L_2006348MT.01003801.xml

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b’mod partikolari l-Artikolu 26.2,

1. Għall-iskopijiet ta’ din id-Deċiżjoni, l-“Eurosistema” u l-“banek ċentrali nazzjonali” (BĊNi) għandu jkollhom l-istess tifsira bħal fl-Artikolu 1 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

2. Termini tekniċi oħra wżati f’din id-Deċiżjoni għandhom ikollhom l-istess tifsira bħal fl-Anness II mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Ir-regoli stabbiliti f’din id-Deċiżjoni għandhom japplikaw għall-kontijiet annwali tal-BĊE li jkopru l-karta tal-bilanċ, elementi rreġistrati fil-kotba tal-BĊE off-balance sheet, il-kont tal-qligħ u t-telf u n-noti għall-kontijiet annwali tal-BĊE.

Il-prinċipji tal-kontabilità fundamentali ddefiniti fl-Artikolu 3 ta’ din il-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 għandhom japplikaw ukoll għall-iskopijiet ta’ din id-Deċiżjoni.

Attiv/passiv finanzjajru u xi tip ta’ attiv/passiv ieħor għandu jkun rikonoxxut biss fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE skond l-Artikolu 4 ta’ din il-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

L-Artikolu 5 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 għandu japplika għal din id-Deċiżjoni.

Il-kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ għandha tkun ibbażata skond l-istruttura stabbilita fl-Anness I.

Provvediment għar-rata tal-kambju, għar-riskju tar-rata ta’ l-imgħax u għar-riskju tal-prezz tas-suq

Filwaqt li jikkunsidra kif jixraq in-natura ta’ l-attivitajiet tal-BĊE, il-Kunsill Governattiv jista’ jistabbilixxi provvediment għar-rata tal-kambju, rata ta’ imgħax u riskji tal-prezz tad-deheb fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE. Il-Kunsill Governattiv għandu jiddeċiedi dwar id-daqs u l-użu tal-provvediment fuq il-bażi ta’ stima rraġunata tar-risk exposures tal-BĊE.

1. Rati u prezzijiet kurrenti tas-suq għandhom ikunu bbażati għal skopijiet ta’ valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ sakemm speċifikat mod ieħor fl-Anness I.

2. Ir-rivalutazzjoni tad-deheb, strumenti ta’ valuta barranija, sigurtàjiet u strumenti finanzjarji kemm on-balance-sheet u off-balance-sheet, għandhom ikunu mwettqa fi tmiem is-sena skond rati u prezzijiet mid-market.

3. Ma għandha ssir l-ebda distinzjoni bejn prezz u differenzi ta’ rivalutazzjoni tal-valuta għad-deheb, imma għandha ssir kontabilità ta’ differenza waħdanija ta’ rivalutazzjoni tad-deheb, ibbażata fuq il-prezz f’euro għal kull unita ta’ piż tad-deheb iddefinita li joħroġ mir-rata tal-kambju ta’ l-euro/US dollar fid-data ta’ rivalutazzjoni. Ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq bażi valuta b’ valuta għal kambju fi flus barranin, inklużi tranżazzjonijiet on-balance-sheet u off-balance-sheet, u fuq bażi kowd b’ kowd i.e. l-istess ISIN numru/tip għal titoli, minbarra għal dawk it-titoli inklużi fl-element “Attiv finanzjarju ieħor”, li għandhom ikunu ttrattati bħala holdings separati.

Il-kontabilità tat-tranżazzjonijiet b'lura għandha ssir skond l-Artikolu 8 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilità ta’ strumenti azzjonarji negozzjabbli għandha ssir skond l-Artikolu 9 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16. Il-punti kollha ta’ l-Artikolu 9(3) għandhom japplikaw għall-BĊE.

1. L-Artikolu 11(1), (2), (3), (5) u (7) tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 għandu japplika għar-rikonoxximent tad-dħul.

