TEKST skonsolidowany: 32014O0015 — PL

Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie

Niniejsze wytyczne określają obowiązki KBC w zakresie przekazywania EBC statystyki monetarnej i finansowej.

KBC przekazują pozycje, o których mowa w art. 3–26a, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II oraz zgodnie ze standardami sprawozdawczości elektronicznej określonymi w załączniku III. EBC informuje KBC, do dnia 1 września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych, w formie kalendarza sprawozdawczego na następny rok.

3. Wymogi dotyczące przekazywania danych historycznych w przypadku przyjęcia euro

4. Wymogi dotyczące przekazywania danych historycznych wynikające z wprowadzenia nowych wymogów statystyki monetarnej i finansowej

KBC sporządzają i przekazują, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), dwa odrębne bilanse zagregowane w ujęciu brutto: dla podsektora MIF „bank centralny” oraz dla podsektora „pozostałe MIF”.

KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące ich własnych bilansów z własnych systemów księgowych za pomocą tablic przejścia dostępnych na stronie internetowej EBC ( 2 ). Tablice te będą w miarę potrzeb uzupełniane we współpracy z KBC, dla zobrazowania zachodzących zmian, na przykład w celu zapewnienia spójności ze zmienionymi zasadami rachunkowości. Dla potrzeb sprawozdawczości statystycznej EBC pobiera z własnego bilansu dane, które odpowiadają danym uzyskiwanym przez KBC z ich własnych bilansów.

KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące bilansów pozostałych MIF poprzez agregację danych bilansowych zebranych od poszczególnych MIF będących rezydentami, z wyłączeniem KBC.

Wymogi te obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne i kwartalne dane dotyczące sekurytyzacji i innych form przeniesienia kredytów i pożyczek. Bilans jest sporządzany według stanu na ostatni dzień kalendarzowy miesiąca/kwartału, bez względu na lokalne dni wolne od pracy; gdy nie jest to możliwe, należy wykorzystać dane dotyczące ostatniego dnia roboczego, zgodnie z zasadami rynku krajowego lub krajowymi zasadami rachunkowości.

Wszystkie pozycje są obowiązkowe; jednakże w odniesieniu do komórek tabeli 3 i 4 z części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro stosuje się postanowienia specjalne opisane w ust. 8. Ponadto, w odniesieniu do wymogów załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących przekazywania danych o zsekurytyzowanych i wyksięgowanych kredytach i pożyczkach, dla których MIF jest administratorem, KBC mogą rozszerzyć wymogi sprawozdawczości o dane o kredytach i pożyczkach przeniesionych w innej formie, dla których MIF jest administratorem. W zakresie, w jakim te dodatkowe informacje nie są częścią sprawozdawczości na mocy załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale są dostępne dla KBC, powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4 do niniejszych wytycznych. W zakresie, w jakim informacje o zsekurytyzowanych lub przeniesionych w innej formie kredytach i pożyczkach, dla których MIF nie jest administratorem, są dostępne dla KBC (np. od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub pomocniczych instytucji finansowych będących administratorami kredytów i pożyczek), powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4.

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych zgodnie z załącznikiem II część 1.

EBC wylicza transakcje poprzez obliczenie różnicy pomiędzy stanami na koniec miesiąca, a następnie usunięcie czynników niewynikających z transakcji, korzystając z następujących korekt:

KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące reklasyfikacji i innych korekt oraz korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen, wyliczone zgodnie z załącznikiem IV. Zazwyczaj EBC wylicza korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian kursów walut, chociaż w przypadku gdy KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazywać je bezpośrednio do EBC.

KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową przekazują EBC dane miesięczne do końca 15. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą; dane kwartalne są przekazywane do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy. Mogą też wystąpić korekty dotyczące wcześniejszych okresów sprawozdawczych, wynikające na przykład z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp. EBC może przetwarzać korekty wyjątkowe i zwykłe jednocześnie lub zadecydować o odroczeniu przetwarzania korekt wyjątkowych do zakończenia comiesięcznego procesu wyliczania agregatów monetarnych.

Zasady przekazywania korekt są zgodne z zasadami określonymi przez EBC w dokumencie „Manual on MFI balance sheet statistics”. W celu zapewnienia właściwej równowagi między jakością statystyki monetarnej a jej stabilnością oraz aby zwiększyć spójność między statystyką miesięczną i kwartalną, korekty wyjątkowe danych miesięcznych przesyła się w momencie przekazywania sprawozdań kwartalnych. W przypadku gdy KBC przekazują korekty danych miesięcznych, ale krajowe ramy sporządzania danych nie pozwalają na generowanie odpowiednich korekt kwartalnych, wówczas KBC zapewniają, na zasadzie najlepszych starań, że została zachowana spójność pomiędzy danymi miesięcznymi i kwartalnymi, np. poprzez wykorzystanie szacunków.

Przed wysłaniem danych do EBC KBC oraz działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.

a) Skład populacji zwolnionej z wypełniania standardowych wymogów sprawozdawczości

W przypadku gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, że ich łączny udział w krajowej sumie bilansowej FRP nie przekracza:

W przypadku, gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (i), (ii) lub (iv) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, aby dla każdej pozycji łączny udział wyłączeń w odpowiedniej kwocie ogółem z krajowego bilansu MIF nie przekraczał 5 %. KBC mogą również przyznawać FRP wyłączenia w odniesieniu do wymogów przekazywania danych o należnościach i zobowiązaniach odrębnie w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych strefy euro, zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC dokonują rozróżnienia pomiędzy należnościami i zobowiązaniami w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz operacjami z instytucjami krajowymi i instytucjami będącymi rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro, i mogą przyznać wyłączenia w odniesieniu do każdej z tych grup, których udział nie przekracza 5 % krajowej sumy bilansowej ogółem FRP.

W przypadku gdy KBC przyznają MIF wyłączenia zgodnie z art. 9 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC uzupełniają przekazywane EBC miesięczne i kwartalne dane bilansowe MIF do 100 % populacji o dane tych MIF. KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnia ona następujące standardy minimum:

KBC zawiadamiają EBC o przyznanych wyłączeniach oraz przekazują informacje o głównych elementach procedur uzupełniania danych do 100 % populacji lub zmianach istniejących procedur, jeśli te są znaczące.

Sporządzając bilans banku centralnego KBC i EBC stosują zharmonizowane zasady rachunkowości określone w wytycznych EBC/2010/20 z późniejszymi zmianami oraz tabele przejścia, o których mowa w art. 3 ust.1. W szczególności:

Art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) określa właściwe zasady rachunkowości na potrzeby sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do „pozostałych MIF”. W szczególności, bez uszczerbku dla praktyk w zakresie rachunkowości oraz zasad saldowania obowiązujących w państwach członkowskich strefy euro, wszystkie aktywa finansowe i zobowiązania wykazuje się w ujęciu brutto. Ponadto w przypadku depozytów oraz kredytów i pożyczek przekazuje się wartość kapitału niepomniejszoną o odpisy z tytułu częściowej lub całkowitej utraty wartości. W wyjątkowych przypadkach KBC mogą zezwolić na przekazywanie wartości kredytów i pożyczek pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości oraz przekazywanie wartości kredytów zakupionych według ceny ustalonej w chwili ich nabycia, z zastrzeżeniem warunków określonych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

W odniesieniu do wyceny innych pozycji bilansowych, a szczególnie papierów wartościowych w portfelu i wyemitowanych papierów wartościowych, zaleca się KBC stosowanie wyceny rynkowej zgodnie z wymogami ESA 2010. Ogólny wymóg określony w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), stanowiący, że MIF przestrzegają krajowych przepisów określonych w drodze transpozycji dyrektywy 86/635/EWG, jak również we wszelkich innych właściwych standardach międzynarodowych, oznacza jednak, że praktyki w zakresie wyceny papierów wartościowych i innych aktywów różnią się. Dlatego też dopuszczalne jest stosowania niewystandaryzowanych zasad wyceny w zakresie, w jakim wartość księgowa nie różni się znacząco od wartości rynkowej.

Przekazując dane EBC, KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową dołączają noty wyjaśniające do szczególnych sytuacji mających miejsce w ostatnim okresie referencyjnym, w tym zawierające wyjaśnienia dotyczące „reklasyfikacji i innych korekt”, oraz do korekt za okresy poprzednie. W szczególności noty wyjaśniające przekazywane są w odniesieniu do „reklasyfikacji i innych korekt” oraz korekt o wartości większej niż 5 mld EUR (w wartości bezwzględnej) lub w innych przypadkach, gdy zostaną uznane za ważne z ekonomicznego punktu widzenia, np. kiedy zmiany w przekazywanych szeregach wiążą się z dużymi transakcjami przeprowadzonymi w okresie sprawozdawczym lub kiedy korekty powodują istotne zmiany ekonomicznej interpretacji zjawisk zagregowanych. Na prośbę EBC KBC i EBC przekazują dodatkowe wyjaśnienia dotyczące przekazanych danych.

Uwagi informują również czy stwierdzone istotne zmiany, korekty lub „reklasyfikacje i inne korekty” wpływające na przekazane szeregi są ostateczne czy podlegają dalszej analizie.

W miarę możliwości KBC przekazują noty wyjaśniające wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC.

EBC przechowuje noty wyjaśniające otrzymane od KBC dla potrzeb monitorowania i statystycznej interpretacji danych. EBC postępuje z informacjami przekazywanymi w uwagach z należytym poszanowaniem stosowanych zasad poufności.

8. Postanowienia specjalne dotyczące tabeli 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

KBC mogą zwolnić MIF z przekazywania pełnych wymogów określonych w tabelach 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro, jeśli dane zebrane na bardziej zagregowanym poziomie nie mają istotnego znaczenia. KBC regularnie, co najmniej raz w roku, sprawdzają, czy postanowienie to ma nadal zastosowanie. KBC przyznające takie wyłączenia przekazują kwartalne szacunki wyliczone zgodnie z następującymi kryteriami:

Monitorowanie zgodności pomiędzy bilansem statystycznym a bilansem księgowym KBC

KBC i EBC monitorują zgodność pomiędzy własnym miesięcznym bilansem zagregowanym sporządzanym dla celów statystycznych, przekazywanym na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), a pozycjami księgowymi przekazywanymi dla potrzeb tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu na podstawie wytycznych EBC/2002/10 z późniejszymi zmianami.

KBC stosują reguły kontrolne w odniesieniu do każdej pozycji danych miesięcznych zgodnie z szablonem określonym w załączniku I część 2. Reguły kontrolne są przekazywane EBC wraz z odpowiednimi danymi kwartalnymi w tym samym terminie jak określono w art. 3 ust. 2 dla danych kwartalnych.

W okresach sprawozdawczych, w których terminy przekazywania miesięcznych bilansów zagregowanych Eurosystemu na potrzeby statystyczne i pozycji księgowych na potrzeby tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu nie pokrywają się, KBC mogą porównać dane statystyczne z bilansem dziennym sporządzanym na ostatni dzień roboczy miesiąca. EBC, jako instytucja sporządzająca własny bilans, stosuje te same procedury.

EBC sprawdza wyniki kontroli zgodności i może zażądać od KBC podjęcia działań w stosunku do istotnych niezgodności.

a) Miesięczne lub kwartalne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

EBC, we współpracy z KBC, co roku identyfikuje i ewidencjonuje charakterystyczne cechy systemów pieniądza elektronicznego w Unii, dostępność właściwych informacji statystycznych oraz metody ich wyliczania. KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 1 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych.

Dane miesięczne są przekazywane EBC wraz z miesięczną przesyłką danych statystyki bilansowej MIF, zgodnie z art. 3 ust. 2. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.

b) Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

Niniejsza sprawozdawczość obejmuje instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym spełniają kryteria definicji MIF, oraz instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność nie polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym nie spełniają kryteriów definicji MIF. Sprawozdawczość ta obejmuje również sprawozdawczość przekazywaną przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), bez względu na to czy są one instytucjami kredytowymi czy też nie.

KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 2 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych. KBC przekazują dane dotyczące emitentów pieniądza elektronicznego, którzy nie spełniają kryteriów definicji MIF i w związku z tym nie podlegają regularnym wymogom bilansowej sprawozdawczości statystycznej, w zakresie, w jakim mogą je uzyskać od właściwych władz nadzorczych lub z innych odpowiednich źródeł.

Szeregi przekazywane są EBC z częstotliwością roczną w terminie do ostatniego dnia roboczego następnego miesiąca sprawozdawczego. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.

Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym

KBC zbierają informacje statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39). Wymogi obejmują zobowiązania monetarne wobec niemonetarnych instytucji finansowych będących rezydentami strefy euro, tzn. bliskie substytuty zobowiązań monetarnych instytucji finansowych z tytułu depozytów oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro. KBC przekazują te dane EBC zgodnie z załącznikiem II część 3.

KBC zbierają również, na mocy załącznika II część 3, zobowiązania monetarne oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Jeżeli takie aktywa lub pasywa nie występują lub nie mają znaczenia, wówczas zgodnie z zasadą de minimis nie są one wymagane.

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.

Szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną w takich samych terminach jak określono w art. 3 ust. 2 dla miesięcznej statystyki bilansowej.

W zakresie, w jakim dane są dostępne, w tym dane wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, KBC przekazują dodatkowe informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji uzupełniających określoną w załączniku II część 4, stanowiące uzupełnienie statystyki pozycji bilansowych, o której mowa w art. 3 ust. 2. Dane te przekazywane są z taką samą częstotliwością i w takich samych terminach jak określono dla miesięcznej statystyki bilansowej. EBC, we współpracy z KBC, identyfikuje i rejestruje dostępność takich informacji statystycznych oraz powiązane z nimi metody wyliczania. Te pozycje uzupełniające są informacjami potrzebnymi do wyliczania agregatów monetarnych strefy euro, statystyki stóp procentowych MIF oraz rachunków finansowych unii walutowej. Pozycje te mają wysoki priorytet ważności, chyba że w tabelach zaznaczono inaczej. Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC a KBC, KBC mogą nie przekazywać pozycji dotyczących podziału dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza zgodnie z załącznikiem II część 4 sekcja 1 tabela 2, jeżeli EBC korzysta w tym zakresie z alternatywnych źródeł danych.

Dane dotyczące transakcji mogą być przekazywane na podstawie dwustronnego porozumienia pomiędzy EBC a KBC. Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji są przekazywane zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.

W odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 1 i 2, szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną, a w odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 3 – z częstotliwością kwartalną, w takich samych terminach jak obowiązkowa statystyka bilansowa MIF przekazywana zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Pozycje uzupełniające wymagane na mocy niniejszego artykułu przekazywane są zgodnie z tymi samym zasadami wyceny i rachunkowości, jakie stosowane są do danych przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Miesięczna statystyka zagregowanej podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej w podziale według rodzaju zobowiązania jest wyliczana jako stany na koniec miesiąca zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) oraz kategoriami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Dane wymagane do sporządzania tej statystyki zgodnie z załącznikiem II część 5 są danymi przekazywanymi do KBC przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej.

Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej dla instytucji kredytowych obejmuje sześć szeregów czasowych dotyczących stanów na koniec miesiąca, które mają być przekazywane EBC z częstotliwością miesięczną, najpóźniej ostatniego dnia roboczego KBC poprzedzającego rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy, za pośrednictwem systemu wymiany danych Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC). Instytucje kredytowe zwolnione z pełnej sprawozdawczości przesyłają do KBC dane w ograniczonych podziałach z częstotliwością kwartalną. W odniesieniu do tych instytucji kredytowych stosuje się uproszczoną statystykę podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej za trzy okresy utrzymywania rezerwy. W zestawieniach miesięcznych przekazywanych EBC KBC wykorzystują dane kwartalne dotyczące podstawy naliczania rezerwy, otrzymane od instytucji kredytowych zwolnionych z pełnej sprawozdawczości, wykazując je w trzech kolejnych przesyłkach po ich otrzymaniu.

Korekty wprowadzane przez instytucje sprawozdające do danych dotyczących podstawy naliczania lub wysokości rezerwy obowiązkowej, które wystąpią po rozpoczęciu okresu utrzymywania rezerwy, nie mogą prowadzić do korygowania statystyki podstawy naliczania rezerwy i wysokości rezerwy obowiązkowej.

EBC monitoruje z częstotliwością miesięczną, wykorzystując informacje statystyczne według stanu na koniec miesiąca przekazywane KBC przez instytucje kredytowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rzetelność bieżących odliczeń standardowych od podstawy rezerwy obowiązkowej, które instytucje kredytowe mogą stosować wobec stanów dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym do dwóch lat włącznie. KBC wyliczają wymagane agregaty zgodnie z załącznikiem II część 6 i przekazują je EBC.

KBC przesyłają EBC trzy szeregi czasowe dotyczące stanów na koniec miesiąca z częstotliwością miesięczną, najpóźniej w dniu roboczym KBC poprzedzającym rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy.

Szeregi te są przesyłane również, gdy związane z nimi pozycje bilansowe nie dotyczą danego państwa członkowskiego.

KBC przekazują EBC osobno dane dotyczące pozycji bilansowych sektora FRP zgodnie z załącznikiem II część 7 tabela 1 i 2. EBC wykorzystuje te dane do sporządzania zarówno statystyki bilansowej FRP, jak i statystyki bilansowej instytucji kredytowych. Ponieważ dane dotyczące całego sektora MIF są już przekazywane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), wymogi określone w niniejszym artykule dotyczą tylko FRP. Chociaż w niektórych państwach członkowskich do sektora MIF klasyfikowana jest niewielka liczba innych instytucji, pod względem ilościowym instytucje te uznaje się za nieistotne.

Korekty z tytułu reklasyfikacji oraz zmiany wyceny, o których mowa w załączniku II część 7 tabela 2, przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b), z uwzględnieniem wszelkich wyłączeń przyznanych na mocy art. 9 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). W przypadku gdy przekazywanie korekt z tytułu zmiany wyceny podlega wyłączeniom przyznanym FRP przez KBC na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC przekazują dane w odniesieniu do pozycji, dla których korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być znaczące na zasadzie najlepszych starań.

Dane przekazywane są z częstotliwością kwartalną w terminie 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Przekazywane dane dotyczące bilansu FRP obejmują 100 % instytucji zaliczonych do tego sektora. Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % populacji z uwagi na przyznane wyłączenia, KBC uzupełniają przekazywane dane do 100 % populacji zgodnie z art. 3 ust. 5.

Korekty dotyczące danych FRP są spójne z odpowiednimi danymi MIF na koniec kwartału. Jeśli przekazanie nowych lub skorygowanych danych FRP powoduje zmiany danych innych MIF za odpowiedni okres sprawozdawczy, należy również przekazać korekty dla danych innych MIF.

KBC przekazują dane dotyczące pozostałych strukturalnych wskaźników finansowych zgodnie z załącznikiem II część 8.

KBC przekazują dane dotyczące wskaźników określonych w załączniku II część 8 zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi. Należy przestrzegać następujących zasad statystycznych przyjętych do sporządzania statystyki pozycji bilansowych:

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).

Dane do wyliczania strukturalnych wskaźników finansowych dotyczących instytucji kredytowych są przekazywane do końca marca każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego. Wskaźnik „liczba pracowników instytucji kredytowych” jest przekazywany, jeśli to możliwe, do końca maja każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego.

KBC stosują następujące zasady ogólne w odniesieniu do przekazywania korekt do przesłanych danych:

Zbierane dane obejmują 100 % instytucji zaliczonych do sektora instytucji kredytowych zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % tych instytucji, KBC uzupełniają przekazywane dane zgodnie z art. 3 ust. 5, do 100 % populacji.

Aby umożliwić monitorowanie praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o wszelkich odstępstwach od powyższych definicji i zasad. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z załącznikiem II część 9 i zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi.

KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z wykonawczymi standardami technicznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EUNB) wprowadzonymi na mocy rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 ( 3 ) oraz zgodnie z krajowymi obowiązkami sprawozdawczymi, gdy mają one zastosowanie. KBC przekazują rzeczywiste dane, jeżeli są one dostępne. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, KBC przekazują szacunki krajowe wraz z notami metodologicznymi. W przypadku gdy informacje statystyczne podlegające przekazaniu nie są w pełni zgodne ze standardami sprawozdawczymi określonymi w wykonawczych standardach technicznych EUNB lub krajowymi wymogami sprawozdawczymi, KBC przekazują noty metodologiczne w odniesieniu do obszarów, w których standardy te nie są w pełni zachowane.

Mając na celu osiągnięcie możliwie najszerszego zakresu danych, KBC wskazują instytucje kredytowe wyłączone z populacji sprawozdawczej oraz wyjaśnienie przyczyn ich wyłączenia. Wyłączeniem z populacji sprawozdawczej nie obejmuje się wiodących instytucji kredytowych ani grup instytucji, które są istotne z punktu widzenia stabilności finansowej.

Zbierane dane podlegają pełnej konsolidacji pomiędzy krajami i pomiędzy sektorami, przy czym termin „pomiędzy krajami” odnosi się do oddziałów i jednostek zależnych banków krajowych znajdujących się poza rynkiem krajowym i uwzględnianych w danych przekazywanych przez spółkę dominującą, a termin „pomiędzy sektorami” obejmuje oddziały i jednostki zależne banków klasyfikowane jako pozostałe instytucje finansowe. Do danych skonsolidowanych nie wchodzą instytucje ubezpieczeniowe.

Istotnymi bankami z SSM i mniej istotnymi bankami z SSM są instytucje kredytowe mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich oraz oddziały mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich, ustanowione przez instytucję kredytową mającą siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim. Rozróżnienie pomiędzy istotnymi i mniej istotnymi nadzorowanymi podmiotami jest określone w art. 6 ust. 4 rozporządzenia Rady (UE) nr 1024/2013 ( 4 ) oraz części IV rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 (EBC/2014/17) ( 5 ).

Na potrzeby niniejszego artykułu banki zaliczane są do kategorii: „dużych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych”, jeśli ich aktywa są większe niż 0,5 % aktywów skonsolidowanych ogółem banków Unii Europejskiej; „średnich”, jeśli ich aktywa wynoszą 0,5–0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem oraz „małych”, jeśli ich aktywa są mniejsze niż 0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem.

Pełne dane przekazywane są według stanu na koniec roku. Pierwsze przekazanie takich danych rocznych, które powinno mieć miejsce w terminie do połowy kwietnia roku następującego po roku, którego dane dotyczą, obejmuje pozycje oznaczone gwiazdką (*) (skonsolidowane dane bankowe (consolidated banking data – CBD) roczne) w załączniku II część 9. Pełne dane roczne mogą być jednak przekazywane w terminie do połowy kwietnia, jeżeli dane są już dostępne. W przeciwnym wypadku pełne dane roczne podlegają przekazaniu w terminie do połowy maja roku następującego po roku, którego dane dotyczą.

Dane na koniec marca, na koniec czerwca i na koniec września podlegają przekazaniu odpowiednio na początku lipca, października i stycznia, przy użyciu formularzy kwartalnych, i zawierają podzbiór danych z ogólnego formularza rocznego. Dane te podlegają przekazaniu zgodnie z załącznikiem II cześć 9 (skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne).

KBC dokonują korekt przekazanych danych zgodnie z następującymi zasadami ogólnymi:

W celu umożliwienia oceny praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o odstępstwach od definicji i zasad wskazanych w ust. 1, 2 i 3. KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny takich odstępstw.

Niezależnie od ustawowych obowiązków KBC wobec MFW, KBC mogą przekazywać MFW dane uzupełniające w zakresie statystyki pozycji bilansowych MIF za pośrednictwem EBC zgodnie z następującymi rozwiązaniami technicznymi.

Pozycje bilansowe MIF zgodne z załącznikiem II część 10 są przekazywane EBC przez KBC w ramach regularnych miesięcznych przesyłek danych dotyczących pozycji bilansowych. Częstotliwość i terminy przekazywania są takie same jak określono w art. 3 ust. 2 dla regularnej sprawozdawczości dotyczącej danych bilansowych.

Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych (PS))

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) zgodnie z załącznikiem II część 11. Dane są przekazywane odrębnie dla każdej z następujących podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego: (i) domów maklerskich; (ii) instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem; oraz (iii) innych pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.

Dane dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego przekazywane są w oparciu o aktualnie dostępne dane krajowe. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, przekazywane są krajowe szacunki. Jeśli określone zjawisko ekonomiczne występuje, ale nie jest ono monitorowane statystycznie i w związku z tym nie jest możliwe dostarczenie krajowych szacunków, KBC mogą zdecydować o nieprzekazywaniu szeregów lub przekazać je, zgłaszając brak wartości. Każdy nieprzekazany szereg czasowy jest traktowany jako „dane istniejące, ale nie zbierane”, a EBC może przyjąć założenia i szacunki dla wyliczenia agregatów krajów strefy euro. Referencyjna populacja sprawozdawcza obejmuje wszystkie kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) będących rezydentami państw członkowskich strefy euro: instytucje znajdujące się na tym obszarze, łącznie z podmiotami zależnymi spółek dominujących znajdujących się poza tym obszarem oraz łącznie z będącymi rezydentami oddziałami instytucji, których centrale znajdują się poza tym obszarem.

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane w przypadku istotnych załamań szeregów dotyczących stanów lub w przypadku wystąpienia reklasyfikacji i innych korekt. W szczególności dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane, na zasadzie najlepszych starań, dla reklasyfikacji związanych z wdrożeniem systemu ESA 2010.

Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).

Dane są przekazywane EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego jest przekazywana do EBC najpóźniej ostatniego dnia kalendarzowego trzeciego miesiąca po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeśli ostatni dzień kalendarzowy miesiąca nie jest dniem roboczym KBC – poprzedniego dnia roboczego KBC. KBC są informowane z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego przesyłanego przez EBC w terminie do września każdego roku.

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczące wcześniejszych kwartałów.

Zasady rachunkowości stosowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego przy sporządzaniu sprawozdań finansowych są zgodne z krajowymi przepisami wdrażającymi dyrektywę 86/635/EWG oraz innymi obowiązującymi standardami międzynarodowymi. Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i zobowiązania są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zostały określone w opisie poszczególnych kategorii.

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 11 sekcja 3. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

KBC przekazują informacje statystyczne obejmujące wszystkie emisje papierów wartościowych, zarówno krajowe jak i międzynarodowe, przeprowadzone przez rezydentów strefy euro w dowolnej walucie, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12.

Dane są przekazywane EBC z częstotliwością miesięczną. Statystyka emisji papierów wartościowych jest przekazywana EBC nie później niż pięć tygodni po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

KBC przekazuje EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12 sekcja 3.

Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne dane dotyczące wszystkich umów i nowych umów zgodnie z postanowieniami załącznika I dodatek 1 i 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Dodatkowo KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne informacje statystyczne dotyczące nowych umów zgodnie z załącznikiem II część 13.

Te informacje statystyczne przekazywane są zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.

KBC mogą przyznawać wyłączenia dotyczące przekazywania zarówno stóp procentowych oferowanych w odniesieniu do zabezpieczonych/gwarantowanych kredytów i pożyczek dla przedsiębiorstw niefinansowych, jak i wartości takich kredytów i pożyczek, tj. kategorii 62-85 określonych w załączniku I dodatek 2 tabela 3 i 4 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Wyłączenia te mogą być przyznane, jeśli krajowa zagregowana wartość umów dla odpowiedniej pozycji (kategorie 37-54) obejmującej wszystkie kredyty i pożyczki stanowi mniej niż 10 % krajowej zagregowanej wartości umów będących sumą wszystkich kredytów i pożyczek z tej samej kategorii wielkości oraz mniej niż 2 % wartości umów z tej samej kategorii wielkości i z tym samym terminem przeszacowania na poziomie strefy euro. Jeśli przyznawane są wyłączenia, progi te podlegają monitorowaniu z częstotliwością roczną.

Jeśli rzeczywisty zakres sprawozdawczości dotyczącej stóp procentowych jest mniejszy niż 100 % populacji w związku ze stosowaniem próby instytucji sprawozdających, KBC wybierają i utrzymują próbę oraz uzupełniają dane dotyczące wartości nowych umów, aby zapewnić 100 % zakres danych, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 14. W przypadku przyznania wyłączenia, o którym mowa w art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) lub w ust. 3 niniejszego artykułu, dane przekazywane z częstotliwością kwartalną są powtarzane w okresach miesięcznych dla brakujących danych przy wykorzystaniu odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych.

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących poprzedniego miesiąca sprawozdawczego. Ponadto mogą też wystąpić korekty wynikające, na przykład, z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp., dotyczące danych sprzed ostatniego miesiąca sprawozdawczego.

KBC przekazują indywidualne statystyki pozycji bilansowych (BSI) i statystyki stóp procentowych (MIR), które zbierają na podstawie rozporządzeń (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) i (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) dla wybranych indywidualnych instytucji kredytowych ze strefy euro zgodnie z załącznikiem II, część 15a, tabele 1, 2 i 3. Skład panelu instytucji kredytowych strefy euro objętych sprawozdawczością ustalany jest przez Radę Prezesów i przekazywany sprawozdającym KBC. Panel obejmuje także grupy jednorodnych instytucji kredytowych (np. spółdzielni kredytowych lub kas oszczędnościowych), w odniesieniu do których dane będą przesyłane na zasadzie zagregowanej. EBC może udostępniać te dane w ramach Eurosystemu zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 2533/98.

Rada Prezesów, w oparciu o opinię Komitetu ds. Statystyki dotyczącą statystycznych oraz administracyjnych skutków sprawozdawczości, podejmuje decyzje o wszelkich zmianach w zakresie wymiany danych, w tym zmianach składu panelu. Decyzje takie przekazywane są sprawozdającym KBC.

Członkostwo w panelu może być również poddane mniej istotnym zmianom związanym z następującymi zdarzeniami:

Rada Prezesów niniejszym powierza Zarządowi uprawnienia do dokonywania takich mniej istotnych zmian w składzie panelu. Zarząd może dokonać dalszego przekazania tych uprawnień swoim członkom. Decyzje o takich mniej istotnych zmianach powinny być oparte na opinii Dyrekcji Generalnej ds. Statystyki EBC w porozumieniu z właściwym KBC. Należy regularnie informować Radę Prezesów o takich zmianach.

KBC zapewniają, aby informacje dotyczące panelu były prawidłowo rejestrowane w bazie danych rejestru instytucji i jednostek powiązanych (RIAD) zgodnie z załącznikiem V. KBC dokonują odpowiednich zmian informacji zarejestrowanych w RIAD w razie zmian dotyczących członkostwa panelu.

Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych danych bilansowych obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału oraz, dla wybranych wskaźników, dodatkowe szeregi zawierające informacje o nieciągłości danych niewynikającej z transakcji (zwane dalej „szeregami pomocniczymi”). W przypadku kredytów i pożyczek przekazaniu podlegają dodatkowe informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto. W odniesieniu do indywidualnych statystyk stóp procentowych przekazaniu podlegają dane o miesięcznym oprocentowaniu wszystkich umów i nowych umów wraz z informacją o powiązanej wartości nowych umów. Wymogi te odnoszą się do depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Bardziej szczegółowe informacje dotyczące wymogów sprawozdawczych znajdują się w załączniku II, część 15a.

W odniesieniu do przekazywania danych dotyczących grup instytucji kredytowych zastosowanie mają następujące postanowienia:

Wszystkie pozycje są obowiązkowe, jednak w odniesieniu do przekazywania danych dotyczących szeregów pomocniczych zastosowanie mają postanowienia szczególne, zgodnie z załącznikiem II, część 15a.

KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.

Przekazując korekty w odniesieniu do indywidualnych statystyk bilansowych i statystyk stóp procentowych, KBC przyjmują to samo podejście, które stosują dla celów przekazania danych zagregowanych, zgodnie z art. 3 ust. 3 i art. 17 ust. 5 niniejszych wytycznych.

Przed wysłaniem danych do EBC KBC sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.

5. Przekazywanie informacji dotyczących specyfiki krajowej oraz szczególnych zmian dotyczących danych

KBC przekazują wszelkie informacje konieczne dla ułatwienia walidacji przekazywanych danych oraz ich analizy. W szczególności KBC przekazują informacje dotyczące:

W miarę możliwości KBC przekazują te informacje wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC. EBC postępuje z przekazywanymi informacjami z należytym poszanowaniem mających zastosowanie zasad poufności.

KBC przekazują EBC informacje dotyczące statystyki płatności zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz załącznikiem II część 16 do niniejszych wytycznych. Obejmują one, między innymi, następujące dane:

Szeregi są przekazywane do EBC z częstotliwością roczną w terminie do końca maja każdego roku za poprzedni rok kalendarzowy. Dane określone w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są z częstotliwością roczną. Dodatkowe dane wymagane na mocy załącznika II część 16 mogą być przekazywane z częstotliwością miesięczną, kwartalną lub roczną, zgodnie z opisem do właściwej tabeli.

W przypadku tabel z niniejszych wytycznych oraz w przypadku braku rzeczywistych danych, KBC proszą instytucje sprawozdające o przekazanie dodatkowych informacji albo przekazują szacunki lub dane wstępne. Każdy KBC definiuje własną metodykę sporządzania takich szacunków w zależności od krajowej specyfiki. Tam, gdzie to właściwe, KBC przekazują noty wyjaśniające z opisem stosowanych rozwiązań.

KBC stosują następujące zasady ogólne w przypadku korygowania przekazanych danych:

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające, w których szczegółowo opisują odstępstwa od wymogów sprawozdawczości i strukturalne załamania szeregów, określając również ich wpływ na dane.

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI zgodnie z załącznikiem II część 17 dla każdego z następujących podsektorów identyfikowanych w zależności od rodzaju inwestycji: funduszy akcyjnych, funduszy obligacyjnych, funduszy mieszanych, funduszy nieruchomości, funduszy hedgingowych oraz pozostałych funduszy. Każdy z tych podsektorów podlega dalszemu podziałowi na fundusze otwarte i fundusze zamknięte, tzn. według rodzaju FI. Dla celów dokonania podziału FI według rodzaju inwestycji fundusze inwestujące głównie w udziały lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (tj. fundusze funduszy) klasyfikowane są do kategorii funduszy, w które głównie inwestują.

Powyższe wymogi obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Wszystkie stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji przekazywane są również dla podsektora funduszy inwestycyjnych typu ETF (exchange traded funds (ETF)), jako pozycja „w tym” z pozycji „fundusze inwestycyjne ogółem”.

W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne, należy również przekazywać dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji dla podsektora funduszy private equity (w tym funduszy venture capital), jako pozycje „w tym” z pozycji „fundusze inwestycyjne ogółem”.

KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny związanej ze zmianą cen i zmianą kursów walut oraz korekt z tytułu reklasyfikacji, zgodnie z załącznikiem II część 17 oraz zgodnie z załącznikiem IV.

Transakcje finansowe, a tym samym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010, i taka metoda wyliczania nazywana jest „metodą ESA 2010”. Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie „papier po papierze”, korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 4.

Jeśli dane dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela przekazywane przez FI, MIF lub pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) są niekompletne lub nie są jeszcze dostępne, KBC przesyłają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa na okaziciela na podstawie najlepszych szacunków, w podziale geograficznym i sektorowym, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II część 17 tabela 1.

d) Podział sektora partnera operacji „instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe” na instytucje dwa sektory partnera operacji: „instytucje ubezpieczeniowe” i „fundusze emerytalno-rentowe”

W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne i nie są uznawane za nieistotne, KBC przekazują odrębne informacje kwartalne dla sektorów partnerów operacji „instytucje ubezpieczeniowe” i „fundusze emerytalno-rentowe”, zgodnie z załącznikiem II część 17 tabela 1.

W odniesieniu do funduszy inwestycyjnych typu ETF wymagane są stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji w podziale na ETF-y syntetyczne i fizyczne, o ile dostępna jest odpowiednia definicja określona przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities and Markets Authority (ESMA)) umożliwiająca dokonanie takiego podziału ETF-ów. EBC sprawdza regularnie taką definicję i w razie potrzeby określa wymogi sprawozdawczości.

KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca/kwartału, którego dane dotyczą.

W stosunku do korekt dotyczących danych miesięcznych i danych kwartalnych stosuje się następujące zasady ogólne:

W celu zapewnienia jakości statystyki FI strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym FI na podstawie art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), sporządzając dla EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI KBC uzupełniają te dane do 100 % populacji, o informacje o FI podlegających wyłączeniom.

KBC mogą wybrać sposób uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnione zostaną następujące wymogi minimum:

Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wyłączenia mogą być przyznane FI, które ze względu na krajowe zasady rachunkowości dokonują wyceny swoich aktywów rzadziej niż raz na kwartał. Jednakże bez względu na takie wyłączenia, miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI przekazywane przez KBC do EBC obejmują zawsze dane odnoszące się do takich FI.

KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i zobowiązaniach podsektorów FI, określone w załączniku II część 17 tabela 1, w następujący sposób:

Powyższe zasady stosuje się również wtedy, gdy KBC zbiera dane o aktywach i zobowiązaniach FI z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

Zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC zbierają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa w FI z częstotliwością miesięczną. W odniesieniu do miesięcy sprawozdawczych nie będących ostatnimi miesiącami kwartału KBC szacują dane miesięczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI innych niż wyemitowane udziały/jednostki uczestnictwa, w oparciu o zebrane dane miesięczne i kwartalne, chyba że dane są zbierane z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

W miarę możliwości KBC szacują dane na poziomie pojedynczego funduszu. KBC może alternatywnie oszacować dane dla podsektorów FI lub zwrócić się do EBC z prośbą o dokonanie szacunków. W takim przypadku EBC może poprosić o dodatkowe informacje, takie jak dane indywidualne dla każdego funduszu („fundusz po funduszu”) lub papieru wartościowego („papier po papierze”).

Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących FI. W odniesieniu jednak do pozycji, dla których naliczane są odsetki, zastosowanie mają następujące zasady:

KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji. KBC przekazują również noty wyjaśniające dotyczące korekt, o których mowa w art. 19 ust. 3 lit. c).

Zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) KBC mogą udzielić FI zgody na przekazywanie danych dotyczących ich aktywów i zobowiązań jako grupa, pod warunkiem że rezultaty zastosowania takiej metody są podobne do rezultatów przekazywania danych odrębnie dla poszczególnych funduszy. FI, które przekazują dane jako grupa, należą do tego samego podsektora, na przykład: zamkniętych funduszy nieruchomości lub otwartych funduszy nieruchomości.

KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów PS zgodnie z załącznikiem II część 18. Dane przekazywane są dla następujących czterech podkategorii: a) PS prowadzących sekurytyzację tradycyjną; b) PS prowadzących sekurytyzację syntetyczną; c) PS prowadzących sekurytyzację związaną z ubezpieczeniami; oraz d) pozostałych PS.

Wymogi te obejmują dane o stanach, transakcjach finansowych i korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości przekazywane z częstotliwością kwartalną.

KBC mogą przekazywać EBC wymagane dane o korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości wyliczone na zasadzie najlepszych starań.

KBC przekazują EBC dane kwartalne dotyczące stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dla PS w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

Zastosowanie znajdują następujące zasady ogólne dotyczące przekazywania korekt do danych kwartalnych:

W celu realizacji wymogów sprawozdawczości statystycznej, z których PS zostały zwolnione na mocy art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), KBC – po zasięgnięciu opinii EBC – określają najbardziej odpowiednią metodę sporządzania danych w zakresie aktywów i pasywów PS, w zależności od organizacji właściwych rynków i dostępności innych właściwych informacji statystycznych, publicznych lub nadzorczych.

W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS z innych źródeł statystycznych, źródeł dostępnych publicznie (takich jak prognozy sprzedaży papierów wartościowych lub raporty dla inwestorów) lub źródeł nadzorczych, stosuje się opisane poniżej standardy jakości danych.

Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi bazowe (anchor series), podlegają rygorystycznym standardom jakości porównywalnym ze standardami mającymi zastosowanie do danych przekazywanych bezpośrednio przez PS zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40). Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi niebazowe (non-anchor series), mogą być szacowane zgodnie z mniej rygorystycznymi standardami jakości, np. przy wykorzystaniu interpolacji i ekstrapolacji, jeśli dane uzyskano ze źródeł dostępnych publicznie lub źródeł nadzorczych z częstotliwością mniejszą niż kwartalna i w terminach dłuższych niż 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy dane nie są przekazywane bezpośrednio przez PS zgodnie z art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas KBC monitorują jakość danych w oparciu o informacje dostępne w rocznych sprawozdaniach finansowych. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca września każdego roku lub w pierwszym możliwym terminie po tej dacie, zgodnie z przyjętymi krajowymi praktykami prawnymi obowiązującymi w państwie członkowskim, którego rezydentem jest PS. W przypadku gdy porównanie danych pozyskanych z częstotliwością kwartalną i danych pochodzących z rocznych sprawozdań finansowych wykaże, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS ze źródeł nadzorczych, wówczas obowiązkiem KBC jest zapewnienie, aby źródła te były wystarczająco spójne z pojęciami i definicjami statystycznymi określonymi przez wymogi sprawozdawczości PS. Ta sama zasada stosowana jest w przypadku danych pozyskiwanych z innych źródeł danych statystycznych.

W przypadku gdy dane o emisji dłużnych papierów wartościowych przez PS pozyskiwane są z CSDB lub innej bazy danych o papierach wartościowych, wówczas KBC monitorują zakres i jakość takich danych z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca lutego każdego roku w odniesieniu do danych na koniec grudnia roku poprzedniego. Jeśli wskaźniki zakresu i jakości wskazują, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

6. Kredyty i pożyczki, które zostały udzielone przez MIF strefy euro oraz dla których administratorem są MIF strefy euro oraz wymiana informacji o transakcjach transgranicznych

Każdy KBC wymienia dane dotyczące zsekurytyzowanych kredytów i pożyczek, które zostały udzielone przez krajowe MIF i które krajowe MIF obsługują dla PS będących rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro. W tym celu KBC agregują obsługiwane kredyty i pożyczki odrębnie dla każdego państwa członkowskiego, którego rezydentami są PS, zgodnie z art. 6 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) oraz załącznikiem II część 18 tabela 3 do niniejszych wytycznych.

EBC zapewnia, zgodnie z obowiązującymi przepisami w zakresie ochrony danych poufnych, infrastrukturę techniczną do wymiany informacji o transakcjach transgranicznych. KBC przekazują te informacje EBC w terminie do 23. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą. EBC przekazuje te dane do odpowiednich KBC 24. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

KBC uczestniczące w wymianie danych o czynnych sekurytyzacjach wyjaśniają wszelkie wątpliwości i kwestie dotyczące koordynacji wymiany w kontaktach dwustronnych oraz, jeśli to konieczne, wymieniają się odpowiednimi informacjami. W przypadku nowych sekurytyzacji właściwe KBC mogą poprosić o koordynację EBC.

Realizacja powyższych obowiązków umożliwia KBC, zgodnie z art. 5 ust. 1 lit. a rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wyliczanie części danych dotyczących PS w zakresie stanów i transakcji finansowych zsekurytyzowanych kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF strefy euro, dla których MIF są nadal administratorami, na podstawie danych zebranych od MIF zgodnie z art. 6 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zamiast ich zbierania bezpośrednio od PS.

W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę w zakresie aktywów i pasywów PS na podstawie danych zebranych bezpośrednio od PS oraz, tam gdzie to właściwe, na podstawie danych przekazanych przez MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz gdy KBC przyznają PS wyłączenia na mocy art. 5 ust. 1 lit. b rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa PS w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, KBC uzupełniają dane do 100 % populacji PS.

W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę aktywów i pasywów PS na podstawie innych źródeł statystycznych, źródeł powszechnie dostępnych lub źródeł nadzorczych, statystyka ta może się opierać o próbę PS, pod warunkiem że aktywa tych PS stanowią co najmniej 95 % aktywów ogółem referencyjnej populacji sprawozdawczej PS danego państwa członkowskiego wykazywanej na liście PS. KBC, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa PS w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, uzupełniają dane do 100 % populacji PS.

KBC przekazują do EBC noty wyjaśniające przyczyny istotnych korekt oraz wszelkich innych korekt dokonanych zgodnie z art. 20 ust. 3 lit. b.

Statystyka dotycząca kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym według branży działalności gospodarczej

Zgodnie z załącznikiem II część 19 KBC przekazują EBC, w miarę dostępności, dane dotyczące kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym będącym rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro w podziale według branż działalności gospodarczej, zgodnie z klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii (NACE Rev. 2).

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

KBC przekazują EBC informacje o wszelkich istotnych zmianach krajowych definicji i klasyfikacji oraz przesyłają noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują informacje o istotnych reklasyfikacjach w sektorze MIF i, jeśli to możliwe, istotnych reklasyfikacjach w sektorze przedsiębiorstw niefinansowych w podziałach zgodnych z NACE Rev. 2.

KBC sporządzają i przekazują zagregowane informacje statystyczne dotyczące linii kredytowych przyznanych przez MIF instytucjom krajowym oraz linii kredytowych przyznanych przez MIF rezydentom pozostałych krajów strefy euro w podziale według sektorów instytucjonalnych, zgodnie z załącznikiem II część 20.

Linie kredytowe MIF mają takie samo znaczenie jak „niewykorzystane zobowiązania kredytowe”, które zostały sklasyfikowane jako pozycje „średniego ryzyka”, „średniego/niskiego ryzyka” i „niskiego ryzyka” w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 575/2013. KBC stosują tę definicję na zasadzie najlepszych starań, a w przypadku gdy stosowana jest inna krajowa definicja linii kredytowych, KBC mogą przekazywać dane zgodnie z definicją krajową, ale powinny dążyć do zharmonizowania w dalszej perspektywie wyliczania danych dotyczących linii kredytowych MIF w celu zwiększenia porównywalności danych pomiędzy krajami.

KBC wyliczają podział sektorowy i przekazują go EBC. Jeśli dane dotyczące podziału sektorowego nie są zbierane na poziomie krajowym, KBC mogą poprosić podmioty sprawozdające o przekazywanie takich dodatkowych informacji albo mogą szacować dane w podziale sektorowym korzystając z informacji dostępnych w kraju z innych źródeł.

KBC przekazują EBC dane dotyczące reklasyfikacji statystycznych na zasadzie najlepszych starań.

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów CCP zgodnie z załącznikiem II część 21.

Na potrzeby niniejszej sprawozdawczości statystycznej CCP oznaczają te podmioty, które zostały wskazane przez ESMA jako partnerzy centralni i które zaliczane są do sektora „pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych” (S.125) lub do sektora „pomocniczych instytucji finansowych” (S.126), jak określono w klasyfikacji sektorów instytucjonalnych opisanej w rozdziale 23 ESA 2010.

Zidentyfikowane przez ESMA CCP, które są zaliczane do sektora instytucjonalnego ESA 2010 „monetarne instytucje finansowe (MIF)”, nie podlegają wymogom niniejszej sprawozdawczości statystycznej.

Dane przekazywane EBC przez KBC są obowiązkowe, jeśli spełnione są następujące kryteria:

Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literą „R” spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literą „R”, bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową;

Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literami „NR” spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literami „NR”, bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową.

Jeśli kryteria wartości progowych określonych w lit. a) i b) nie są spełnione, KBC przekazuje EBC dane dotyczące bilansów CCP na zasadzie dobrowolności. Jeśli KBC podejmą decyzję o nieprzekazywaniu danych na zasadzie dobrowolności, wówczas KBC sprawdzają co najmniej raz w roku czy te kryteria wartości progowych zostały spełnione.

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są do EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

Rejestrowanie danych referencyjnych dotyczących jednostek instytucjonalnych istotnych dla potrzeb statystyki

KBC przekazuje i aktualizuje wszystkie, niezbędne na potrzeby statystyczne, dane referencyjne opisujące jednostki instytucjonalne lub jednostki prawne, poprzez Bazę Danych Rejestru Instytucji i Jednostek Powiązanych” (Register of Institutions and Affiliates Databases’ (RIAD)), stanowiącą centralne repozytorium, w którym przechowywane są atrybuty dotyczące pojedynczych jednostek organizacyjnych oraz informacje o różnych rodzajach istniejących między nimi powiązań, co pozwala, między innymi, na określenie struktury grupy z uwzględnieniem różnych definicji.

RIAD umożliwia przetwarzanie informacji dotyczących pojedynczego atrybutu przekazanego przez więcej niż jedno źródło. Jeśli to właściwe, KBC powinny więc uzgodnić jedną określoną metodę, jaka będzie stosowana w RIAD do tworzenia „oficjalnej” wersji danych referencyjnych pozyskanych z wielu krajowych możliwych źródeł danych.

Szczególne wymogi dotyczące przekazywania danych dla pojedynczych zbiorów przedsiębiorstw (finansowych) zostały określone w art. 25 i w załączniku V.

Wszystkie jednostki organizacyjne zarejestrowane w RIAD mogą posiadać kilka identyfikatorów. KBC odpowiedzialne są za przyporządkowanie i zarządzanie identyfikatorem głównym, zwanym „kodem RIAD”, zapewniając w ten sposób jednoznaczną wymianę danych pomiędzy RIAD i wszelkimi innymi (lokalnymi) systemami wysyłającymi/otrzymującymi.

RIAD może również przypisywać pojedynczym podmiotom wszelkie kody krajowe lub ponadnarodowe („aliasy” lub „identyfikatory alternatywne”), które powinny być w miarę możliwości zgodne z dostępnymi standardami.

W celu zarządzania danymi referencyjnymi podmiotu KBC tworzą najpierw takie dane w RIAD. Następnie KBC zarządzają wszystkimi zmianami demograficznymi, takimi jak rozpoczęcie działalności, aktualizacja poszczególnych atrybutów, a nawet zamknięcie podmiotu, poprzez przekazanie nowych wartości atrybutu lub zmianę zakresu obowiązywania wartości. (Rzeczywiste usunięcia oczekiwane są tylko w wyjątkowym przypadku błędnego zgłoszenia podmiotu).

KBC opisują połączenia (lub podziały) jednostek wraz ze wszystkimi towarzyszącymi zdarzeniami korporacyjnymi, takich jak zamknięcie, modyfikacja lub utworzenie jednej lub większej liczby jednostek.

Zmiany sektora ESA, np. przesunięcie jednego podmiotu z listy MIF na listę FI, należy zgłaszać poprzez aktualizację wartości i zakresu obowiązywania atrybutu „sektor ESA”.

Przed przekazaniem EBC aktualizacji KBC przeprowadzają walidację porównując właściwe parametry wymiany danych. W przypadku stosowania procedur wprowadzania danych, KBC dysponują odpowiednim zestawem algorytmów kontrolnych w celu ograniczenia do minimum błędów operacyjnych oraz w celu zapewnienia poprawności i spójności aktualizacji przekazanych poprzez RIAD.

W przypadku awarii RIAD, KBC przekazują aktualizacje pocztą elektroniczną na następujący adres: RIAD-Support@EBC.europa.eu.

KBC mogą stosować krajowy zbiór znaków, pod warunkiem że stosują alfabet łaciński. KBC stosują kod Unicode (UTF-8), aby przy otrzymywaniu informacji z EBC poprzez RIAD wszystkie zbiory znaków specjalnych wyświetlały się poprawnie.

Po otrzymaniu aktualizacji EBC bezzwłocznie stosuje algorytmy kontrolne w celu walidacji formalnej poprawności i wewnętrznej spójności przekazanych informacji.

EBC bezzwłocznie odsyła KBC: a) potwierdzenie otrzymania zawierające informacje podsumowujące dotyczące aktualizacji, które zostały pomyślnie przetworzone i wprowadzone do właściwych zbiorów danych; lub b) informacje o błędzie zawierające szczegółowe informacje dotyczące aktualizacji i nieudanej walidacji.

Po otrzymaniu informacji o błędzie KBC podejmują działania w celu przesłania poprawionych informacji. Jeśli poprawność informacji uzależniona jest od aktualizacji przesyłanych ostatnio przez inne KBC i dane te nie są dostępne na stronie internetowej EBC, KBC kontaktują się z EBC, podając konkretne szczegóły dotyczące potrzebnych informacji.

KBC określają status poufności każdego atrybutu opisującego jednostkę organizacyjną wybierając jedną z trzech uprzednio zdefiniowanych wartości: „F” – atrybut dostępny do publikacji, tzn. nie jest poufny, „N” – atrybut może być udostępniony wyłącznie do użytku w ESBC i powiązanych instytucjach, z którymi podpisano porozumienia, tzn. nie może być udostępniony użytkownikom zewnętrznym lub „C” – poufna informacja statystyczna.

Aby umożliwić utworzenie i prowadzenie listy MIF dla celów statystycznych, o której mowa w art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), należy zbierać w RIAD zmienne określone w załączniku V część 1 i 2 z wymaganą częstotliwością. KBC przekazują wszelkie aktualizacje tych zmiennych bezzwłocznie, szczególnie w przypadku, kiedy instytucja jest włączana do sektora, tzn. w przypadku utworzenia MIF w wyniku połączenia, utworzenia nowych podmiotów prawnych w wyniku podziału istniejącej MIF, utworzenia nowej MIF lub zmiany statusu instytucji, która dotąd nie była klasyfikowana jako MIF, a teraz uzyskała taki status albo w przypadku, kiedy istniejąca MIF opuszcza ten sektor, tzn. w przypadku udziału MIF w połączeniu, nabycia MIF przez inną instytucję, podziału MIF na odrębne podmioty prawne, zmiany statusu MIF, która dotąd była klasyfikowana jako MIF, a teraz traci ten status, lub likwidacji MIF.

Aktualizowane na bieżąco dane referencyjne RIAD umożliwiają prowadzenie oficjalnej listy MIF w oparciu o klasyfikację sektorów instytucjonalnych, status działalności czy inne cechy danej instytucji. W tym kontekście szczególną uwagę można zwrócić na przypadki, w których instytucja znajdująca się na liście MIF nie ma zezwolenia na prowadzenie pełnej działalność w zakresie pośrednictwa finansowego, np. w zakresie przyjmowania depozytów lub udzielania kredytów i pożyczek, w szczególności w czasie poprzedzającym jej likwidację lub usunięcie z sektora MIF. Aby umożliwić ścisłe monitorowanie spójności z krajową klasyfikacją MIF, EBC może okresowo zwracać się do właściwych KBC z prośbą o przekazanie dodatkowych informacji.

Aby umożliwić utworzenie i prowadzenie listy FI dla celów statystycznych, o której mowa w art. 3 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), należy zbierać w RIAD zmienne określone w załączniku V część 1 i 2 z wymaganą częstotliwością. KBC przekazują wszelkie aktualizacje tych zmiennych, szczególnie w przypadku, gdy instytucja wchodzi do populacji FI lub gdy istniejący FI opuszcza populację FI.

Aby umożliwić utworzenie i prowadzenie listy PS dla celów statystycznych, o której mowa w art. 3 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), należy zbierać w RIAD zmienne określone w załączniku V część 1 i 2 z wymaganą częstotliwością. KBC przekazują wszelkie aktualizacje tych zmiennych, szczególnie w przypadku, gdy instytucja wchodzi do populacji PS lub opuszcza populację PS.

Aby umożliwić utworzenie i prowadzenie dla celów statystycznych listy instytucji istotnych dla statystyki płatności, o której mowa w art. 5 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43), należy zbierać w RIAD zmienne określone w załączniku V część 1 z wymaganą częstotliwością. KBC przekazują wszelkie aktualizacje tych zmiennych, szczególnie w przypadku, gdy instytucja wchodzi do populacji instytucji istotnych dla statystyki płatności lub opuszcza populację instytucji istotnych dla statystyki płatności.

Aby umożliwić utworzenie i prowadzenie listy IU do celów statystycznych, o której mowa w art. 3 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) ( 6 ), należy zbierać w RIAD zmienne określone w załączniku V część 1 i 2 z wymaganą częstotliwością. KBC przekazują wszelkie aktualizacje tych zmiennych, szczególnie w przypadku gdy instytucja wchodzi do populacji IU lub opuszcza populację IU. KBC przesyłają kompletne dane referencyjne zgodnie z załącznikiem V część 1 i 2 dotyczące będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń, wszystkich będących rezydentami oddziałów, niezależnie od lokalizacji ich jednostek dominujących, a także oddziałów będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń, które to oddziały są rezydentami poza terytorium ekonomicznym Unii. Informacje te uzupełnia się przez kompletne dane referencyjne zgodnie z załącznikiem V część 1 i 2 dotyczące oddziałów będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń, które to oddziały są rezydentami w nieuczestniczących państwach członkowskich niepodlegających obowiązkom sprawozdawczym. Sprawozdawczość ta może opierać się na szerszym zbieraniu danych dotyczących wszystkich oddziałów będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń, niezależnie od państwa rezydencji tych oddziałów.

W miarę możliwości KBC przesyłają do EBC aktualizacje zmiennych określonych dla MIF bezpośrednio po wystąpieniu zmian w sektorze MIF lub zmian w atrybutach istniejących MIF. Jeśli nie jest to możliwe, KBC przekazują pisemne wyjaśnienie zwłoki między wystąpieniem zdarzenia a jego zgłoszeniem do EBC.

KBC przesyłają do EBC aktualizacje zmiennych określonych dla FI z częstotliwością co najmniej kwartalną, w terminie dwóch miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Jednakże zmienna dotycząca wartości aktywów netto aktualizowana jest dla wszystkich funduszy inwestycyjnych z częstotliwością roczną, według stanu na koniec grudnia, w terminie nie późniejszym niż dwa miesiące po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

KBC przesyłają do EBC aktualizacje zmiennych określonych dla PS z częstotliwością co najmniej kwartalną, w terminie 14 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

KBC przesyłają do EBC aktualizacje zmiennych określonych dla instytucji istotnych dla statystyki płatności według stanu na koniec roku, w terminie trzech miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Przy pierwszym przekazaniu listy IU KBC przesyłają EBC kompletne kwartalne dane referencyjne zgodnie z załącznikiem V część 1 dotyczące będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń nie później niż dnia 31 marca 2016 r. Zachęca się jednak KBC do przesyłania tych informacji do dnia 31 grudnia 2015 r. KBC przesyłają EBC kompletne dane referencyjne zgodnie z załącznikiem V część 1 i 2 dotyczące wszystkich oddziałów będących rezydentami, niezależnie od lokalizacji ich jednostek dominujących, a także oddziałów będących rezydentami jednostek dominujących i jednostek zależnych zakładów ubezpieczeń, które to odziały są rezydentami poza terytorium ekonomicznym Unii oraz w nieuczestniczących państwach członkowskich niepodlegających obowiązkom sprawozdawczym, do dnia 31 lipca 2016 r. Atrybuty wymagane z częstotliwością roczną przekazuje się, w przypadku wszystkich instytucji, do dnia 31 lipca 2016 r.

Przy każdym kolejnym przekazywaniu danych KBC przesyłają do EBC aktualizacje zmiennych kwartalnych określonych dla IU z częstotliwością co najmniej kwartalną, w terminie 2 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zmienne roczne podlegają aktualizacji, w przypadku wszystkich IU, z częstotliwością roczną, w terminie nie późniejszym niż sześć miesięcy od referencyjnej daty sprawozdawczej 31 grudnia.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) każdego dnia roboczego EBC, EBC udostępnia na swojej stronie internetowej kopię zbioru danych dotyczących MIF. W tym samym czasie kiedy EBC udostępnia listę MIF na swojej stronie internetowej, EBC wysyła tę listę KBC poprzez RIAD. W tym samym czasie EBC udostępnia listę zmian wprowadzonych do populacji MIF oraz udostępnia ją wszystkim KBC każdego dnia roboczego EBC. Udostępnione informacje zawierają wszystkie szczegóły dotyczące każdej z następujących zmian zgłoszonych przez KBC: (a) nowych MIF oraz (b) usuniętych MIF.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) ostatniego dnia roboczego EBC każdego miesiąca kalendarzowego EBC sporządza kopię zbioru danych dotyczących MIF i łączy ją ze zmienną „rezerwa” ze zbioru partnerów uprawnionych do uczestnictwa w operacjach polityki pieniężnej z tego samego dnia, wskazującą czy instytucja kredytowa będąca rezydentem strefy euro podlega wymogom odprowadzania rezerwy obowiązkowej czy nie. Następnie EBC udostępnia listę MIF i listę instytucji podlegających wymogom odprowadzania rezerwy obowiązkowej na swojej stronie internetowej.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) czwartego dnia roboczego po terminie przekazania aktualizacji EBC sporządza kopię zbioru danych dotyczących FI i udostępnia ją KBC. Następnie EBC udostępnia listę FI na swojej stronie internetowej.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) drugiego dnia roboczego po terminie przekazania aktualizacji EBC sporządza kopię zbioru danych dotyczących PS i udostępnia ją KBC. Następnie EBC udostępnia listę PS na swojej stronie internetowej.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) ostatniego dnia roboczego EBC każdego miesiąca kalendarzowego EBC sporządza kopię wszystkich instytucji zarejestrowanych w RIAD i udostępnia ją KBC.

EBC nie publikuje danych oznaczonych jako „poufne” lub „nieprzeznaczone do publikacji”. Podobnie, EBC nie przekazuje KBC wartości oznaczonych jako „poufne”. W odniesieniu do wskaźników ilościowych oznaczonych jako „poufne” lub „nieprzeznaczone do publikacji”, EBC może jednak opublikować lub rozpowszechnić klasy wielkości.

Do godziny 18.00 (czasu środkowoeuropejskiego) 4. dnia roboczego po terminie przekazania aktualizacji EBC sporządza kopię zbioru danych dotyczących IU i udostępnia ją KBC. Następnie EBC udostępnia listę IU na swojej stronie internetowej.

KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące FE zgodnie z załącznikiem II część 22. Dane dotyczące FE przekazywane są w oparciu o dane obecnie dostępne na poziomie krajowym. Jeśli rzeczywiste dane nie są dostępne, KBC przekazują szacunki na zasadzie najlepszych starań.

Populacja sprawozdawcza obejmuje FE w rozumieniu ESA 2010 (ust. 2.105 i 2.106), będące rezydentami państw członkowskich strefy euro.

KBC przekazują dane dotyczące stanów na koniec okresu sprawozdawczego i transakcje finansowe w kwartale, które wyliczane są zgodnie z ESA 2010.

Dane przekazywane są EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka FE, o której mowa w ust. 1 lit. a), przekazywana jest EBC w terminie nieprzekraczającym 80 dni kalendarzowych po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczących wcześniejszych kwartałów.

Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i pasywa są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zgodne są z ESA 2010. Co do zasady aktywa i pasywa należy wyceniać według bieżących cen rynkowych z dnia, którego bilans dotyczy. Zobowiązania z tytułu depozytów oraz kredyty i pożyczki wykazywane są w wartości ich kapitału na koniec kwartału.

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z opisem źródeł danych, systemów zbierania danych, procedur sporządzania statystyk, ram prawnych, odstępstw w stosunku do instrukcji sprawozdawczych EBC oraz populacji sprawozdawczej. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt, a szczególnie załamania szeregów historycznych.

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów IU, a także składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji zgodnie z załącznikiem II część 23. Informacje będą przekazywane w odniesieniu do każdego z następujących rodzajów IU: prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną. Wymogi te obejmują dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji w odniesieniu do aktywów i pasywów IU, a także informacje roczne dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji.

Informacje uzupełniające podlegają przekazywaniu jako pozycje uzupełniające przez kraje, w przypadku których informacje takie, w tym informacje wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, są dostępne, zgodnie z załącznikiem II część 23.

KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny (obejmujące zarówno zmiany cen, jak i zmiany kursów walut) oraz korekt z tytułu reklasyfikacji zgodnie z załącznikiem II część 23 oraz zgodnie z załącznikiem IV.

Transakcje finansowe, w tym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010.

Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie „aktywo po aktywie”, korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 6.

Przybliżone wartości transakcji finansowych na pasywach mogą być wyliczane zgodnie z załącznikiem IV część 6.

KBC przekazują EBC kwartalne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych kwartalnych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50). W przypadku okresu przejściowego obejmującego przekazywanie danych za pierwsze trzy kwartały 2016 r. termin ten jest przedłużony do 30. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego pierwszy kwartał 2016 r., do 25. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego drugi kwartał 2016 r., i do 20. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego trzeci kwartał 2016 r.

KBC przekazują EBC roczne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych rocznych w art. 8 rozporządzenia (UE) 1374/2014 (EBC/2014/50).

EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

Przy pierwszym przekazaniu EBC danych kwartalnych dotyczących IU KBC mają obowiązek przekazania danych o stanach. Dane dotyczące korekt przekazuje się na zasadzie najlepszych starań.

W stosunku do korekt dotyczących danych kwartalnych i danych rocznych stosuje się następujące zasady ogólne:

W celu zapewnienia jakości statystyki IU strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), uzupełniają one kwartalne dane dotyczące IU przekazywane EBC do 100 % populacji.

KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji w oparciu o dane zebrane zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. b) i art. 7 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), pod warunkiem że szacunki oparte są na odpowiednim rodzaju IU (tzn. prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną).

KBC zapewniają także, że w odniesieniu do kwartałów sprawozdawczych 2016 r. dane przekazywane EBC reprezentują 100 % populacji sprawozdawczej. KBC, które zamierzają przyznać wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), gromadzą wszystkie informacje niezbędne do zapewnienia przekazania EBC danych wysokiej jakości. KBC pozyskujące wymagane dane z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE ( 7 ) mogą w tym celu: (i) rozszerzyć zakres danych zbieranych na dzień otwarcia z dniem 1 stycznia 2016 r. (zob. ust. 5); (ii) zwiększyć populację sprawozdawczą pierwszego kwartału sprawozdawczego/pierwszych kwartałów sprawozdawczych; lub (iii) wykorzystać alternatywne źródła danych, z których możliwe jest pozyskanie danych uzupełnionych do 100 % populacji równie wysokiej jakości.

5. Jednorazowe sprawozdanie za okres referencyjny stanowiący czwarty kwartał 2015 r.

KBC przekazują EBC stany na koniec 2015 r., które mogą w razie potrzeby obejmować przybliżone wartości, w odniesieniu do głównych agregatów, zgodnie z załącznikiem II część 23. KBC mogą w tym celu korzystać z danych odnoszących się do 1 stycznia 2016 r. zebranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE. Dane te podlegają przekazaniu EBC wraz z danymi za pierwszy kwartał 2016 r.

KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i pasywach dla każdego rodzaju IU zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 2a i 2b w następujący sposób:

7. Podział udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI ze względu na główny cel inwestycyjny

KBC przekazują EBC najlepsze szacunki dotyczące posiadanych przez IU udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI w podziale ze względu na główny cel inwestycyjny (tzn. fundusze obligacyjne, fundusze akcyjne, fundusze mieszane, fundusze nieruchomości, fundusze hedgingowe i pozostałe fundusze). Dane te mogą być wyliczane poprzez dopasowywanie informacji dostarczonych zgodnie z metodą „papier po papierze” zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) do informacji uzyskanych z bazy CSDB jako referencyjnej bazy danych.

Jeżeli dane dotyczące udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane lub korzystają z alternatywnych źródeł do wyliczenia danych.

Jako środek przejściowy KBC mogą przekazać te dane EBC po raz pierwszy, przekazując dane za drugi kwartał 2016 r., obejmując również dane za pierwszy kwartał 2016 r.

8. Oszacowanie danych kwartalnych dla rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie

Zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC zbierają dane dotyczące rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie w podziale według linii biznesowych i obszaru geograficznego z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC dane kwartalne, które mogą być oszacowane w oparciu o dane zbierane rocznie.

Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących IU.

KBC przekazują noty wyjaśniające wskazujące na przyczyny istotnych korekt i korekt przesłanych poza regularnymi cyklami przetwarzania danych zgodnie z art. 26a ust. 3 lit. c). Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji.

KBC mogą zbierać dane od wszystkich instytucji ubezpieczeniowych będących rezydentami w danym kraju („metoda kraju goszczącego”), zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), lub pozyskiwać dane wymagane do celów ESBC z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE, zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) („metoda kraju rodzimego”).

Co do zasady dane przekazywane EBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi podlegają pozyskaniu metodą kraju goszczącego. Jednakże KBC, które pozyskują dane wymagane do celów ESBC ze zbioru danych nadzorczych, mogą przekazywać dane pozyskane w oparciu o metodę kraju rodzimego, o ile różnicy pomiędzy metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego nie uznaje się za istotną.

Kwestię tego, czy różnica między metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego jest istotna, ocenia się na podstawie danych o składkach przekazywanych zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 3 niniejszych wytycznych. Po tym jak ocena zostanie dokonana, EBC, w ścisłej współpracy z KBC, zdefiniuje metodę, która będzie miała zastosowanie w odniesieniu do przekazywania EBC danych pozyskiwanych zgodnie z metodą kraju goszczącego. Do czasu zdefiniowania tej metody KBC są zwolnione z konieczności dostosowania swoich danych.

KBC, które pragną dostosować swoje dane, mogą, dobrowolnie i na zasadzie najlepszych starań, pozyskiwać dane zgodnie z metodą kraju goszczącego z danych zebranych zgodnie z metodą kraju rodzimego. W tym celu może dojść do zawarcia dwustronnych umów i do wymiany danych pomiędzy zainteresowanymi KBC.

Z zastrzeżeniem prawa EBC do weryfikacji danych przewidzianego rozporządzeniem (WE) nr 2533/98 i rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC monitorują oraz zapewniają właściwą jakość i wiarygodność informacji statystycznych przekazywanych EBC.

KBC korzystają z sieci ESCB-Net udostępnianej przez ESBC do przekazywania drogą elektroniczną informacji statystycznych wymaganych przez EBC. Format wiadomości statystycznych opracowany dla potrzeb tej elektronicznej wymiany informacji statystycznych jest standardowym formatem zatwierdzonym przez Komitet ds. Statystyki. Wymóg ten nie wyklucza wykorzystania innych awaryjnych środków przekazu informacji statystycznych, za uprzednią zgodą EBC.

Zarząd EBC jest uprawniony, po uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki (KS), do wprowadzania zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, pod warunkiem, że zmiany takie nie zmienią podstawowych ram pojęciowych ani obciążenia sprawozdawczego dla podmiotów sprawozdających państw członkowskich. Zarząd bezzwłocznie zawiadamia Radę Prezesów o wszelkich takich zmianach.

KBC publikują krajowe dane będące komponentem agregatów monetarnych krajów strefy euro oraz czynników ich kreacji dopiero po opublikowaniu tych agregatów przez EBC. Wszelkie tego typu dane opublikowane przez KBC muszą być takie same jak dane przekazane na potrzeby ostatnio opublikowanych agregatów strefy euro. Jeśli KBC powielają agregaty strefy euro opublikowane przez EBC, robią to wiernie.

Niniejsze wytyczne stają się skuteczne w dniu zawiadomienia o nich KBC państw członkowskich strefy euro. KBC państw członkowskich strefy euro przestrzegają postanowień art. 11, art. 12, art. 13 i art. 16 od dnia otrzymania zawiadomienia, postanowień art. 26 – od dnia 1 stycznia 2016 r., a pozostałych postanowień niniejszych wytycznych – od dnia 1 stycznia 2015 r.

Do 31 grudnia 2018 r. Zarząd przekaże Radzie Prezesów raport, uwzględniający opinie KS i innych właściwych komitetów, dotyczący a) konieczności i ewentualnego terminu integracji wymogów sprawozdawczości w zakresie statystyki płatności, o których mowa w art. 18, z wymogami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) w sprawie statystyki płatności; oraz b) możliwego wpływu zmian dotyczących zbierania statystyki instytucji ubezpieczeniowych przez ESBC na wymogi sprawozdawczości w zakresie statystyki funduszy emerytalno-rentowych, o których mowa w art. 26.

Monitorowanie spójności pomiędzy danymi księgowymi i statystystycznymi w bilansach KBC/EBC

	Reg. nr	Statystyczna pozycja bilansu KBC/EBC	Wzajemne zależności		Pozycja księgowa
Pasywa	1	Gotówka w obiegu	>=	Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż kategoria księgowa, ponieważ tylko kategoria statystyczna obejmuje monety wyemitowane przez instytucje rządowe na szczeblu centralnym.	Banknoty w obiegu
	2	Depozyty rezydentów strefy euro	>=<	Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Jest to spowodowane tym, że pozycje wzajemne Eurosystemu są zaliczane do kategorii statystycznej na poziomie zagregowanym, natomiast nie wchodzą one do pozycji księgowych (1). Jednakże wzajemna relacja może być inna, ponieważ pozycje księgowe zawierają pozycje wzajemne Eurosystemu stanowiące zapis przeciwstawny do korekt banknotów euro, które są wykazywane dla potrzeb statystycznych w „pozostałych aktywach/pasywach”, oraz ponieważ salda w walutach obcych są wyceniane z odmienną częstotliwością (kwartalną w przypadku danych księgowych, miesięczną w przypadku danych statystycznych).	Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + zobowiązania wobec innych rezydentów strefy euro w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych
	3	Depozyty rezydentów strefy euro, w tym monetarne instytucje finansowe (MIF)	>=<	Reguła ta powinna odzwierciedlać wpływ zaliczania sald wzajemnych Eurosystemu do kategorii statystycznej w ujęciu brutto oraz nie zaliczania ich do kategorii księgowych (1). W zasadzie dane statystyczne powinny być większe niż dane księgowe, częściowo dlatego, iż obejmują one zobowiązania wobec instytucji finansowych w walutach obcych. Jednakże odmienna klasyfikacja zapisu przeciwstawnego do korekt z tytułu banknotów euro może spowodować odwrócenie tego powiązania.	Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro
	4	Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje rządowe na szczeblu centralnym + pozostałe instytucje rządowe i samorządowe/pozostali rezydenci strefy euro	=<	Suma kategorii statystycznych powinna być mniejsza niż suma kategorii księgowych z powodu zaliczenia zobowiązań wobec instytucji kredytowych w walutach obcych tylko do danych księgowych.	Zobowiązania wobec pozostałych rezydentów w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych
	5	Emisja dłużnych papierów wartościowych	=	Kategoria statystyczna powinna być równa kategorii księgowej.	Emisja certyfikatów dłużnych
	6	Kapitał i rezerwy	>=	Kategoria statystyczna może się nieznacznie różnić od kategorii księgowej z powodu zmiany wyceny, która w niektórych bankach centralnych dokonywana jest z częstotliwością kwartalną. Ponadto może wystąpić różnica, gdyż pozycja bilansu księgowego „zyski nie alokowane” oraz część pozycji „rachunek rezerw” wykazywane są w danych księgowych jako podkategoria pozycji rezydualnej, a w danych statystycznych są one częścią „kapitału i rezerw”.	Kapitał i rezerwy + rachunki różnic z wyceny
	7	Pasywa zagraniczne	≈	Kategoria statystyczna powinna być w przybliżeniu równa sumie pozycji księgowych. Obie wartości mogą się różnić tylko z powodu różnej częstotliwości wyceny.	Zobowiązania wobec nierezydentów strefy w euro + zobowiązania wobec nierezydentów strefy euro w walutach obcych + odpowiednik specjalnych praw ciągnienia przyznawanych przez Międzynarodowy Fundusz Walutowy
	8	Pozostałe pasywa	≈	Ewentualną różnicę pomiędzy kategorią statystyczną i kategorią księgową można wyjaśnić różnicami powstałymi w innych pozycjach bilansu.	Pozostałe pasywa
Aktywa	9	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro	>=	Zob. reguła 10 i 11.	Kredyty i pożyczki na rzecz instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro
	10	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF	>=	Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Różnice wynikają głównie z tego, że w danych statystycznych pozycje wzajemne Eurosystemu wykazywane są w ujęciu brutto, a w sprawozdaniu księgowym są saldowane (zob. również pasywa) (1). Ponadto dane księgowe nie obejmują sald w walutach obcych.	Należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro
	11	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych	>=	Kategoria statystyczna obejmuje wszystkie waluty i może być większa niż kategoria księgowa, która obejmuje wyłącznie kredyty i pożyczki wyrażone w euro.	Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro
	12	Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro	>=	Kategoria statystyczna powinna być większa niż kategoria księgowa, ponieważ obejmuje papiery wartościowe wyrażone w walutach obcych i niektóre inne papiery wartościowe zaliczane w danych księgowych do pozycji „pozostałe aktywa” (związane z pracowniczymi funduszami emerytalnymi, inwestycje kapitału własnego itp.).	Papiery wartościowe rezydentów strefy euro w euro
	13	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym pozostali rezydenci strefy euro + udziały kapitałowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro + aktywa trwałe + pozostałe aktywa	≈	Zob. reguła 8	Pozostałe aktywa + należności od rezydentów strefy euro w walutach obcych
	14	Aktywa zagraniczne	>=	Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż suma kategorii księgowych, ponieważ obejmuje ona udziały kapitałowe oraz gotówkę (banknoty) w walutach obcych, które nie są zaliczane do kategorii księgowej. Obie wartości mogą się różnić również z powodu różnej częstotliwości wyceny.	Złoto i należności w złocie + należności od nierezydentów strefy euro w walutach obcych + należności od nierezydentów strefy euro w euro
(1) Jednakże z perspektywy krajowej efekt ten nie powinien występować, ponieważ obie kategorie są wykazywane w ujęciu brutto, a tylko dane księgowe są konsolidowane przez EBC (a pozycje wzajemne Eurosystemu są saldowane) dla potrzeb tygodniowego sprawozdania finansowego.

