacijama (preostali dio Bloka A) konvertiraju se u eure primjenom neopozivih stopa konverzije od 31. prosinca 1998.
( 32 ) Vidjeti stavak 6.64. ESA 2010.
( 33 ) Uredba (EZ) br. 63/2002 Europske središnje banke od 20. prosinca 2001. o statistici kamatnih stopa koje primjenjuju monetarne financijske institucije na depozite i kredite kućanstvima i nefinancijskim društvima (ESB/2001/18) (SL L 10, 7.11.2013., str. 24.).
( 34 ) Uredba (EZ) br. 290/2009 Europske središnje banke od 31. ožujka 2009. o izmjeni Uredbe (EZ) br. 63/2002 (ESB/2001/18) o statistici kamatnih stopa koje primjenjuju monetarne financijske institucije na depozite i kredite kućanstvima i nefinancijskim društvima (ESB/2009/7) (SL L 94, 8.4.2009., str. 75.).
(
35
) tj. zbroj varijanti između stratuma definiran kao 
treba biti znatno niži od ukupne varijante izvještajne populacije definirane kao
, gdje h predstavlja svaki stratum, xi kamatnu stopu za instituciju i,
jednostavnu prosječnu kamatnu stopu stratuma h, n ukupan broj institucija u uzorku i
jednostavan prosjek kamatnih stopa svih institucija u uzorku.
( 36 ) Nacionalne središnje banke mogu izravno prenijeti apsolutnu mjeru od 10 baznih bodova na razinu povjerenja od 90 % u relativnu mjeru u pogledu prihvatljivih maksimalnih koeficijenata varijacije procjenitelja.
( 37 ) Vidjeti tablice 1. i 2. u statističkom izvješću pod nazivom „Mjere kvalitete u nenasumičnom uzorkovanju”, dostupnom na mrežnim stranicama ESB-a na www.ecb.europa.eu, koji naglašava rezultate sintetskog MAE za prvu i treću četvrtinu procjenitelja primijenjenu u svakoj državi.
( 38 ) Ove se serije zahtijevaju da bi se dopunio prijenos o pojedinom MIR-u. Posebno, zahtjev u vezi s „prekoračenjima” obuhvaća revolving kredite i prekoračenja, kredite po kreditnim karticama bez naplate kamate i s naplatom kamate.
|
|
|
Mjesečni indikatori o nepodmirenim iznosima. |
|
Q |
|
Mjesečni indikatori o nepodmirenim iznosima. |
|
ߦ• |
|
Pomoćne serije: ukupno sve prilagodbe. |
|
ߦߦ•• |
|
Pomoćne serije: ukupno sve prilagodbe, nacionalne središnje banke mogu odlučiti dostavljati podatke samo o učincima koji se odnose na reklasifikacije, ako to smanjuje teret izvještavanja. |
|
† |
|
Prijenosi kredita (stjecanja umanjeno za raspolaganja). |
( 39 ) Direktiva 2007/63/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 13. studenoga 2007. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu i o izmjeni direktiva 97/7/EZ, 2002/65/EZ, 2005/60/EZ i 2006/48/EZ i stavljanju izvan snage Direktive 97/5/EZ (SL L 319, 5.12.207., str. 1.).
( 40 ) Smjernica ESB/2012/27 od 5. prosinca 2012. o Transeuropskom automatiziranom sustavu ekspresnih novčanih transakcija u realnom vremenu na bruto načelu (TARGET2) (SL L 30, 30.1.2013., str. 1.).
( 41 ) Uredba (EU) br. 260/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 14. ožujka 2012. o uspostavljanju tehničkih i poslovnih zahtjeva za kreditne transfere i izravna terećenja u eurima i o izmjeni Uredbe (EZ) br. 924/2009 (SL L 94, 30.3.2012., str. 22.).
( 42 ) U odnosu na obvezne stavke u ovoj Smjernici, svi zahtjevi su već navedeni u smjernici ESB/2007/9 osim zahtjeva koji se odnose na „unutardnevni krediti središnje banke u eurima” u tablici 1. i „institucije za elektronički novac” u tablici 2. (bilješke u Smjernici ESB/2007/9) i obvezni zahtjevi tablice 7.
( 43 ) Ova stavka može uključivati tehničke pričuve neživotnih osiguranja (ESA 2010: F.61), potraživanja osiguravajućih društava prema upraviteljima mirovinskih fondova (ESA 2010: F.64 i rezervacije za obveze u okviru standardiziranih jamstava (ESA 2010: F.66).
( 44 ) Ova stavka, uključujući odgovarajuće raščlambe, može uključivati potraživanja upravitelja prema mirovinskim fondovima (ESA 2010: F.64) i prava na nemirovinske naknade (ESA 2010: F.65).
( 45 ) Sadašnje razmjene podataka odvijaju se korištenjem SDMX-EDI formata, koji se također naziva i Gesmes/TS.
( 46 ) Ranije su se nazivale skupine ključeva.
( 47 ) www.circabc.europa.eu
( 48 ) Za nacionalne središnje banke, država u kojoj je sektor izdavatelja rezident je država u kojoj je nacionalna središnja banka rezident.
( 49 ) Ako se OBS_STATUS dostavlja kao „B”, vrijednost se treba dostaviti pod atributom OBS_PRE_BREAK.
( 50 ) Status opažanja „E” koristi se za sva opažanja ili razdoblja podataka koja su rezultat procjene i ne mogu se smatrati normalnim vrijednostima.
( 51 ) Četiri objekta vrijednost opažanja i OBS_STATUS, OBS_CONF i OBS_PRE_BREAK tretiraju se kao jedan subjekt. To znači da su nacionalne središnje banke obvezne dostaviti sve dopunske informacije za opažanje. (Ako se atributi ne dostavljaju, njihove prethodne vrijednosti se zamjenjuju zadanim vrijednostima.)