2. Holdings f’kontijiet ta’ rivalutazzjoni speċjali stemming minn kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li għalihom id-deroga tkun ġiet abrogata, għandhom jintużaw biex ipaċu telf mhux realizzat meta dawn jeċċedu qligħ ta’ qabel ta’ rivalutazzjoni rreġistrati fil-kont standard korrispondenti ta’ rivalutazzjoni kif stabbilit bl-Artikolu 11(1)(ċ) tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16, qabel ma dan it-telf jiġi paċut skond l-Artikolu 33.2 ta’ l-Istatut. Il-holdings f’kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni għad-deheb, għall-valuti u għat-titoli għandhom jitnaqqsu pro rata fil-każ ta’ tnaqqis fil-holdings ta’ l-attiv rilevanti.

L-Artikolu 12 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 għandha tapplika għal din id-Deċiżjoni.

L-Artikolu 13 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16 għandhom japplikaw għal din id-Deċiżjoni.

Il-kontabilità tat-tranżazzjonijiet bil-quddiem tal-kambju għandha ssir skond l-Artikolu 14 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilità ta’ l-iswaps tal-kambju għandha ssir skond l-Artikolu 15 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilità tal-futures tar-rata ta’ l-imgħax għandha ssir skond l-Artikolu 16 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilita ta’ l-iswaps tar-rata ta’ l-imgħax għandha ssir skond l-Artikolu 17 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16. Telf mhux realizzat imqiegħed fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena għandhom ikunu amortizzati fi snin sussegwenti skond il-metodu straight-line.

Il-kontabilita tal-ftehim tar-rata bil-quddiem għandha ssir skond l-Artikolu 18 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilita tat-tranżazzjonijiet bil-quddiem ta’ titoli għandha ssir skond il-Metodu A fl-Artikolu 19(1) tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

Il-kontabilita ta’ l-options għandha ssir skond l-Artikolu 20 tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2006/16.

1. Il-format għall-karta tal-bilanċ annwali tal-BĊE ippubblikata għandu jsegwi l-format fl-Anness II.

2. Il-format tal-kont tal-qligħ u t-telf ippubblikat tal-BĊE għandu jkun konformi ma’ l-Anness III.

1. Il-Kumitat tad-dħul tal-Kontabilita u dħul Monetarju (AMICO) għandu jirrapporta lill-Kunsill Governattiv, permezz tal-Bord Eżekuttiv, dwar l-iżvilupp, l-applikazzjoni u l-implimentazzjoni tar-regoli ta’ rappurtar tal-kontabilita u finanzjarji tas-SEBĊ.

2. Fl-interpretazzjoni ta’ din id-Deċiżjoni, għandu jiġi kkunsidrat ukoll ix-xogħol preparatorju, il-prinċipji tal-kontabilita armonizzati bil-liġi tal-Komunita u l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilita aċċettati ġeneralment.

3. Jekk xi trattament ta’ kontabilita speċifiku m’huwiex ipprovdut f'din id-Deċiżjoni u fin-nuqqas ta’ xi deċiżjoni bil-kuntraju mill-Kunsill Governattiv, il-BĊE għandu jsegwi l-prinċipji ta’ valutazzjoni skond l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilita kif adottati mill-Unjoni Ewropea rilevanti għall-attivitajiet u l-kontijiet tal-BĊE.

Id-Deċiżjonijiet BĊE/2002/11, BĊE/2005/12, u BĊE/2006/3 qed jiġu rrevokati. Ir-referenzi għad-Deċizjonijiet irrevokati għandhom jiġu interpretati bħala referenzi għal din id-Deċiżjoni u għandhom jinqraw skond it-tabella ta’ korrelazzjoni fl-Anness IV.

ANNESS I

KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TA’ VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

Note: in-numerar għandu x’jaqsam mal-format tal-karta tal-bilanċ kif stabbilit fl-Anness II.