Reguły kontrole są stosowane i przekazywane do EBC zgodnie z art. 4. Reguła kontrolna wykazuje błąd, kiedy różnica pomiędzy wartością statystyczną a wartością księgową jest większa niż 2 mld EUR (w wartości bezwzględnej). W takich przypadkach KBC przekazują wyjaśnienia przyczyn leżących u podstaw błędu.

Nazwa banku centralnego: …

Reguły kontrolne na koniec miesiąca: …

Pozycja	Wartość statystyczna (1)	Wartość księgowa (1)	Różnica (1)	Wynik (2)	Wyjaśnienie (3)
1 – Gotówka w obiegu
2 – Depozyty rezydentów strefy euro
3 – Depozyty rezydentów strefy euro, w tym MIF
4 – Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje niemonetarne
5 – Emisja dłużnych papierów wartościowych
6 – Kapitał i rezerwy
7 – Pasywa zagraniczne
8 – Pozostałe pasywa
9 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro
10 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF
11 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych
12 – Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro
13 – Pozostałe aktywa
14 – Aktywa zagraniczne
(1) Wartości należy wykazywać w milionach EUR. (2) Wstaw „OK”, jeśli zależność liniowa reguły kontrolnej została spełniona, lub „Failed”, jeśli reguła kontrolna nie została spełniona. (3) Dla każdej reguły kontrolnej wykazującej błąd należy ten błąd zaklasyfikować wybierając jedną z czterech następujących kategorii: a) niezgodność wynikająca z jednorazowej korekty; b) niezgodność wynikająca ze zwykłej korekty; c) niezgodność wynikająca z odmiennej prezentacji lub odmiennych zasad klasyfikacji; oraz d) inne niezgodności, w tym błędy sprawozdawcze. Należy również podać szczegółowe wyjaśnienia.

Wszystkie sprawozdania statystyczne muszą zawierać dane określone we właściwych tabelach rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) lub niniejszych wytycznych, bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli dane są równe zeru lub nie są zbierane. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje stosuje się oznaczenie „NC”. Jednak jeśli niedostępne są dane dla pozycji uzupełniających, krajowe banki centralne (KBC) mogą podjąć decyzję o ich nie przekazywaniu.

W odniesieniu do szeregów miesięcznych wymaganych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), które za okresy przed styczniem 2003 r. były przekazywane z częstotliwością kwartalną na mocy rozporządzenia (WE) nr 2819/98 (EBC/1998/16) ( 8 ), należy przesłać historyczne korekty dla okresów sprzed stycznia 2003 r. na wniosek Europejskiego Banku Centralnego (EBC) lub z inicjatywy właściwego krajowego banku centralnego (KBC), zgodnie z dwustronnym porozumieniem.

W odniesieniu do danych bilansowych pozostałych monetarnych instytucji finansowych (MIF) KBC powinny przekazać EBC dane o stanach, zgodnie z załącznikiem I tabele 1–4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz korekty dla wyliczania transakcji, zgodnie z poniższymi tabelami 1 i 2. KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące ich własnych bilansów zgodnie z tymi samymi wymogami, z wyjątkiem pozycji dotyczących wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (FRP). Dodatkowo KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące złota i należności w złocie (tylko złota monetarnego) oraz należności od Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) (np. prawach ciągnienia i specjalnych prawach ciągnienia (SDR)), jak też o zobowiązaniach wobec MFW z tytułu SDR.

W odniesieniu do wymogów dotyczących sekurytyzacji i przeniesienia kredytów i pożyczek KBC przekazują EBC dane zgodnie z załącznikiem I tabele 5a i 5b do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) oraz dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji zgodnie z poniższymi tabelami 3a i 3b. Dodatkowe pozycje dotyczące sekurytyzacji i przeniesienia kredytów i pożyczek należy przekazywać zgodnie z tabelą 4, w zakresie w jakim dane te nie są wymagane na mocy załącznika I tabela 5a i 5b do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Pozycje, dla których wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji ()

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

Banki

Instytucje niebankowe

w tym: bank centralny (S1.121)

w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S1.122)

w tym: instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy, EBC i KBC

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

w tym: bank centralny (S1.121)

w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S1.122)

w tym: instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy, EBC i KBC

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

w tym: instytucje kredytowe

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

w tym: instytucje kredytowe

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

w tym: CCP (1)

w tym: podmioty sekurytyzacyjne

w tym: CCP (1)

w tym: podmioty sekurytyzacyjne

PASYWA

8 Gotówka w obiegu

9 Depozyty

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

w tym: operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej

w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe

w tym: do 2 lat włącznie

w tym: kredyty konsorcjalne

9e Euro

9.1e Depozyty bieżące

w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe

9.2e Depozyty terminowe

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

9.3e Depozyty z terminem wypowiedzenia

do 3 miesięcy włącznie

powyżej 3 miesięcy

w tym: powyżej 2 lat

9.4e Operacje repo

9x Waluty obce

9.1x Depozyty bieżące

9.2x Depozyty terminowe

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

9.3x Depozyty z terminem wypowiedzenia

do 3 miesięcy włącznie

powyżej 3 miesięcy

w tym: powyżej 2 lat

9.4x Operacje repo

10 Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (3)

11 Emisja dłużnych papierów wartościowych

11e Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

w tym: do 2 lat włącznie z gwarancją kapitału poniżej 100 %

powyżej 2 lat

11x Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

w tym: do 2 lat włącznie z gwarancją kapitału poniżej 100 %

powyżej 2 lat

12 Kapitał i rezerwy

13 Pozostałe pasywa

Odpowiednik SDR (4)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

w tym: bank centralny (S.121)

w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

w tym: bank centralny (S.121)

w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

(e)

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

(f)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

(p)

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

(f)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

w tym: CCP (1)

w tym: podmioty sekurytyzacyjne

Ogółem

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

w tym: CCP (1)

w tym: podmioty sekurytyzacyjne

Ogółem

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

w tym: PI (2)

AKTYWA

1 Gotówka w kasie

1e w tym: euro

2 Kredyty i pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

w tym: operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej

w tym: kredyty konsorcjalne

w tym: operacje reverse repo

2e w tym: euro

w tym: kredyty odnawialne i w rachunku bieżącym

w tym: kredyty nieoprocentowane z tytułu karty kredytowej

w tym: kredyty oprocentowane z tytułu karty kredytowej

3 Dłużne papiery wartościowe

3e Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

3x Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

4 Udziały kapitałowe

5 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

6 Aktywa niefinansowe (w tym: aktywa trwałe)

7 Pozostałe aktywa

Złoto i należności w złocie (tylko złoto monetarne) (4)

Należności od MFW - prawa ciągnienia, SDR, inne (4)

(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #.

Tabela 2

Pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji (1)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Banki

Instytucje niebankowe

Ogółem

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Pozostałe sektory

Ogółem

Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (S.1312)

Instytucje samorządowe szczebla lokalnego (S.1313)

Fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Ogółem

Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (S.1312)

Instytucje samorządowe szczebla lokalnego (S.1313)

Fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Z zabezpieczeniem hipotecznym

Ogółem

Z zabezpieczeniem hipotecznym

Ogółem

Z zabezpieczeniem hipotecznym

PASYWA

8. Gotówka w obiegu

9. Depozyty

9.1. Depozyty bieżące

9.2. Depozyty terminowe

9.3. Depozyty z terminem wypowiedzenia

9.4. Operacje repo

10. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

11. Emisja dłużnych papierów wartościowych

12. Kapitał i rezerwy

13. Pozostałe pasywa

w tym: finansowe instrumenty pochodne

w tym: odsetki od depozytów

AKTYWA

1. Gotówka w kasie

2. Kredyty i pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

2e Euro

3. Dłużne papiery wartościowe

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

4. Udziały kapitałowe

5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

6. Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

7. Pozostałe aktywa

w tym: finansowe instrumenty pochodne

w tym: odsetki od kredytów i pożyczek

(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #.

Tabela 3a

Sekurytyzacja i przeniesienie kredytów i pożyczek: pozycje, dla których wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji (1)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

1. Stan kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych i niewyksięgowanych

1.1 Ogółem

1.1.1 w tym: z udziałem podmiotów sekurytyzacyjnych ze strefy euro

2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem (2)

2.1 Stan

(*1) Korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą tylko części 2; korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą wszystkich pozycji.

(*2) KBC mogą rozszerzyc zakres tej pozycji o kredyty przeniesione w inny sposób i wyksięgowane z bilansu MIF, dla których MIF jest administratorem, zgodnie z praktyką określoną w załączniku I tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Tabela 3b

Sekurytyzacja i przeniesienie kredytów i pożyczek: pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji (1)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

PI (2)

1. Zsekurytyzowane kredyty i pożyczki, odpisy z tytułu częściowej utraty wartości dokonane w chwili przeniesienia kredytu/pożyczki

1.1 z udziałem

podmiotu sekurytyzacyjnego

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

1.1.1. w tym: z udziałem podmiotu sekurytyzacyjnego ze strefy euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem (1)

2.1 Stany

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

3. Stan kredytów i pożyczek administrowanych w procesie sekurytyzacji

3.1 Kredyty i pożyczki administrowane: wszystkie podmioty sekurytyzacyjne

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

3.1.1 Kredyty i pożyczki administrowane: w tym: podmioty sekurytyzacyjne ze strefy euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą tylko części 2 i 3; korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą wszystkich pozycji.

(1) KBC mogą rozszerzyc zakres tej pozycji o kredyty przeniesione w inny sposób i wyksięgowane z bilansu MIF, dla których MIF jest administratorem, zgodnie z praktyką określoną w załączniku I tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

(2) Przedsiębiorcy indywidualni.

Tabela 4

Sekurytyzacja i przeniesienie kredytów i pożyczek: kredyty i pożyczki wyksięgowane z bilansu MIF

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

PI (2)

3. Kredyty i pożyczki wyksięgowane przez MIF (1)

3.1 Stany

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

3.2 Transakcje finansowe, z wyłączeniem tych mających

wpływ na transfer kredytów i pożyczek

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

(1) KBC przekazują dostępne dane o kredytach i pożyczkach wyksięgowanych przez MIF, któe nie są objęte wymogami określonymi w załączniku I tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

(2) Przedsiębiorcy indywidualni.

M	Dane miesięczne.
Q	Dane kwartalne.

Tabela 1.

Miesięczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego emitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

POZYCJA BILANSU	A. Instytucje krajowe	B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	C. Zagranica	D. Ogółem
PASYWA
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9e Depozyty (euro)
9.1e Bieżące
w tym: pieniądz elektroniczny
9.1.1e Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym
9.1.2e Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu
9x Depozyty (waluty obce)
9.1x Bieżące
w tym: pieniądz elektroniczny
9.1.1x Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym
9.1.2x Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu

Tabela 2

Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

POZYCJA BILANSU	A. Instytucje krajowe	B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	C. Zagranica	D. Ogółem
AKTYWA OGÓŁEM/PASYWA OGÓŁEM
Aktywa/pasywa ogółem (wszystkie waluty)
w tym: instytucje pieniądza elektronicznego
w tym: MIF inne niż instytucje kredytowe
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
w tym: instytucje niemonetarne emitujące pieniądz elektroniczny
PASYWA
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9.1 Bieżące
w tym: pieniądz elektroniczny
w tym: wyemitowany przez MIF inne niż instytucje kredytowe
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
w tym: wyemitowany przez instytucje niemonetarne emitujące pieniądz elektroniczny

Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym

Wymogi statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym obejmują zobowiązania monetarne tych instytucji wobec instytucji niemonetarnych będących rezydentami strefy euro oraz ich gotówkę i portfel papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF strefy euro. KBC powinny przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z formularzami przedstawionymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), oraz korektach dla wyliczania transakcji, zgodnie z poniższą tabelą 1.

Jeśli w danym kraju sektor sprawozdający nie występuje (np. nie istnieją instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), a pozycje dotyczące instytucji rządowych na szczeblu centralnym są nieznaczące), KBC mogą podjąć decyzję o nie przekazywaniu tych szeregów.

Tabela 1

Dane dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Pozycje, dla któryc wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji (1)

POZYCJE BILANSU

Strefa euro

MIF

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

AKTYWA

1 Gotówka w kasie

1e w tym: euro

2 Kredyty i pożyczki

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

powyżej 5 lat

3 Dłużne papiery wartościowe

3e Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

3x Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

4 Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

PASYWA

5 Depozyty

5e Euro

5.1e Bieżące

5.2e Terminowe

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

5.3e Z terminem wypowiedzenia

do 3 miesięcy włącznie

5.4e Operacje repo

5x Waluty obce

5.1x Bieżące

5.2x Terminowe

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

5.3x Z terminem wypowiedzenia

do 3 miesięcy włącznie

5.4x Operacje repo

(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny, jeśli istotne, tylko dla komórek oznaczonych #.

Sekcja 1: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania i oceny agregatów monetarnych i czynników ich kreacji

Tabela 1 (1)

Dane EBC/KBC

	Instytucje krajowe	Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	Zagranica	Ogółem
PASYWA
8 Gotówka w obiegu
w tym: banknoty
— Banknoty euro				#
— Banknoty wyrażone w walutach krajowych				# (1)
w tym: monety
— Monety wyrażone w euro				#
— Monety wyrażone w walutach krajowych				# (1)
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (2)
Z terminem do 1 roku włącznie
14 Pozostałe pasywa
w tym: odsetki od depozytów				†
w tym: pozycje rozliczeniowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†
w tym: zobowiązania wzajemne Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro	(3)
AKTYWA
7 Pozostałe aktywa
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek				†
w tym: pozycje rozliczeniowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†
w tym: należności wzajemne Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro	(3)
(*1) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych „#”. Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. (1) Banknoty i monety wyrażone w dotychczasowych walutach krajowych, które po przyjęciu euro można jeszcze wymienić. Dane te powinny być przekazywane przez co najmniej 12 miesięcy po rozszerzeniu strefy euro. (2) KBC przekazują dane o emisji dłużnych papierów wartościowych tylko jeśli takie zjawisko ich dotyczy. (3) Pozycje netto w stosunku do Eurosystemu wynikające z a) dystrybucji banknotów euro wyemitowanych przez EBC (8 % emisji ogółem) oraz b) zastosowania mechanizmu udziału kapitałowego. Saldo kredytowe lub debetowe poszczególnych KBC i EBC alokowane są po stronie aktywnej lub pasywnej ich bilansów, zgodnie ze znakiem, tj. saldo dodatnie z Eurosystemem należy wykazywać po stronie aktywnej, a saldo ujemne po stronie pasywnej.

Tabela 2 (1)

Dane pozostałych MIF

	Instytucje krajowe	Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	Zagranica	Ogółem
PASTYWA
9 Depozyty
Zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek niewyksięgowanych z bilansu (1)	†	†	†
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (2)
Do 1 roku włącznie	#	#	#
Euro	#	#	#
Waluty obce	#	#	#
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie	#	#	#
Euro	#	#	#
Waluty obce	#	#	#
13 Kapitał i rezerwy
w tym: rezerwy celowe				(3)
14 Pozostałe pasywa
w tym: odsetki od depozytów				†
w tym: pozycje rozliczeniowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†
w tym: rezerwy celowe				(3)
AKTYWA
7 Pozostałe aktywa
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek				†
w tym: pozycje rozliczeniowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†
(*1) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych „#”. Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. (1) Pozycje te stanowią zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych, ale nie wyksięgowanych z bilansu MIF zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości. (2) Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC i KBC, KBC nie muszą przekazywać tych informacji, w przypadku gdy EBC korzysta z alternatywnych źródeł danych. (3) Pozycje te dotyczą rezerw celowych na ryzyko ogólne i specyficzne z tytułu kredytów i pożyczek, papierów wartościowych i innych rodzajów należności (np. odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek lub z tytułu kredytów i pożyczek straconych), które zgodnie z zasadami rachunkowości są zaliczane do kategorii „kapitał i rezerwy” lub „pozostałe pasywa”. Rezerwy te należy wykazywać wyłącznie w zakresie w jakim nie pomniejszają one aktywnych kategorii bilansu statystycznego, których rezerwy dotyczą.

Sekcja 2: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania wag do statystyki stóp procentowych MIF

Dane pozostałych MIF (stany)

Kredyty i pożyczki wyrażone w euro udzielone przez pozostałe MIF wskazanym podkategoriom „pozostałych sektorów”
AKTYWA	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)
AKTYWA	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne	Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe	Pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)
A. Instytucje krajowe
Kredyty i pożyczki
w tym: euro
Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat
Powyżej 2 lat do 5 lat
Powyżej 5 lat
B. Pozostałe państwa członkowskie strefy euro
Kredyty i pożyczki
w tym: euro
Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat
Powyżej 2 lat do 5 lat
Powyżej 5 lat

Sekcja 3: Kwartalne pozycje uzupełniające dla sporządzania rachunków finansowych unii walutowej

Dane KBC/EBC/pozostałych MIF (1) , (2)

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

Ogółem

MIF

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym

PIPF

MIF

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym

PIPF

PASYWA

11 Emisja dłużnych papierów wartościowych

w tym: odsetki

(1)

14 Pozostałe pasywa

w tym: odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych

(1)

w tym: udział gospodarstw domowych w rezerwach funduszy emerytalno-rentowych

# (2)

w tym: rachunki z aktualizacji wyceny

(3)

w tym: zobowiązania wobec oddziałów/placówek będących nierezydentami

(3)

w tym: rachunki korekt pasywów

w tym: saldo debetowe z tytułu dochodów/wydatków; zysk/strata roku bieżącego/ubiegłego; pożyczanie papierów wartościowych; krótkie pozycje w papierach wartościowych; amortyzacja

(3)

AKTYWA

3 Dłużne papiery wartościowe

w tym: odsetki

(1)

Do 1 roku włącznie

w tym: euro

Powyżej 1 roku

w tym: euro

5 Udziały kapitałowe

akcje notowane

akcje nienotowane

pozostałe udziały kapitałowe

7 Pozostałe aktywa

w tym: odsetki od dłużnych papierów wartościowych

(1)

w tym: przedpłaty składek ubezpieczeniowych i rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

# (4)

w tym: rachunki z aktualizacji wyceny

(3)

w tym: należności od/wkłady kapitałowe na rzecz oddziałów/placówek będących nierezydentami

(3)

w tym: rachunki korekt aktywów

w tym: saldo kredytowe z tytułu dochodów/wydatków; zysk/strata roku bieżącego/ubiegłego; akcje własne; pożyczanie papierów wartościowych

(3)

(*1) Niektóre wymogi określone w niniejszej tabeli mogą nie dotyczyć bilansów KBC/EBC i w związku z tym są przekazywane tylko przez pozostałe MIF. Stany powinny być przekazywane EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji i korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych „#”.

(*2) PIPF: w niniejszej tabeli PIPF oznaczają pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127); IU: instytucje ubezpieczeniowe (S.128); FE: fundusze emerytalno-rentowe (S.129); PN: przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11).

(1) Ramy sporządzania statystyki bilansowej MIF nie określają zasad wykazywania naliczonych odsetek od wyemitowanych i posiadanych dłużnych papierów wartościowych. KBC powinny wykazywać te odsetki we właściwej kategorii instrumentów lub w pozostałych aktywach/pasywach, zgodnie z praktyką krajową.

(2) Zobowiązania MIF wobec gospodarstw domowych w formie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zawiązanych w celu wypłaty emerytur dla pracowników. Zazwyczaj dotyczy to pracowniczych funduszy emerytalnych, które nie zostały przekazane do niezależnej instytucji.

(3) Komórki te dotyczą tylko tych przypadków, w których pozycje nie są wykazywane we właściwych kategoriach zgodnie z wymogami rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) (np. pożyczania papierów wartościowych, krótkich pozycji w papierach wartościowych, akcji własnych), ale w pozostałych aktywach/pasywach. Te dodatkowe podpozycje umożliwiają EBC odpowiednie skorygowanie rachunków finansowych unii walutowej. Należy przekazywać EBC dostępne informacje wyjaśniające zawarte pozycje składowe.

(4) Część składek brutto zapłaconych przez MIF, które należy zaliczyć do kolejnego okresu rachunkowego plus zobowiązania MIF, które nie zostały jeszcze rozliczone.

Tabela 1

Dane dotyczące pozycji bilansowych wymagane do sporządzania statystyki podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej

POZYCJE BILANSU	Świat Pozostałe MIF strefy euro niepodlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej, instytucje niemonetarne strefy euro oraz instytucje krajów zagranicy	Ogółem
PASYWA
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9.1 Bieżące	R1
9.2 Terminowe – do 2 lat włącznie
9.3 Z terminem wypowiedzenia – do 2 lat włącznie
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9.2 Terminowe - powyżej 2 lat	R2
9.3 Z terminem wypowiedzenia - powyżej 2 lat	R2
9.4 Operacje z przyrzeczeniem odkupu	R3
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty)
Do 2 lat włącznie	R4
Powyżej 2 lat (1)		R5
(1) Dłużne papiery wartościowe wyemitowane z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat obejmują także papiery wartościowe posiadane przez inne instytucje kredytowe podlegające wymogom w zakresie rezerwy obowiązkowej, przez EBC oraz przez KBC uczestniczących państw członkowskich.

Tabela 2

Dane dotyczące pozycji bilansowej dla celów kontrolnych

	A. Instytucje krajowe
	Nieklasyfikowane sektorowo
Odliczenie ryczałtowe	R6

Odliczenie ryczałtowe: Odliczenie stosowane jest w przypadku każdej instytucji kredytowej. Każda instytucja kredytowa odlicza maksymalną kwotę ryczałtową, która ma na celu zmniejszenie kosztów administracyjnych zarządzania bardzo małymi rezerwami obowiązkowymi. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest mniejsza niż 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest [podstawie naliczania rezerwy × stopa rezerwy]. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest większa niż 100 000 EUR lub równa 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest 100 000 EUR. Instytucje, które otrzymały pozwolenie na przekazywanie danych statystycznych dotyczących ich skonsolidowanej podstawy naliczania rezerwy jako grupa (zgodnie z zasadami określonymi w załączniku III sekcja 1 część 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), utrzymują minimalną rezerwę obowiązkową poprzez jedną z instytucji grupy, która pełni rolę pośrednika wyłącznie dla tych instytucji. Zgodnie z art. 11 rozporządzenia (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) w takim przypadku tylko grupa jako całość jest uprawniona do dokonania odliczenia ryczałtowego.

Rezerwa obowiązkowa (lub wymagana) = podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy – odliczenie ryczałtowe.

Stopę rezerwy stosuje się zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9).

Dane dotyczące pozycji bilansowych instytucji kredytowych do sporządzania statystyki wskaźników makro

POZYCJE BILANSU	A. Instytucje krajowe		B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro		C. Zagranica	D. Ogółem
POZYCJE BILANSU	MIF	Instytucje niemonetarne	MIF	Instytucje niemonetarne	C. Zagranica	D. Ogółem
PASYWA
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty)
Do 2 lat włącznie						MR1
AKTYWA
3. Dłużne papiery wartościowe (wszystkie waluty)
Do 2 lat włącznie	MR2		MR3

FRP – Stany

Szeregi kwartalne

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

Banki

Instytucje niebankowe

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Pozostałe sektory

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

PASYWA

Depozyty

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Kapitał i rezerwy

Pozostałe pasywa

AKTYWA

Kredyty i pożyczki

Dłużne papiery wartościowe

Waluty ogółem

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Walytu obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Udziały kapitałowe

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Pozostałe aktywa

w tym: finansowe instrumenty pochodne

	(Miesięczne i kwartalne) wymogi adresowane do MIF na mocy rozporządzenia EBC/2013/33.
	(Kwartalne) wymogi adresowane do FI na mocy rozporządzenia EBC/2013/38, przekazywane dla FRP jako pozycje uzupełniające, jeśli są one dostępne w KBC.

FRP – Reklasyfikacje

Szeregi kwartalne

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

Banki

Instytucje niebankowe

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Pozostałe sektory

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

PASYWA

Depozyty

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Kapitał i rezerwy

Pozostałe pasywa

AKTYWA

Kredyty i pożyczki

Dłużne papiery wartościowe

Waluty ogółem

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Walytu obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Udziały kapitałowe

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Pozostałe aktywa

w tym: finansowe instrumenty pochodne

	(Miesięczne i kwartalne) wymogi adresowane do MIF na mocy rozporządzenia EBC/2013/33.
	(Kwartalne) wymogi adresowane do FI na mocy rozporządzenia EBC/2013/38, przekazywane dla FRP jako pozycje uzupełniające, jeśli są one dostępne w KBC.

FRP – Zmiana wyceny

Szeregi kwartalne

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Ogółem

Banki

Instytucje niebankowe

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Pozostałe sektory

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311)

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

PASYWA

Depozyty

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Kapitał i rezerwy

Pozostałe pasywa

AKTYWA

Kredyty i pożyczki

Dłużne papiery wartościowe

Waluty ogółem

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

Udziały kapitałowe

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Pozostałe aktywa

w tym: finansowe instrumenty pochodne

	(Miesięczne i kwartalne) wymogi adresowane do MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
	(Kwartalne) wymogi adresowane do FI na mocy rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) przekazywane dla FRP jako pozycje uzupełniające, jeśli są one dostępne w KBC.

Zgodnie z art. 9 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) KBC mogą przyznawać FRP wyłączenia w odniesieniu do przekazywania korekt z tytułu zmiany wyceny.

Jeśli jednak wartość takich korekt jest istotna, KBC proszone są o ich przekazywanie na zasadzie najlepszej staranności.

Tabela 2

FRP – Stany

Szeregi kwartalne

POZYCJE BILANSU

Wszystkie waluty

Euro

Pozostałe waluty

GBP

USD

JPY

CHF

AKTYWA

Kredyty i pożyczki

Zagranica

Dłużne papiery wartościowe

Instytucje krajowe

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez instytucje niemonetarne

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez instytucje niemonetarne

Zagranica

(Kwartalne) wymogi adresowane do MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Wskaźnik Herfindahla uzyskuje się przez dodanie kwadratów udziałów rynkowych wszystkich instytucji kredytowych w sektorze bankowym i należy go przekazywać EBC zgodnie z następującym wzorem:

Tabela 1

Strukturalne wskaźniki finansowe (stany)

Wskaźniki strukturalne	1. Terytorium krajowe				2. Pozostałe kraje UE	3. Kraje spoza UE	4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie
	Instytucje kredytowe	Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe			Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
	Instytucje kredytowe	Ogółem	Instytucje ubezpieczeniowe	Fundusze emerytalno-rentowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
Liczba pracowników instytucji kredytowych	S1
Liczba oddziałów instytucji kredytowych	S2				S3	S4	S5
Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych					S6	S7	S8
Wskaźnik Herfindahla dla aktywów ogółem instytucji kredytowych	S9
Udział 5 największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5)	S10
Aktywa ogółem		S11	S12	S13
Aktywa ogółem oddziałów					S14	S15	S16
Aktywa ogółem podmiotów zależnych					S17	S18	S19

Tabela 2

Strukturalne wskaźniki finansowe (korekty dla wyliczania transakcji)

Wskaźniki strukturalne	1. Terytorium krajowe				2. Pozostałe kraje UE	3. Kraje spoza UE	4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie
	Instytucje kredytowe	Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe			Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
	Instytucje kredytowe	Ogółem	Instytucje ubezpieczeniowe	Fundusze emerytalno-rentowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
Reklasyfikacje i inne korekty
Aktywa ogółem		S20	S21	S22
Aktywa ogółem oddziałów					S23	S24	S25
Aktywa ogółem podmiotów zależnych					S26	S27	S28
Pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny
Aktywa ogółem		S29	S30	S31
Aktywa ogółem oddziałów					S32	S33	S34
Aktywa ogółem podmiotów zależnych					S35	S36	S37

Tabela 1.A

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Instytucje sprawozdające

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Instytucje sprawozdające
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Sekcja duże ekspozycje (LE). Populacja sprawozdawcza	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem *

Skonsolidowane dane bankowe roczne – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody odsetkowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Aktywa finansowe wyznaczone do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży*
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności*
Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej *
Pozostałe aktywa
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)*
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)*
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)*
(Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)*
(Pozostałe pasywa)
(Koszty z tytułu kapitału zakładowego płatnego na żądanie)
Przychody z tytułu dywidend*
Przychody z tytułu opłat i prowizji*
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)*
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży – netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywów finansowych wycenianych według kosztu [akcje nienotowane])*
(Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży) *
(Kredytów, pożyczek i innych należności [włączając leasing finansowy])*
(Aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności) *
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata po opodatkowaniu z tytułu działalności zaniechanej
Zysk lub (-) strata przed opodatkowaniem z tytułu działalności zaniechanej
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z działalnością zaniechaną)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych, netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży – netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Zwiększenia lub (-) zmniejszenia funduszu ogólnego ryzyka bankowego, netto)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych po opodatkowaniu
Zysk lub strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych przed opodatkowaniem
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z zyskami lub stratami z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek*
Przychody z tytułu dywidend*
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Skonsolidowane dane bankowe roczne – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0–5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5–10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10–15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15–20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0–5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5–10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10–15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15–20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0–5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0–5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0–5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Rentowność i efektywność – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0–5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Instrumenty pochodne
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Krótkie pozycje
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyt
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Instrumenty pochodne
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Krótkie pozycje
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane metodą ceny nabycia
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne zobowiązania finansowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą
Pozostałe kapitały rezerwowe
Różnice z pierwszej konsolidacji
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – nie-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje uzupełniające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje uzupełniające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty kapitałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pozycje uzupełniające	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty kapitałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pozycje uzupełniające	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – nie-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wstrzymane	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Niezaległe lub zaległe <= 30 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Zaległe > 30 dni <= 60 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Zaległe > 60 dni <= 90 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Prawdopodobieństwo zagrożenia spłaty, nie zaległe lub zaległe < = 90 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 90 dni <= 180 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 180 dni <= 1 rok	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 1 rok	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – W tym: zagrożone niewykonaniem zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Instrumenty dłużnych papierów wartościowych
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Instrumenty dłużnych papierów wartościowych
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Instrumenty dłużnych papierów wartościowych
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – nie-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość bilansowa brutto*
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje uzupełniające
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa ogółem
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pasywa ogółem
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa ogółem
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Pasywa ogółem
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Duże ekspozycje (ogółem)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Duże ekspozycje (ogółem)
Duże ekspozycje – Ponad 10 % kapitału lub 300 mln euro.
Duże ekspozycje – Instytucje
Duże ekspozycje – Nieregulowane podmioty finansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych – Całkowita wartość bilansowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
A – Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B – Górnictwo i wydobywanie
C – Przetwórstwo przemysłowe
D – Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E – Dostawa wody
F – Budownictwo
G – Handel hurtowy i detaliczny
H – Transport i gospodarka magazynowa
I – Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J – Informacja i komunikacja
L – Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M – Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N – Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O – Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne
P – Edukacja
Q – Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R – Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S – Pozostała działalność usługowa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych – Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
A – Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B – Górnictwo i wydobywanie
C – Przetwórstwo przemysłowe
D – Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E – Dostawa wody
F – Budownictwo
G – Handel hurtowy i detaliczny
H – Transport i gospodarka magazynowa
I – Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J – Informacja i komunikacja
L – Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M – Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N – Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O – Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne
P – Edukacja
Q – Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R – Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S – Pozostała działalność usługowa

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA FINANSOWANIA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Instrumenty pochodne
Krótkie pozycje
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Instytucje kredytowe*
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Inne instytucje finansowe*
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Emisja dłużnych papierów wartościowych*
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Instrumenty pochodne
Krótkie pozycje
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Instytucje kredytowe*
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Inne instytucje finansowe*
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Operacje z przyrzeczeniem odkupu
Emisja dłużnych papierów wartościowych*
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita otrzymana kwota	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe
Niezabezpieczone
Zabezpieczone

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Płynność i finansowanie
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa płynne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AKTYWA SPEŁNIAJĄCE WYMOGI OKREŚLONE W ART. 416 I 417 ROZPORZĄDZENIA CRR
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR
Wartość
Niewykorzystana kwota linii/Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR
Kwota ekspozycji w stosunku do banków centralnych
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CCR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez rząd centralny państwa członkowskiego, region autonomiczny pod względem podatkowym uprawniony do nakładania i poboru podatków lub rząd centralny państwa trzeciego w walucie krajowej tego rządu centralnego lub regionalnego, jeżeli instytucja ponosi ryzyko płynności w takim państwie członkowskim lub państwie trzecim, które pokrywa dzięki przechowywaniu tych aktywów płynnych
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez banki centralne i niecentralne pozarządowe podmioty sektora publicznego w walucie krajowej tego banku centralnego i podmiotu sektora publicznego
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez Europejski Instrument Stabilności Finansowej oraz Europejski Mechanizm Stabilności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – aktywa, o których mowa w art. 416	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 1 na podstawie art. 122	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 2 na podstawie art. 122	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – inne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone gdzie indziej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – udziałowe papiery wartościowe podmiotów niefinansowych notowane w ramach głównego indeksu uznanej giełdy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – pozostałe udziałowe papiery wartościowe	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – złoto	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – pozostałe metale szlachetne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone nieruchomością	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – należności z tytułu instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – pozostałe aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagające stabilnego finansowania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje „średniego ryzyka” lub „średniego/niskiego ryzyka” na mocy załącznika I.	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – fundusze własne po dokonaniu odliczenia, w stosownych przypadkach	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – depozyty detaliczne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – zobowiązania od klientów, którzy nie są klientami finansowymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – zobowiązania od klientów, którzy są klientami finansowymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych kwalifikujące się do sposobu ujmowania określonego w art. 129 ust. 4 lub 5	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – zobowiązania wynikające z papierów wartościowych określonych w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – inne zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE – pozostałe zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Obciążenia aktywów
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone

Tabela 1.I

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Tabela x.x	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane w poprzednich latach
Uznany zysk lub uznana strata
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Inne skumulowane całkowite dochody
Pozostałe rezerwy
Fundusze na ogólne ryzyko bankowe
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I – inne
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
(-) Wartość firmy
(-) Pozostałe wartości niematerialne i prawne
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
(-) Aktywa funduszu emerytalnego z określonymi świadczeniami
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale dodatkowym Tier I instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I – inne
KAPITAŁ TIER II
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych i pożyczki podporządkowane
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale Tier II instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II – inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Korekty wartości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB
Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metody standardowej (SA)
Instrumenty dłużne będące przedmiotem obrotu
Udziały kapitałowe
Instrumenty kapitałowe
Waluty obce
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych (IM)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
Metoda wskaźnika bazowego pomiaru OpR (BIA)
Metoda standardowa/Alternatywana metoda standardowa pomiaru OpR
Metody zaawansowanego pomiaru OpR INNE I PRZEJŚCIOWE WYMOGI KAPITAŁOWE
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
Metoda zaawansowana
Metoda standardowa
Na podstawie metody wyceny ekspozycji pierwotnej
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO
w tym: Z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458
w tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji
w tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
w tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego
w tym: Z tytułu dodatkowych, surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459
w tym: dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu art. 3 rozporzadzenia CRR

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kwota oczekiwanej straty	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne
Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne – kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB

Tabela 1.K

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ryzyko kredytowe – liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa
Podstawowa metoda IRB
Zaawansowana metoda IRB
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka kredytowego) Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ryzyko rynkowe – liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa
Metoda modeli wewnętrznych
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka rynkowego Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ryzyko operacyjne – liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wskaźnika bazowego
Metoda standardowa / Alternatywana metoda standardowa
Metody zaawansowanego pomiaru
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka operacyjnego)

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Liczba instytucji
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12–16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12-16
>16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Aktywa
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12–16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Tabela 2.A

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – Instytucje sprawozdające

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – Instytucje sprawozdające
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Populacja sprawozdawcza	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody odsetkowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Aktywa finansowe wyznaczone do wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży*
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności*
Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej *
Pozostałe aktywa
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)*
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)*
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)*
(Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)*
(Pozostałe pasywa)
Przychody z tytułu dywidend*
Przychody z tytułu opłat i prowizji*
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)*
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywów finansowych wycenianych według kosztu [akcje nienotowane])*
(Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży) *
(Kredytów, pożyczek i innych należności [włączając leasing finansowy])*
(Aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności) *
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto*
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek
Przychody odsetkowe
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek*
Przychody z tytułu dywidend*
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Instrumenty pochodne
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu*
Instrumenty pochodne
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty kapitałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje uzupełniające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje uzupełniające
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty kapitałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty kapitałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS PEŁNA PRÓBA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne(CBD) – JAKOŚĆ AKTYWÓW – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wstrzymane	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Dłużne papiery wartościowe – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Kredyty i pożyczki – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki – Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw – ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW – MSSF FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW – Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW – NIE-FINREP
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość bilansowa brutto*
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje uzupełniające
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa ogółem
Pasywa ogółem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa ogółem
Pasywa ogółem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – KONCENTRACJA FINANSOWANIA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Emisja dłużnych papierów wartościowych*
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Emisja dłużnych papierów wartościowych*
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Całkowita otrzymana kwota	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe
Niezabezpieczone
Zabezpieczone

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Płynność i finansowanie
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Aktywa płynne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AKTYWA SPEŁNIAJĄCE WYMOGI OKREŚLONE W ART. 416 I 417 ROZPORZĄDZENIA CRR
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych (CRR) – rozporządzenie (UE) nr 575/2013
Kwota
Niewykorzystana kwota linii/Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR
Kwota ekspozycji w stosunku do banków centralnych
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CCR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez: rząd centralny państwa członkowskiego, region autonomiczny pod względem podatkowym uprawniony do nakładania i poboru podatków lub rząd centralny państwa trzeciego w walucie krajowej tego rządu centralnego lub regionalnego, jeżeli instytucja ponosi ryzyko płynności w takim państwie członkowskim lub państwie trzecim, które pokrywa dzięki przechowywaniu tych aktywów płynnych
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez banki centralne i niecentralne pozarządowe podmioty sektora publicznego w walucie krajowej tego banku centralnego i podmiotu sektora publicznego
Wartość zgodnie z art. 418 rozporządzenia CRR – aktywa zbywalne stanowiące należności od albo gwarantowane przez Europejski Instrument Stabilności Finansowej oraz Europejski Mechanizm Stabilności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone nieruchomością	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – należności z tytułu instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – pozostałe aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagające stabilnego finansowania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje „średniego ryzyka” lub „średniego/niskiego ryzyka” na mocy załącznika I	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3–6 miesięcy
w ciągu 6–9 miesięcy
w ciągu 9–12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Obciążenia aktywów
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone

Tabela 2.H

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Tabela x.x	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Zyski zatrzymane
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
KAPITAŁ TIER II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Korekty wartości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Kwota oczekiwanej straty	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

Tabela 2.J

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Fundusze własne, kwoty ekspozycji ważonch ryzykiem i wypłacalność

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Liczba instytucji
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12–16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12-16
>16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Aktywa
	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8–12
12–16
16–20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6–8
8–12
12–16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)	Kategorie SSM
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe					Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4–6
6–8
8–12
12–16
> 16

Tabela 1

Dane KBC (stany)

	Krajowy KBC	KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro	EBC	Zagranica	Nieklasyfikowane sektorowo
PASYWA
9 Depozyty
AKTYWA
2 Kredyty i pożyczki
w tym: depozyty w EBC związane z rezerwami zagranicznymi (1)
3 Dłużne papiery wartościowe
5 Udziały kapitałowe
(1) Pozycja ta obejmuje należności KBC wyrażone w euro odpowiadające rezerwom walutowym przekazanym EBC przez KBC.