( 52 ) To je u skladu s ESA 2010 i drugim međunarodnim statističkim standardima.
( 53 ) Međutim, u slučaju statistike investicijskih fondova, Uredba (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38) zahtijeva odvojeno izvještavanje o novim izdanjima i otkupima dionica/udjela u investicijskim fondovima tijekom izvještajnog mjeseca.
( 54 ) Definicija i klasifikacija „ostalih promjena” u velikom je dijelu u skladu s ESA 2010. „Reklasifikacije i ostala usklađenja” u širem je smislu jednak „drugim promjenama u obujmu imovine i obveza” (K.1-K.6., vidjeti stavke od 6.03. do 25.), dok „revalorizacije” mogu biti prenesene u „nominirane vlasničke dobitke i gubitke” (K.7., vidjeti stavke od 6.26. do 64.). Za statistiku BSI, važno odstupanje tiče se uključivanja „otpisa kredita” unutar „revalorizacija” (a posebno kao revalorizacije zbog promjena cijena), budući da se u ESA 2010 one općenito smatraju „drugim promjenama u obujmu” (stavak 6.14.) – s iznimkom gubitaka ostvarenih pri prodaji kredita; ovi gubici, koji su jednaki razlici između cijene transakcije i bilančne vrijednosti kredita, trebaju biti iskazani kao revalorizacije (stavak 6.58.). Uključivanje „otpisa kredita” unutar „revalorizacija” također odstupa od međunarodnih pravila o stanju međunarodnih ulaganja (i.i.p.). U i.i.p. ovo se tretira kao „ostala usklađenja”, a ne kao „promjene cijena ili tečajeva”. Za statistiku investicijskih fondova ne zahtijevaju se „otpisi/djelomični otpisi”.
( 55 ) Usklađivanja koja odgovaraju bilanci ESB-a dostavlja ESB-ova Glavna uprava za administraciju (ECB Directorate General Administration).
( 56 ) Ovaj se kriterij primjenjuje u graničnim slučajevima. Primjerice, osnivanje nove banke koja preuzima poslove koje je prethodno obavljalo predstavništvo u ime nerezidentne banke daje povod transakcijskom toku koji nije uklonjen iz statističkog toka.
( 57 ) Vidjeti priopćenje za javnost ESB-a od 8. srpnja 1998.„Uspostava zajedničkih tržišnih standarda” koje je dostupno na mrežnim stranicama ESB-a na www.ecb.europa.eu
( 58 ) Postupak s obračunatim kamatama u statistici bilance monetarnih financijskih institucija odstupa od ESA 2010 koji utvrđuje „kamate se iskazuju kreditoru kao pripadajuće kontinuirano tijekom vremena na iznos neotplaćene glavnice” i posebno, kao transakcije s financijskom instrumentom na koje se odnose koje odražavaju transakciju temeljem kamatnog prihoda u nefinancijskim računima (stavak 5.43). U platnoj bilanci i i.i.p., kamate se iskazuju u odgovarajućoj kategoriji instrumenta.
( 59 ) Ovo su krediti u odnosu na koje je otplata dospjela ili koji su na drugi način utvrđeni kao loši, djelomično ili u cijelosti, u skladu s definicijom neispunjenja iz članka 178. Uredbe (EU) br. 575/2013.
( 60 ) Otpisi/otpisi dijela vrijednosti kredita kod kojih monetarna financijska institucija ima ulogu servisera mogu se pojaviti zbog toga što se krediti još evidentiraju u bilanci, bilo na individualnim računima monetarne financijske institucije ili na razini grupe, a iz njih se dobivaju podaci o servisiranju o kojima se izvješćuje nacionalna središnja banka. Oni se mogu pojaviti i kada serviser mora iskazati smanjeni iznos glavnice kredita za loše kredite kako bi poštovao ugovore s ulagačima.
( 61 ) U skladu s Prilogom III. Uredbi (EU) br. 1073/2013 (ESB/2013/38), nacionalne središnje banke prikupljaju podatke o revalorizacijama zbog promjene cijena i promjene tečajeva od investicijskih fondova ili, alternativno, prikupljaju samo podatke o revalorizacijama zbog promjene cijena i potrebne podatke koji obuhvaćaju, najmanje, valutnu raščlambu u britanske funte, američke dolare, japanske jene i švicarske franke radi izvođenja revalorizacija zbog promjena tečajeva.
( 62 ) Niži prioritet je povezan s dodatnim naporima da se procjene usklađivanja tokova za ESA 2010 podatke za prethodna razdoblja za razdoblja prije 2014Q2, posebno u slučajevima kada utvrđivanje činjenica od strane Radne grupa za monetarnu i financijsku statistiku sugerira da bi procjena bila slabe kvalitete ili rezultat razlika u stanjima.
( 63 ) Kao što je navedeno u Prilogu I. Uredbi (EZ) br. 1893/2006 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. prosinca 2006. o utvrđivanju statističke klasifikacije ekonomskih djelatnosti NACE Revision 2 te izmjeni Uredbe Vijeća (EEZ) br. 3037/90 kao i određenih uredbi EZ-a o posebnim statističkim područjima (SL L 393, 30.12.2006., str. 1.).
( 64 ) Direktiva 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 13. srpnja 2009. o usklađivanju zakona i drugih propisa u odnosu na subjekte za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) (SL L 302, 17.11.2009., str. 32.).
( 65 ) Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/35 od 10. listopada 2014. o dopuni Direktive 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 12, 17.1.2015., str. 1.).