ATTIV

Element tal-Karta tal-Bilanċ

Kategorizazzjoni tal-kontenut ta’ l-elementi tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju ta’ valutazzjoni

Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb

Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets in storage jew “under way”. f’ħażna jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’kontijiet gold sight (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta

Valur tas-suq

Klejm fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona ta’ l-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

(a)

Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus fi tranche riżervata (nett)

Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’euro fid-dispożizzjoni ta’ l-IMF. Il-kont Nru 2 ta’ l-IMF (kont euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element “Passivi għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f'euro”

(a)	Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net) Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(b)	Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross)

(b)	Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(c)	Klejms oħrajn Ftehim ġenerali għal self (GAB), self skond ftehim sepċjali ta’ self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF)

(c)	Klejms oħrajn Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

2.2

Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ sigurtà, self estern u attiv estern ie ħor

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona ta’ l-euro Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet b’lura repo

(a)	Bilanċi ma’ banek barra ż-żona ta’ l-euro Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju

(b)	Investimenti ta’ titoli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazzjonijiet u titoli oħra taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor” barra ż-żona ta’ l-euro Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona ta’ l-euro

(b)	Titoli negozjabbli Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju

(c)	Self estern (depożiti) Self to u titoli mhux negozjabbli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazjonijiet u titoli oħra taħt l-element ta’ attiv “Attiv finanzjarju ieħor” maħruġa

(c)	Self estern Depożiti skond il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli bil-prezz; it-tnejn tradotti skond ir-rata tas-suq tal-kambju

(d)	Attiv ieħor estern Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona ta’ l-euro

(d)	Attiv ieħor estern Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

Klejms fuq residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

(a)	Titoli negozzjabbli Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju”

(a)	Titoli negozzjabbli Prezz tas-suq u s-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

(b)	Klejms oħrajn Titoli negozzjabbli mhux fis-suq li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju”, self, depożiti, tranżazzjonijiet b’lura repo, self varju

(b)	Klejms oħrajn Depożiti b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswa, it-tnejn tradotti bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

Klejms fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ sigurtà u self

(a)	Bilanċi ma banek ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Kontijiet kurrenti, Depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet b’lura repo rigward il-ġestjoni ta’titoli negozzjabbli ddenominati f’euro

(a)	Bilanċi ma banek ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Valur nominali

(b)

Investimenti f’titoli li ma jkunux ishma b’valur proprjetarju, parteċipazzjonijiet u titoli oħrajn negozzjabbli taħt l-element ta’ l-attiv “Attiv ieħor finanzjarju” ‘il barra miż-żona ta’ l-euro

Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona ta’ l-euro

(b)	Titoli negozzjabbli fis-suq Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

(c)	Self ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Self lil u titoli negozzjabbli mhux fis-suq maħruġa minn residenti mhux taż-żona ta’ l-euro

(c)	Self ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Depożiti b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswew

(d)	Titoli negozzjabbli maħruġa minn entijiet ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Titoli negozzjabbli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali u internazzjonali eż.l-BIE, irrispettivament minn fejn jinsabu ġeografikament

(d)	Titoli negozzjabbli maħruġa minn entijiet ‘il barra miż-żona ta’ l-euro Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

4.2

Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

Self skond il-kondizzjonijiet ta’ l-ERM II

Valur nominali

Self għal istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona ta’ l-euro relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’ euro

Elementi 5.1 to 5.5: tranżazzjonijiet skond l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 t’Awwissu, 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema (1)

5.1

Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid

Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ ġimgħa

Valur nominali jew prezz repo

5.2

Operazzjonijiet ta’ finanzjament mill-ġdid għal żmien twil

Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ tliet xhur

Valur nominali jew prezz repo

5.3

Operazzjonijiet b‘lura ta’ irfinar

Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar

Valur nominali jew prezz repo

5.4

Operazzjonijiet b’lura strutturali

Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali ta’ l-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew prezz repo

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

Faċilità ta’ likwidita overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility)