Tabela 2

Dane pozostałych MIF (stany)

	Krajowy KBC	KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro	EBC	Zagranica	Nieklasyfikowane sektorowo
PASYWA
9 Depozyty
AKTYWA
2 Kredyty i pożyczki
3 Dłużne papiery wartościowe
5 Udziały kapitałowe

Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych)

Dane wymagane dla domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz z wyłączeniem domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem, określone zostały w poniższej tabeli.

Dane dotyczące domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Dane kluczowe/pozycje uzupełniające

Nazwa pozycji oraz podział według terminu/geograficzny/sektorowy	Domy maklerskie	Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem	Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
AKTYWA
Depozyty/świat/ogółem	Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/ instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Dłużne papiery wartościowe/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Udziały kapitałowe/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/ogółem	Klucz.
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe aktywa, w tym „kredyty i pożyczki”/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe aktywa, w tym „depozyty”, „gotówka”, „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych”, „aktywa niefinansowe” oraz „finansowe instrumenty pochodne”/świat/ogółem		Klucz.
AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.	Memo
PASYWA
Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Emisja dłużnych papierów wartościowych/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Kapitał i rezerwy/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe pasywa/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe pasywa, w tym „finansowe instrumenty pochodne”/świat/ogółem		Klucz.

Zgodnie z ESA 2010 aktywa i pasywa powinny być co do zasady wyceniane według bieżących cen rynkowych na dzień bilansowy. Depozyty oraz kredyty i pożyczki należy wykazywać według wartości nominalnej, z wyłączeniem naliczonych odsetek.

Aktywa/pasywa ogółem: aktywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie aktywnej bilansu i powinny być też równe sumie pasywów.

Zasady wyceny: zgodnie z ogólną zasadą memoriałową odsetki od depozytów powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od depozytów powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii „pozostałe aktywa”.

W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii „pozostałe aktywa”.

W przypadku domów maklerskich, kredyty i pożyczki należy zaliczać do „pozostałych aktywów”.

Zasady wyceny: Kredyty i pożyczki udzielane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego powinny być wykazywane w ujęciu brutto, ze wszystkimi związanymi z nimi rezerwami, zarówno ogólnymi, jak i celowymi, dopóki kredyty te nie zostaną w całości spisane przez instytucję sprawozdającą w ciężar rezerw i w konsekwencji usunięte z bilansu.

Zgodnie z ogólną zasadą memoriałową, odsetki od kredytów i pożyczek powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii „pozostałe aktywa”.

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 dłużne papiery wartościowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały kapitałowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

W przypadku podkategorii instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych należy zaliczać do „pozostałych aktywów”.

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycję tę należy zaliczyć do „pozostałych aktywów”.

Finansowe instrumenty pochodne wykazuje się w bilansie według wartości rynkowej w ujęciu brutto. Poszczególne kontrakty o dodatniej wartości rynkowej powinny być ujmowane w bilansie po stronie aktywnej, a kontrakty o ujemnej wartości rynkowej po stronie pasywnej. Przyszłe zobowiązania brutto z tytułu kontraktów na instrumenty pochodne nie powinny być wykazywane w bilansie. Finansowe instrumenty pochodne mogą być wykazywane w ujęciu netto zgodnie z innymi metodami wyceny. Jeżeli dostępne są tylko pozycje netto lub pozycje są wykazywane według wartości innej niż rynkowa, wówczas należy wykazywać pozycje dostępne. Pozycja ta nie obejmuje finansowych instrumentów pochodnych, które nie są, zgodnie z zasadami krajowymi, wykazywane w bilansie.

Aktywa/pasywa ogółem: pasywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie pasywnej bilansu i powinny być też równe sumie aktywów (zob. też pozycję dotyczącą aktywów – „aktywa/pasywa ogółem”).

Statystyka emisji papierów wartościowych dla strefy euro obejmuje dwa główne agregaty:

Dokonuje się podstawowego rozróżnienia ze względu na kraj emitenta, przy czym KBC Eurosystemu zbierają dane o wszystkich emisjach przeprowadzonych przez rezydentów strefy euro ( 16 ). Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS – Bank for International Settlements) przesyła dane o emisjach w krajach „zagranicy”, obejmujących wszystkich rezydentów spoza strefy euro (w tym organizacje międzynarodowe spoza strefy euro).

	Emisje papierów wartościowych
	Przez rezydentów strefy euro (każdy KBC przesyła dane dotyczące rezydentów własnego kraju)	Przez rezydentów zagranicy (BIS/KBC)
		Państwa członkowskie spoza strefy euro	Pozostałe kraje
W euro/walutach krajowych	Blok A	Blok B
W pozostałych walutach (*1)	Blok C	Blok D nie jest wymagany
(*1) „Pozostałe waluty” obejmują wszystkie inne waluty, w tym waluty krajowe państw członkowskich spoza strefy euro.

Tabela 1

Blok A formularz sprawozdawczy dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto (*2)
	A1	A2	A3	A4
1. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (*1)
Razem	S1	S68	S135	S202
EBC/KBC	S2	S69	S136	S203
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S3	S70	S137	S204
PIPF	S4	S71	S138	S205
Z których PS	S5	S72	S139	S206
Pomocnicze spółki finansowe	S6	S73	S140	S207
Instytucje finansowe typu captive	S7	S74	S141	S208
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S8	S75	S142	S209
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S9	S76	S143	S210
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S10	S77	S144	S211
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S11	S78	S145	S212
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S12	S79	S146	S213

2. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (*1)
Razem	S13	S80	S147	S214
EBC/KBC	S14	S81	S148	S215
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S15	S82	S149	S216
PIPF	S16	S83	S150	S217
Z których PS	S17	S84	S151	S218
Pomocnicze spółki finansowe	S18	S85	S152	S219
Instytucje finansowe typu captive	S19	S86	S153	S220
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S20	S87	S154	S221
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S21	S88	S155	S222
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S22	S89	S156	S223
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S23	S90	S157	S224
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S24	S91	S158	S225

2.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S25	S92	S159	S226
EBC/KBC	S26	S93	S160	S227
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S27	S94	S161	S228
PIPF	S28	S95	S162	S229
Z których PS	S29	S96	S163	S230
Pomocnicze spółki finansowe	S30	S97	S164	S231
Instytucje finansowe typu captive	S31	S98	S165	S232
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S32	S99	S166	S233
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S33	S100	S167	S234
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S34	S101	S168	S235
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S35	S102	S169	S236
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S36	S103	S170	S237

2.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S37	S104	S171	S238
EBC/KBC	S38	S105	S172	S239
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S39	S106	S173	S240
PIPF	S40	S107	S174	S241
Z których PS	S41	S108	S175	S242
Pomocnicze spółki finansowe	S42	S109	S176	S243
Instytucje finansowe typu captive	S43	S110	S177	S244
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S44	S111	S178	S245
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S45	S112	S179	S246
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S46	S113	S180	S247
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S47	S114	S181	S248
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S48	S115	S182	S249

2.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S49	S116	S183	S250
EBC/KBC	S50	S117	S184	S251
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S51	S118	S185	S252
PIPF	S52	S119	S186	S253
Z których PS	S53	S120	S187	S254
Pomocnicze spółki finansowe	S54	S121	S188	S255
Instytucje finansowe typu captive	S55	S122	S189	S256
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S56	S123	S190	S257
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S57	S124	S191	S258
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S58	S125	S192	S259
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S59	S126	S193	S260
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S60	S127	S194	S261

3. AKCJE NOTOWANE (*3)
Razem	S61	S128	S195	S262
EBC/KBC	S62	S129	S196	S263
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S63	S130	S197	S264
PIPF	S64	S131	S198	S265
Pomocnicze spółki finansowe	S65	S132	S199	S266
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S66	S133	S200	S267
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S67	S134	S201	S268

(1) Dłużne papiery wartościowe inne niż akcje oznaczają „papiery wartościowe inne niż akcje, z wyjątkiem finansowych instrumentów pochodnych”. (2) Jeżeli KBC nie są w stanie przekazywać danych dotyczących emisji brutto albo wykupów, wymagane są dane dotyczące emisji netto. (*3) Akcje notowane oznaczają „akcje notowane, poza udziałami w funduszach inwestycyjnych i funduszach rynku pieniężnego”.

Tabela 2

Blok C formularz sprawozdawczy dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//POZOSTAŁE WALUTY
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto
	C1	C2	C3	C4
4. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S269	S335	S401	S467
EBC/KBC	S270	S336	S402	S468
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S271	S337	S403	S469
PIPF	S272	S338	S404	S470
Z których PS	S273	S339	S405	S471
Pomocnicze spółki finansowe	S274	S340	S406	S472
Instytucje finansowe typu captive	S275	S341	S407	S473
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S276	S342	S408	S474
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S277	S343	S409	S475
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S278	S344	S410	S476
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S279	S345	S411	S477
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S280	S346	S412	S478

5. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S281	S347	S413	S479
EBC/KBC	S282	S348	S414	S480
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S283	S349	S415	S481
PIPF	S284	S350	S416	S482
Z których PS	S285	S351	S417	S483
Pomocnicze spółki finansowe	S286	S352	S418	S484
Instytucje finansowe typu captive	S287	S353	S419	S485
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S288	S354	S420	S486
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S289	S355	S421	S487
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S290	S356	S422	S488
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S291	S357	S423	S489
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S292	S358	S424	S490

5.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S293	S359	S425	S491
EBC/KBC	S294	S360	S426	S492
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S295	S361	S427	S493
PIPF	S296	S362	S428	S494
Z których PS	S297	S363	S429	S495
Pomocnicze spółki finansowe	S298	S364	S430	S496
Instytucje finansowe typu captive	S299	S365	S431	S497
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S300	S366	S432	S498
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S301	S367	S433	S499
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S302	S368	S434	S500
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S303	S369	S435	S501
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S304	S370	S436	S502

5.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S305	S371	S437	S503
EBC/KBC	S306	S372	S438	S504
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S307	S373	S439	S505
PIPF	S308	S374	S440	S506
Z których PS	S309	S375	S441	S507
Pomocnicze spółki finansowe	S310	S376	S442	S508
Instytucje finansowe typu captive	S311	S377	S443	S509
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S312	S378	S444	S510
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S313	S379	S445	S511
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S314	S380	S446	S512
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S315	S381	S447	S513
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S316	S382	S448	S514

5.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S317	S383	S449	S515
EBC/KBC	S318	S384	S450	S516
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S319	S385	S451	S517
PIPF	S320	S386	S452	S518
Z których PS	S321	S387	S453	S519
Pomocnicze spółki finansowe	S322	S388	S454	S520
Instytucje finansowe typu captive	S323	S389	S455	S521
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S324	S390	S456	S522
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S325	S391	S457	S523
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S326	S392	S458	S524
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S327	S393	S459	S525
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S328	S394	S460	S526

6. AKCJE NOTOWANE
Razem	S329	S395	S461	S527
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S330	S396	S462	S528
PIPF	S331	S397	S463	S529
Pomocnicze spółki finansowe	S332	S398	S464	S530
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S333	S399	S465	S531
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S334	S400	S466	S532

Tabela 3

Blok A formularz sprawozdawczy pozycji uzupełniających dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto
	A1	A2	A3	A4
6. AKCJE NOTOWANE
Instytucje finansowe typu captive	S533	S544	S555	S566

7. AKCJE NIENOTOWANE
Razem	S534	S545	S556	S567
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S535	S546	S557	S568
PIPF	S536	S547	S558	S569
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S537	S548	S559	S570
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S538	S549	S560	S571

8. POZOSTAŁE UDZIAŁY KAPITAŁOWE
Razem	S539	S550	S561	S572
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S540	S551	S562	S573
PIPF	S541	S552	S563	S574
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S542	S553	S564	S575
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S543	S554	S565	S576

Emisje realizowane przez podmioty zależne należące do nierezydentów kraju sprawozdającego, które działają na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, zalicza się do emisji realizowanych przez rezydentów tego kraju.

Emisje realizowane przez centrale znajdujące się na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które prowadzą działalność międzynarodową, są również uważane za emisje realizowane przez rezydentów. Emisje przeprowadzane przez centrale lub podmioty zależne mające siedzibę poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, ale należące do rezydentów kraju sprawozdającego, są uważane za emisje realizowane przez nierezydentów. Przykładowo, emisje dokonywane przez Volkswagen Brazil uznaje się za realizowane przez rezydenta Brazylii, a nie za emisję na terytorium kraju sprawozdającego. Wobec braku fizycznego wymiaru przedsiębiorstwa jego siedzibę ustala się na podstawie terytorium ekonomicznego, w którym założono lub zarejestrowano dane przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązującymi tam przepisami ( 17 ).

W celu uniknięcia podwójnego liczenia tych samych danych lub powstawania luk, informacje dotyczące emisji dokonywanych przez spółki specjalnego przeznaczenia (SSP) są zbierane przez dwie strony, w tym przez właściwe instytucje sprawozdające. Emisje realizowane przez SSP, które spełniają kryteria siedziby określone w ESA 2010 i są zaliczane do rezydentów strefy euro, są przekazywane przez KBC, a nie przez BIS.

Emisje powinny być klasyfikowane ze względu na sektor instytucji przyjmującej na siebie zobowiązanie z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych. Klasyfikacja sektorowa obejmuje następujących 12 rodzajów emitentów:

W przypadku emisji papierów wartościowych przez SSP gdzie zobowiązanie z tytułu emisji jest podejmowane nie przez SSP, tylko przez spółkę dominującą, należy je przypisać spółce dominującej, a nie SSP. Przykładowo, emisje dokonywane przez SSP zależną od „AJAX Electronics”, przedsiębiorstwa niefinansowego mającego siedzibę w należącym do strefy euro „państwie A”, musiałyby być zaliczone do sektora przedsiębiorstw niefinansowych i przekazane przez państwo A. SSP i jej spółka dominująca muszą mieć jednak siedzibę w tym samym państwie. Tym samym, jeśli spółka dominująca nie jest rezydentem kraju sprawozdającego, SSP jest umownie uważana za rezydenta kraju sprawozdającego, a sektor emitenta musi być uzgodniony z funkcją ekonomiczną SSP. Przykładowo, jeżeli „ACME Motors” jest przedsiębiorstwem niefinansowym będącym rezydentem w Japonii produkującym samochody, a „ACME Motors Finance” jest spółką zależną rezydentem w należącym do strefy euro „państwie B”, emisje dokonane przez ACME Motor Finance muszą być przyporządkowane do instytucji finansowych typu captive z państwa B, gdyż spółka dominująca ACME Motors nie jest rezydentem tego samego państwa. Jedynym wyjątkiem od tej zasady jest przypadek SSP należących do rządu, w których przypadku papiery wartościowe wykazuje się jako wyemitowane przez rząd w państwie organizacji dominującej ( 19 ).

Przedsiębiorstwo publiczne, które zostaje sprywatyzowane przez emisję akcji notowanych musi być przyporządkowane do sektora przedsiębiorstw niefinansowych. Podobnie, instytucja kredytowa (IK), która zostaje sprywatyzowana, musi być przyporządkowana do MIF innych niż sektor banków centralnych. Emisje dokonywane przez gospodarstwa domowe lub instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych są klasyfikowane jako emisje realizowane przez „przedsiębiorstwa niefinansowe”.

Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym do jednego roku włącznie, nawet jeśli zostały wyemitowane w ramach umów długoterminowych.

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym powyżej jednego roku. Emisje z opcjonalnym terminami, z których najpóźniejszy przypada za więcej niż rok, oraz emisje z nieokreślonymi terminami klasyfikowane są jako długoterminowe.

Podział według terminów pierwotnych do 2 lat/powyżej 2 lat, taki jak stosowany jest w statystyce bilansowej MIF, nie jest wymagany.

4. Klasyfikacja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych ze względu na oprocentowanie

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe dzieli się na następujące grupy:

Emisje są analizowane w ramach dwóch szerokich kategorii: a) dłużne papiery wartościowe ( 21 ); i b) notowane akcje ( 22 ). Papiery wartościowe wyemitowane w ramach emisji niepublicznych wykazywane są w takim zakresie w jakim to możliwe. Papiery rynku pieniężnego są zaliczane, bez odróżniania, do dłużnych papierów wartościowych. Akcje nienotowane ( 23 ) oraz pozostałe udziały kapitałowe ( 24 ) można wykazywać, na zasadzie dobrowolności, jako dwie odrębne pozycje uzupełniające. Wykluczone są udziały/jednostki emitowane przez fundusze rynku pieniężnego i inne fundusze inwestycyjne.

Statystyka emisji papierów wartościowych obejmuje, między innymi, następujące instrumenty:

Przykładowo zalicza się do tej kategorii co najmniej następujące instrumenty:

Obligacje dwuwalutowe klasyfikuje się według waluty obligacji. Obligacje dwuwalutowe definiuje się jako obligacje, w przypadku których wykup obligacji lub wypłata kuponu ma nastąpić w innej walucie niż waluta obligacji. Jeśli obligacja globalna jest emitowana w więcej niż jednej walucie, każdą część wykazuje się jako odrębną emisję według waluty emisji. Jeśli emisje są wyrażone w dwóch walutach, np. 70 % w euro, a 30 % w dolarach USA, poszczególne składniki emisji wykazywane są odrębnie, jeśli jest to możliwe zgodnie z ich walutą. W powyższym przykładzie 70 % emisji wykazuje się zatem jako emisję w euro/walutach krajowych ( 25 ), a 30 % jako emisję w pozostałych walutach. Jeśli nie można odrębnie określić składników emisji odpowiadających poszczególnym walutom, w krajowej informacji objaśniającej należy opisać faktyczną klasyfikację przyjętą przez kraj sprawozdający.

Uznaje się, że emisja ma miejsce w chwili, gdy emitent otrzymuje zapłatę, a nie kiedy syndykat podejmuje zobowiązanie.

KBC przesyłają informacje o stanach, emisjach brutto, wykupach i emisjach netto krótko- i długoterminowych dłużnych papierów wartościowych oraz akcji notowanych.

Poniższa tabela przedstawia powiązania między stanami (tj. bieżącą wartością wyemitowanych papierów wartościowych) i transakcjami (emisjami brutto, wykupami i emisjami netto). W praktyce powiązanie to jest bardziej złożone z powodu zmiany wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reinwestowania (narosłych) odsetek, reklasyfikacji, korekt i innych zmian.

(i)	Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego	≈	Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	+	Emisje brutto w okresie sprawozdawczym	–	Wykupy w okresie sprawozdawczym	+	Reklasyfikacje i inne zmiany
(ii)	Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego	≈	Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	+	Emisje netto w okresie sprawozdawczym			+	Reklasyfikacje i inne zmiany

Emisje brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, jeśli emitent sprzedaje nowoutworzone instrumenty za gotówkę. Dotyczą one tworzenia nowych instrumentów w zwykłym trybie. Czas zakończenia emisji jest określony jako czas dokonania płatności; rejestracja emisji powinna więc odzwierciedlać jak najdokładniej chwilę zapłaty za daną emisję.

Dla akcji notowanych, emisje brutto obejmują nowoutworzone akcje, które są emitowane za gotówkę przez przedsiębiorstwa notowane po raz pierwszy na giełdzie, w tym akcje nowoutworzonych spółek lub spółek prywatnych nabywających status spółki publicznej. Emisje brutto obejmują również nowoutworzone akcje emitowane za gotówkę w ramach prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kiedy akcje przedsiębiorstwa są notowane na giełdzie papierów wartościowych. Nie zalicza się tu emisji akcji premiowych ( 26 ). Emisji brutto nie wykazuje się również w przypadku samego notowania przedsiębiorstwa na giełdzie papierów wartościowych, jeśli nie pozyskuje ona nowego kapitału.

Do kategorii emisji brutto lub wykupów nie zalicza się też zamiany lub przeniesienia istniejących papierów wartościowych w czasie przejęcia lub fuzji ( 27 ), z wyjątkiem nowych instrumentów które są tworzone i emitowane w zamian za gotówkę przez podmiot będący rezydentem strefy euro.

Emisje papierów wartościowych, które mogą następnie zostać zamienione na inne instrumenty, powinny być wykazywane jako emisje w kategorii instrumentu pierwotnego; po zamianie powinny one być wykazywane jako usunięte z tej kategorii instrumentów w identycznej kwocie, a następnie wykazywane jako emisja brutto w nowej kategorii ( 28 ).

Wykupy w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie transakcje odkupu przez emitenta dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, w których inwestor otrzymuje gotówkę w zamian za papiery wartościowe. Wykupy obejmują likwidację instrumentów w zwykłym trybie. Obejmują one wszystkie dłużne papiery wartościowe, które osiągnęły termin wykupu, a także wykupy wcześniejsze. Kategoria ta obejmuje programy skupowania akcji własnych (buy-backs) spółek, jeśli spółka odkupuje za gotówkę wszystkie akcje przed zmianą formy prawnej albo odkupuje część akcji, które zostają następnie umorzone, co prowadzi do obniżenia kapitału. Wykupy nie obejmują skupowania przez spółkę akcji własnych, jeśli stanowi ono inwestowanie we własne udziały ( 29 ).

Wykupów nie wykazuje się w przypadku wycofania spółki z giełdy papierów wartościowych.

Emisje netto to saldo wszystkich emisji brutto pomniejszonych o wszystkie wykupy, które miały miejsce w danym okresie sprawozdawczym.

Stan akcji notowanych obejmuje wartość rynkową wszystkich notowanych akcji podmiotów będących rezydentami. Stan akcji notowanych wykazywany przez kraj strefy euro może w związku z tym zwiększyć się lub zmniejszyć w wyniku zmiany siedziby notowanego podmiotu. Dotyczy to również przypadku przejęcia lub połączenia, w przypadku których instrumenty nie są tworzone i emitowane za gotówkę lub wykupywane za gotówkę i umarzane. Aby uniknąć podwójnego liczenia tych samych danych lub powstania luk dotyczących dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych w razie przeniesienia siedziby emitenta do innego kraju, KBC powinny uzgadniać między sobą chwilę zgłaszania takiego zdarzenia.

Wartość emisji papierów wartościowych obejmuje element cenowy oraz element kursowy, gdy emisja jest wyrażona w walucie innej niż waluta sprawozdawcza.

KBC przekazują dane dotyczące dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału ( 30 ), a dotyczące akcji notowanych według wartości rynkowej. W przypadku długoterminowych papierów wartościowych można stosować różne metody wyceny, co prowadzi do mieszanej wyceny całości portfela. Przykładowo, emisje o stałym i zmiennym oprocentowaniu są zazwyczaj wyceniane według wartości nominału, a obligacje zerokuponowe według wartości nominalnej. Na ogół względna wartość obligacji zerokuponowych jest niewielka, więc na liście kodów nie uwzględnia się wyceny mieszanej; całkowita wartość długoterminowych dłużnych papierów wartościowych jest wykazywana według wartości nominału. W przypadkach, w których skala zjawiska jest znacząca, dla całej kwoty stosowana jest wartość „Z” oznaczająca „nie określone”. Ogólnie rzecz biorąc, w każdym przypadku gdy występuje wycena mieszana, KBC przekazuje odpowiednie informacje szczegółowe na poziomie atrybutów, zgodnie z atrybutami w załączniku III.

Stany i transakcje dotyczące akcji notowanych są wykazywane według wartości rynkowej.

Wyjątek od zasady wykazywania stanów i transakcji dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału dotyczy obligacji z głębokim dyskontem i obligacji zerokuponowych, w przypadku których stany i emisje brutto są rejestrowane według wartości nominalnej, tzn. ceny z dyskontem w momencie zakupu wraz z naliczonymi odsetkami, a wykupy w terminie zapadalności są rejestrowane według wartości nominału. Wartość nominalną stanów obligacji zerokuponowych można obliczyć według poniższego wzoru.

W różnych krajach mogą wystąpić pewne różnice w stosowanej procedurze wyceny.

W tym kontekście nie stosuje się zasad określania ceny opisanych w ESA 2010, według których w przypadku dłużnych papierów wartościowych oraz akcji transakcje wykazuje się według wartości transakcyjnej, a stany według wartości rynkowej.

W przypadku obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych sprawozdający KBC oblicza, w miarę możliwości, naliczone odsetki.

Wszystkie dane, które KBC przesyłają do EBC są wyrażone w euro, w tym również szeregi historyczne. W celu przeliczenia na euro papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucje krajowe w innych walutach (blok C) ( 31 ), KBC powinny jak najdokładniej przestrzegać zasad wyceny kursowej opartych na ESA 2010 ( 32 ), określonych poniżej:

Statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF są ze sobą powiązane w zakresie emisji instrumentów zbywalnych dokonywanych przez MIF. Zakres instrumentów i emitujących je MIF jest definicyjnie spójny, podobnie jak przyporządkowanie instrumentów do przedziałów terminowych i kategorii walutowych. Występują różnice pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych a statystyką bilansową MIF odnośnie do zasad wyceny (tj. w odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych, polegające na przyjęciu wartości nominału dla pierwszej z nich i wartości rynkowej dla drugiej). Z wyjątkiem różnic dotyczących wyceny oraz saldowania inwestycji własnych w papiery wartościowe w bilansie MIF dla każdego kraju, stan papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF wykazywany w statystyce emisji papierów wartościowych odpowiada pozycji 11 („emisja dłużnych papierów wartościowych”) po stronie pasywnej bilansu MIF. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych odpowiadają dłużnym papierom wartościowym wyemitowanym z terminem do jednego roku włącznie. Długoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych równe są sumie dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej roku do dwóch lat włącznie i dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej dwóch lat.

KBC analizują zakres statystyki emisji papierów wartościowych i statystyki bilansowej MIF oraz wskazują EBC wszelkie różnice pojęciowe. Przeprowadzane są trzy kontrole spójności dla emisji dokonywanych przez: a) KBC w euro/walutach krajowych; b) MIF z wyjątkiem banków centralnych w euro/walutach krajowych; oraz c) MIF z wyjątkiem banków centralnych w pozostałych walutach. Pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych i statystyką bilansową MIF mogą wystąpić różnice pojęciowe, ponieważ statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF sporządzane są na podstawie krajowych systemów sprawozdawczych przeznaczonych do różnych celów.

Sprawozdania statystyczne są oczekiwane z każdego kraju dla każdego szeregu czasowego, który ma zastosowanie. KBC zawiadamia niezwłocznie EBC na piśmie wraz z uzasadnieniem, jeśli określona pozycja nie ma zastosowania w danym kraju. KBC mogą być okresowo zwolnione z przesyłania danego szeregu czasowego, jeśli określone zjawisko ekonomiczne nie występuje. KBC powinny zawiadomić również o takiej sytuacji, a także o wszelkich innych odstępstwach od wymogów sprawozdawczości określonych w załączniku III. Ponadto KBC powiadamiają EBC o przekazaniu korekt oraz przesyłają objaśnienia dotyczące charakteru tych korekt.

Każdy KBC przekazuje jeden raport opisujący dane przesyłane w ramach tego zadania. Taki raport powinien obejmować zagadnienia wymienione poniżej w układzie możliwie jak najbardziej zbliżonym do proponowanego. KBC powinny przesyłać dodatkowe informacje o przypadkach niezgodności przekazanych danych z niniejszymi wytycznymi, lub nieprzekazaniu danych, wraz z odpowiednim uzasadnieniem. Raport nie może zostać przesłany później niż same dane.

			Zakres danych w %:	Uwagi:
Emisje w euro/walutach krajowych	Waluta lokalna	STS
		LTS
		QUS
	Euro/waluty krajowe inne niż waluta lokalna, w tym ECU	STS
	Euro/waluty krajowe inne niż waluta lokalna, w tym ECU	LTS
W pozostałych walutach		STS
W pozostałych walutach		LTS
STS = krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe. LTS = długoterminowe dłużne papiery wartościowe. QUS = akcje notowane.

Wymogi sprawozdawczości dla BIS opierają się na tych samych zasadach, co wymogi dla KBC określone w sekcjach 1–3, z następującymi wyjątkami:

Tabela 4

Blok B – formularz sprawozdawczy dla BIS

	EMITENCI Z ZAGRANICY//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy
	B1	B2	B3
9. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE*
Razem	S577	S642	S707
KBC	S578	S643	S708
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S579	S644	S709
PIPF	S580	S645	S710
Z których PS	S581	S646	S711
Pomocnicze spółki finansowe	S582	S647	S712
Instytucje finansowe typu captive	S583	S648	S713
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S584	S649	S714
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S585	S650	S715
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S586	S651	S716
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S587	S652	S717
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S588	S653	S718
Organizacje międzynarodowe	S589	S654	S719

10. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S590	S655	S720
KBC	S591	S656	S721
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S592	S657	S722
PIPF	S593	S658	S723
Z których PS	S594	S659	S724
Pomocnicze spółki finansowe	S595	S660	S725
Instytucje finansowe typu captive	S596	S661	S726
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S597	S662	S727
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S598	S663	S728
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S599	S664	S729
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S600	S665	S730
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S601	S666	S731
Organizacje międzynarodowe	S602	S667	S732

10.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S603	S668	S733
KBC	S604	S669	S734
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S605	S670	S735
PIPF	S606	S671	S736
Z których PS	S607	S672	S737
Pomocnicze spółki finansowe	S608	S673	S738
Instytucje finansowe typu captive	S609	S674	S739
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S610	S675	S740
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S611	S676	S741
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S612	S677	S742
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S613	S678	S743
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S614	S679	S744
Organizacje międzynarodowe	S615	S680	S745

10.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S616	S681	S746
KBC	S617	S682	S747
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S618	S683	S748
PIPF	S619	S684	S749
Z których PS	S620	S685	S750
Pomocnicze spółki finansowe	S621	S686	S751
Instytucje finansowe typu captive	S622	S687	S752
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S623	S688	S753
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S624	S689	S754
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S625	S690	S755
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S626	S691	S756
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S627	S692	S757
Organizacje międzynarodowe	S628	S693	S758

10.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S629	S694	S759
KBC	S630	S695	S760
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S631	S696	S761
PIPF	S632	S697	S762
Z których PS	S633	S698	S763
Pomocnicze spółki finansowe	S634	S699	S764
Instytucje finansowe typu captive	S635	S700	S765
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S636	S701	S766
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S637	S702	S767
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S638	S703	S768
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S639	S704	S769
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S640	S705	S770
Organizacje międzynarodowe	S641	S706	S771

W zakresie terminu pierwotnego BIS uważa wszystkie europapiery komercyjne ECP i inne euroobligacje (euro notes) emitowane w ramach programów krótkoterminowych za instrumenty krótkoterminowe, a wszystkie instrumenty emitowane w ramach struktury długoterminowej za instrumenty długoterminowe, niezależnie od ich terminu pierwotnego.

BIS w następujący sposób przyporządkowuje przekroje sektorowe emitentów dostępne w jego bazie danych do podziału wymaganego w formularzach sprawozdawczych.

Podział sektorowy w bazie danych BIS		Klasyfikacja w formularzach sprawozdawczych
Bank centralny	→	KBC i EBC
Banki komercyjne	→	MIF
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego	→	PIPF
Instytucje rządowe szczebla centralnego	→	Instytucje rządowe szczebla centralnego
Pozostałe instytucje rządowe Agencje państwowe	→	Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym
Przedsiębiorstwa	→	Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instytucje międzynarodowe	→	Instytucje międzynarodowe (zagranica)

W statystyce emisji papierów wartościowych jako dłużne papiery wartościowe klasyfikowane są następujące instrumenty zawarte w bazie BIS:

Zasady wyceny stosowane obecnie przez BIS wymagają podania wartości nominału dla dłużnych papierów wartościowych i ceny emisyjnej dla akcji notowanych.

BIS przekazuje EBC wszystkie emisje dokonywane przez instytucje zagranicy w euro/walutach krajowych (blok B) i wykazuje je w dolarach USA, stosując kurs na koniec okresu w przypadku stanów papierów wartościowych oraz średni kurs w danym okresie w przypadku emisji i wykupów. EBC przelicza wszystkie dane na euro, stosując tę samą zasadę, którą wcześniej zastosował BIS. Dla okresów przed 1 stycznia 1999 r. stosuje się kurs ECU do dolara USA jako przybliżenie.

Dodatkowa miesięczna statystyka stóp procentowych MIF (przekazywana EBC do końca 19. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca sprawozdawczego)

Tabela 1

Nowe kredyty i pożyczki dla przedsiębiorstw niefinansowych

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin przeszacowania	Numer kategorii nowych umów	Obowiązek sprawozdawczy
Kredyty i pożyczki w EUR	Przedsiębiorstwa niefinansowe	Kredyty i pożyczki o wartości do 1 mln EUR	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	24	URSP/WDESP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	25	URSP/WDESP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 lat	26	URSP/WDESP, wartość
		Kredyty i pożyczki o wartości powyżej 1 mln EUR	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	27	URSP/WDESP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	28	URSP/WDESP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 lat	29	URSP/WDESP, wartość

Tabela 2

Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Numer kategorii nowych umów	Obowiązek sprawozdawczy
Kredyty i pożyczki w EUR	Gospodarstwa domowe	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych	86	URSP/WDESP, wartość
Kredyty i pożyczki w EUR	Przedsiębiorstwa niefinansowe	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych	87	URSP/WDESP, wartość

Tabela 3

Oprocentowanie renegocjowanych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania	Numer kategorii nowych umów	Obowiązek sprawozdawczy
Renegocjowane kredyty i pożyczki w EUR	Gospodarstwa domowe	Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne	Ogółem	88	URSP/WDESP
		Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe	Ogółem	89	URSP/WDESP
		Pozostałe kredyty i pożyczki	Ogółem	90	URSP/WDESP
	Przedsiębiorstwa niefinansowe		ogółem	91	URSP/WDESP

Wybór rzeczywistej populacji sprawozdawczej oraz utrzymywanie próby na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF

W przypadku gdy wartość umów w jednej z warstw równa jest zeru, należy zastosować średni

dla innej warstwy, aby MAE był różny od zera.

– średnia pierwszego i trzeciego kwartyla w warstwie, definiowana jako oprocentowanie przekazywane dla danej kategorii oprocentowania MIF, dla której 25 % (i odpowiednio 75 %) przekazywanych stóp procentowych ma niższą wartość niż ta liczba. Pierwszy i trzeci kwartyl liczone są poprzez uprzednie ważenie wartości umów w tej kategorii instytucjami w warstwie. Tak więc średnia z dwóch estymatorów MAE – pierwszego i trzeciego kwartyla – stanowi szacunek dla parametru

( 37 ).

