5.9.2014   

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

L 266/233

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visti i conti annuali definitivi dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia relativi all’esercizio 2012,

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vista la relazione della Corte dei conti sui conti annuali dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia relativi all’esercizio 2012 corredata delle risposte dell’Istituto (1),

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vista la raccomandazione del Consiglio del 18 febbraio 2014 (05849/2014 – C7-0054/2014),

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visto l’articolo 319 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

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visto il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio, del 25 giugno 2002, che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee (2), in particolare l’articolo 185,

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visto il regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione e che abroga il regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 (3) del Consiglio, in particolare l’articolo 208,

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visto il regolamento (CE) n. 294/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio, dell’11 marzo 2008, che istituisce l’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (4), in particolare l’articolo 21,

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visto il regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione, del 19 novembre 2002, che reca regolamento finanziario quadro degli organismi di cui all’articolo 185 del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio che stabilisce il regolamento finanziario applicabile al bilancio generale delle Comunità europee (5),

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visto il regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione, del 30 settembre 2013, che stabilisce il regolamento finanziario quadro degli organismi di cui all’articolo 208 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (6), in particolare l’articolo 108,

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viste le sue precedenti decisioni e risoluzioni sul discarico,

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visti l’articolo 77 e l’allegato VI del suo regolamento,

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vista la relazione della commissione per il controllo dei bilanci (A7-0234/2014),

A.

considerando che, in base ai suoi stati finanziari, il bilancio finale dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (in appresso «l’Istituto») per l’esercizio 2012 ammontava a 95 300 000 EUR per quanto concerne gli stanziamenti d’impegno, pari a un aumento del 48,87 % rispetto al 2011, e a 77 090 000 EUR per quelli di pagamento;

B.

considerando che, da quanto emerge dagli stati finanziari, il contributo complessivo dell’Unione al bilancio dell’Istituto per l’esercizio 2012 ammontava a 68 697 863 EUR rispetto a 8 043 439,83 EUR del 2011;

C.

considerando che la Corte dei conti ha dichiarato di aver ricevuto ragionevoli garanzie circa l’affidabilità dei conti annuali dell’Istituto per l’esercizio 2012, ma non è riuscita a ottenere sufficienti elementi probatori riguardo alla legittimità e alla regolarità delle operazioni sottostanti;

1.

si rammarica per il fatto che la Corte dei conti abbia riscontrato che la qualità dei certificati di audit è in molti casi inadeguata; constata che, al fine di ottenere un secondo livello di sicurezza in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni, alla fine del 2012 l’Istituto ha introdotto verifiche complementari ex post per le sovvenzioni relative alle attività del 2011, che sono state condotte da revisori contabili indipendenti e sono considerate attendibili; si rammarica per i risultati delle verifiche ex post da cui è emerso che le verifiche ex ante non sono state pienamente efficaci;

2.

deplora la mancanza di verifiche ex post per le operazioni relative alle sovvenzioni per le attività del 2010 (11 300 000 EUR); deplora inoltre il fatto che, date le limitate garanzie che possono essere tratte dalle verifiche ex ante, non vi sia ragionevole assicurazione circa la legittimità e la regolarità di tali operazioni e che la Corte dei conti non sia stata in grado di ottenere elementi probatori sufficienti e adeguati sulla legittimità e regolarità delle operazioni di sovvenzione sottoposte a revisione per le attività del 2010;

3.

osserva che, secondo la Corte dei conti, ad eccezione dei possibili effetti delle questioni descritte nella base del giudizio con rilievi, le operazioni alla base dei conti annuali per l’esercizio 2012 sono legittime e regolari in tutti gli aspetti rilevanti;

4.

rileva che su un totale di 22 000 000 EUR di stanziamenti impegnati riportati dal 2011, nel 2012 ne sono stati annullati 10 000 000 EUR (45 %); riconosce che l’elevato livello di annullamenti è principalmente dovuto al fatto che le spese dichiarate dai beneficiari nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione per il 2011 sono state inferiori rispetto alle previsioni (9 200 000 EUR o il 92 % dei riporti annullati);

5.

rileva con soddisfazione che, stando alla relazione annuale di attività e alle risultanze dell’audit della Corte dei conti, nel 2012 il livello e il carattere degli storni sono rimasti entro i limiti delle regole finanziarie;

6.