Valur nominali jew prezz repo

5.6

Krediti relatati ma’ margin calls

Kreditu lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur ta’ l-attiv sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew prezz

Klejms oħrajn f’istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni ma’ l-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-asset item “Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona ta’ l-euro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn xi BĊN qabel ma jissieħeb fil-Eurosistema

Valur nominali jew prezz

Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’ euro

Titoli negozjabbli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazzjonijiet u titoli oħra taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor”: karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’euro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija ghal skopijiet ta’ irfinar

Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

Dejn ġenerali tal-gvern iddenominat fil-euro

Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswa

Klejms Intra-Eurosistema

9.1

Klejms relatati ma’ promissory notes li jsostnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE

Element tal-karta tal-bilanċ ta’ xi BĊN biss

Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE

Valur nominali

9.2

Klejms relatati ma’ l-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema

Klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE skond id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru, 2001fuq il-ħuġ tal-karti tal-flus ta’ l-euro (2)

Valur nominali

9.3

Klejms oħrajn ġewwa l-Eurosistema (netti)

Il-pożizzjoni netta tas-sub-elementi li ġejjin:

(a)	klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv “Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)”

(a)	Valur nominali

(b)	klejms oħrajn interni għall-Eurosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus euro lill-BĊNi

(b)	Valur nominali

Elementi għall-ħlas

Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inklużi il-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir

Valur nominali

Attiv ieħor

11.1

Muniti taż-żona ta’ l-euro

Muniti ta’ l-euro

Valur nominali

11.2

Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software

Prezz mnaqqsa bid-deprezzament

Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika ta’ l-ammont deprezzabbli ta’ element ta’ l-attiv matul il-ħajja utli tiegħu. Il-ħajja utli hija l-perjodu li matulu element ta’ l-attiv fiss huwa mistenni li jkun disponibbli għall-użu mill-enti. Ħajjiet ta’ elementi individwali fissi jistgħu jkunu rieżaminati fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi ta’ qabel. Elementi ta’ l-attiv ewelnin jistgħu jinkludu komponenti b’ħajjiet differenti ta’ l-użu. Il-ħajjiet ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.

Il-kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq limitu (anqas minn EUR 10 000 mingħajr VAT: l-ebda kapitazlizzazzjoni)

11.3

Attiv ieħor finanzjarju

—	Strumenti azzjonarji, interessi ta’ parteċipazzjoni w investimenti f’sussidjarji

—	Titoli miżmuma bħala portafolli assenjati

—	Attiv finanzjarju fiss

—	Tranżazzjonijiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni ma’ l-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element

(a)	Strumenti azzjonarji negozjabbli Valur tas-suq

(b)	Interessi ta’ parteċipazzjoni u ishma azzjonarji illikwidi Prezz suġġett għal impairment

(c)	Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti Valur ta’ l-attiv nett

(d)	Titoli negozjabbli Valur tas-suq

(e)	Titoli mhux negozjabbli Prezz

(f)	Attiv finanzjarju fiss Prezz suġġett għal impairment

Ir-rigali/skontijiet huma amortizzati.

Għal strumenti azzjonarji, ir-regoli ddettaljati huma stabbiliti fl-Artikolu 10 ta’ din id-Deċiżjoni

11.4

Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off-balance sheet

Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata ta’ l-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju ghad-data tal-ħlas

Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skond ir-rata tas-suq tal-kambju

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallas imħallsa minn qabel (3)

Valur nominali, kambju tradott skond ir-rata tas-suq

11.6

Oħrajn

a)	Advances, self, elementi oħra minuri. Self fuq bażi ta’ trust.

a)	Valur nominali/prezz

b)	Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi.

b)	Valur tas-suq

c)	Attiv tal-pensjoni nett

c)	Skond l-Artikolu 22(3)

Telf għas-sena

Valur nominali

PASSIV

Element tal-Karta tal-Bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut ta’ l-elementi tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju ta’ valutazzjoni

Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni

Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skond id-Deċiżjoni BĊE/2001/15