Sekcja 4: Krajowe średnie ważone stopy procentowe i krajowe wartości umów ogółem

W tabelach 1, 2 i 3 zamieszczono szczegółowe wymogi dotyczące przekazywania danych dotyczących indywidualnych statystyk pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF. Jeśli chodzi o indywidualne pozycje bilansowe (BSI) MIF, wymogi te odnoszą się do miesięcznych szeregów dotyczących stanów oraz wybranych zbiorów dodatkowych wskaźników dotyczących stanów podlegających przekazywaniu z częstotliwością kwartalną. KBC zbierające te dane z częstotliwością miesięczną mogą jednak przekazywać te wskaźniki z częstotliwością miesięczną. Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych BSI obejmują także szeregi pomocnicze, które zawierają informacje dotyczące skutków niewynikających z transakcji, co umożliwi uzyskanie istotnych wskaźników dotyczących transakcji, tj. uwzględnienie zmian wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reklasyfikacji oraz odpisów odpowiednio z tytułu całkowitej lub częściowej utraty wartości. Wymogi te oznaczone są w tabelach 1 i 2 symbolami „ߦ•” and „ߦߦ••”. Symbolem „ߦߦ••” oznaczono przypadki, gdy KBC mają obowiązek uwzględnienia jedynie reklasyfikacji, jako minimum. Ponadto, w celu zmniejszenia obciążeń sprawozdawczych, przy przekazywaniu danych dotyczących szeregów pomocniczych KBC mogą zastosować podejście progowe. W szczególności oczekuje się, że KBC będą przekazywać dane dotyczące szeregów pomocniczych, przy zachowaniu należytej staranności, w przypadku kwot przekraczających 50 mln EUR, ale tylko wówczas, gdy szeregi pomocnicze stanowią więcej niż 1 % stanów wskaźnika, tj. próg = max (50 mln EUR, 1 % stanów). Próg ten, który ma zastosowanie także do grup instytucji kredytowych, jest orientacyjny i ma na celu ułatwienie KBC decyzji o dokonaniu lub niedokonaniu korekty. Jednakże gdy informacje nie są łatwo dostępne lub są złej jakości, właściwy KBC podejmuje decyzję, czy nie podejmować żadnych działań, czy oszacować dane. W przypadku kredytów i pożyczek wymogi sprawozdawczości obejmują informacje dotyczące przeniesienia kredytów i pożyczek, które podlegają przekazaniu jako nabycia minus zbycia. Wskaźniki te, oznaczone w tabeli 1 symbolem „†”, obejmują informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek). Należy zaznaczyć, że wymogi przewidziane w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) nie pokrywają się bezpośrednio z wymogami dotyczącymi danych z tabeli 1. W szczególności wartość netto sekurytyzowanych kredytów i pożyczek (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) związana z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz z podziałem według przeznaczenia pożyczek i kredytów udzielonych gospodarstwom domowym na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) wymagana jest jedynie z częstotliwością kwartalną. Na poziomie krajowym informacje te mogą być jednak zbierane z częstotliwością miesięczną. Podobnie dane dotyczące wartości netto pożyczek i kredytów przeniesionych w inny sposób (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) w związku z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz przeniesieniami pożyczek i kredytów pomiędzy MIF nie są objęte wymogami rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale mogą być dostępne na poziomie krajowym. Jeżeli informacje te nie są bezpośrednio dostępne, podlegają one przekazaniu przy zachowaniu należytej staranności.

Przekazywanie indywidualnych statystyk stóp procentowych (MIR) MIF, zgodnie z tabelą 3, obejmuje miesięczne stopy procentowe dotyczące depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Oprócz danych o miesięcznym oprocentowaniu i wartości wszystkich umów, wymogi obejmują też dane o wartości nowych umów.

Zgodnie z art. 17a panel instytucji kredytowych strefy euro objętych wymianą danych będzie podlegał regularnym zmianom. Z zastrzeżeniem procedury zatwierdzenia określonej w tym artykule zmian dokonuje się zgodnie z poniższymi zasadami.

Sektor partnera operacji

Ogółem

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

w tym operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej

KBC

Do roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

Powyżej 2 lat

Ogółem

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku

Instrument

Powyżej roku do 5 lat włącznie

Powyżej 5 lat

Gotówka w kasie

Obszar partnera operacji

Ogółem

Kredyty i pożyczki

Strefa euro

ߦ•

ߦ• †

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

ߦߦ••

w tym kredyty i pożyczki w euro

Strefa euro

w tym kredyty i pożyczki w euro (1)

Strefa euro

w tym kredyty konsorcjalne

Strefa euro

w tym operacje reverse repo z partnerami centralnymi

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Dłużne papiery wartościowe

Strefa euro

ߦ•

Instytucje krajowe

ߦ•

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

ߦ•

Zagranica

ߦߦ••

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Strefa euro

ߦ•

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

ߦߦ••

Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Strefa euro

ߦ•

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

ߦߦ••

Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

Ogółem

Pozostałe aktywa

Ogółem

w tym finansowe instrumenty pochodne

Strefa euro

Zagranica

Sektor partnera operacji

instytucje niemonetarne

Sektor prywatny

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15)

PIPF, fundusze inwestycyjne niebędące FRP oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe

Ogółem

Na nieruchomości mieszkaniowe

Na cele konsumpcyjne i inne

PIPF i fundusze inwestycyjne niebędące FRP

Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe

Instrument

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

Powyżej 5 lat

Do roku

Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

Powyżej 5 lat

Gotówka w kasie

Obszar partnera operacji

Ogółem

Kredyty i pożyczki

Strefa euro

ߦ• †

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

w tym kredyty i pożyczki w euro

Strefa euro

w tym kredyty i pożyczki w euro (1)

Strefa euro

w tym kredyty konsorcjalne

Strefa euro

w tym operacje reverse repo z partnerami centralnymi

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Dłużne papiery wartościowe

Strefa euro

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Strefa euro

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Strefa euro

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

Ogółem

Pozostałe aktywa

Ogółem

w tym finansowe instrumenty pochodne

Strefa euro

Zagranica

( 1
) Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym ( overdrafts
)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych

		Miesięczne wskaźniki dotyczące stanów.
Q		Kwartalne wskaźniki dotyczące stanów.
ߦ•		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem.
ߦߦ••		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem; KBC mogą zdecydować o przekazywaniu jedynie skutków związanych z reklasyfikacją, jeżeli zmniejsza to obciążenia sprawozdawcze.
†		Przeniesienia kredytów i pożyczek (nabycia minus zbycia).

Tabela 2

Dane o pasywach indywidualnych MIF

Sektor partnera operacji

Ogółem

MIF

instytucje niemonetarne

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15)

Pozostali

Instrument

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

Powyżej 2 lat

w tym operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej

KBC

PIPF i fundusze inwestycyjne niebędące FRP

Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

Depozyty

Obszar partnera operacji

Ogółem

Strefa euro

ߦ•

ߦߦ••

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Zagranica

ߦߦ••

w tym w euro

Ogółem

Depozyty w M3

Strefa euro

ߦߦ••

Bieżące

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

w tym w euro (1)

Strefa euro

z umownym terminem zapadalności

Do 1 roku włącznie

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Od 1 roku do 2 lat

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

z terminem wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

w tym w euro (1)

Strefa euro

operacje repo nie z partnerami centralnymi

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Depozyty niewłączone do M3

Strefa euro

ߦߦ••

z terminem pierwotnym powyżej 2 lat

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

z terminem wypowiedzenia powyżej 3 miesięcy

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

w tym w euro (1)

Strefa euro

operacje repo z partnerami centralnymi

Instytucje krajowe

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Ogółem

ߦߦ••

w euro

w walucie obcej

Kapitał i rezerwy

Ogółem

ߦߦ••

Pozostałe pasywa

Ogółem

w tym finansowe instrumenty pochodne

Strefa euro

Zagranica

(1)

Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym (

overdrafts

)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych

		Miesięczne wskaźniki dotyczące stanów.
Q		Kwartalne wskaźniki dotyczące stanów.
ߦ•		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem.
ߦߦ••		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem; KBC mogą zdecydować o przekazywaniu jedynie skutków związanych z reklasyfikacją, jeżeli zmniejsza to obciążenia sprawozdawcze.

Tabela 3

Dane o stopach procentowych indywidualnych MIF

KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA WSZYSTKICH UMÓW
	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny	Obowiązek sprawozdawczy
Depozyty w EUR	Od gospodarstw domowych	Terminowe	Do 2 lat włącznie	URSP
	Od gospodarstw domowych	Terminowe	Powyżej 2 lat	URSP
	Od przedsiębiorstw niefinansowych	Terminowe	Do 2 lat włącznie	URSP
	Od przedsiębiorstw niefinansowych	Terminowe	Powyżej 2 lat	URSP
Kredyty i pożyczki w EUR	Dla gospodarstw domowych	Na nieruchomości mieszkaniowe	Do roku włącznie	URSP
			Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP
			Powyżej 5 lat	URSP
		Na cele konsumpcyjne i inne	Do 1 roku włącznie	URSP
			Powyżej roku do 5 lat włącznie	URSP
			Powyżej 5 lat	URSP
	Dla przedsiębiorstw niefinansowych	Ogółem	Do 1 roku włącznie	URSP
			Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP
			Powyżej 5 lat	URSP
KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA NOWYCH UMÓW
	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania	Obowiązek sprawozdawczy
Depozyty w EUR	Od gospodarstw domowych	Bieżące (1)		URSP
		Terminowe	Termin do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Termin powyżej 1 roku do 2 lat włącznie	URSP, wartość
			Termin powyżej 2 lat	URSP, wartość
		Z terminem wypowiedzenia (1)	Termin wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie	URSP
		Z terminem wypowiedzenia (1)	Termin wypowiedzenia powyżej 3 miesięcy	URSP
	Od przedsiębiorstw niefinansowych	Bieżące (1)		URSP
		Terminowe	Termin do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Termin powyżej roku do 2 lat włącznie	URSP, wartość
			Termin powyżej 2 lat	URSP, wartość
		Operacje repo
Kredyty i pożyczki w EUR	Dla gospodarstw domowych	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (1)		URSP
		Na cele konsumpcyjne	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość
		Na nieruchomości mieszkaniowe	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
		Na pozostałe cele	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość
	Dla przedsiębiorstw niefinansowych	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (1)		URSP
		Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości do 0,25 mln EUR	Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
		Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 0,25 mln EUR do 1 mln EUR	Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
		Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 1 mln EUR	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
			Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość
(1) W przypadku tych wskaźników wartości umów są włączone do wymogów sprawozdawczych dla indywidualnych pozycji bilansowych.

Poza danymi określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz zgodnie z art. 18 ust. 1 niniejszych wytycznych KBC przekazują dodatkowe informacje wymagane na mocy tabel 1–7. Informacje te przekazywane są w takim samym terminie jak dane przekazywane na mocy rozporządzenia. Definicje pozycji, które nie zostały zdefiniowane w rozporządzeniu, znajdują się we właściwej tabeli.

Informacje wymagane na mocy tabel z rozporządzenia i niniejszych wytycznych przekazywane są bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli ma ono wartość zerową. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje, w statusie obserwacji M wpisuje się symbol „NC”. Jeśli niedostępne są lub nie mogą być przekazane rzeczywiste dane, szacunki lub dane wstępne dla pozycji uzupełniających, KBC wpisują symbol „NC” w statusie obserwacji L.

Tabela 1

Środki rozliczeniowe

Dane na koniec okresu, jeśli nie określono inaczej; wartość w milionach EUR

	Wartość	Częstotliwość
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne
Zobowiązania KBC
Depozyty bieżące w euro
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Depozyty bieżące w pozostałych walutach
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Zobowiązania pozostałych MIF
Depozyty bieżące w euro
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Depozyty bieżące w pozostałych walutach
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe
Depozyty bieżące w euro w innych instytucjach kredytowych	Geo 0	Kwartalna
Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej)	Geo 0	Roczna

Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje niemonetarne do dokonywania płatności.

Depozyty bieżące – depozyty bieżące w rozumieniu w załączniku II część 2 tabela „Kategorie instrumentów” do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Pozycja ta obejmuje wszystkie rachunki, bez względu na walutę w jakiej są wyrażone; dlatego „depozyty bieżące w pozostałych walutach” stanowią podkategorię „depozytów bieżących”.

Depozyty bieżące w pozostałych walutach – wartość depozytów bieżących utrzymywanych przez instytucje niemonetarne w pozostałych walutach.

Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje kredytowe do dokonywania płatności.

Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej) – wartość ogółem kredytu udzielonego przez bank centralny instytucjom kredytowym i spłacanego w terminie krótszym niż jeden dzień roboczy. Jest to średnia dziennych maksymalnych wartości jednoczesnych i rzeczywistych pozycji śróddziennych w rachunku bieżącym lub śróddziennych kredytów wykorzystanych w ciągu dnia przez wszystkie instytucje kredytowe łącznie. Przy obliczaniu średniej uwzględnia się wszystkie dni okresu utrzymywania rezerwy, w tym dni wolne od pracy.

Tabela 2

Instytucje oferujące usługi płatnicze instytucjom niemonetarnym

Dane na koniec okresu; jeśli nie określono inaczej, w jednostkach oryginalnych; wartość w milionach EUR

	Liczba	Wartość	Częstotliwość
Bank centralny
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba depozytów bieżących (w tysiącach)	Geo 0	—	Roczna
Instytucje kredytowe
w tym:
Instytucje kredytowe utworzone w kraju sprawozdającym
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	—	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów strefy euro
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	—	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów EOG spoza strefy euro
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	—	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów spoza EOG
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	—	Geo 0	Kwartalna
Instytucje pieniądza elektronicznego
Liczba instytucji	Geo 0	—	Roczna
Pozostałe instytucje świadczące usługi płatnicze
Liczba instytucji	Geo 0	—	Roczna
Liczba placówek	Geo 0	—	Roczna
Liczba depozytów bieżących instytucji niemonetarnych (w tysiącach)	Geo 0	—	Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych		Geo 0	Kwartalna
Pozycje uzupełniające:
Liczba instytucji płatniczych ogółem działających w kraju na zasadzie transgranicznej	Geo 0		Roczna
w tym:
 liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez ustanowiony oddział		Geo 0	Roczna
 liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez agenta		Geo 0	Roczna
 liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez inną placówkę niż oddział lub agent		Geo 0	Roczna

Tabela 2 stanowi uzupełnienie tabeli 1 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Liczba instytucji – obejmuje prawnie niezależne instytucje działające w kraju sprawozdającym. Każda instytucja liczona jest raz, bez względu na to ile placówek w kraju posiada.

Liczba placówek – liczba miejsc prowadzenia działalności w kraju sprawozdającym. Każda placówka utworzona w tym samym kraju sprawozdającym jest liczona osobno. Zalicza się tu tylko te placówki (bez względu na ich wielkość i godziny prowadzenia działalności), które świadczą usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku, nie uwzględnia się natomiast placówek mobilnych. Liczba placówek obejmuje centralę instytucji, jeśli oferuje ona usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku.

Oddział – miejsce prowadzenia działalności (inne niż centrala) znajdujące się w kraju sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową utworzoną zgodnie z prawem w innym kraju. Oddział nie posiada osobowości prawnej i bezpośrednio przeprowadza niektóre lub wszystkie transakcje charakterystyczne dla działalności instytucji kredytowej. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczone jest jako odrębna placówka.

Oddział instytucji kredytowej z kraju strefy euro – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w innym niż kraj sprawozdający kraju strefy euro.

Oddział instytucji kredytowej z kraju spoza EOG – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) banku utworzonego poza Europejskim Obszarem Gospodarczym (EOG).

Oddział instytucji kredytowej z kraju EOG (spoza strefy euro) – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w kraju EOG, z wyłączeniem kraju sprawozdającego i pozostałych krajów strefy euro.

Instytucje płatnicze działające w kraju na zasadzie transgranicznej – instytucje płatnicze znajdujące się poza krajem sprawozdającym, ale działające w kraju sprawozdającym poprzez utworzony oddział, agenta lub dostępne na odległość.

Tabela 3

Transakcje płatnicze z udziałem instytucji innych MIF

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

	Wysłane		Otrzymane
Pozycje uzupełniające	Liczba transakcji	Wartość transakcji	Liczba transakcji	Wartość transakcji
Transakcje według rodzaju instrumentu płatniczego
Polecenia przelewu
Inicjowane w formie elektronicznej
w tym:
Inicjowane jako płatności indywidualne
w tym:
Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową	Geo 1	Geo 1	—	—
Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego	Geo 0	Geo 0	—	—
Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego	Geo 0	Geo 0	—	—
			—	—
Przekazy pieniężne	Geo 3	Geo 3	Geo 2	Geo 2
Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego	Geo 1	Geo 1	Geo 2	Geo 2
Inne usługi (nieobjęte dyrektywą w sprawie usług płatniczych)	Geo 4	Geo 4	—	—

Tabela 3 stanowi uzupełnienie tabeli 4 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową (online banking) – transakcje inicjowane w systemie bankowości internetowej i usługi inicjowania płatności. Pozycja „płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową” nie obejmuje płatności wyłącznie inicjowanych przez płatnika poprzez bankowość internetową, którym nie towarzyszy jednoczesna transakcja zakupu online. Pozycja ta nie obejmuje również faktur prezentowanych online nie związanych z jednoczesną transakcją zakupu online.

Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego – transakcja uznania rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu uznaniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) płatności odsetkowe dokonywane przez bank; b) płatności z tytułu dywidend dokonywane przez bank; c) wypłata kwoty kredytu na rachunek bieżący klienta oraz d) inne uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń przelewu.

Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego – transakcja obciążenia rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu obciążeniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) pobranie odsetek przez bank; b) pobranie opłat bankowych; c) zapłata podatków związanych z aktywami finansowymi, jeśli stanowią one odrębną transakcję, ale nie są osobno autoryzowane przez klienta; d) spłaty kwoty kredytu oraz e) inne obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń zapłaty.

Przekazy pieniężne – przekazy pieniężne w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady ( 39 ).

Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego – transakcje w rozumieniu pkt 7 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.

Inne usługi (nieobjęte dyrektywą w sprawie usług płatniczych) – usługi związane z płatnościami inne niż usługi określone w art. 4 pkt 3 dyrektywy 2007/64/WE.

Tabela 4

Transakcje płatnicze z instytucjami niemonetarnymi według rodzaju terminali

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

Pozycje uzupełniające	Liczba transakcji	Wartość transakcji
Zaliczki gotówkowe w terminalach POS	Geo 1	Geo 1
Wypłata gotówki w kasie	Geo 1	Geo 1
Wpłata gotówki w kasie	Geo 1	Geo 1

Tabela 4 stanowi uzupełnienie tabeli 5 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Zaliczki gotówkowe w terminalach w punkcie sprzedaży (terminalach POS) – transakcje, w których posiadacz karty otrzymuje gotówkę w terminalu POS w połączeniu z transakcją płatniczą za towary lub usługi. Jeżeli niemożliwe jest odrębne wykazanie danych dotyczących zaliczek gotówkowych w terminalach POS, są one wykazywane w pozycji „Transakcje POS”.

Wpłata gotówki w kasie – wpłata gotówki na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Pozycja ta obejmuje gotówkę zdeponowaną w dziennej lub nocnej skrzynce depozytowej dostawcy usług płatniczych w celu jej wpłaty na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą gotówki na pieniądz na rachunku.

Wypłata gotówki w kasie – wypłata gotówki z rachunku prowadzonego przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą pieniądza na rachunku na ågotówkę.

Tabela 5

Uczestnictwo w wybranych systemach płatności: TARGET2

Dane na koniec okresu; w jednostkach oryginalnych; częstotliwość roczna

	Liczba
System będący komponentem TARGET2
Liczba uczestników	Geo 1
Uczestnicy bezpośredni	Geo 1
Instytucje kredytowe	Geo 1
Bank centralny	Geo 1
Pozostali uczestnicy bezpośredni	Geo 1
Administracja publiczna	Geo 1
Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe i rozrachunkowe	Geo 1
Inne instytucje finansowe	Geo 1
Pozostali uczestnicy	Geo 1
Uczestnicy pośredni	Geo 1

Tabela 6

Płatności przetwarzane przez wybrane systemy płatności: TARGET2

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

	Wysłane
	Liczba transakcji	Wartość transakcji
System będący komponentem TARGET2
Polecenia przelewu i polecenia zapłaty	Geo 1	Geo 1
W ramach tego samego systemu będącego komponentem TARGET2	Geo 0	Geo 0
Do innego systemu będącego komponentem TARGET2	Geo 2	Geo 2
Do systemu będącego komponentem TARGET2 w strefie euro	Geo 2	Geo 2
Do systemu będącego komponentem TARGET2 spoza strefy euro	Geo 2	Geo 2
Współczynnik koncentracji	Geo 1	Geo 1

System będący komponentem TARGET2 – system będący komponentem TARGET2 w rozumieniu art. 2 wytycznych EBC/2012/27 ( 40 ).

W odniesieniu do TARGET2 definicja pojęcia „transgraniczny” opiera się na miejscu siedziby komponentu, a nie uczestnika, jak w przypadku innych systemów płatności.

Tabele 6 i 7 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są dla każdego systemu płatności innego niż TARGET2. KBC wykazują osobno systemy płatności wysokokwotowych i systemy płatności detalicznych.

System płatności wysokokwotowych – system płatności wysokokwotowych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady ( 41 ).

System płatności detalicznych – system płatności detalicznych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.

Tabela 7

Działalność dostawców usług płatniczych według usługi płatniczej

Ogółem w okresie; liczba transakcji wysłanych w milionach; wartość transakcji wysłanych w milionach EUR; częstotliwość roczna

Pozycja uzup.

Wpłata gotówki w kasie

Pozycja uzup.

Wypłata gotówki w kasie

Polecenia zapłaty

Płatności kartami

Polecenia przelewu

Pozycja uzup.

Przekazy pieniężne

Pozycja uzup.

Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Liczba

Wartość

Instytucje kredytowe

Geo 1

Instytucje pieniądza elektronicznego

Geo 1

Instytucje świadczące żyro pocztowe

Geo 1

Instytucje płatnicze

Geo 1

Władze publiczne: (a) EBC i KBC oraz (b) państwa członkowskie lub władze lokalne

Geo 1

Polecenia zapłaty – polecenia zapłaty w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Płatności kartami – transakcje płatnicze w rozumieniu drugiego tiret w pkt 3 i 4 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.

Polecenia przelewu – polecenia przelewu w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Terminologia wymaganej struktury geograficznej zgodna jest z nazewnictwem określonym w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43), a mianowicie:

Tabela 8

Struktura geograficzna

Geo 0	Geo 1	Geo 2	Geo 3	Geo 4
Krajowe	Krajowe i transgraniczne razem	Transgraniczne	Krajowe	Podział na poszczególne kraje Unii
			Zagranica
			Krajowe	Transgraniczne

Art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) określa warunki, na jakich KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym. W szczególności ust. 2 stanowi, że KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym jedynie, jeśli udział tych podmiotów sprawozdających na poziomie krajowym w transakcjach płatniczych dla każdego rodzaju usługi płatniczej nie jest istotny ze statystycznego punktu widzenia.

Istotny ze statystycznego punktu widzenia udział jest definiowany jako 95 % wartości transakcji płatniczych dla każdej usługi płatniczej.

Jeśli KBC przyznają wyłączenia, wówczas muszą ekstrapolować dane przekazywane EBC.

W celu zwiększenia porównywalności danych KBC powinny przekazać, na zasadzie najlepszych starań, informacje historyczne za okres sprawozdawczy 2013 dla wszystkich pozycji określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz w niniejszych wytycznych. KBC podejmują decyzję w sprawie jak najlepszego sposobu realizacji tego wymogu, możliwie poprzez oszacowanie danych. W odniesieniu do tych szeregów, które nie były dotąd przekazywane w ramach poprzednich wytycznych EBC/2007/9 oraz w przypadku, gdy rzeczywiste dane są niedostępne, KBC mogą przekazać informację o niedostępności danych (szeregi oznaczone „NC” ze statusem obserwacji L) ( 42 ).

W odniesieniu do wymogów określonych w tabelach niniejszych wytycznych KBC mogą przekazać dane za okres sprawozdawczy 2014 na zasadzie najlepszych starań, zgodnie z zasadami określonymi dla danych historycznych (zob. wyżej).

Dane za okres sprawozdawczy 2014 – tabele rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43)

Ponieważ wymogi określone w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) mają częstotliwość roczną, KBC zapewniają, że dla każdego szeregu przekażą jedną daną za cały rok (agregując, tam, gdzie to właściwe, dane za pierwsze i drugie półrocze 2014 r.). W odniesieniu do danych za pierwsze półrocze 2014 r. KBC podejmują decyzję w sprawie jak najlepszego sposobu realizacji tego wymogu. Jeśli rzeczywiste dane są niedostępne, zezwala się KBC na przekazanie szacunków.

W przypadku gdy, zgodnie z przepisami przejściowymi, KBC przekazują szacunki, powinny one zdefiniować metodykę uwzględniającą specyfikę krajową. KBC powinny przekazać noty wyjaśniające zawierające opis przyjętego rozwiązania.

Sprawozdania statystyczne powinny zawierać dane we wszystkich komórkach właściwych tabel niniejszych wytycznych, nawet jeśli dane te mają wartość zerową, brak jest danych lub zjawisko nie istnieje.

Tabela 1

Dane przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne - ogółem

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Nieuczestniczące państwa członkowskie

USA

Japonia

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Instytucje ubezpieczeniowe (S. 128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Instytucje ubezpieczeniowe (S. 128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

AKTYWA

1 Należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

2 Dłużne papiery wartościowe

w tym: naliczone odsetki

2e. Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

2x. Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

2t. Waluty ogółem

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

3 Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

4 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

(2+3+4)a w tym: papiery wartościowe pożyczone lub sprzedane w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu

5 Finansowe instrumenty pochodne

6 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

7 Pozostałe aktywa

w tym: odsetki od depozytów oraz kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA

8 Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

9 Udziały/jednostki uczestnictwa FI

10 Finansowe instrumenty pochodne

11 Pozostałe zobowiązania

w tym: odsetki od kredytów i pożyczek oraz depozytów otrzymanych

Tabela 2

Dane przekazywane z częstotliwością miesięczną: stany, korekty dla wyliczania transakcji, transakcje

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

AKTYWA

1 Należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek

2 Dłużne papiery wartościowe

2e. Euro

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

2x. Waluty obce

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat

3 Udziały kapitałowe

4 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

5 Finansowe instrumenty pochodne

6 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

7 Pozostałe aktywa

ZOBOWIĄZANIA

8 Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane

9 Udziały/jednostki uczestnictwa FI

9.1 Sprzedaż udziałów/jednostek uczestnictwa FI

9.2 Wykup udziałów/jednostek uczestnictwa FI

10 Finansowe instrumenty pochodne

11 Pozostałe zobowiązania

#	Dane minimum przekazywane KBC przez podmioty sprawozdające raz w miesiącu.

Tabela 1

Stany i transakcje finansowe

Dane wymagane z częstotliwością kwartalną

A. Instytucje krajowe

B. Inne, niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne - ogółem

Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne - ogółem

Banki

Instytucje niebankowe

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek(S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

w tym: PS

AKTYWA

1 Depozyty oraz kredyty i pożyczki

do 1 roku

powyżej 1 roku

2 Sekurytyzowane kredyty i pożyczki

2a MIF strefy euro jako inicjator

B/MIF

do 1 roku

B/MIF

powyżej 1 roku do 5 lat

B/MIF

powyżej 5 lat

B/MIF

2b sektor instytucji rządowych i samorządowych strefy euro jako inicjator

2c pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, fundusze inwestycyjne niebędące FRP oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe strefy euro jako inicjator

2d przedsiębiorstwa finansowe strefy euro jako inicjator

2e inicjator spoza strefy euro

3 Dłużne papiery wartościowe

do 1 roku

powyżej 1 roku do 2 lat

powyżej 2 lat

4 Pozostałe aktywa sekurytyzowane

4a w tym: sektor instytucji rządowych i samorządowych strefy euro jako inicjator

4a w tym: przedsiębiorstwa finansowe strefy euro jako inicjator

5 Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

6 Finansowe instrumenty pochodne

7 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe)

8 Pozostałe aktywa

PASYWA

9 Depozyty oraz kredyty i pożyczki otrzymane

do 1 roku

powyżej 1 roku

10 Emisja dłużnych papierów wartościowych

do 1 roku

powyżej 1 roku do 2 lat

powyżej 2 lat

11 Kapitał i rezerwy

12 Finansowe instrumenty pochodne

13 Pozostałe pasywa

13a w tym: odsetki należne od wyemitowanych papierów wartościowych

B: Szeregi bazowe

NB: Szeregi niebazowe

B/MIF: Szeregi kluczowe, które mogą być częściowo pozyskane z danych zbieranych bezpośrednio od MIF na mocy rozporządzenia EBC/2013/33, w przypadku, gdy MIF strefy euro pełnią rolę administratorów kredytów i pożyczek.

Tabela 2

Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości

Dane wymagane z częstotliwością kwartalną

	D. Ogółem
AKTYWA
2 Sekurytyzowane kredyty i pożyczki	NB

Tabela 3

Kredyty i pożyczki udzielone oraz obsługiwane przez MIF strefy euro: Dane podlegające wymianie pomiędzy KBC (1)

Dane wymagane z częstotliwością kwartalną

POZYCJE BILANSU

Aktywa

A. Instytucje krajowe

B. Inne, niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S. 13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S. 13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Sekurytyzowane kredyty i pożyczki

PS będący rezydentem strefy euro z kraju A

PS będący rezydentem strefy euro z kraju B

PS będący rezydentem strefy euro z kraju C

itd..

do 1 roku

PS będący rezydentem strefy euro z kraju A

PS będący rezydentem strefy euro z kraju B

PS będący rezydentem strefy euro z kraju C

itd..

powyżej 1 roku do 5 lat

PS będący rezydentem strefy euro z kraju A

PS będący rezydentem strefy euro z kraju B

PS będący rezydentem strefy euro z kraju C

itd..

powyżej 5 lat

PS będący rezydentem strefy euro z kraju A

PS będący rezydentem strefy euro z kraju B

PS będący rezydentem strefy euro z kraju C

itd..

(*1) Stany oraz korekty z tytułu reklasyfikacji i odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, jeśli wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

Kredyty i pożyczki dla przedsiębiorstw niefinansowych w podziale według branży działalności gospodarczej

KBC przekazują dane dla pojedynczych sekcji, zgodnie ze wzorem I, lub – jeśli dane dla pojedynczych sekcji nie są dostępne – zgodnie ze wzorem II.

Jeśli to możliwe, KBC przekazują odrębnie dane o stanach kredytów i pożyczek udzielonych krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym pozostałych krajów strefy euro. Wszystkie dane przekazywane są w milionach EUR.

Wzór I		Wzór II
1	A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo	1	A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
2	B. Górnictwo i wydobywanie	2	B. Górnictwo i wydobywanie
3	C. Przetwórstwo przemysłowe	3	C. Przetwórstwo przemysłowe
4	D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych	4	D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych + E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją
5	E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją	4
6	F. Budownictwo	5	F. Budownictwo
7	G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli	6	G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli
8	I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi	7	I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
9	H. Transport i gospodarka magazynowa	8	H. Transport i gospodarka magazynowa + J. Informacja i komunikacja
10	J. Informacja i komunikacja	8
11	L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości	9	L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości + M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna + N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
12	M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
13	N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
14	Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych	10	Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych
Uwaga: Litery odpowiadają klasyfikacji NACE Rev.2.

Tabela

Statystyka dotycząca linii kredytowych MIF (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich

C. Zagranica

D. Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem

w tym: CCP (4)

AKTYWA

1 Pozycje pozabilansowe

Linie kredytowe

2 Pozostałe aktywa

Tabela

Statystyka aktywów i pasywów partnerów centralnych CCP (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)

Dane kwartalne

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje będące rezydentami strefy euro

B. Zagranica

C. Ogółem

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem

Instytucje rządowe szczebla centralnego

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe

w tym: CCP (4)

AKTYWA

1 Kredyty i pożyczki

w tym: operacje reverse repo wynikające z trójstronnej operacji repo, w której kredytodawcą jest MIF strefy euro

w tym: inne operacje wynikające z trójstronnej operacji repo

2 Pozostałe aktywa

PASYWA

3 Depozyty

w tym: operacje repo wynikające z trójstronnej operacji zrepo, w której kredytobiorcą jest MIF strefy euro

w tym: inne operacje wynikające z trójstronnej operacji repo

4 Pozostałe pasywa

Ogółem

Instytucje krajowe

Ogółem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Instytucje inne niż MIF

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Instytucje inne niż MIF z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)

PIF + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Gotówka i depozyty

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat

Powyżej 2 lat

w tym: Depozyty bieżące rozliczeniowe

Dłużne papiery wartościowe

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat

Powyżej 2 lat

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe i powiązane odszkodowania i świadczenia (1)

Pozostałe aktywa

Aktywa niefinansowe ogółem

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Zagranica

Ogółem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Instytucje inne niż MIF

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Instytucje inne niż MIF z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF+pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Gotówka i depozyty

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat

Powyżej 2 lat

w tym: Depozyty bieżące rozliczeniowe

Dłużne papiery wartościowe

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat

Powyżej 2 lat

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe i powiązane odszkodowania i świadczenia (1)

Pozostałe aktywa

Aktywa niefinansowe ogółem

(1) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)

Ogółem

Instytucje krajowe

Ogółem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Instytucje inne niż MIF

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Instytucje inne niż MIF z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe (1)

Zdefiniowana składka

Zdefiniowane świadczenie

Systemy hybrydowe

Pozostałe pasywa

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Zagranica

Ogółem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Instytucje inne niż MIF

Ogółem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Instytucje inne niż MIF z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe (1)

Zdefiniowana składka

Zdefiniowane świadczenie

Systemy hybrydowe

Pozostałe pasywa

(1) Pozycja ta, przy uwzględnieniu odpowiedniego podziału, może obejmować należności podmiotów zarządzających funduszami emerytalno-rentownymi od tych funduszy (ESA 2010: F.64) i uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65).

Tabela 1

Dane o aktywach i pasywach podlegające przekazaniu za czwarty kwartał 2015 r: stany (1)

	Ogółem
AKTYWA (F)
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) – wartość godziwa
1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) – wartość godziwa
3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną – wartość godziwa
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)
6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
7. Rezerwy techniczne pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych (ESA 2010: F.61)
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN).
9. Pozostałe aktywa
PASYWA (F)
1. Dłużne papiery wartościowe oraz kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.3 + F.4)
1.x. w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną
2. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
2a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
2b. Udziały kapitałowe, w tym akcje nienotowane
2c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe
3. Rezerwy techniczne ubezpieczeń (ESA 2010: F.6)
3.1. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie,
w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi
w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi
3.2. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie
4. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
5. Pozostałe pasywa
(1) Dzień 1 stycznia 2016 r. może być wykorzystany jako zastępcza data referencyjna dla przekazywanych danych.

Tabela 2a

Dane o aktywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

	Ogółem	Strefa euro			Zagranica
	Ogółem	Instytucje krajowe	Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych	Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Ogółem	Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)
AKTYWA (F)
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) – wartość godziwa
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie
z terminem zapadalności powyżej 1 roku
1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) – wartość nominalna
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem pierwotnym powyżej 2 lat
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
z terminem zapadalności powyżej 5 lat
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) – wartość godziwa
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie – wartość godziwa
udzielone MIF
udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF
udzielone IU
udzielone FE
udzielone PN
udzielone GD i INGD
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie – wartość godziwa
udzielone MIF
udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF
udzielone IU
udzielone FE
udzielone PN
udzielone GD i INGD
z terminem pierwotnym powyżej 5 lat – wartość godziwa
udzielone MIF
udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF
udzielone IU
udzielone FE
udzielone PN
udzielone GD i INGD
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie – wartość godziwa
z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie – wartość godziwa
z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie – wartość godziwa
z terminem zapadalności powyżej 5 lat – wartość godziwa
3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną – wartość godziwa
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) – wartość nominalna
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie – wartość nominalna
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie – wartość nominalna
z terminem pierwotnym powyżej 5 lat – wartość nominalna
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
4b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
4c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe
wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)
5a. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP
5b. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP
Fundusze akcyjne
Fundusze obligacyjne
Fundusze mieszane
Fundusze nieruchomości
Fundusze hedgingowe
Pozostałe fundusze
6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
7. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (1)
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN).
9. Pozostałe aktywa
10. Aktywa ogółem
(1) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66) Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: MIF=monetarne instytucje finansowe, IRSC=sektor instytucji rządowych i samorządowych, FI=fundusze inwestycyjne, PIF=pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, IU=instytucje ubezpieczeniowe, FE=fundusze emerytalno-rentowe, PN=przedsiębiorstwa niefinansowe, GD=gospodarstwa domowe, INGD=instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, FRP=fundusze rynku pieniężnego.

Tabela 2b

Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

Ogółem

Strefa euro

Zagranica

Instytucje krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

PASYWA (F)

1. Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

2. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)

wyemitowane przez monetarne instytucje finansowe (MIF) (4)

od instytucji innych niż MIF (4)

2x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną

3. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

Akcje notowane

Akcje nienotowane

Pozostałe udziały kapitałowe

4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (ESA 2010: F.6)

4.1. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie

Powiązanych z funduszami inwestycyjnymi

Niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi (1)

4.1a. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w tym: uprawnienia emerytalno-rentowe (2)

Systemy o zdefiniowanej składce

Systemy o zdefiniowanym świadczeniu

Systemy hybrydowe

4.1b. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w tym: reasekuracja przyjęta

4.2. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (3)

według linii biznesowych

Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych

Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów

Ubezpieczenia pracownicze

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych

Pozostałe ubezpieczenia pojazdów

Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe

Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych

Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej

Ubezpieczenia kredytów i poręczeń

Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej

Ubezpieczenia świadczenia pomocy

Ubezpieczenia różnych strat finansowych

Reasekuracja

5. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

6. Pozostałe pasywa

(1) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”.

(2) Pozycja ta może obejmować uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65).

(3) W niniejszej pozycji odpowiednie uszczegółowienie „w tym” może także obejmować należności podmiotów zarządzających instytucjami ubezpieczeniowymi od tych instytucji działających w roli administratorów systemu emerytalno-rentowego (ESA 2010: F.64).

(4)

Pozycja ta, w tym odpowiednia linia biznesowa, może obejmować rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)

	Wymogi nałożone na IU rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50).
	Wymogi przekazywania danych dotyczących IU, jeżeli są dostępne w KBC (pozycje uzupełniające).

Tabela 3

Dane o składkach, odszkodowaniach i świadczeniach oraz prowizjach przekazywane z częstotliwością roczną

	Ogółem
	Ogółem	Instytucje krajowe	Oddziały na terytorium EOG (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Oddziały spoza EOG (ogółem)
1. Składki
2. Odszkodowania i świadczenia
3. Prowizje

Europejski Bank Centralny (EBC) posiada specjalny system wymiany danych z krajowymi bankami centralnymi (KBC) należącymi do Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC), KBC krajów ubiegających się o członkostwo w UE i niektórymi krajowymi urzędami statystycznymi (KUS) Unii Europejskiej. Do wymiany danych wykorzystuje się znormalizowane wiadomości niezależne od platformy (SDMX ( 45 )), w tym dane (wartości liczbowe) lub atrybuty (metadane objaśniające przesyłane dane).