osserva che, in relazione all’esercizio 2012, né le operazioni incluse nel campione né altre risultanze dell’audit hanno dato luogo a osservazioni sulle procedure di appalto dell’Istituto nella relazione annuale di audit della Corte dei conti;

7.

constata che, nella suddetta relazione per il 2012, la Corte dei conti non ha inserito alcuna osservazione in merito alle procedure di assunzione dell’Istituto;

8.

constata che l’Istituto dispone di due norme quadro che disciplinano i conflitti di interesse; invita l’Istituto a informare l’autorità di discarico se intende aggiornare tali norme quadro sulla base degli orientamenti della Commissione sulla prevenzione e sulla gestione dei conflitti di interesse nelle agenzie decentrate dell’Unione europea;

9.

osserva che le dichiarazioni di interessi dei membri del consiglio direttivo, del direttore esecutivo e dell’alta dirigenza non sono accessibili al pubblico; invita l’Istituto a porre urgentemente rimedio a tale situazione;

10.

prende atto, sulla base delle informazioni fornite dall’Istituto, del fatto che nel 2012 il servizio di audit interno della Commissione (IAS) ha effettuato una valutazione indipendente dell’adeguatezza concettuale dei sistemi di controllo interno con riferimento all’elaborazione delle convenzioni di sovvenzione annuali, che ha dato origine a una raccomandazione critica e a quattro raccomandazioni molto importanti per l’Istituto;

11.

osserva che, a seguito della valutazione condotta dallo IAS, l’Istituto ha predisposto un piano d’azione per dar corso alla raccomandazione critica, mettendo a punto un totale di undici azioni, otto delle quali sarebbero dovute essere attuate prima del 31 luglio 2013; constata che le quattro raccomandazioni molto importanti dovevano essere mitigate attraverso la realizzazione di dodici azioni totali, tre delle quali da attuarsi prima del 31 luglio 2013; osserva inoltre che, a giudizio dello IAS, il piano d’azione affronta i rischi in modo adeguato e li mitigherà se sarà attuato in maniera tempestiva;

12.

si rammarica per il fatto che i bilanci delle convenzioni di sovvenzione firmate nel 2010 e nel 2011 non siano stati sufficientemente specifici e abbiano quindi dato luogo a pagamenti nel 2012; osserva che non vi era alcun legame tra i fondi approvati e le attività da realizzare e che le convenzioni di sovvenzione non definivano singole soglie per categorie di spesa specifiche (spese per il personale, esternalizzazione, servizi giuridici ecc.) e non disciplinavano l’approvvigionamento di beni e servizi da parte delle Comunità della conoscenza e dell’innovazione (CCI) e dei loro partner;

13.

osserva che, nell’ambito delle sue verifiche ex ante, l’Istituto ha anche effettuato controlli tecnici per tutti i progetti finanziati; si rammarica tuttavia per l’assenza di obiettivi quantificabili, che ha impedito di valutare in modo efficace le attività e i risultati dei progetti; ritiene che tale situazione poteva e doveva essere evitata e invita l’Istituto a porvi rimedio e a informare l’autorità di discarico dei progressi compiuti a tale riguardo nel quadro del seguito dato al discarico 2012;

14.

apprende dall’Istituto che, sulla base delle relazioni finali di audit, sono stati recuperati tutti gli importi indebitamente versati (1 044 512,28 EUR per il 2010 e 1 242 317,31 EUR per il 2011); prende inoltre atto del fatto che nel periodo 2012-2013 l’Istituto ha posto in essere una strategia globale di garanzia delle sovvenzioni che copre sia i controlli ex ante che quelli ex post;

15.

osserva con preoccupazione che per l’intero 2013 l’Istituto non possedeva un revisore interno, visto che quello precedente aveva lasciato l’incarico il 31 dicembre 2012 e che il revisore attuale è subentrato soltanto il 1o gennaio 2014; ritiene che tale situazione doveva essere evitata, soprattutto alla luce dei problemi che sono emersi nell’Istituto dal discarico 2012;

16.

chiede che l’Istituto comunichi i risultati e l’impatto delle sue attività sui cittadini europei in modo accessibile, soprattutto attraverso il suo sito Internet;

17.

rimanda, per le altre osservazioni di natura orizzontale che accompagnano la decisione di discarico, alla sua risoluzione del 3 aprile 2014 (7) sulle prestazioni, la gestione finanziaria e il controllo delle agenzie.