Valur nominali

Passiv għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro relatat ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominat f’euro

Elementi 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritt fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7

2.1

Kontijiet kurrenti (ikopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

Kontijiet fil-euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ l-istituzzjonijiet finanzjarji suġġetti għar-riżervi minimi skond l-Istatut. Dan l-element jinkludi kontijiet l-aktar użati sabiex jinżammu riżervi minimi

Valur nominali

2.2

Faċilità ta’ depożitu

Depożiti overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (standing facility)

Valur nominali

2.3

Depożiti fissi

Ġbir għal skopijiet ta’ assorbiment ta’ likwidita minħabba operazzjonijiet ta’ irfinar

Valur nominali

2.4

Irfinar ta’ operazzjonijiet b’lura

Tranżazzjonijiet relatati mal-politika monetarja bil-għan ta’ assorbiment ta’ likwidita

Valur nominali jew prezz repo

2.5

Depożiti dwar margin calls

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ attiv sottostanti fir-rigward tal-krediti ma’ dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu.

Valur nominali

Passiv ieħor għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’ euro

Tranżazzjonijiet repo b’konnessjoni ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura fl-istess ħin għall-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt asset item “Titoli għal residenti taż-żona ta’ l-euro iddenominati f' euro”. Operazzjonijiet oħra mhux relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema. L-ebda kontijiet kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew prezz repo

Ċertifikati ta’ debitu maħruġa tal-BĊE

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss.

Ċertifikati ta’ debitu kif deskritt fl-Anness I tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7.

Karta ta’ l-iskont, maħruġa bil-għan ta’ l-assorbiment tal-likwidità

Valur nominali

Passiv għal residenti oħra taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’euro

5.1

Gvern ġenerali

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, depożiti mħallsa lura wara talba

Valur nominali

5.2

Passiv ieħor

Kontijiet kurrenti ta’ l-istaff, kumpaniji u kljenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji mniżżla bħala eżenti mill-obbligu li jkollhom riżervi minimi – ara element tal-passiv 2.1, etċ.; depożiti fissi, depożiti mħallsa lura wara talba

Valur nominali

Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, depożiti mħallsa lura meta mitluba, inklużi kontijiet miżmuma għal skopijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmuma għal skopijiet ta’ immaniġġjar ta’ riżerva: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni tal-Komunitajiet Ewropej; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo b’konnesssjoni ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura fl-istess ħin għall-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li m’adottawx l-euro

Valur nominali jew prezz repo

Passiv għal residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

Kontijiet kurrenti. Passiv taħt tranżazzjonijiet repo; ġeneralment tranżazzjonijiet ta’ investiment li jużaw attiv f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju

Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

8.1

Depożiti, bilanċi u passiv ieħor

Kontijiet kurrenti. Passiv taħt tranżazzjonijiet repo; ġeneralment tranżazzjonijiet ta’ investiment li jużaw attiv f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

Self skond il-kundizzjonijiet ta’ l-ERM II

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

Kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid allokat mill-IMF

Element iddenominat f’SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinarjament allokati lill-pajjiż rispettiv/BĊN

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

Passiv intern għall-Eurosistema

10.1

Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss iddenominat f’euro

Valur nominali

10.2

Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)

Pożizzjoni netta tas-sub-elementi li ġejjin

(a)	passiv nett li jirriżulta minn bilanċi tal-kontijiet TARGET u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll asset item “Klejms oħrajn ġewwa l-Eurosistema (netti)”

(a)	Valur nominali

(b)	passiv ieħor intern għall-Eurosistema li jista’ jirriżulta, inkluż id-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE fuq karti tal-flus euro lill-BĊNi

(b)	Valur nominali

Elementi għall-ħlas

Bilanċi tal-kontijiet ta’ ħlas (passiv), inklużi l-float ta’ trasferimenti ġiro

Valur nominali

Passiv ieħor

12.1

Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti Off-balance sheet

Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skond ir-rata tas-suq tal-kambju