W celu wymiany wiadomości statystycznych należy danym nadać odpowiednią strukturę, zgodnie ze szczegółowymi definicjami struktury danych (DSD) ( 46 ), do których dołączone są pojęcia statystyczne oraz listy kodów umożliwiające opisanie zawartości przesyłanych wiadomości w sposób właściwy i jednoznaczny. Zbiór DSD, związanych z nimi pojęć i list kodów nazywa się definicjami strukturalnymi.

Definicje strukturalne EBC zawierają listę DSD, związanych z nimi pojęć i list kodów opracowanych przez EBC i stosowanych przy wymianie danych statystycznych w formacie SDMX. Definicje strukturalne EBC przechowywane są na stronie internetowej Komisji Europejskiej CIRCABC ( 47 ) i są dostępne dla uczestników elektronicznego systemu wymiany danych (Electronic Data Interchange (EDI)) oraz grup związanych ze statystyką (w tym członków Grupy Roboczej ds. zarządzania informacją statystyczną, WGSIM — Working Group of Statistical Information Management). Zazwyczaj każdy KBC przechowuje lokalną kopię tych definicji, a jeśli nie, właściwy departament KBC powinien skontaktować się ze swoim członkiem WGSIM.

Niniejszy załącznik opisuje szczegółowo specyfikę każdej wymiany danych pomiędzy KBC strefy euro a EBC w zakresie statystyki monetarnej i finansowej. Część 2 zawiera listę DSD EBC oraz powiązanych zbiorów danych stosowanych przez ESBC. Część 3 zawiera opis DSD, w tym opis określonych wymiarów kluczy szeregów, ich formatu oraz list kodów, z których pochodzą ich wartości kodów. Część 4 wskazuje na powiązania pomiędzy kluczami szeregów a ich atrybutami oraz określa którzy partnerzy są odpowiedzialni za ich aktualizowanie.

Poniższa tabela określa wymiary tworzące klucze szeregów poszczególnych rodzajów statystyki monetarnej i finansowej wymienionych w części 2, ich format oraz listy kodów, z których pochodzą ich wartości kodów.

Definicja struktury danych (DSD)

Pojęcie (identyfikator)

Nazwa pojęcia

Format wartości (1)

Lista kodów

Nazwa listy kodów

BSI

SSI

MIR

OFI

SEC

PSS

IVF

FVC

CBD

ICPF

ICO

IBSI

IMIR

POZYCJA WYMIARU W KLUCZU

WYMIARY

FREQ

Częstotliwość

AN1

CL_FREQ

Lista kodów częstotliwości

REF_AREA

Obszar sprawozdawczy

AN2

CL_AREA_EE

Lista kodów obszarów sprawozdawczych

REF_AREA

Obszar sprawozdawczy

AN2

CL_AREA (2)

Lista kodów obszarów sprawozdawczych

ADJUSTMENT

Wskaźnik korekty

AN1

CL_ADJUSTMENT

Lista kodów wskaźników korekty

BS_REP_SECTOR

Sektor instytucji przesyłającej dane bilansowe

AN..2

CL_BS_REP_SECTOR

Lista kodów sektorów instytucji przesyłających dane bilansowe

MFI_LIST_IND

Lista indywidualnych MIF

AN..18

CL_MFI_LIST_IND

Lista kodów dla listy indywidualnych MIF

REF_SECTOR

Sektor instytucji przesyłającej dane

AN4

CL_ESA95_SECTOR

Lista kodów sektorów wg ESA 95

SEC_ISSUING SECTOR

Sektor emitujący papiery wartościowe

AN4

CL_ESA95_SECTOR

Lista kodów sektorów wg ESA 95

PSS_INFO_TYPE

Rodzaj informacji statystyki systemów płatności i rozliczeń

AN4

CL_PSS_INFO_TYPE

Lista kodów rodzajów informacji statystyki systemów płatności i rozliczeń

PSS_INSTRUMENT

Instrument statystyki systemów płatności i rozliczeń

AN4

CL_PSS_INSTRUMENT

Lista kodów instrumentów statystyki systemów płatności i rozliczeń

PSS_SYSTEM

Punkt dostępu statystyki systemów płatności i rozliczeń

AN4

CL_PSS_SYSTEM

Lista kodów punktów dostępu statystyki systemów płatności i rozliczeń

DATA_TYPE_PSS

Rodzaj danych statystyki systemów płatności i rozliczeń

AN2

CL_DATA_TYPE_PSS

Lista kodów rodzajów danych statystyki systemów płatności i rozliczeń

COMP_APPROACH

Wskaźnik metody sporządzania sprawozdawczości

AN1

CL_COMP_APPROACH

Lista kodów wskaźników metody sporządzania sprawozdawczości

OFI_REP_SECTOR

Sektor sprawozdający pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego

AN2

CL_OFI_REP_SECTOR

Lista kodów podsektorów pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego

IVF_REP_SECTOR

Sektor sprawozdający funduszy inwestycyjnych

AN2

CL_IVF_REP_SECTOR

Lista kodów podsektorów funduszy inwestycyjnych

FVC_REP_SECTOR

Sektor sprawozdający podmiotów sekurytyzacyjnych

AN1

CL_FVC_REP_SECTOR

Lista kodów podsektorów podmiotów sekurytyzacyjnych

REPORTING_SECTOR

Sektor sprawozdający

AN..6

CL_SECTOR (2)

Lista kodów sektora instytucjonalnego

CB_REP_SECTOR

Sektor sprawozdający statystyki CBD

AN2

CL_CB_REP_SECTOR

Lista kodów podsektorów sprawozdających statystyki skonsolidowanych danych bankowych

CB_SECTOR_SIZE

Wielkość sektora sprawozdającego statystyki CBD

AN1

CL_CB_SECTOR_SIZE

Lista kodów wielkości sektora sprawozdającego statystyki skonsolidowanych danych bankowych

SSI_INDICATOR

Strukturalny wskaźnik finansowy

AN3

CL_SSI_INDICATOR

Lista kodów strukturalnych wskaźników finansowych

BS_ITEM

Pozycja bilansowa

AN..7

CL_BS_ITEM

Lista kodów pozycji bilansowych

OFI_ITEM

Pozycja bilansowa pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego

AN3

CL_OFI_ITEM

Lista kodów pozycji bilansowych pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego

SEC_ITEM

Papier wartościowy

AN6

CL_ESA95_ACCOUNT

Lista kodów rachunków wg ESA 95

IF_ITEM

Aktywa i zobowiązania funduszy inwestycyjnych

AN3

CL_IF_ITEM

Lista kodów pozycji bilansowych funduszy inwestycyjnych

FVC_ITEM

Aktywa i pasywa podmiotów sekurytyzacyjnych

AN3

CL_FVC_ITEM

Lista kodów pozycji bilansowych podmiotów sekurytyzacyjnych

ICPF_ITEM

Aktywa i pasywa instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych

AN..4

CL_ICPF_ITEM

Lista kodów aktywów i pasywów instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych

ICO_PAY_ITEM

Pozycja operacji instytucji ubezpieczeniowych

AN1

CL_ICO_PAY

Lista kodów pozycji operacji instytucji ubezpieczeniowych

CB_ITEM

Pozycja skonsolidowanych danych bankowych

AN5

CL_CB_ITEM

Lista kodów pozycji skonsolidowanych danych bankowych

MATURITY_ORIG

Termin pierwotny

AN..3

CL_MATURITY_ORIG

Lista kodów terminów pierwotnych

MATURITY_NOT_IRATE

Termin pierwotny/Termin wypowiedzenia/Okres obowiązywania stałej stopy początkowej

AN..3

CL_MATURITY_ORIG

Lista kodów terminów pierwotnych

MATURITY

Okres zapadalności

AN..6

CL_MATURITY (2)

Lista kodów okresów zapadalności

SEC_VALUATION

Wycena papierów wartościowych

AN1

CL_MUFA_VALUATION

Lista kodów wyceny w kontekście rachunków finansowych unii walutowej

DATA_TYPE

Rodzaj danych

AN1

CL_DATA_TYPE

Lista kodów rodzajów danych statystyki pieniężnej i bankowej, transakcji i stanów

DATA_TYPE_MIR

Rodzaj danych statystyki MIR

AN1

CL_DATA_TYPE_MIR

Lista kodów rodzajów danych statystyki stóp procentowych MIF

DATA_TYPE_SEC

Rodzaj danych dotyczących papierów wartościowych

AN1

CL_DATA_TYPE_SEC

Lista kodów rodzajów danych dotyczących papierów wartościowych

COUNT_AREA

Obszar partnera operacji

AN2

CL_AREA_EE

Lista kodów obszarów sprawozdawczych

COUNTERPART_AREA

Obszar partnera operacji

AN2

CL_AREA

Lista kodów obszarów sprawozdawczych

AMOUNT_CAT

Kategoria kwoty

AN1

CL_AMOUNT_CAT

Lista kodów kategorii kwot

BS_COUNT_SECTOR

Sektor partnera operacji dla pozycji bilansowych

AN..7

CL_BS_COUNT_SECTOR

Lista kodów partnerów operacji dla pozycji bilansowych

COUNTERPART_SECTOR

Sektor partnera operacji

AN..6

CL_SECTOR

Lista kodów sektora instytucjonalnego

COUNTERPART_SECTOR

Sektor partnera operacji

AN2

CL_PS_COUNT_SECTOR

Sektor otrzymujący/nabywający statystyki systemów płatności i rozliczeń

FVC_ORI_SECTOR

Sektor inicjatora statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych

AN2

CL_FVC_ORI_SECTOR

Lista kodów sektorów inicjatora statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych

ICO_UNIT

Jednostka instytucji ubezpieczeniowych

AN1

CL_ICO_UNIT

Lista kodów jednostek operacji instytucji ubezpieczeniowych

CURRENCY_TRANS

Waluta transakcji

AN..3

CL_CURRENCY

Lista kodów walut

SERIES_DENOM

Waluta szeregu lub specjalne obliczenia

AN1

CL_SERIES_DENOM

Lista kodów walut szeregów lub metod specjalnych obliczeń

CURRENCY_DENOM

Mianownik waluty

AN..15

CL_UNIT

Lista kodów jednostek miary

BS_SUFFIX

Indeks bilansu

AN..3

CL_BS_SUFFIX

Lista kodów indeksów bilansu

SEC_SUFFIX

Indeks szeregu w kontekście papierów wartościowych

AN1

CL_SEC_SUFFIX

Lista kodów indeksów papierów wartościowych

IR_BUS_COV

Zakres statystyki stóp procentowych

AN1

CL_IR_BUS_COV

Lista kodów zakresów statystyki stóp procentowych

(1) Określa, jaką liczbę liter/cyfr może zawierać każdy element list kodów (np. AN..7 oznacza ciąg alfanumeryczny o długości do 7 znaków włącznie. AN1 oznacza jeden znak alfanumeryczny).

(2) Nowa lista kodów DSD w formacie SDMX.

Wymiar ten określa częstotliwość przekazywanych szeregów czasowych. Istnieją następujące szczególne wymagania w zakresie wymiany danych:

Obszar sprawozdawczy.Wymiar ten oznacza kraj, w którym znajduje się instytucja sprawozdająca. W DSD „ECB_SEC1” określa on kraj, w którym znajduje się sektor emitenta ( 48 ).

Wskaźnik korekty.Wymiar ten wskazuje, czy zastosowane zostało odsezonowanie lub odsezonowanie z uwzględnieniem dni roboczych.

Sektor instytucji przesyłającej dane bilansowe.Wymiar ten wskazuje sektor sprawozdający, zgodnie z podziałem określonym na odpowiedniej liście kodów.

Lista indywidualnych MIF.Wymiar ten wskazuje sprawozdające MIF (w DSD „ECB_IBSI1” i „ECB_IMIR1”).

Sektor instytucji przesyłającej dane.Wymiar ten wskazuje sektor, którego dotyczą dane statystyki finansowych wskaźników strukturalnych (w DSD „ECB_SSI1”).

Sektor emitenta papierów wartościowych.Wymiar ten odnosi się do sektora emitentów papierów wartościowych (w DSD „ECB_SEC1”).

Rodzaj informacji statystyki systemów płatności i rozliczeń.Wymiar ten oznacza ogólny rodzaj informacji, które są przesyłane w ramach DSD „ECB_PSS1”.

Instrument statystyki systemów płatności i rozliczeń.Wymiar ten, stosowany w DSD „ECB PSS1”, określa szczególny rodzaj instrumentu/urządzenia stosowanego w transakcjach płatniczych, np. karty z funkcją gotówkową lub polecenia przelewu itp.

Punkt dostępu statystyki systemów płatności i rozliczeń.Wymiar ten związany jest z rodzajem terminala lub systemu, za pomocą którego została przeprowadzona określona transakcja płatnicza. Zob. załącznik II część 16 odnośnie do zgodności wartości kodów dotyczących systemów płatności oraz punktów dostępu systemów płatności i rozliczeń.

Rodzaj danych statystyki systemów płatności i rozliczeń.Rodzaj danych statystyki systemów płatności i rozliczeń. W kontekście statystyki systemów płatności i rozliczeń wymiar ten podaje jednostkę pomiaru dla obserwacji, tzn. czy dana liczba lub wartość powinna zostać przesyłana dla danej pozycji (tzn. liczba transakcji przypadająca na kartę, wartość transakcji przypadająca na kartę itd.).

Metoda sporządzania sprawozdawczości.Wymiar ten określa, czy dane reprezentują metodę kraju rodzimego czy metodę kraju goszczącego.

Sektor sprawozdający pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.Wymiar ten określa sektor instytucji sprawozdającej w ramach sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.

Sektor sprawozdający funduszy inwestycyjnych.Wymiar ten określa sektor instytucji sprawozdającej w ramach sektora FI.

Sektor sprawozdający podmiotów sekurytyzacyjnych.Wymiar ten określa sektor instytucji sprawozdającej w ramach sektora PS.

Sektor sprawozdający.Wymiar ten określa, czy instytucja sprawozdająca jest FE czy rodzajem IU.

Sektor sprawozdający statystyki CBD.Wymiar ten określa własność i rodzaj instytucji sprawozdającej (krajowe instytucje finansowe versus jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne lub oddziały).

Wielkość sektora CBD.Wymiar ten określa wielkość instytucji sprawozdającej pod względem jej aktywów ogółem. Stosuje się go tylko do krajowych instytucji kredytowych.

Strukturalny wskaźnik finansowy.Wymiar ten jest właściwy dla DSD „ECB_SSI1” i określa rodzaj strukturalnego finansowego wskaźnika.

Pozycja bilansu.Wymiar ten określa pozycję bilansu MIF zgodnie w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Pozycja bilansowa pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.Wymiar ten określa pozycję bilansu pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Zależnie od rodzaju instytucji, pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego zajmują się różnymi rodzajami działalności finansowej i nie wszystkie pozycje bilansowe mają zastosowanie do wszystkich rodzajów pośredników. Tym samym, chociaż większość pozycji bilansowych jest wspólna dla wszystkich rodzajów pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, „pozostałe aktywa” i „pozostałe pasywa” mogą być zdefiniowane w różny sposób dla różnych rodzajów pośredników. Po stronie aktywów przyjęto dwie różne definicje pozycji „pozostałe aktywa”: a) dla domów maklerskich pozycja ta obejmuje kredyty i pożyczki; b) dla instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem – depozyty, gotówkę, udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, aktywa trwałe i finansowe instrumenty pochodne. W odniesieniu do pozycji „pozostałe pasywa”: a) w przypadku domów maklerskich pozycja ta nie obejmuje dłużnych papierów wartościowych, kapitału i rezerw oraz finansowych instrumentów pochodnych; i b) w przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycja ta obejmuje finansowe instrumenty pochodne.

Papier wartościowy.Wymiar ten odnosi się do pozycji z listy pozycji określonej dla rachunków finansowych unii walutowej zgodnie z europejskim systemem rachunków. Jest wykorzystywany tylko w DSD „ECB_SEC1”.

Aktywa i zobowiązania funduszy inwestycyjnych.Wymiar ten odnosi się do pozycji aktywów i zobowiązań FI w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

Aktywa i pasywa podmiotów sekurytyzacyjnych.Wymiar ten odnosi się do pozycji aktywów i pasywów PS w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

Aktywa i pasywa instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych.Wymiar ten określa pozycję aktywów i pasywów IU i FE. W przypadku IU pozycje zdefiniowane są w rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50). W przypadku FE pozycje zdefiniowane są w ESA 2010.

Pozycja operacji instytucji ubezpieczeniowych.Wymiar ten odnosi się do pozycji operacji IU, tzn. składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji, w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50).

Pozycja skonsolidowanych danych bankowych.Wymiar ten określa wymaganą pozycję ze sprawozdawczości CBD (od banków: rachunek wyników, bilans i raporty dotyczące adekwatności kapitałowej).

Termin pierwotny.Dla DSD „ECB_BSI1”, „ECB_FVC1”, „ECB_IVF1”, „ECB_CBD1”, „ECB_OFI1” i „ECB_IBSI1” wymiar ten określa termin pierwotny pozycji bilansowej.

Termin pierwotny/Termin wypowiedzenia/Okres obowiązywania stałej stopy początkowej.Wymiar ten określa podział według terminu pierwotnego lub terminu wypowiedzenia w przypadku depozytów dla DSD „ECB_MIR1” and „ECB_IMIR1”. W przypadku kredytów i pożyczek wymiar ten odnosi się do terminu pierwotnego kredytu lub pożyczki lub pierwotnego okresu obowiązywania stałej stopy procentowej.

Termin.Wymiar ten określa termin pierwotny oraz termin zapadalności instrumentu w ramach DSD „ECB_ICPF1”.

Wycena papierów wartościowych.Wymiar ten określa metodę wyceny stosowaną w statystyce emisji papierów wartościowych w DSD „ECB_SEC1”.

Rodzaj danych.Wymiar ten opisuje rodzaje danych przesyłanych w ramach DSD „ECB_BSI1”, „ECB_SSI1”, „ECB_OFI1”, „ECB_IVF1”, „ECB_FVC1”, „ECB_CBD1”, „ECB_ICPF1”, „ECB_ICO1” i „ECB_IBSI1”.

Rodzaj danych statystyki MIR.W DSD „ECB_MIR1” oraz „ECB_IMIR1” wymiar ten odróżnia statystykę stóp procentowych MIF od statystyki wartości nowych i wszystkich umów.

Rodzaj danych statystyki MIR.W DSD „ECB_MIR1” wymiar ten odróżnia statystykę stóp procentowych MIF od statystyki wartości nowych i wszystkich umów.

Rodzaj danych dotyczących papierów wartościowych.Wymiar ten określa rodzaj danych zawartych w statystyce emisji papierów wartościowych w DSD „ECB_SEC1”. Emisje netto są przesyłane tylko, jeśli nie można odrębnie wskazać emisji i wykupów.

Stan, transakcja.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS” i określa rodzaj przekazywanych danych: stan lub transakcję.

Kod obszaru sprawozdawczego międzynarodowej statystyki finansowej BIS (BIS-IFS).Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa obszar, na którym znajdują się instytucje sprawozdające.

Rodzaj banku statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, odnosi się do grupy odpowiedniego sektora sprawozdającego. Na potrzeby przekazywania danych EBC należy używać kodu „4P”, a mianowicie, należy przekazywać tylko dane dotyczące placówek banku krajowego należącego do dużych grup bankowych statystyki CBD.

Podstawa sprawozdawcza statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa bazę rejestrowania należności lub ekspozycji.

Rodzaj pozycji statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa rodzaj zarejestrowanej pozycji finansowej.

Termin zapadalności statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa termin zapadalności zarejestrowanych należności lub ekspozycji.

Rodzaj waluty miejsca księgowania statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa rodzaj waluty zarejestrowanych należności.

Sektor partnera operacji statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, powiązany jest z podziałem sektorowym partnera operacji w odniesieniu do zarejestrowanych należności lub ekspozycji.

Obszar partnera operacji statystyki CBS.Wymiar ten, specyficzny dla „BIS_CBS”, określa kraj, w którym znajduje się partner operacji dla danej pozycji.

Obszar partnera operacji.Wymiar ten określa obszar, na którym znajduje się partner operacji dla danej pozycji.

Kategoria kwoty.Wymiar ten podaje kategorię kwoty nowych kredytów i pożyczek dla przedsiębiorstw niefinansowych; nowe kredyty i pożyczki są również przesyłane w podziale według ich wielkości. Wymiar ma tylko znaczenie w DSD „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1”.

Sektor partnera operacji dla pozycji bilansowych.Wymiar ten jest powiązany z podziałem sektorowym partnera operacji dla pozycji bilansowych. W DSD „ECB_ICPF1” określa on sektor partnera operacji dla danej pozycji.

Sektor partnera operacji.Wymiar ten, zdefiniowany w DSD „ECB_PSS1”, określa podział sektorowy beneficjenta (partnera operacji) uczestniczącego w transakcji płatniczej.

Sektor inicjatora statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych.Wymiar ten, zdefiniowany w DSD „ECB_FVC1” DSD, określa sektor przenoszącego (inicjującego) aktywa, lub pulę aktywów, albo ryzyko kredytowe z tytułu aktywów lub puli aktywów do struktury sekurytyzacyjnej.

Jednostka instytucji ubezpieczeniowych.Wymiar ten określa odpowiednią jednostkę organizacyjną IU.

Waluta transakcji.Wymiar ten opisuje walutę, w jakiej emitowane są papiery wartościowe (dla DSD „ECB_SEC1”) lub w jakiej wyrażone są następujące pozycje: a) pozycje bilansowe MIF (dla DSD „ECB_BSI1” i „ECB_IBSI1”); b) strukturalne wskaźniki finansowe (dla DSD „ECB_SSI1”); c) depozyty oraz kredyty i pożyczki (dla DSD „ECB_MIR1” i „ECB_IMIR1”); d) aktywa i zobowiązania FI (dla DSD „ECB_IVF1”); e) transakcje płatnicze (dla DSD „ECB_PSS1”); f) aktywa i pasywa PS (dla DSD „ECB_FVC1”); g) pozycje bilansowe pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (dla DSD „ECB_OFI1”); h) pozycje skonsolidowanych danych bankowych (dla DSD „ECB_CBD1”); oraz i) transakcje aktywami i pasywami IU i FE (dla DSD „ECB_ICPF1”).

Mianownik waluty.Wymiar ten opisuje walutę, w której denominowane są a) aktywa i pasywa IU i FE (dla DSD „ECB_ICPF1”); i b) operacje IU (dla DSD „ECB_ICO1”).

Waluta szeregu lub specjalne obliczenia.Wymiar ten określa mianownik waluty, w jakim wyrażone są obserwacje w szeregach czasowych albo określa przeprowadzone obliczenia.

Indeks bilansu.Wymiar ten, obecny w DSD „ECB_BSI1”, określa mianownik waluty, w jakim wyrażone są obserwacje w szeregach czasowych albo określa przeprowadzone obliczenia.

Indeks szeregu w kontekście papierów wartościowych.Wymiar ten zawiera uzupełniające rodzaje danych dla szeregów wyliczanych. Jest wykorzystywany tylko w DSD „ECB_SEC1”.

Zakres statystyki stóp procentowych.Wymiar ten, właściwy dla DSD „ECB_MIR1”, wskazuje, czy statystyka stóp procentowych MIF dotyczy wszystkich umów czy nowych umów.

Poniższe sekcje szczegółowo objaśniają atrybuty związane z wymianą danych. Sekcja 1 definiuje atrybuty dla każdej DSD, w tym ich format i poziom, na którym zostają dołączone. Sekcja 2 określa odpowiedzialność partnerów wymiany danych w ESBC za tworzenie atrybutów oraz ich aktualizację, jak również określa status atrybutów. Sekcje 3, 4 i 5 koncentrują się na zawartości atrybutów uporządkowanych według poziomów, na których zostają dołączone, odpowiednio na poziomie wspólnym, szeregów czasowych oraz obserwacji.

Sekcja 1: Atrybuty kodowane i niekodowane określone w definicjach struktury danych ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 i ECB_IMIR1

Oprócz wymiarów definiujących klucze szeregów zdefiniowany jest zbiór atrybutów. Atrybuty są dołączane na różnych poziomach przesyłanych danych: na poziomie wspólnym, szeregów czasowych lub obserwacji. Jak opisano poniżej, atrybuty przyjmują wartość z ustalonej wcześniej listy kodów albo są niekodowane i wykorzystywane są do dołączania objaśnień tekstowych dotyczących istotnych aspektów danych.

Wartości atrybutów przesyła się tylko przy pierwszej przesyłce lub kiedy ulegają one zmianie, z wyjątkiem atrybutów obowiązkowych na poziomie obserwacji, które są dołączane do każdej obserwacji i wykazywane w każdej przesyłce danych.

Poniższa tabela podaje informacje dotyczące atrybutów zdefiniowanych dla każdej rozpatrywanej DSD, na poziomie, na którym są dołączane, ich formatu oraz nazw list kodów, z których pochodzą wartości atrybutów kodowanych.

Pojęcie statystyczne

Format (1)

Lista kodów

BSI

SSI

MIR

OFI

SEC

PSS

IVF

FVC

CBD

ICPF

ICO

IBSI

IMIR

ATRYBUTY NA POZIOMIE WSPÓLNYM

(przesyłane za pomocą grupy FNS)

√

TITLE

Tytuł

AN..70

niekodowany

√

UNIT

Jednostka miary

AN..12

CL_UNIT

Lista kodów jednostek miary

√

UNIT_MULT

Mnożnik

AN..2

CL_UNIT_MULT

Lista kodów mnożników

√

DECIMALS

Miejsca dziesiętne

CL_DECIMALS

Lista kodów miejsc dziesiętnych

√

TITLE_COMPL

Nazwa długa

AN..1050

niekodowany

√

NAT_TITLE

Nazwa w języku narodowym

AN..350

niekodowany

√

COMPILATION

Metoda wyliczania

AN..1050

niekodowany

√

COVERAGE

Zakres

AN..350

niekodowany

√

SOURCE_AGENCY

Agencja źródłowa

AN3

CL_ORGANISATION

Lista kodów organizacji

√

METHOD_REF

Komentarz metodyczny

AN..1050

niekodowany

ATRYBUTY NA POZIOMIE SZEREGÓW CZASOWYCH

(przesyłane za pomocą grupy FNS)

√

COLLECTION

Sposób zbierania danych

AN1

CL_COLLECTION

Lista kodów sposobów zbierania danych

√

DOM_SER_IDS

Krajowy identyfikator szeregów

AN..70

niekodowany

√

BREAKS

Nieciągłość danych

AN..350

niekodowany

√

UNIT_INDEX_BASE

Baza współczynnika

AN..35

niekodowany

√

PUBL_PUBLIC

Publikacja źródła

AN..1050

niekodowany

√

PUBL_MU

Publikacja źródła (tylko strefa euro)

AN..1050

niekodowany

√

PUBL_ECB

Publikacja źródła (tylko EBC)

AN..1050

niekodowany

ATRYBUTY NA POZIOMIE OBSERWACJI

(przesyłane razem z danymi w głównym segmencie ARR, z wyłączeniem OBS_COM przesyłanym w ramach grupy FNS)

√

OBS_STATUS

Status obserwacji

AN1

CL_OBS_STATUS

Lista kodów statusu obserwacji

√

OBS_CONF

Poufność obserwacji

AN1

CL_OBS_CONF

Lista kodów stopnia poufności obserwacji

√

OBS_PRE_BREAK

Wartość obserwacji przed załamaniem szeregu

AN..15

niekodowany

√

OBS_COM C KBC Tak

Uwagi

AN..1050

niekodowany

(1) Wskazuje liczbę liter/cyfr dopuszczalnych przy przesyłaniu każdego atrybutu (np. AN..1050 oznacza ciąg alfanumeryczny o długości do 1 050 znaków, AN1 oznacza jeden znak alfanumeryczny, a N1 oznacza jedną cyfrę).

Sekcja 2: Wspólne właściwości atrybutów dla DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 i ECB_IMIR1: przekazywanie danych przez KBC do EBC (3)

	Status	Pierwszy zbiór wartości przechowywany i udostępniany przez… (2)	Możliwość zmiany przez KBC
TITLE_COMPL	M	EBC	Nie (*1)
NAT_TITLE	C	KBC	Tak
COMPILATION	C	KBC	Tak (*2)
COVERAGE	C	KBC	Tak (*2)
METHOD_REF	M	KBC	Tak
DOM_SER_IDS (1)	C	KBC	Tak
BREAKS	C	KBC	Tak
OBS_STATUS	M	KBC	Tak
OBS_CONF	C	KBC	Tak
OBS_PRE_BREAK	C	KBC	Tak
OBS_COM	C	KBC	Tak
(1) Jeśli KBC chce wprowadzić modyfikację, konsultuje się z EBC, który następnie wdroży zmiany. (2) Informacje o zmianach przekazywane są do odpowiedzialnego departamentu EBC pocztą elektroniczną. (1) EBC oznacza tu Dyrekcję Generalną Statystyki EBC. (2) EBC zaleca KBC podanie tych wartości w celu zapewnienia większej przejrzystości przesyłki. (3) ►M3 Niniejsza tabela nie zawiera wszystkich, określonych przez EBC, atrybutów z tabeli sekcji 1. ◄ M: obowiązkowe C: warunkowe

Definicja zbioru atrybutów, które mają być przesyłane razem z danymi, umożliwia przekazanie dodatkowych informacji na temat przesyłanych szeregów czasowych. Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące informacji zawartych w atrybutach dla rozpatrywanych zbiorów danych statystycznych EBC.

TITLE_COMPL (nazwa długa).Ten atrybut dopuszcza większą liczbę znaków, niż atrybut TITLE, dlatego też zastępuje atrybut TITLE jako atrybut obowiązkowy do przechowywania nazwy szeregu.

UNIT (jednostka miary)

BSI	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
SSI	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR Dla szeregów wykazywanych w wartościach bezwzględnych i wskaźników: PURE_NUMB Dla szeregów przekazywanych w wyrażeniu procentowym: PCT
OFI	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
MIR	Dla wartości umów: EUR Dla stóp procentowych: PCPA
SEC	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
PSS	Dla szeregów dotyczących jednostek oryginalnych (załącznik III część 16 tabela 5), liczby transakcji (załącznik II część 16 tabele 3, 4, 6 i 7) oraz szeregów dotyczących współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabela 6): PURE_NUMB Dla szeregów dotyczących wartości transakcji (załącznik II część 16 tabele 3, 4, 6 i 7): EUR
IVF	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
FVC	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
CBD	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR lub PURE_NUMB (jeśli nieistotna jest waluta)
CBS	Dla danych przekazywanych przez wszystkie kraje w dolarach amerykańskich: USD: dla danych, dla których nieistotna jest waluta: PURE_NUMB.
ICPF	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
ICO	Dla państw członkowskich strefy euro: EUR
▼M3
IBSI	EUR
IMIR	Dla wartości umów: EUR Dla stóp procentowych: PCPA
▼M2

UNIT_MULT (mnożnik)

BSI	6
SSI	0
OFI	6
MIR (1)	Dla wartości umów: 6 Dla stóp procentowych: 0
SEC	6
PSS	Dla szeregów dotyczących jednostek oryginalnych, z wyjątkiem szeregów dotyczących transakcji (załącznik II część 16 tabela 5): 0 Dla szeregów dotyczących transakcji (załącznik II część 16 tabele 3, 4, 6, i 7, z wyjątkiem współczynników koncentracji): 6 Dla szeregów dotyczących współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabela 6): 0
IVF	6
FVC	6
CBD	3
CBS	6
ICPF	6
ICO	6
▼M3
IBSI	6
IMIR (1)	Dla wartości umów: 6 Dla stóp procentowych: 0
▼M2
(1) Dane dotyczące stóp procentowych przekazywane są w wyrażeniu procentowym.

DECIMALS (miejsca dziesiętne)

BSI	0
SSI	Dla wartość bezwzględnych: 0 Dla szeregów dotyczących wskaźników i szeregów wyrażeniu procentowym: 4
OFI	0
MIR	Dla wartości umów: 0 Dla stóp procentowych: 4
SEC	0
PSS	Dla szeregów dotyczących jednostek oryginalnych, z wyjątkiem transakcji i współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabela 5): 0 Dla szeregów dotyczących transakcji i współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabele 3, 4, 6, i 7): 3
IVF	0
FVC	0
CBD	0
CBS	0
ICPF	0
ICO	0
▼M3
IBSI	0
IMIR	Dla wartości umów: 3 (jeżeli dane są dostępne; w przeciwnym wypadku 0) Dla stóp procentowych: 4
▼M2

Atrybut ten jest stosowany tylko dla zbioru danych PSS i wskazuje, czy dla każdego szeregu czasowego lub jego części stosuje się „rozszerzoną” definicję z 2005 r. czy też definicję wcześniejszą. Określone są dwie wartości:

PSS	Stosowane są „rozszerzone” definicje wprowadzone w 2005 r.: „2005” Stosowane są definicje wprowadzone w poprzednich latach (2004 r. lub wcześniej): „Previous”

Atrybut powinien również określać okres, do którego odnosi się każda definicja. Na przykład „definicje z 2005 r. dla całego szeregu”, „definicje z 2005 r. dla danych począwszy od 2003 r., wcześniejsze definicje dla pozostałych danych” lub „wcześniejsze definicje dla danych do 2004 r.”.

NAT_TITLE (nazwa w języku narodowym).KBC mogą używać atrybutu NAT_TITLE w celu przekazania dokładnego opisu i innych informacji dodatkowych lub wyróżniających w językach narodowych. Chociaż używanie wielkich i małych liter nie powoduje problemów, zaleca się, aby KBC ograniczyły się do zbioru znaków Latin-1. Ogólnie rzecz biorąc, przed rozpoczęciem regularnego stosowania znaków diakrytycznych i rozszerzonych symboli alfanumerycznych należy przetestować ich przesyłanie.

Ten atrybut można stosować dla zbiorów danych BSI, IVF, FVC, ICPF, ICO, MIR, IBSI i IMIS w celu opisania metod wyliczania danych, metod ważenia i procedur statystycznych użytych do sporządzenia określonych szeregów, zwłaszcza jeśli odbiegają one od zasad i standardów stosowanych przez EBC. Struktura wymaganych krajowych not wyjaśniających jest następująca:

W przypadku zbioru danych SSI atrybut „metoda wyliczania” zawiera informacje o powiązaniach z przepisami wspólnotowymi dotyczącymi pośredników innych niż instytucje kredytowe.

W przypadku zbioru danych OFI szczegółowy opis informacji, które mają być zawarte w tym atrybucie, znajduje się w punktach 1–5 krajowych not wyjaśniających (zob. załącznik II część 11).

Podobnie w przypadku zbioru danych SEC szczegółowy opis informacji, które mają być zawarte w tym atrybucie, znajduje się w punktach 1, 2, 4, 5, 8, 9 i 10 krajowych not wyjaśniających (zob. załącznik II część 12).

COVERAGE (zakres)

Informacje o		Uwagi
SSI	— zakresie różnych kategorii pośredników — rodzajach pośredników dla różnych wskaźników	— czy w przypadku niepełnego zakresu stosowane były szacunki — informacje o uzupełnieniu danych do 100 % populacji (jeśli to miało miejsce)
OFI	— zakresie szeregów dotyczących aktywów/pasywów ogółem — rodzajach pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego zaliczanych do głównych kategorii	— czy w przypadku niepełnego zakresu stosowane były szacunki — informacje o uzupełnieniu danych do 100 % populacji (jeśli to miało miejsce) — zob. również załącznik II część 11 (krajowe noty wyjaśniające, pkt 6)
MIR	— kryteriach podziału na warstwy, procedurze wyboru (równe prawdopodobieństwo/prawdopodobieństwo proporcjonalne do wielkości/wybór największych instytucji) w przypadku próby
SEC	— klasyfikacji emisji	— zob. również załącznik II część 12 (sekcja 2 (pkt 4) i sekcja 3 (pkt 6))
CBD	— populacji sprawozdawczej	— czy określone instytucje zostały wyłączone ze zbierania danych — powody takiego wyłączenia
▼M3
IMIR	— kryteriach podziału na warstwy, procedurze wyboru (równe prawdopodobieństwo/prawdopodobieństwo proporcjonalne do wielkości/wybór największych instytucji) w przypadku próby
▼M2

SOURCE_AGENCY (agencja źródłowa).Atrybut ten zostanie przypisany przez EBC do wartości określającej nazwę KBC przekazującego dane.

Ten atrybut dostarcza informacji dotyczących okresu lub punktu w czasie, w którym mierzony jest szereg czasowy (np. początek, środek lub koniec okresu) lub określa, czy dane są wartościami średnimi.

BSI	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
SSI	Koniec okresu (E)
OFI	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
MIR	Dla oprocentowania wszystkich umów: koniec okresu (E) Dla oprocentowania nowych umów: średnia z obserwacji w okresie (A) Dla wartości wszystkich umów: koniec okresu (E) Dla wartości nowych umów: (uzupełniona do 100 % populacji) suma obserwacji w okresie (S)
SEC:	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
PSS	Dla liczby uczestników i współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabele 5 i 6): koniec okresu (E) Dla transakcji, z wyjątkiem współczynników koncentracji (załącznik II część 16 tabele 3, 4, 6 i 7): suma obserwacji w okresie (S)
IVF	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
FVC	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
CBD	koniec okresu (E)
CBS	koniec okresu (E)
ICPF	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
ICO	Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
▼M3
IBSI	Dla stanów: koniec okresu (E) Dla transakcji: suma obserwacji w okresie (S)
IMIR	Dla oprocentowania wszystkich umów: koniec okresu (E) Dla oprocentowania nowych umów: średnia z obserwacji w okresie (A) Dla wartości nowych umów: suma obserwacji w okresie (S)
▼M2

DOM_SER_IDS (krajowy identyfikator szeregów).Ten atrybut umożliwia odwołanie się do kodu używanego w krajowych bazach danych w celu określenia odpowiednich szeregów (można też określić formułę stosującą kody krajowe).

UNIT_INDEX_BASE (baza współczynnika).Ten atrybut jest obowiązkowy kiedy związany jest z kluczem szeregów wyrażonych jako współczynnik. Określa on odniesienie bazowe i wartość bazową tych współczynników i jest wykorzystywany jedynie dla szeregów współczynników umownych stanów wyliczanych przez EBC i udostępnianych ESBC.