12.2

Dovuti u dħul miġbura bil-quddiem

Nefqa dovuta f’perijodu futur imma tirrelata mal-perijodu ta’ rappurtar. Dħul riċevut fil-perijodu rrappurtat imma jirrelata għal perijodu futur

Valur nominali, kambju translated skond ir-rata tas-suq

12.3

Oħrajn

(a)

Kontijiet suspense tat-taxxa. Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet b’kopertura ta’ garanzija. Tranżazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura fl-istess ħin għall-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor”. Depożiti ta’ bilfors minbarra depożiti ta’ riżerva. Elementi minuri oħra. elemeneti minuri oħra. Passiv fuq baż ta’ trust.

(a)	Valur nominali jew prezz (tar-repo)

(b)	Depożiti tad-deheb tal-konsumaturi.

(b)	Valur tas-suq

(c)	Passiv tal-pensjoni nett

(c)	Skond l-Artikolu 22(3)

Provvedimenti

Għar-rata tal-kambju, għar-riskji tar-rata ta’ l-imgħax u tal-prezz tad-deheb, u għal skopijiet oħra e.ż. spejjeż futuri mistennija u kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward tal-banek ċentrali ta’ l-Istati Membri li d-derogi tagħhom tħassru

Prezz/valur nominali

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

(a)

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni relatati maċ-ċaqliq fil-prezz għad-deheb, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli ddenominati f’valuta barranija, għall-options; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq dwar ir-riskju tad-derivattivi tar-rata ta’ l-imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni relatati maċ-ċaqliq tar-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni miżmuma netta tal-valuta, inklużi swaps/forwards tar-rata tal-kambju u SDRs

(b)	Kontijiet ta’ rivalutazzjoni speċjali li jiġi minn kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward tal-with respect banek ċentrali ta’ l-Istati Membri li d-derogi tagħhom tħassru - ara l-Artikolu 11(2)

Differenza ta’ rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, kambju tradotta skond ir-rata tas-suq

Kapital u riżervi

15.1

Kapital

Kapital imħallas

Valur nominali

15.2

Riżervi

Riżervi legali, skond l-Artikolu 33 ta’ l-Istatut u kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom tħassru

Valur nominali

Qligħ għas-sena

Valur nominali

(1) ĠU L 310, 11.12.2000, p. 1.

(2) ĠU L 337, 20.12.2001, p. 52.

(3) jiġifieri mgħax aggregat mixtri b’titolu.

ANNESS II

Karta tal-bilanċ al-BĊE

(EUR miljun)

Attiv

Sena tar-rappurtar

Sena ta’ qabel

Passiv

Sena ta’ rappurtar

Sena ta’ qabel

1	Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb

Klejms fuq residenti mhux fiż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1	Ammonti riċevibbli mill-IMF

2.2	Bilanċi mal-banek u investimenti f’titoli, self estern u attiv ieħor estern

3	Klejms fuq residenti fiż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

Klejms fuq residenti mhux fiż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

4.1	Bilanċi mal-banek, investimenti f’titoli and self

4.2	Klejms ġejjin minn faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona ta’ l-euro relatati ma’ operazzjonijiet ta’ politika monetarja ddenominat f’euro

5.1	Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid

5.2	Operazzjonijiet ta’ finanzjament mill-ġdid għal żmien twil

5.3	Operazzjonijiet b‘lura ta’ irfinar

5.4	Operazzjonijiet b’lura strutturali

5.5	Faċilità ta’ self marġinali

5.6	Krediti relatati ma’ margin calls

6	Klejms oħrajn f’istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

7	Titoli negozzjabbli ta’ residenti fiż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

8	Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f’euro

Klejms intra-Eurosistema

9.1	Klejms relatati ma’ promissory notes li jsostnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE

9.2	Klejms relatati ma’ l-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema

9.3	Klejms oħrajn fl-Eurosistema (nett)

10	Elementi għall-ħlas

Attiv ieħor

11.1	Muniti taż-żona ta’ l-euro

11.2	Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli

11.3	Attiv ieħor finanzjarju

11.4	Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off-balance sheet

11.5	Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

11.6

Oħrajn

12	Telf għas-sena

1	Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni

Passiv għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro relatat ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominat f’euro

2.1	Kontijiet kurrenti (ikopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

2.2	Faċilità ta’ depożitu

2.3	Depożiti fissi

2.4	Irfinar ta’ operazzjonijiet b’lura

2.5	Depożiti dwar margin calls

3	Passiv ieħor għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’ euro

4	Ċertifikati ta’ debitu maħruġa tal-BĊE

Passiv għal residenti oħra taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’euro

5.1	Gvern ġenerali

5.2	Passiv ieħor

6	Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’euro

7	Passiv għal residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

8.1	Depożiti, bilanċi u passiv ieħor

8.2	Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

9	Kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid allokat mill-IMF

Passiv intern għall-Eurosistema

10.1	Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin

10.2	Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)

11	Elementi għall-ħlas

Passiv ieħor

12.1	Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti Off-balance sheet

12.2	Dovuti u dħul miġbura bil-quddiem

12.3

Oħrajn

13	Provvedimenti

14	Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

Kapital u riżervi

15.1

Kapital

15.2

Riżervi

16	Qligħ għas-sena

Attiv totali

Passiv totali

(1) Il-BĊE jista’ alternattivament jippubblika ammonti ta’ l-euro eżatti, jew ammonti miġjubin għad-dritt b’mod differenti

(EUR miljun)
Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li tispiċċa fil-31 ta’ Diċembru …		Sena tar-rappurtar	Sena ta’ qabel
1.1.1	Dħul f’imgħax fuq attiv ta’ riżervi barranin
1.1.2	Dħul minn imgħax ġej mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus ta’ l-euro fl-Eurosistema
1.1.3	Dħul ieħor minn imgħax
1.1	Dħul f’imgħax
1.2.1	Remunerazzjoni ta’ talbiet tal-BCNi fir-rigward ta’ riservi barranin ittrasferiti
1.2.2	Spejjeż oħra minn imgħax
1.2	Spiża f’imgħax
1	Dħul nett minn imgħax
2.1	Qligħ u telf irrealizzat minn operazzjonijiet finanzjarji
2.2	Write-downs fuq attiv finanzjarju u pożizzjonijiet
2.3	Trasferiment minn/għal provvedimenti għal kambju barrani rati u riskji fil-prezz
2	Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, write downs u provvedimenti ta’ riskju
3.1	Dħul minn drittijiet u kummissjonijiet
3.2	Spejjeż minn drittijiet u kummissjonijiet
3	Dħul/spejjeż netti minn drittijiet u kummissjonijiet (2)
4	Dħul minn ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni
5	Dħul ieħor
Dħul nett totali
6	Spejjeż ta’ l-istaff (3)
7	Spejjeż amministrativi (3)
8	Deprezzament ta’ attiv fiss tanġibbli u intanġibbli
9	Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)
10	Spejjeż oħra
(Telf)/qligħ għas-sena

Deċiżjoni BĊE/2002/11	Din id-Deċiżjoni
—	Artikolu 7
Artikolu 7	Artikolu 8
Artikolu 8	Artikolu 9
Artikolu 9	Artikolu 10
Artikolu 10	Artikolu 11
Artikolu 11	Artikolu 12
Artikolu 12	Artikolu 13
Artikolu 13	Artikolu 14
Artikolu 14	Artikolu 15
Artikolu 15	Artikolu 16
Artikolu 16	Artikolu 17
Artikolu 17	Artikolu 18
Artikolu 18	Artikolu 19
—	Artikolu 20
Artikolu 19	Artikolu 21
Artikolu 20	Artikolu 22
Artikolu 21	Artikolu 23
Artikolu 22	Artikolu 24