BREAKS (załamania szeregu).Ten atrybut zawiera opis załamań szeregu i większych zmian, jakie zaszły w odniesieniu do zbierania, zakresu i metod wyliczania szeregów. W przypadku załamania szeregu należy określić, tam gdzie jest to możliwe, zakres, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne.

PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (publikacja źródła, publikacja źródła (tylko strefa euro), publikacja źródła (tylko EBC)).Te atrybuty zostaną określone przez EBC, jeśli dane będą opublikowane w publikacjach EBC, zarówno publicznie dostępnych, jak i poufnych. Atrybuty zawierają odniesienie do opublikowanych danych (tzn. do publikacji, pozycji itd.).

Jeśli KBC chce zmienić atrybut przypisany na poziomie obserwacji, powinien jednocześnie ponownie przesłać odpowiednie obserwacje. Jeśli KBC zmieni wartość obserwacji bez jednoczesnego podania wartości odpowiednich atrybutów, istniejące wartości zostaną zastąpione wartościami domyślnymi.

KBC przesyłają wartość statusu obserwacji przypisaną do każdej przekazywanej obserwacji. Ten atrybut jest obowiązkowy i musi zostać przekazany dla każdej pojedynczej obserwacji wraz z każdą wysyłką danych. Kiedy KBC zmienia wartość tego atrybutu, przesyła jednocześnie wartość samej obserwacji (nawet jeśli ta nie uległa zmianie) i nowe oznaczenie statusu obserwacji.

Poniższa lista określa oczekiwane wartości tego atrybutu, zgodnie z uzgodnioną hierarchią, na potrzeby tej statystyki:

W zwykłych okolicznościach wartości liczbowe powinny być przesyłane ze statusem obserwacji „A” (wartość normalna). W przeciwnym razie przypisywana jest wartość inna niż „A” z powyższej listy. Jeśli dana obserwacja posiada dwie cechy, przekazywana jest cecha najważniejsza, zgodnie z powyższą hierarchią.

Przy każdej transmisji danych można przesyłać najnowsze dostępne obserwacje jako dane wstępne, oznaczone statusem obserwacji „P”. Obserwacje te przyjmują wartości ostateczne i są przesyłane ze statusem obserwacji „A” na późniejszym etapie, i wówczas nowe, skorygowane wartości i oznaczenia statusu obserwacji zastępują wstępne wartości i oznaczenia.

Brak wartości („–”) jest zgłaszany, kiedy nie można przesłać wartości liczbowych (np. dlatego, że dane nie istnieją lub nie są zbierane). Brakujące obserwacje nigdy nie powinny być przekazywane jako „zero”, ponieważ zero jest zwykłą wartością liczbową, która wskazuje dokładną i prawidłową kwotę. Jeśli KBC nie mogą określić przyczyny braku wartości lub nie mogą użyć pełnego zakresu wartości znajdujących się na liście kodów CL_OBS_STATUS używanych do zgłoszenia braku obserwacji („L” lub „M”), powinny użyć wartości „M”.

Jeśli, w wyniku krajowych uwarunkowań statystycznych, dane dla danego szeregu czasowego nie zostały zebrane dla danych okresów lub dla całego szeregu czasowego (dane zjawisko ekonomiczne ma miejsce, ale nie jest ono monitorowane), dla każdego okresu wpisywany jest brak wartości („–”) ze statusem obserwacji „L”.

Jeśli, z uwagi na krajowe praktyki rynkowe lub ramy prawne/gospodarcze, szereg czasowy (lub jego część) nie ma zastosowania (związane z nim zjawisko nie występuje), zgłaszany jest brak wartości („–”) ze statusem obserwacji „M”.

KBC przekazują wartość określoną dla stopnia poufności obserwacji, przypisywaną do każdej przesyłanej obserwacji. Mimo iż ten atrybut jest określony jako warunkowy w pliku definicji strukturalnych EBC, należy go przekazywać dla każdej obserwacji przy każdej wysyłce danych, ponieważ każda obserwacja poufna musi zostać odpowiednio oznaczona. Kiedy KBC koryguje wartość tego atrybutu, przesyła jednocześnie wartość obserwacji i oznaczenie statusu obserwacji (nawet jeśli nie uległ on zmianie).

Poniższa lista określa oczekiwane wartości tego atrybutu na potrzeby statystyki:

OBS_PRE_BREAK (wartość obserwacji przed załamaniem szeregu). Ten atrybut zawiera wartość obserwacji przed załamaniem szeregu, która jest wartością liczbową taką jak obserwacja ( 51 ). Zasadniczo jest on przesyłany w przypadku, gdy wystąpi załamanie szeregu; w takiej sytuacji status obserwacji musi mieć wartość „B” (wartość załamania szeregu).
►M3 Dla zbiorów danych BSI, IVF, FVC, OFI, ICPF, ICO i IBSI atrybut ten nie jest wymagany, ponieważ odpowiednie informacje są już dostępne w szeregach dotyczących reklasyfikacji. ◄ Został on dodany do listy atrybutów, ponieważ stanowi część wspólnego podzbioru atrybutów dla wszystkich zbiorów danych.

OBS_COM(uwagi dotyczące obserwacji).Ten atrybut może być wykorzystany do przekazywania komentarzy tekstowych na poziomie obserwacji (np. opisu szacunków wyliczonych dla konkretnej obserwacji z powodu braku danych, wyjaśnienia przyczyn ewentualnych nietypowych obserwacji lub przekazania szczegółowych informacji na temat zmiany w przesyłanym szeregu czasowym).

WYLICZANIE TRANSAKCJI W KONTEKŚCIE POZYCJI BILANSOWYCH MONETARNYCH INSTYTUCJI FINANSOWYCH ORAZ STATYSTYKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH, PODMIOTÓW SEKURYTYZACYJNYCH I INSTYTUCJI UBEZPIECZENIOWYCH

Więcej szczegółów oraz przykłady liczbowe znajdują się w instrukcjach dotyczących tych statystyk opublikowanych na stronie internetowej EBC.

Sekcja 2: Wyliczanie danych dotyczących transakcji przez EBC oraz przekazywanie danych przez KBC do EBC

W przypadku statystyki bilansowej MIF KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 1. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek oraz korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut są zwykle wyliczane przez EBC, ale jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać również te korekty bezpośrednio do EBC ( 55 ).

W przypadku statystyki FI KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 17. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.

W przypadku statystyki IU KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 23. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.

„Reklasyfikacje i inne korekty” obejmują wszelkie zmiany w bilansie sektora sprawozdającego, które wynikają ze zmian składu i struktury populacji sprawozdawczej, zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i partnerów operacji, zmian definicji statystycznych oraz (częściowej) korekty błędów sprawozdawczych, co powoduje załamanie szeregów, a przez to wpływa na porównywalność stanów na koniec dwóch kolejnych okresów. Za szczególny przypadek „reklasyfikacji i innych korekt” można uznać rozszerzenie strefy euro.

1. Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek

Korekta związana z „odpisami z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości” dotyczy wpływu zmian wartości kredytów i pożyczek wykazanych w bilansie, które wynikają z zastosowania odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek. Korekta ta odzwierciedla także zmiany wielkości rezerw na kredyty stracone, na przykład, jeżeli stan kredytów i pożyczek wykazywany jest w ujęciu netto, zgodnie z postanowieniami art. 8 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Korekta ta uwzględnia również straty rozpoznane przy sprzedaży kredytów i pożyczek stronie trzeciej lub ich przeniesieniu na stronę trzecią, o ile są one możliwe do ustalenia.

Korekty z tytułu zmian kursów walut są wyliczane przez EBC. Z tej przyczyny korekty sald wyrażonych w walutach obcych przekazywane przez KBC nie uwzględniają wpływu zmian kursów walut. EBC wylicza korekty z tytułu zmian kursów walut w oparciu o proporcje walut obliczone na podstawie podziału aktywów i pasywów na podstawowe waluty, dostępnego w załączniku I część 3 tabela 4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Szczegółowa metoda stosowana przez EBC do wyliczania korekt z tytułu zmian kursów walut opisana została w publikacji EBC pt. „Manual on MFI balance sheet statistics”. Jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać do EBC również te korekty.

Takie traktowanie sugerują również wymogi sprawozdawczości określone w niniejszych wytycznych (zob. załącznik II część 4 sekcja 3) ( 58 ).

1. Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek

2. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen papierów wartościowych

Dane dotyczące stanów zbierane są dla zobowiązań z tytułu depozytów oraz aktywów sektora instytucji rządowych i samorządowych. Na potrzeby wyliczania transakcji, dane dotyczące korekt są co do zasady przekazywane zgodnie z wymogami określonymi dla statystyki bilansowej MIF. W praktyce, zmiany nie wynikające z transakcji, tj. wynikające ze zmian kursów walut lub zmian cen rynkowych, są mało prawdopodobne. Dane te są przekazywane zgodnie z załącznikiem II część 3.

Na potrzeby wyliczania agregatów monetarnych zbierane są dane dotyczące stanu dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza. W celu wyliczenia transakcji dla tych pozycji uzupełniających obliczane są korekty z tytułu reklasyfikacji, korekty z tytułu zmian kursów walut oraz korekty z tytułu zmiany wyceny. Dane te przekazywane są zgodnie z załącznikiem II część 4.

Takie same zasady stosowane są do wyliczania korekt do pozycji uzupełniających zbieranych na mocy załącznika II część 3 i 4.

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki funduszy inwestycyjnych (FI)

Naliczone odsetki od papierów wartościowych w portfelu oraz wyemitowanych są uwzględniane w danych dotyczących stanów papierów wartościowych oraz w wartości transakcji.

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych (PS)

W przypadku statystyki PS KBC przekazują transakcje dla wszystkich pozycji bilansu PS zgodnie z art. 20. Sprawozdające PS przekazują transakcje określone w załączniku II część 3 do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) bezpośrednio do właściwego KBC lub mogą, za zgodą KBC, przekazywać korekty z tytułu zmiany wyceny i inne zmiany wolumenu umożliwiające KBC wyliczenie transakcji zgodnie z zasadami określonymi w niniejszym załączniku.

Lista atrybutów bazy danych rejestru instytucji i jednostek powiązanych (RIAD) dla poszczególnych zbiorów danych prowadzonych do celów statystycznych

Nazwa atrybutu ()	Istotne w kontekście listy
	MIF		FI		PS		PSRIs ()		IU
	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji
„Non-industry” IDs
— RIAD code	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
— National business register	E	d	E	q	E	q	O	a	E	q
— EGR code	E	d			E	q
— LEI (jeśli dostępny)	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
„Industry” Ids
— BIC	E	d
— ISIN	E	d	M	q	M	q			E	q
Name	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Country of residence	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Address	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Area code	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Legal form	E	d	E	q	E	q	E	a	E	q
Oznaczenie Listed	M	d	M	q	M	q	O	a	M	q
Oznaczenie Supervised	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Oznaczenie Subject to Directive 2009/138/EC									M	q
Reporting requirements	E	d	E	q	E	q	E	a	E	q
Type of licence	M	d	M	q	M	q	O	a	E	q
Capital variability			M	q
UCITS compliance			M	q
Legal set-up			M	q
Oznaczenie Sub-fund			M	q
Nature of securitization					M	q
Oznaczenie E-money issuer – licence							M	a
Oznaczenie E-money issuer – business							M	a
Oznaczenie Payment service provider – licence							M	a
Oznaczenie Payment service provider – business							M	a
Oznaczenie Payment system operator							M	a
Comment	O	d	O	q	O	q	O	a	O	q
NACE code	M	d	M	q	M	q	E	a	M	q
Total employment	E	a	O	a	E	a	O	a	E	a
Total solo balance sheet (ECB Regulation)	M	a	E	a	E	a			E	a
Net assets, net assets value	E	a	M	a
Gross premiums written									M	a
ESA 2010	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Sub-sector type	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Birth date	O	d	O	q	O	q	O	a	O	q
Closure date	M	d	M	q	M	q	M	a	M	Q
Oznaczenie Activity status	M	d	M	q	M	q	M	a	M	Q
Dane referencyjne minimum () dla
Originator of FVC					M	q
Management company			M	q	M	q
Head of branch	M	d							M	Q
(1) Szczegółowy opis i metadane znajdują się w części 3. (2) IISP: instytucje istotne dla statystyki płatności; należy zauważyć, że lista IISP może się częściowo pokrywać z listą MIF. M (obowiązkowy), E (zalecany), O (opcjonalny), puste pole (nie dotyczy) Częstotliwość: a (roczna), q (kwartalna), m (miesięczna) d (dzienna/zaraz po zmianie). Termin przekazywania: dla danych rocznych (jeśli gdzie indziej nie określono inaczej) – jeden miesiąc po okresie sprawozdawczym.

	Rodzaj	Częstotliwość aktualizacji
1. Powiązania organizacyjne w przedsiębiorstwie
Powiązania pomiędzy podmiotem prawnym (podmiotami prawnymi) i przedsiębiorstwem	O	—
2. Powiązania w grupie przedsiębiorstw
Stosunek kontroli	E ()	Q
Stosunek własności	E ()	Q
3. Inne powiązania
Powiązanie pomiędzy „inicjatorem” i jego PS	M	Q
Powiązanie pomiędzy „towarzystwem” i jego PS/FI	M	Q
Powiązanie pomiędzy „oddziałem niebędącym rezydentem” i jego „centralą” będącą rezydentem	M	Q
Powiązanie pomiędzy „oddziałem będącym rezydentem” i jego „centralą” niebędącą rezydentem	M	Q
Powiązanie pomiędzy „subfunduszem” i „funduszem parasolowym”	M	Q

Powiązanie pomiędzy poprzednikiem/następcą w przypadku wchłonięcia/podziału	M	d/q
(1) (Tylko w odniesieniu do „dużych grup bankowych”, których centrale znajdują się w strefie euro (zob. art. 12).

RIAD code	Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dla każdej jednostki organizacyjnej w RIAD składający się z dwóch części: „kraj goszczący” i „identyfikator”. Połączenie obu części zapewnia, że ten klucz główny jest niepowtarzalny: — 2-cyfrowy kod kraju zgodny z ISO-3166, — dowolny ciąg. [pozycja obowiązkowa do utworzenia podmiotu w RIAD]
Alias identifiers	Otwarta lista wielu kodów identyfikacyjnych składających się z identyfikatorów, które są zgodne lub niezgodne z dowolnymi standardami branżowymi. Ponieważ może ona zawierać czysto „krajowe” kody, cała lista nie jest obowiązkowa dla wszystkich instytucji przekazujących dane. Przykładowo może to być kod z krajowych rejestrów działalności gospodarczej, kod EuroGroups Register, identyfikator podmiotu prawnego (Legal Entity Identifier (LEI)) (jeśli dostępny) i kod „BIC”. Aby identyfikator funkcjonował w wymianie danych pomiędzy KBC i RIAD, musi zostać zarejestrowany na specjalnej liście kodów systemu.
ISIN	„Międzynarodowy numer identyfikacyjny papierów wartościowych” (International Securities Identifying Number (ISIN)) w rozumieniu ISO 6166. W RIAD kod ISIN występuje w dwóch przypadkach: — w odniesieniu do FI i PS wymogi sprawozdawczości obejmują obowiązek przekazywania danych o (wszystkich nie wykupionych) papierach wartościowych wyemitowanych przez przedsiębiorstwo finansowe, — ponieważ każdy papier wartościowy wyemitowany przez przedsiębiorstwo identyfikuje w sposób niepowtarzalny również podmiot, to każdy indywidualny kod ISIN wyemitowanych (i prawdopodobnie) notowanych akcji lub innych dłużnych papierów wartościowych może być wykorzystany do identyfikacji samej jednostki organizacyjnej.

Name	Pełna zarejestrowana nazwa, w tym oznaczenia spółki (np. SA, Sp. z o.o., Plc, Ltd, SpA, AG itp.).
Country of residence	Kraj, w którym podmiot został zgodnie z prawem utworzony lub zarejestrowany. [pozycja obowiązkowa do utworzenia podmiotu w RIAD]
Address	Określa lokalizację jednostki organizacyjnej; tam, gdzie jest to właściwe, składa się z czterech części:
City	— miasto,
Address	— nazwa ulicy i numer budynku,
Postal code	— kod pocztowy, przy użyciu krajowego systemu kodów,
Postal box	— numer skrzynki pocztowej, zgodnie z konwencją krajowego system pocztowego.
Area code	Klasyfikacja geograficzna wymagana do celów statystycznych.
Legal form	Domena stosowanych form prawnych jest zgodna z indywidualnymi krajowymi listami kodów i musi zostać zarejestrowana w RIAD, zanim będzie mogła być wykorzystana przez przesyłające dane KBC przy przekazywaniu danych.
Oznaczenie Listed ()	Oznaczenie wskazujące, czy jednostka organizacyjna jest notowana na (krajowej lub zagranicznej) giełdzie; może również wskazywać na wykluczenie z obrotu na giełdzie.
Oznaczenie Supervised ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot podlega nadzorowi, którego sprawowanie powierzono władzom krajowym lub ponadnarodowym.
Oznaczenie Subject to Directive 2009/138/EC	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot podlega dyrektywie 2009/138/WE lub innemu nadzorowi (możliwe wartości: „Directive 2009/138/EC”/ „other”). Wypełnia się tylko wówczas, gdy dany podmiot jest nadzorowany.
Reporting requirements	Otwarte listy kodów, z których można korzystać w celu zapisania w centralnym repozytorium, jakim krajowym lub ponadnarodowym obowiązkom sprawozdawczym podlega podmiot; jeden podmiot może podlegać wielu wymogom. Domena stosowanych indywidualnych krajowych list kodów powinna zostać zarejestrowana w RIAD zanim będzie mogła być wykorzystana przez przesyłające dane KBC przy przekazywaniu danych.
Type of licence	Atrybut opisujący, czy jednostka posiada (szczególną) licencję wydaną przez władze krajowe lub ponadnarodowe. W RIAD można zarejestrować szczegółowe krajowe listy kodów pozwalające na identyfikację specyficznych zasad licencjonowania.

Capital variability	Zmienna ta określa wszelkie restrykcje dotyczące wielkości udziałów, jakie fundusz może wyemitować, tj. określa, czy fundusz jest „otwarty” czy „zamknięty”.
UCITS compliance	Oznaczenie określające, czy fundusz jest zgodny z „UCITS”.
Legal set-up	Zmienna ta określa formę prawną, jaką może przybrać FI.
Sub-fund	Zmienna ta określa, czy FI jest subfunduszem.
Nature of securitization	Zmienna ta określa rodzaj sekurytyzacji prowadzonej przez PS.
Oznaczenie E-money issuer – licence ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot posiada licencję „emitenta pieniądza elektronicznego” (w rozumieniu art. 2 dyrektywy 2009/110/WE Parlamentu Europejskiego i Rady) (2).
Oznaczenie E-money issuer – business ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot prowadzi obecnie działalność „emitenta pieniądza elektronicznego”.
Oznaczenie Payment service provider – licence ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot posiada licencję „dostawcy usług płatniczych” (w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE).
Oznaczenie Payment service provider – business ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot prowadzi obecnie działalność „dostawcy usług płatniczych”.
Oznaczenie Payment system operator ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot jest „operatorem systemu płatności” w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Comment	Dowolny tekst.

NACE	Podstawowa działalność zgodnie z NACE Rev.2 (klasa czterocyfrowa).
Total employment	Liczba pracowników; jeśli możliwe, mierzona w przeliczeniu na pełne etaty.
Total solo balance sheet (ECB Regulation)	Suma bilansowa zgodnie z odpowiednim rozporządzeniem dotyczącym MIF/FI/PS/IU (wyrażona w EUR).
Net assets, NAV	Dla FI – wartość „udziałów/jednostek uczestnictwa” (WAN); dla instytucji kredytowych – przybliżenie poprzez „kapitał i rezerwy” (wyrażone w EUR).
Gross premiums written	Dla IU wartość wartość składek przypisanych brutto obejmujących wszystkie kwoty należne w roku finansowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, bez względu na to, czy takie kwoty mogą w całości lub w części dotyczyć następnego roku finansowego.
ESA 2010	Sektory instytucjonalne ESA 2010 (kod czterocyfrowy); mogą obejmować podział na publiczne/prywatne krajowe/pod kontrolą zagraniczną.
Sub-sector type	Rozszerzenie klasyfikacji ESA 2010 pozwalające na identyfikację podkategorii standardowego podziału Rachunków Narodowych. Dla IU oznacza ono rodzaj instytucji ubezpieczeniowej w zależności od jej linii biznesowej. Może przyjmować następujące wartości: prowadząca działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadząca działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadząca działalność w różnych działach ubezpieczeń, prowadząca działalność reasekuracyjną.

Birth date	Data utworzenia zgodnie z prawem podmiotu prawnego lub rejestracji jednostki instytucjonalnej; jeśli informacji tej nie można uzyskać (bez nadmiernych nakładów), należy podać datę przybliżoną. [pozycja obowiązkowa dla utworzenia jednostki w RIAD; może być przybliżeniem]
Closure date	Data wyrejestrowania podmiotu. Wszystkie podmioty pozostają w RIAD, nawet po „dacie zamknięcia”.
ad existence	Odpowiedzi na zapytania dotyczące tego, czy dana jednostka „istnieje” w określonym czasie (czy nie), można uzyskać na podstawie „daty zamknięcia”.
Activity status ()	Oznaczenie wskazujące, czy podmiot jest „aktywny”, „nieaktywny” czy „w likwidacji”; atrybut ten stanowi uzupełnienie informacji dotyczącej istnienia podmiotu.
ad liquidation	Data rozpoczęcia obowiązywania wartości „w likwidacji” (zob. „status aktywności”) oznacza datę rozpoczęcia procesu likwidacji.
ad absorption	W RIAD zdarzenia korporacyjne, takie jak połączenia i podziały, oznaczane są poprzez rejestrowanie odpowiednich usunięć, modyfikacji lub powstania w połączeniu z właściwymi powiązaniami z poprzednikiem/następcą.

Relationship between legal unit(s) and enterprise	Pozwala na określenie powiązań pomiędzy podmiotem prawnym i przedsiębiorstwem, które go prowadzi, co odzwierciedla koncepcję, że jedno przedsiębiorstwo może być równe jednemu podmiotowi prawnemu lub wielu podmiotom prawnym.
Control relationship	Powiązania pomiędzy podmiotami prawnymi w oparciu o pojęcie „kontroli” w rozumieniu dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (3) 2013/34/UE (zasada > 50 % udziałów).
Ownership relationship	Powiązania pomiędzy podmiotami prawnymi w oparciu o pojęcie „udziału kapitału”, „praw głosu” itp., np. zasada > 10 % określona przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju dla zagranicznych inwestycji bezpośrednich.
Link between a „sub-fund” and an „umbrella fund”	Pozwala na określenie właściwych powiązań, jeśli fundusz parasolowy rozdziela swoje aktywa na poszczególne subfundusze w taki sposób, że udziały/jednostki uczestnictwa każdego subfunduszu są niezależnie zabezpieczone różnymi aktywami (zob. rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

Management company	Opis zarejestrowanego towarzystwa funduszu lub podmiotu sekurytyzacyjnego – nazwa, siedziba, kod sektora instytucjonalnego i kod RIAD (dla jednostek będących rezydentami Unii). Musi być powiązane z każdym właściwym FI lub PS, którym podmiot zarządza.
Head	Opis zarejestrowanej centrali oddziału prowadzącego działalność w państwie członkowskim Unii – nazwa, siedziba, kod sektora instytucjonalnego i kod RIAD (dla jednostek będących rezydentami Unii). Musi być powiązana z właściwym oddziałem utworzonym w kraju Unii.
Originator	Opis zarejestrowanej spółki, która utworzyła PS na potrzeby sekurytyzacji lub przeniesienia w inny sposób aktywów lub puli aktywów albo ryzyka kredytowego aktywów lub puli aktywów na strukturę sekurytyzacyjną – nazwa, siedziba, kod sektora instytucjonalnego i kod RIAD (dla jednostek będących rezydentami Unii). Musi być powiązana z właściwym PS, który jednostka utworzyła.
Resident branch	Oddział będący rezydentem na terytorium sprawozdającego KBC i którego centrala jest jednostką niebędącą rezydentem w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
Non-resident branch	Oddział będący rezydentem poza terytorium sprawozdającego KBC i którego centrala jest jednostką będącą rezydentem w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
(1) Dla zwykłych oznaczeń nie wymaga się przekazywania w pierwszej kolejności zakresów obowiązywania. (2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru ostrożnościowego nad ich działalnością, zmieniająca dyrektywy 2005/60/WE i 2006/48/WE oraz uchylająca dyrektywę 2000/46/WE (Dz.U. L 267 z 10.10.2009, s. 7). (3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19).

KBC mogą przekazywać dane referencyjne (lub ich aktualizacje) w trybie online lub w trybie wsadowym poprzez RIAD, zgodnie z jednym z formatów opisanych w dokumencie zatytułowanym „Exchange Specification for the RIAD Data Exchange System”. Umieszczenie w RIAD nowych podmiotów (jak też ich usunięcie z bazy danych w wyjątkowych przypadkach) jest również możliwe w trybie online lub w trybie wsadowym.

RIAD przyjmuje praktyczne podejście w odniesieniu do zarządzania danymi referencyjnymi, co oznacza, że każda zmiana danej referencyjnej pojedynczego podmiotu może być wprowadzona dla konkretnych (pojedynczych) atrybutów. Z wyjątkiem przypadków istotnych błędów z RIAD nie jest usuwana żadna zarejestrowana jednostka; długość jej funkcjonowania określana jest poprzez wprowadzenie daty utworzenia lub daty zamknięcia. Modyfikacje pojedynczych atrybutów wprowadzane są poprzez zmianę (zakresu obowiązywania) konkretnych wartości.

1. Wymogi ESA 2010 – kwartalne dane historyczne lub szacunki dla danych statystyki monetarnej i finansowej (stany i transakcje ( 62 ))

Tabela 1: Wymogi rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)		Wymagane dane
1	Kredyty i pożyczki udzielone: a) podsektorom MIF b) sektorowi instytucji rządowych i samorządowych oraz podmiotom sekurytyzacyjnym (PS) w podziale terminowym	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o wysokim priorytecie)
2	Udziały kapitałowe w podziale na: a) wyemitowane przez MIF ogółem, instytucje niemonetarne ogółem oraz zagranicę ogółem w podziale na „akcje notowane”, „akcje nienotowane” i „pozostałe udziały kapitałowe” b) w odniesieniu do podsektorów instytucji niemonetarnych: pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, instytucji ubezpieczeniowych (IU), funduszy emerytalno-rentowych (FE) i przedsiębiorstw niefinansowych (PN): podział „udziałów kapitałowych” na: „akcje notowane”, „akcje nienotowane” i „pozostałe udziały kapitałowe”	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o wysokim priorytecie)
3	Depozyty otrzymane od podsektorów MIF w podziale na: depozyty ogółem w podziale według (nowych) podsektorów instytucji niemonetarnych oraz depozyty bieżące instytucji rządowych na szczeblu centralnym, na potrzeby pogłębionej analizy operacji podsektorów instytucji niemonetarnych	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o bardzo wysokim priorytecie)
4	Finansowe instrumenty pochodne w podziale na: sektor (MIF/instytucje niemonetarne) i obszar geograficzny (instytucje krajowe/instytucje pozostałych państw członkowskich strefy euro/zagranica)	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o niskim priorytecie)
5	Sektor pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego – wydzielenie funduszy inwestycyjnych (FI)	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o wysokim priorytecie)
6	Nowy sektor pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego – połączone podsektory S.125–S.127 oraz spółki holdingowe przedsiębiorstw niefinansowych	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o bardzo wysokim priorytecie)
7	Podział obecnego sektora instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych na sektor instytucji ubezpieczeniowych oraz sektor funduszy emerytalno-rentowych	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji (dane o wysokim priorytecie)

Tabela 2: Wymogi rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38)

Wymagane dane

Sektory ESA 2010: wydzielenie sektora FI

Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji

(dane o wysokim priorytecie)

Sektory ESA 2010: nowy sektor pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego

Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji

(dane o bardzo wysokim priorytecie)

Tabela 3: Wymogi rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40)

Wymagane dane

Zsekurytyzowane kredyty i pożyczki – podział sektorowy

Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji

(dane o niskim priorytecie)

2. Dane historyczne lub szacunki dla wszystkich nowych wymogów o wysokim priorytecie przyjętych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) za okres od czerwca 2014 r.

Tabela 4: Wymogi rozporządzenia (EBC/2013/33)		Wymagane dane
1	Kredyty i pożyczki udzielone: a) podsektorom MIF b) sektorowi instytucji rządowych i samorządowych oraz PS w podziale terminowym	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
2	Miesięczne dane dotyczące sprzedaży i sekurytyzacji kredytów i pożyczek	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
3	Miesięczne dane dotyczące depozytów: a) otrzymanych od podsektorów MIF b) depozyty ogółem w podziale według (nowych) podsektorów instytucji niemonetarnych oraz depozyty bieżące instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
4	Naliczone odsetki ogółem dla poszczególnych instrumentów (kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych w portfelu, depozytów oraz emisji dłużnych papierów wartościowych) z częstotliwością kwartalną	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
5	Miesięczne dane dotyczące sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego – wydzielenie FI	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
6	Miesięczne dane dotyczące nowego sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego – połączone podsektory S.125–S.127 oraz spółki holdingowe przedsiębiorstw niefinansowych	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
7	Miesięczne dane dotyczące podziału obecnego sektora instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych na sektor instytucji ubezpieczeniowych oraz sektor funduszy emerytalno-rentowych	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
8	Miesięczne dane dotyczące linii kredytowych w podziale według sektora partnera operacji	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji
9	Miesięczne dane dotyczące operacji w ramach grupy kapitałowej	Dane historyczne lub szacunki dla stanów i transakcji

3. Dane historyczne lub szacunki dla następujących nowych wymogów przyjętych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) i niniejszych wytycznych za okres od czerwca 2014 r.

Tabela 5: Wymogi rozporządzenia (EBC/2013/34) i niniejszych wytycznych		Wymagane dane
1	Miesięczne dane dotyczące nowych podziałów oprocentowania według terminu zapadalności oraz terminu przeszacowania dla wszystkich umów w statystyce stóp procentowych	Dane historyczne lub szacunki dla stóp procentowych
2	Miesięczne dane dotyczące kredytów i pożyczek renegocjowanych w statystyce stóp procentowych	Dane historyczne lub szacunki dla stóp procentowych i wartości umów

Akcje (notowane i nienotowane) (shares (quoted and unquoted)) – wszystkie aktywa finansowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Tego rodzaju aktywa finansowe zazwyczaj uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo, a w razie ich likwidacji do udziału w ich aktywach netto.

Akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Dividend shares issued by limited liability companies) – papiery wartościowe, które – w zależności od kraju i okoliczności, w jakich powstały – noszą wiele różnych nazw, takich jak akcje założycielskie, udziały w zyskach, akcje dywidendowe, itp. Takie papiery wartościowe: a) nie są częścią zarejestrowanego kapitału; b) nie dają posiadaczom statusu współwłaścicieli sensu stricte; oraz c) nie uprawniają posiadaczy do proporcjonalnych udziałów w zyskach pozostających po rozdzieleniu dywidend od zarejestrowanego kapitału czy do części jakiejkolwiek nadwyżki pozostającej po likwidacji.

Akcje nienotowane, z wyłączeniem akcji w funduszach inwestycyjnych (Unlisted shares, excluding investment fund shares) – kapitałowe papiery wartościowe nienotowane na giełdach.

Akcje notowane, zwane również akcjami kwotowanymi, z wyłączeniem udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund’s shares/units) – kapitałowe papiery wartościowe notowane na giełdzie. Taką giełdą może być uznana giełda papierów wartościowych lub każda inna forma rynku wtórnego. Akcje notowane są również określane jako akcje kwotowane. Na ogół notowanie cen akcji znajdujących się w obrocie giełdowym oznacza łatwą dostępność bieżących cen rynkowych.

Atrybuty (Attributes) – pojęcia statystyczne, które dostarczają użytkownikom dodatkowych informacji dotyczących przesyłanych danych, zarówno w postaci zakodowanej (np. jednostka miary), jak i niezakodowanej (np. metoda wyliczenia). „Obowiązkowe” są te atrybuty, które muszą przyjąć jakąś wartość, gdyż w innym przypadku obserwacje, których dotyczą, będą uważane za nieznaczące. „Warunkowe” są te atrybuty, które zostają zdefiniowane tylko gdy są znane instytucji sprawozdającej (np. identyfikatory szeregów krajowych) lub gdy są one istotne (np. wyliczenia, załamania szeregów); mogą one przyjmować puste wartości.

Bank centralny (Central bank) – przedsiębiorstwo finansowe i jednostka typu przedsiębiorstwo, której podstawową funkcją jest emisja pieniądza, zachowywanie odpowiedniego poziomu wartości waluty krajowej i obcej oraz utrzymywanie całości lub części rezerw walutowych kraju.

Banknoty i monety euro w kasie instytucji rządowych na szczeblu centralnym (Euro banknotes and coins held by the central government) – banknoty i monety wyemitowane przez Europejski Bank Centralny, krajowe banki centralne i instytucje rządowe na szczeblu centralnym strefy euro, w posiadaniu instytucji rządowych na szczeblu centralnym.

Branża działalności gospodarczej (Branch of activity) – działalność gospodarcza objęta statystyczną klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii – NACE Rev. 2. ( 63 )

Czek (Cheque) – pisemne zlecenie jednej strony (wystawcy) na rzecz drugiej strony (akceptanta; zazwyczaj instytucji kredytowej), na mocy którego akceptant ma wypłacić na żądanie określoną kwotę wystawcy lub osobie trzeciej wskazanej przez wystawcę.

Depozyty bieżące (Overnight deposits) – depozyty, która mogą być zamienione na gotówkę lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu, polecenia zapłaty lub w podobny sposób bez znaczącej zwłoki, ograniczeń czy kar. Pozycja ta obejmuje salda będące kwotami przepłaconymi w kontekście pieniądza elektronicznego „opartego na urządzeniu technicznym” (np. karty przepłacone) lub „opartego na oprogramowaniu” wyemitowanego przez MIF. Pozycja ta nie obejmuje depozytów nierozliczeniowych, które z technicznego punktu widzenia mogą być wypłacone na żądanie, ale pod warunkiem poniesienia znaczących kar.

Depozyty rozliczeniowe (Transferable deposits) – depozyty bieżące, które są bezpośrednio wykorzystywane na żądanie do regulowania płatności na rzecz innych podmiotów gospodarczych za pomocą powszechnie stosowanych środków płatniczych, takich jak polecenie przelewu i polecenie zapłaty, również za pośrednictwem karty kredytowej lub debetowej, transakcji pieniądza elektronicznego, czeków lub podobnych środków, bez znaczącej zwłoki, ograniczeń lub kar.

Depozyty terminowe (Deposits with agreed maturity) – depozyty nierozliczeniowe, które nie mogą być zamienione na gotówkę przed upływem uzgodnionego terminu lub które mogą być zamienione na gotówkę przed upływem tego uzgodnionego terminu jedynie pod warunkiem, że posiadacz zapłaci określoną karę. Produkty finansowe z możliwością rolowania muszą być klasyfikowane zgodnie z najkrótszym terminem. Mimo że depozyty terminowe mogą być wycofane przed terminem po uprzednim powiadomieniu lub mogą być wypłacone na żądanie z zastrzeżeniem pewnych kar, nie uznaje się tych właściwości za istotne na potrzeby klasyfikacji.

Depozyty z terminem wypowiedzenia (Deposits redeemable at notice) – depozyty nierozliczeniowe bez uzgodnionego terminu, które nie mogą być zamienione na gotówkę bez uprzedniego wypowiedzenia, przed upływem którego zamiana na gotówkę nie jest możliwa lub jest możliwa jedynie z zastrzeżeniem określonej kary. Obejmują one depozyty, które, mimo że zgodnie z prawem mogą być wypłacone na żądanie, to podlegają karom i ograniczeniom zgodnie z praktyką krajową (klasyfikowane w przedziale terminowym „do trzech miesięcy włącznie”), oraz rachunki inwestycyjne bez okresu wypowiedzenia lub uzgodnionego terminu, z ograniczoną możliwością podejmowania środków (klasyfikowane w przedziale terminowym „powyżej trzech miesięcy”).

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe (Long-term debt securities) – wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym powyżej jednego roku; długoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z kuponem.

Dłużne papiery wartościowe (Debt securities) – zbywalne instrumenty finansowe, służące jako dowód zaciągnięcia długu, są zwykle przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczane na rynku i nie dają posiadaczowi żadnych praw własności w stosunku do instytucji emitującej.

Domy maklerskie (Security and derivative dealers (SDDs)) – zaliczane do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, są przedsiębiorstwami finansowymi uprawnionymi do świadczenia osobom trzecim usług inwestycyjnych poprzez inwestowanie w instrumenty finansowe na rachunek własny w ramach prowadzonej działalności oraz których podstawowa działalność obejmuje poniższe rodzaje pośrednictwa finansowego.

Dostawca usług płatniczych (Payment service provider (PSP)) – w rozumieniu art. 1 dyrektywy 2007/64/WE oznacza osobę fizyczną lub prawną, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje świadczenie usług płatniczych na rzecz użytkowników tych usług.

Emisja akcji premiowych (Issue of bonus shares) – przydział wspólnikom nowych akcji lub udziałów proporcjonalnie do ich dotychczasowego udziału.

Emisje niepubliczne (Private placements) – sprzedaż emisji udziałów kapitałowych jednemu nabywcy lub ograniczonej liczby nabywców bez oferty publicznej.

Emisje o stałym oprocentowaniu (Fixed rate issues) – wszystkie emisje, w których płatność kuponowa, zależna od kuponu opartego na podstawowej stopie procentowej, nie ulega zmianie przez cały okres życia emisji. Do kategorii tej zalicza się również papiery wartościowe wyemitowane bez oprocentowania jednoznacznie stałego ani jednoznacznie zmiennego, tzn. papiery wartościowe o oprocentowaniu mieszanym (np. emisje o oprocentowaniu stałym, które następnie staje się zmienne lub o oprocentowaniu zmiennym, które następnie staje się stałe; papiery wartościowe, których wypłaty kuponowe nie mają takiej samej wysokości przez cały okres ich życia; papiery wartościowe o oprocentowaniu rosnącym (step-up securities) lub malejącym (step-down securities)).

Emisje o zmiennym oprocentowaniu (Variable rate issues) – wszystkie emisje, w których kupon lub kapitał jest okresowo korygowany w odniesieniu do niezależnej stopy procentowej lub indeksu.

Emitenci papierów wartościowych (Issuers of securities) – przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstwo, które emitują papiery wartościowe i zaciągają zobowiązania prawne wobec posiadaczy tych instrumentów zgodnie z warunkami emisji.

Emitenci będący nierezydentami (Non-resident issuers) – jednostki: a) z siedzibą na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które nie prowadzą i nie zamierzają prowadzić działalności gospodarczej ani transakcji przez okres jednego roku lub dłużej na terytorium tego kraju sprawozdającego lub b) z siedzibą poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego.

Euroobligacje (Eurobonds) – obligacje, które są jednocześnie emitowane, zazwyczaj przez międzynarodowy syndykat instytucji finansowych z kilku państw, na rynkach co najmniej dwóch krajów i wyrażone w walucie, która nie musi być walutą żadnego z tych krajów.

Finansowe instrumenty pochodne (Financial derivatives) – instrumenty finansowe powiązane z konkretnym instrumentem finansowym, wskaźnikiem lub towarem, poprzez które można samoistnie obracać ściśle określonym ryzykiem finansowym na rynkach finansowych.

Fundusze akcyjne (Equity funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały kapitałowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy akcyjnych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze emerytalno-rentowe (Pension funds) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja grupowania ryzyk i potrzeb społecznych osób ubezpieczonych (ubezpieczenia społeczne). Fundusze emerytalno-rentowe w formie systemów ubezpieczeń społecznych zapewniają dochody po zakończeniu aktywności zawodowej, a często także świadczenia z tytułu śmierci i niepełnosprawności (ESA 2010, pkt 2.105–2.110).

Fundusze funduszy (Funds of funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały/jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy funduszy pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach. Należy je klasyfikować w kategorii funduszy, w które głównie inwestują.

Fundusze hedgingowe (Hedge funds) – dla potrzeb niniejszych wytycznych, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania niezależnie od ich formy prawnej na podstawie prawa krajowego, które stosują stosunkowo swobodne strategie inwestycyjne w celu osiągnięcia dodatnich zysków całkowitych, i których kadra zarządzająca, obok pensji za zarządzanie, jest wynagradzana w zależności od wyników funduszu. W tym celu fundusze hedgingowe zobowiązane są do przestrzegania niewielkiej liczby ograniczeń dotyczących rodzaju instrumentów finansowych, w które mogą inwestować, i dlatego też elastycznie wykorzystują szeroki zakres technik finansowych, w tym dźwignię finansową, krótką sprzedaż i techniki innego rodzaju. Definicja ta obejmuje również fundusze inwestujące, w części lub w całości, w inne fundusze hedgingowe, pod warunkiem że odpowiadają definicji w pozostałym zakresie. Kryteria klasyfikacji funduszu hedgingowego oparte są o prospekt informacyjny, a także regulamin funduszu, dokumenty założycielskie, statut, dokumenty subskrypcyjne lub umowy inwestycyjne, materiały marketingowe lub inne dokumenty o podobnych skutkach w odniesieniu do funduszu.

Fundusze inwestycyjne (Investment funds) – fundusze inwestycyjne w rozumieniu art. 1 tiret pierwsze rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

Fundusze inwestycyjne otwarte (Open-end investment funds) – fundusze inwestycyjne, których udziały/jednostki uczestnictwa są na żądanie ich posiadaczy odkupywane lub umarzane bezpośrednio lub pośrednio z aktywów danego podmiotu.

Fundusze inwestycyjne zamknięte (Closed-end investment funds) – fundusze inwestycyjne o określonej liczbie wyemitowanych jednostek uczestnictwa, których udziałowcy muszą nabyć lub sprzedać istniejące jednostki uczestnictwa, aby przystąpić do funduszu lub go opuścić.

Fundusze mieszane (Mixed funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące zarówno w udziały kapitałowe, jak i w obligacje, przy braku przeważającej polityki faworyzującej jeden lub drugi instrument. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy mieszanych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze nieruchomości (Real estate funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w nieruchomości. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy nieruchomości pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze obligacyjne (Bond funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w dłużne papiery wartościowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy obligacyjnych pochodzą z prospektów emisyjnych, regulaminów funduszy, dokumentów założycielskich, statutów, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze private equity (Private equity funds (PEFs)) – fundusze inwestycyjne niestosujące dźwigni finansowej, które inwestują głównie w instrumenty kapitałowe i instrumenty o ekonomicznej charakterystyce zbliżonej do instrumentów kapitałowych wyemitowane przez spółki nienotowane. Podkategorią funduszy private equity są fundusze venture capital, które inwestują w spółki rozpoczynające działalność. Fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) tworzone są zwykle jako fundusze zamknięte lub spółki osobowe zarządzane przez spółkę private equity lub, w przypadku funduszy venture capital, przez spółkę venture capital. Chociaż fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) zaliczane są, zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), do funduszy inwestycyjnych, to spółki private equity i spółki venture capital klasyfikowane są jako pomocnicze instytucje finansowe (kategoria ESA 2010 S.126), jeśli wyłącznie zarządzają aktywami funduszy private equity i funduszy venture capital, oraz jako pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (kategoria ESA 2010 S.125), jeśli inwestują w finansowanie kapitału na własny rachunek.

Fundusze rynku pieniężnego (FRP) (Money Market Funds (MMFs)) – fundusze rynku pieniężnego w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Fundusze typu ETF (ETF-y) (Exchange traded funds (ETFs)) – fundusze w rozumieniu wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w sprawie funduszy typu ETF (ESMA/2012/832). ESMA definiuje UCITS typu ETF jako UCITS, którego co najmniej jedna kategoria jednostek lub udziałów jest przez cały dzień przedmiotem obrotu na co najmniej jednym rynku regulowanym lub wielostronnej platformie obrotu (MTF) z co najmniej jednym animatorem rynku, który podejmuje działania w celu zagwarantowania, żeby wartość giełdowa jego jednostek lub udziałów nie odbiegała znacznie od wartości jego aktywów netto oraz, w stosownych przypadkach, od jego orientacyjnej wartości aktywów netto. Na potrzeby niniejszych wytycznych do kategorii tej zalicza się fundusze nie będące UCITS, spełniające kryteria definicji funduszy typu ETF określonej przez ESMA.

Fundusze venture capital (Venture capital funds) – podkategoria funduszy private equity.

Fundusze zabezpieczenia społecznego (Social security funds) – centralne, regionalne i lokalne jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest zabezpieczenie świadczeń społecznych i które spełniają oba z wymienionych poniżej kryteriów: a) z mocy prawa lub na podstawie odpowiednich regulacji określone grupy ludności są zobowiązane do uczestnictwa w systemie lub do opłaty składek oraz b) sektor instytucji rządowych i samorządowych jest odpowiedzialny za zarządzanie instytucją w odniesieniu do rozliczania lub zatwierdzania składek i świadczeń, niezależnie od jego roli jako ciała nadzorującego lub pracodawcy (ESA 2010, pkt 2.117).

Gospodarstwa domowe (Households) – osoby lub grupy osób będące konsumentami oraz przedsiębiorcami produkującymi wyroby rynkowe oraz usługi niefinansowe i finansowe (producenci rynkowi), pod warunkiem że produkcja wyrobów i usług nie odbywa się w ramach odrębnych podmiotów traktowanych jako jednostki typu przedsiębiorstwo. Sektor ten obejmuje również osoby lub grupy osób, które są producentami wyrobów i usług niefinansowych przeznaczonych wyłącznie na własne cele finalne (ESA 2010, pkt 2.118–2.128).

Gotówka w obiegu (Currency in circulation) – banknoty i monety znajdujące się w obiegu, wyemitowane lub dopuszczone przez władze monetarne.

Instrument płatniczy (Payment instrument) – narzędzie lub zbiór procedur umożliwiających transfer środków od płatnika do odbiorcy płatności w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Instytucja kredytowa (Credit institution) – instytucja kredytowa w rozumieniu art. 4 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Instytucja pieniądza elektronicznego (Electronic money institution) – osoba prawna, która otrzymała pozwolenie na emitowanie pieniądza elektronicznego w rozumieniu art. 2 dyrektywy 2009/110/WE.

Instytucja płatnicza (Payment institution) – instytucja płatnicza w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (Captive financial institutions and money lenders) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których działalność nie polega ani na pośrednictwie finansowym, ani na pomocniczych usługach finansowych, a większość ich aktywów i zobowiązań nie jest przedmiotem transakcji na otwartych rynkach. Podsektor ten obejmuje spółki holdingowe, które mają pakiety kontrolne grupy jednostek zależnych, a ich główną działalnością jest posiadanie tej grupy bez świadczenia innych usług na rzecz przedsiębiorstw, w których posiadają udziały, tzn. jednostki te nie administrują innych jednostek ani nimi nie zarządzają (ESA 2010, pkt 2.98 i 2.99).

Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem (Financial corporations engaged in lending (FCLs)) – zaliczane do sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, przedsiębiorstwa finansowe specjalizujące się głównie w finansowaniu aktywów dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych. Do kategorii tej zalicza się przedsiębiorstwa specjalizujące się w leasingu finansowym, factoringu, udzielaniu kredytów i pożyczek hipotecznych oraz konsumpcyjnych. Takie przedsiębiorstwa finansowe mogą przybierać formę prawną towarzystwa budowlanego, komunalnej instytucji kredytowej itp.

Instytucje istotne dla statystyki płatności (Payment Statistics Relevant Institutions (PSRI)) – wszystkie podmioty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43). Instytucje istotne dla statystyki płatności identyfikowane są na tej podstawie, że oferują usługi płatnicze lub są do tego uprawnione. Mogą być one zaliczane do różnych sektorów instytucjonalnych.

Instytucje międzynarodowe (International institutions) – organizacje ponadnarodowe i międzynarodowe, takie jak Europejski Bank Inwestycyjny, MFW i Bank Światowy.

Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (Non-profit institutions serving households (NPISHs)) –odrębne instytucje niekomercyjne posiadające osobowość prawną, działające na rzecz gospodarstw domowych i będące prywatnymi producentami nierynkowymi. Ich podstawowe przychody pochodzą z dobrowolnych wpłat pieniężnych lub wkładów w naturze od gospodarstw domowych jako konsumentów, z płatności dokonywanych przez sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz z dochodów z tytułu własności (ESA 2010, pkt 2.129–2.130).

Instytucje niemonetarne (Non-monetary financial institutions (non-MFIs)) – instytucje niemonetarne w rozumieniu części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym (State and local government): Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, które są odrębnymi jednostkami instytucjonalnymi, spełniającymi pewne funkcje instytucji rządowych i samorządowych, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego, na poziomie poniżej szczebla centralnego, a powyżej jednostek instytucjonalnych istniejących na szczeblu lokalnym. Instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, których kompetencje rozciągają się tylko na lokalne części terytorium ekonomicznego, z wyjątkiem lokalnych oddziałów funduszy zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.115–2.116).

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (Central government) – wszystkie ministerstwa i inne instytucje centralne, których kompetencje obejmują zwykle całe terytorium ekonomiczne, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114).

Instytucje świadczące żyro pocztowe (Post office giro institutions (POGI)) – instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39).

Instytucje ubezpieczeniowe (Insurance corporations) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja gromadzenia funduszy dla ochrony przed ryzykiem przede wszystkim w formie ubezpieczenia bezpośredniego lub reasekuracji (ESA 2010, pkt 2.100–2.104).

Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie (non-life insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy ubezpieczeniowe inne niż na życie.

Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie (life insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy ubezpieczeniowe na życie.

Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w różnych działach ubezpieczeń (composite insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące zarówno polisy ubezpieczeniowe na życie, jak i polisy ubezpieczeniowe inne niż na życie, przy braku przeważającego rodzaju polis.

Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność reasekuracyjną (reinsurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy reasekuracyjne.

Jednostki zależne (Subsidiaries) – odrębne podmioty, w których inny podmiot posiada większość lub całość udziałów.

Karty (Cards) – oferują posiadaczowi karty, zgodnie z umową zawartą z emitentem karty, jedną lub więcej następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego.

Korekta wyjątkowa (Exceptional revision) – korekta danych dotyczących okresów poprzedzających poprzedni okres sprawozdawczy.

Korekta zwykła (Ordinary revision) – korekta danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy.

Krajowa transakcja płatnicza (Domestic payment transaction) – ma takie samo znaczenie jak „płatność krajowa” w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.

Kredyty i pożyczki (Loans) – środki finansowe pożyczone kredytobiorcom przez instytucje sprawozdające, które nie są stwierdzone dokumentami lub są reprezentowane przez jeden dokument (nawet, jeśli stał się on zbywalny).

Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (Short-term debt securities) – wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z krótkim terminem pierwotnym (do jednego roku); krótkoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z dyskontem. Ta podpozycja nie obejmuje papierów wartościowych, których zbywalność, choć teoretycznie możliwa, jest w praktyce bardzo ograniczona.

Leasing finansowy (Financial leases) – umowa, na mocy której prawny właściciel środków trwałych (dalej zwany „leasingodawcą”) przekazuje je osobie trzeciej (dalej zwanej „leasingobiorcą”) na większość okresu ekonomicznej użyteczności tego środka trwałego lub na cały ten okres w zamian za płatności ratalne pokrywające koszt danego aktywa plus naliczone odsetki. Z założenia leasingobiorca czerpie wszelkie korzyści wynikające z użytkowania danego środka trwałego oraz ponosi koszty i ryzyka wynikające z jego własności.

Monetarne instytucje finansowe (MIF) z wyjątkiem banku centralnego (Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks) – monetarne instytucje finansowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Obligacje globalne (Global bonds) – obligacje emitowane jednocześnie na rynku krajowym i na rynku euro.

Obligacje podporządkowane, często zwane zadłużeniem podporządkowanym (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) – zapewniają podporządkowane roszczenie wobec instytucji emitującej, którego można dochodzić dopiero po zaspokojeniu wszystkich roszczeń o wyższym statusie (np. z tytułu depozytów/kredytów i pożyczek lub uprzywilejowanych dłużnych papierów wartościowych), co w niektórych przypadkach może oznaczać posiadanie przez nie pewnych cech „akcji i innych udziałów kapitałowych”.

Obligacje z emisji niepublicznych (Privately issued bonds) – obligacje ograniczone na mocy dwustronnej umowy do określonych inwestorów, o ile obligacje takie są co najmniej potencjalnie zbywalne.

Obligacje zerokuponowe (Zero coupon bonds) – wszystkie emisje, które nie są związane z wypłatami kuponowymi. Zazwyczaj tego rodzaju obligacje są emitowane z dyskontem i wykupywane według wartości nominalnej. Należą też do nich obligacje emitowane według wartości nominalnej i wykupywane z premią, np. obligacje z ceną wykupu powiązaną z kursem walutowym lub indeksem. Większość dyskont lub premii stanowi odpowiednik odsetek naliczonych w okresie życia obligacji.

Oddział instytucji kredytowej (Branch of a credit institution) – miejsce prowadzenia działalności, inne niż centrala, znajdujące się w państwie sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową, która jest zgodnie z prawem zarejestrowana w innym kraju. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczy się jako odrębna placówka (zob. również Placówka).

Oddziały (Branches) – jednostki, które nie posiadają odrębnej osobowości prawnej i stanowią w całości własność jednostki dominującej.

Operator usługi płatniczej (Payment service operator (PSO)) – osoba fizyczna lub prawna, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje dostarczanie infrastruktury technicznej (np. telekomunikacyjnej lub terminali płatniczych zainstalowanych w punktach usługowo-handlowych).

Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały, z wyłączeniem jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (Shares and other equity, excluding investment fund shares) – posiadane papiery wartościowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Ogólnie tego rodzaju papiery wartościowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach takich podmiotów, a w razie ich likwidacji do udziału w kapitale własnym.

Pieniądz elektroniczny (Electronic money) – wartość pieniężna stanowiąca należność od emitenta, która jest przechowywana na nośniku elektronicznym, w tym magnetycznym, emitowana w zamian za otrzymane środki, w celu dokonywania transakcji płatniczych określonych w art. 4 ust. 5 dyrektywy 2007/64/WE, oraz akceptowana przez osobę fizyczną lub prawną niebędącą emitentem pieniądza elektronicznego.

Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu (Software-based e-money) – produkty pieniądza elektronicznego, które wykorzystują specjalistyczne oprogramowanie na komputerach osobistych i które mogą służyć do przelewu elektronicznych wartości za pośrednictwem sieci telekomunikacyjnych takich jak Internet.

Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym (Hardware-based e-money) – produkty pieniądza elektronicznego w postaci przenośnego urządzenia elektronicznego udostępnianego konsumentom, zazwyczaj będącego kartą z wbudowanym obwodem scalonym z mikroprocesorem (np. karty przedpłacone).

Placówka (Office) – miejsce prowadzenia działalności, które stanowi prawnie zależną część a) instytucji kredytowej lub banku mającego siedzibę poza EOG; b) banku centralnego; lub c) bądź innej instytucji oferującej usługi płatnicze instytucjom innym niż MIF, i które realizuje bezpośrednio niektóre lub wszystkie transakcje typowe dla działalności instytucji kredytowych.

Podmioty sekurytyzacyjne (Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)) – podmioty sekurytyzacyjne w rozumieniu art. 1 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

Pomocnicze instytucje finansowe (Financial auxiliaries) – wszystkie finansowe instytucje i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawowa działalność jest ściśle związana z pośrednictwem finansowym ale które same nie są instytucjami pośrednictwa finansowego. Podsektor ten obejmuje również centrale, których wszystkie lub większość jednostek zależnych są przedsiębiorstwami niefinansowymi (ESA 2010, pkt 2.95–2.97).

Pozostałe depozyty (Other deposits) – depozyty inne niż depozyty bieżące rozliczeniowe. Pozostałe depozyty nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności i mogą być zamienione na gotówkę lub na depozyty bieżące rozliczeniowe pod warunkiem znaczących ograniczeń lub kar. Podkategoria ta obejmuje depozyty terminowe, depozyty oszczędnościowe itp.

Pozostałe fundusze (Other funds) – fundusze inwestycyjne inne niż fundusze obligacyjne, akcyjne, mieszane, nieruchomości czy hedgingowe.

Pozostałe instytucje finansowe (Other financial institutions) – wszystkie instytucje finansowe uczestniczące w systemie płatności, które podlegają nadzorowi właściwych władz, tzn. banku centralnego lub nadzorcy ostrożnościowego, ale nie spełniają kryteriów definicji instytucji kredytowych.

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe realizowane poprzez zaciąganie zobowiązań w formach innych niż gotówka, depozyty (lub bliskie substytuty depozytów), udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, bądź związanych z ubezpieczeniami, emeryturami i rentami oraz standaryzowanymi programami gwarancyjnymi od jednostek instytucjonalnych (ESA 2010, pkt 2.86–2.94).

Pozostałe kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (Other categories of OFIs) – kategoria rezydualna, do której należą przedsiębiorstwa finansowe niespecjalizujące się w żadnej z dziedzin działalności dotyczących pozostałych dwóch kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem). Zalicza się do niej, na przykład, specjalistyczne przedsiębiorstwa finansowe takie jak przedsiębiorstwa inwestycji kapitałowych o wysokim stopniu ryzyka czy finansowe przedsiębiorstwa eksportowo-importowe.

Pozostałe udziały kapitałowe (Other equity) – wszystkie transakcje innymi udziałami kapitałowymi niezaliczone do akcji notowanych i akcji nienotowanych.

Przedsiębiorstwa niefinansowe (Non-financial corporations) – samodzielne jednostki instytucjonalne posiadające osobowość prawną i będące producentami rynkowymi, których podstawową działalnością jest produkcja wyrobów i usług niefinansowych. Do sektora tego należą także niefinansowe jednostki typu przedsiębiorstwo (ESA 2010, pkt 2.45–2.54).

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)) – fundusze inwestycyjne utworzone zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (UCITS) ( 64 ).

Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w przypadku których akceptowana reasekuracja stanowi kwotę kapitału utrzymywaną przez IU na zaspokojenie przyszłych świadczeń wynikających z jej zobowiązań z tytułu reasekuracji w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 ( 65 ).

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (General government) – obejmuje jednostki instytucjonalne będące producentami nierynkowymi, których produkcja globalna przeznaczona jest na spożycie indywidualne i ogólnospołeczne oraz które finansowane są z obowiązkowych płatności dokonywanych przez jednostki należące do pozostałych sektorów, a także jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest redystrybucja dochodu i bogactwa narodowego (ESA 2010, pkt 2.111–2.113). Sektor instytucji rządowych i samorządowych obejmuje instytucje rządowe na szczeblu centralnym, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym, instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oraz fundusze zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114–2.117). Więcej wskazówek dotyczących klasyfikacji sektorowej jednostek znajduje się w publikacji pt. „Monetary financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers”, Europejski Bank Centralny, trzecia edycja, marzec 2007 r.

Sektor posiadający pieniądz (Money-holding sektor) – wszystkie instytucje inne niż MIF będące rezydentami strefy euro, z wyłączeniem instytucji rządowych na szczeblu centralnym.

Sekurytyzacja (Securitisation) – sekurytyzacja w rozumieniu art. 1 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

Sekurytyzacje powiązane z ubezpieczeniami (Insurance-linked securitisations) – sekurytyzacje, w których następuje przeniesienie polis ubezpieczeniowych poprzez przeniesienie tytułu prawnego lub prawa do pobierania korzyści majątkowych na podmiot sekurytyzacyjny albo przeniesienie ryzyka ubezpieczenia z instytucji ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej na podmiot sekurytyzacyjny, który finansuje swoją ekspozycję na takie ryzyka w całości poprzez emisję instrumentów finansujących, a prawa do uczestniczenia w podziale majątku inwestorów w te instrumenty finansujące podporządkowane są zobowiązaniom reasekuracyjnym podmiotu sekurytyzacyjnego.

Sekurytyzacje syntetyczne (Synthetic securitisations) – sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się przy użyciu kredytowych instrumentów pochodnych, gwarancji lub podobnych mechanizmów.

Sekurytyzacje tradycyjne (Traditional securitisations) – sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się w drodze przeniesienia własności lub prawa do pobierania korzyści majątkowych z sekurytyzowanych aktywów albo poprzez subpartycypację.

Siedziba emitenta (Residency of issuer) – podmiot emitujący jest definiowany jako rezydent kraju sprawozdającego, jeśli posiada na terytorium ekonomicznym tego kraju sprawozdającego centrum interesów ekonomicznych, tzn. jeśli przez dłuższy czas (przez rok lub dłużej) prowadzi działalność gospodarczą na tym terytorium.

Splity akcji (split shares issues) – emisje akcji, w których przedsiębiorstwo lub jednostka typu przedsiębiorstwo zwiększa liczbę akcji o pewien współczynnik lub wielokrotność.

Subfundusze (Sub-funds) – odrębna klasa lub przeznaczenie jednostki w obrębie funduszu, która inwestuje w odrębną pulę lub portfel inwestycji. „Subfundusz” jest również określany jako „przedział” (compartment). Każdy subfundusz stanowi autonomiczną i wyspecjalizowaną jednostkę. Specjalizacja może obejmować określony rodzaj instrumentu finansowego lub określony rynek.

Środki (Funds) – banknoty i monety, pieniądz skrypturalny oraz pieniądz elektroniczny.

Środki płatnicze, określane również jako środki wykorzystywane do rozliczeń (Means of payment, also referred to as settlement media) – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są akceptowane przez odbiorcę jako wykonanie zobowiązania płatnika do dokonania zapłaty w stosunku do odbiorcy.

Środki wykorzystywane do rozliczeń, określane również jako środki płatnicze (Settlement media, also referred to as means of payment) – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są używane do realizacji płatności.

Terminale (Terminals) – urządzenia elektromechaniczne umożliwiające uprawnionym użytkownikom dostęp do szeregu usług. Użytkownicy uzyskują dostęp do usług oferowanych przez terminal za pomocą karty, która posiada jedną lub kilka następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego. Terminale są fizycznymi punktami dostępu i mogą wymagać obsługi (udziału operatora terminala lub kasjera) lub mogą być bezoobsługowe (posiadacze kart korzystają z nich na zasadzie samoobsługi).

Terminale w punkcie sprzedaży (terminale POS) (Point of sale (POS) terminals) – urządzenia umożliwiające użycie kart płatniczych w fizycznym (nie wirtualnym) punkcie sprzedaży. Informacje o płatnościach są rejestrowane albo ręcznie, na papierze, albo w formie elektronicznej przez terminale EFTPOS.

Terminal POS przeznaczony jest do przekazywania informacji w trybie online, z żądaniem autoryzacji w czasie rzeczywistym, lub offline.

Transakcja gotówkowa w kasie (Over-the-counter (OTC) cash transaction) – wpłata gotówki na rachunek lub wypłata gotówki z rachunku w kasie banku za pomocą formularza bankowego. Transakcje te nie stanowią płatności sensu stricto, ponieważ polegają jedynie na zamianie pieniądza banku centralnego na pieniądz bankowy na rachunku lub odwrotnie.

Transakcja płatnicza (Payment transaction) – czynność, zainicjowana przez płatnika lub odbiorcę, polegająca na wpłaceniu, wypłaceniu lub przeniesieniu środków od płatnika do odbiorcy, niezależnie od jakichkolwiek związanych z tym zobowiązań między użytkownikami usług płatniczych. Zob. też środki i środki płatnicze. „Transakcja płatnicza” oznacza transakcję płatniczą w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Transakcja POS (POS transaction) – transakcja zrealizowana w terminalu POS z użyciem karty z funkcją debetową, kredytową lub odroczonego obciążenia rachunku. Do kategorii tej nie zalicza się transakcji z użyciem karty z funkcją pieniądza elektronicznego.

Przepływy, zwane również transakcjami (finansowymi) (Flows, also referred to as (financial) transactions) – wyliczane jako różnica pomiędzy stanami na koniec miesięcy, pomniejszona o wpływy niewynikające z transakcji. Czynniki nietransakcyjne są eliminowane za pomocą korekt dla wyliczenia transakcji.

Uczestnik (Participant) – podmiot identyfikowany/uznawany przez system płatności i upoważniony do wysyłania i przyjmowania zleceń płatniczych bezpośrednio do i od systemu bez pośrednika lub bezpośrednio.

Udziały kapitałowe wyemitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Capital shares issued by limited liability companies) – papiery wartościowe, które dają posiadaczom status współwłaścicieli i uprawniają ich do udziału w łącznym zysku przeznaczonym do podziału oraz w aktywach netto w przypadku likwidacji spółki.

Umorzone akcje w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością (Redeemed shares in limited liability companies) – akcje, których kapitał został spłacony, ale które zostały zachowane przez posiadaczy będących nadal współwłaścicielami, uprawnionymi do udziału w zyskach pozostałych po wypłacie dywidendy od pozostałego zarejestrowanego kapitału oraz do udziału we wszelkich nadwyżkach, które mogą pozostać po likwidacji.

Umowne jednostki będące rezydentami (Notional resident units) – a) te części jednostek będących nierezydentami, które posiadają główne centrum interesów ekonomicznych (w większości przypadków są to jednostki, które angażują się w produkcję ekonomiczną na okres jednego roku lub dłużej) na terytorium ekonomicznym danego państwa; lub b) jednostki będące nierezydentami występujące w charakterze właścicieli gruntów lub budynków na terytorium ekonomicznym danego państwa, ale tylko w odniesieniu do transakcji dotyczących tych gruntów lub budynków.

Usługa płatnicza (Payment service) – w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE oznacza działalność gospodarczą polegającą na realizacji transakcji płatniczych w imieniu osoby fizycznej lub prawnej, w których przynajmniej jeden dostawca usług płatniczych znajduje się w Unii. Na potrzeby statystyki płatności usługa płatnicza rozumiana jest jako akceptowanie przez podmiot (np. instytucję kredytową) transakcji płatniczej do dalszej realizacji (co może być zadaniem innego podmiotu) w drodze bezgotówkowego rozliczenia lub rozrachunku.

Użytkownik usługi płatniczej (Payment service user) – osoba fizyczna lub prawna, która korzysta z usług płatniczych jako płatnik lub jako odbiorca płatności. Płatnik jest stroną transakcji płatniczej, która wydaje zlecenie płatnicze lub zezwala na przeniesienie środków na rzecz odbiorcy. Odbiorca płatności lub beneficjent jest osobą fizyczną lub prawną, która ma być ostatecznym odbiorcą środków podlegających transakcji płatniczej.

Waluta emisji (Currency of issue) – waluta, w której jest wyrażony papier wartościowy.

Wartość aktywów netto (Net asset value (NAV)) funduszu inwestycyjnego – wartość jego aktywów pomniejszona o jego zobowiązania, z wyjątkiem udziałów funduszu inwestycyjnego.

Zlecenie płatnicze (Payment order) – każda dyspozycja płatnika lub odbiorcy dla jego dostawcy usług płatniczych z żądaniem wykonania transakcji płatniczej.

( 1 ) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

( 2 ) Zob. „Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes” dostępne na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu.

( 3 ) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

( 4 ) Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63).

( 5 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające ramy współpracy pomiędzy Europejskim Bankiem Centralnym a właściwymi organami krajowymi oraz wyznaczonymi organami krajowymi w ramach Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (rozporządzenie ramowe w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego) (EBC/2014/17) (Dz.U. L 141 z 14.5.2014, s. 1).

( 6 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 z dnia 28 listopada 2014 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do instytucji ubezpieczeniowych (EBC/2014/50) (Dz.U. L 366 z 20.12.2014, s. 36).

( 7 ) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

( 8 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 2819/98 z dnia 1 grudnia 1998 r. dotyczące skonsolidowanego bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/1998/16) (Dz.U. L 356 z 30.12.1998, s. 7).

( *1 ) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #.

( 14 ) Sektor europejskiego systemu rachunków (dalej zwanego „ESA 2010”) odpowiadający temu wskaźnikowi to S.129.

( 15 ) W bilansie MIF nie stosuje się rozróżnienia między depozytami oraz kredytami i pożyczkami po stronie aktywów i pasywów. Zamiast tego wszystkie niezbywalne środki zdeponowane w MIF lub pożyczone MIF (= pasywa) są uważane za „depozyty”, a wszystkie środki zdeponowane przez MIF lub pożyczone od MIF (= aktywa) są uważane za „kredyty i pożyczki”. Niemniej jednak ESA 2010 określa różnicę na podstawie tego, kto inicjuje transakcję. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez otrzymującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako kredyt lub pożyczka. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez przekazującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako depozyt.

( 16 ) W przypadku zetknięcia się przez instytucje sprawozdajace z kwestiami nieobjętymi wprost niniejszymi wytycznymi, powinny one zastosować zmieniony europejski system rachunków narodowych i regionalnych („ESA 2010”) określony w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (Dz.U. L 174 z 26.6.2013, s. 1).

( 18 ) W praktyce fundusze emerytalne nie emitują dłużnych papierów wartościowych.

( 26 ) Nie określane jako transakcje finansowe; zob. pkt 5.158 i 6.59 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. b) niniejszej części.

( 27 ) Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.

( 28 ) Uważana za dwie transakcje finansowe; zob. pkt 5.96 i 6.25 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. a) ppkt (ii) niniejszej części.

( 29 ) Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.

( 30 ) Szczegółowo na temat definicji „wartości nominału”, „wartości rynkowej” i „wartości nominalnej” zob. pkt 5.90, 7.38 i 7.39 ESA 2010.

( 31 ) Od dnia 1 stycznia 1999 r. dla papierów wartościowych emitowanych przez instytucje krajowe w euro (część bloku A) nie jest wymagana wycena kursowa, a papiery wartościowe emitowane przez instytucje krajowe w euro/walutach krajowych (pozostała część bloku A) są przeliczane na euro po ostatecznych kursach walut z dnia 31 grudnia 1998 r.

( 33 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 63/2002 z dnia 20 grudnia 2001 r. w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2001/18) (Dz.U. L 10 z 12.1.2002, s. 24).

( 34 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 290/2009 z dnia 31 marca 2009 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 63/2002 (EBC/2001/18) w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2009/7) (Dz.U. L 94 z 8.4.2009, s. 75).

( 35 ) To jest suma wariancji wewnątrzwarstwowej określana jako

powinna być znacznie niższa niż wariancja ogółem dla populacji sprawozdawczej określona jako

, gdzie h oznacza każdą warstwę, xi – stopę procentową instytucji i,

– zwykłe średnie oprocentowanie oferowane w warstwie h, n – liczbę instytucji w próbie oraz

– zwykłe średnie oprocentowanie oferowane przez wszystkie instytucje w próbie.

( 36 ) KBC może bezpośrednio transponować bezwzględną miarę 10 punktów bazowych przy przedziale ufności na poziomie 90 % na miarę względną w postaci możliwego do przyjęcia maksymalnego współczynnika lub estymatora zmienności.

( 37 ) Należy zauważyć, że tabela 1 i 2 opracowania statystycznego EBC zatytułowanego „Quality measures in non- random sampling”, dostępnego na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu, prezentują wyniki syntetycznego MAE dla zastosowanych w każdym kraju estymatorów pierwszego i trzeciego kwartyla.

( 38 ) Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym (overdrafts)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych

		Miesięczne wskaźniki dotyczące stanów.
Q		Kwartalne wskaźniki dotyczące stanów.
ߦ•		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem.
ߦߦ••		Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem; KBC mogą zdecydować o przekazywaniu jedynie skutków związanych z reklasyfikacją, jeżeli zmniejsza to obciążenia sprawozdawcze.
†		Przeniesienia kredytów i pożyczek (nabycia minus zbycia).

( 39 ) Dyrektywa 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 listopada 2007 r. w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego zmieniająca dyrektywy 97/7/WE, 2002/65/WE, 2005/60/WE i 2006/48/WE i uchylająca dyrektywę 97/5/WE (Dz.U. L 319 z 5.12.2007, s. 1).

( 40 ) Wytyczne EBC/2012/27 z dnia 5 grudnia 2012 r. w sprawie transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET2) (Dz.U. L 30 z 30.1.2013, s. 1).

( 41 ) Rozporządzenie (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 marca 2012 r. ustanawiające wymogi techniczne i handlowe w odniesieniu do poleceń przelewu i poleceń zapłaty w euro oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 924/2009 (Dz.U. L 94 z 30.3.2012, s. 22).

( 42 ) Wszystkie pozycje obowiązkowe określone w niniejszych wytycznych były już wymagane na mocy wytycznych EBC/2007/9, z wyjątkiem wymogów dotyczących „kredytu śróddziennego w euro udzielonego przez bank centralny” z tabeli 1 i „instytucji pieniądza elektronicznego” z tabeli 2 (w wytycznych EBC/2007/9 były to pozycje uzupełniające) oraz wymogów obowiązkowych z tabeli 7.

( 43 ) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)

( 44 ) Pozycja ta, przy uwzględnieniu odpowiedniego podziału, może obejmować należności podmiotów zarządzających funduszami emerytalno-rentownymi od tych funduszy (ESA 2010: F.64) i uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65).

( 45 ) Obecna wymiana danych przeprowadzana jest w formacie SDMX-EDI, zwanym również Gesmes/TS.

( 48 ) W odniesieniu do KBC krajem, w którym znajduje się sektor emitenta, jest kraj, w którym znajduje się siedziba KBC.

( 49 ) Jeśli atrybut OBS_STATUS przesyłany jest z wartością „B”, należy też przesłać wartość dla atrybutu OBS_PRE_BREAK.

( 50 ) Status obserwacji „E” należy przyjąć dla wszystkich obserwacji lub okresów danych, które są wynikiem szacowania i nie mogą być uznane za wartości normalne.

( 51 ) Cztery elementy: wartość obserwacji plus OBS_STATUS, OBS_CONF i OBS_PRE_BREAK traktuje się jako jedną całość. Oznacza to, że KBC mają obowiązek przesłania wszystkich uzupełniających informacji dotyczących obserwacji. (Jeśli atrybuty nie zostaną przekazane, wartości domyślne zastąpią poprzednie wartości).;

( 52 ) Jest to zgodne z ESA 2010 i innymi międzynarodowymi standardami statystycznymi.

( 53 ) Niemniej jednak, w przypadku statystyki FI, rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wymaga odrębnego przekazywania danych o nowych emisjach i wykupach w miesiącu sprawozdawczym udziałów/jednostek uczestnictwa w FI.

( 54 ) Definicja i klasyfikacja „pozostałych zmian” jest w dużej mierze zgodna z ESA 2010. „Reklasyfikacje i inne korekty” są w dużej mierze równoważne „pozostałym zmianom wolumenu aktywów i zobowiązań” (K.1–K.6, zob. pkt 6.03–25), natomiast „zmiany wyceny” można odnieść do „nominalnych zysków i strat z tytułu posiadania majątku” (K.7, zob. pkt 6.26–64). W przypadku statystyki bilansowej MIF ważnym odstępstwem jest zaliczenie „odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek” do „korekt z tytułu zmiany wyceny” (w szczególności jako korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen), podczas gdy w ESA 2010 są one zasadniczo uznawane za „pozostałe zmiany wolumenu” (pkt 6.14) – z wyjątkiem strat zrealizowanych w związku ze sprzedażą kredytu/pożyczki; straty te, równe różnicy pomiędzy ceną transakcji a wartością bilansową kredytów i pożyczek, powinny być wykazywane jako przeszacowanie (pkt 6.58). Zaliczenie „odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek” do „korekt z tytułu zmiany wyceny” jest również odstępstwem od zasad międzynarodowej pozycji inwestycyjnej. W międzynarodowej pozycji inwestycyjnej odpisy takie są traktowane jako „pozostałe korekty”, a nie „zmiany cen lub kursów walut”. W statystyce FI „odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek” nie są wymagane.

( 55 ) Korekty dotyczące własnego bilansu EBC przekazywane są przez Dyrekcję Generalną Administracji EBC.

( 56 ) To kryterium stosuje się w przypadkach granicznych. Na przykład, utworzenie nowego banku, który przejmuje operacje poprzednio prowadzone przez przedstawicielstwo w imieniu banku będącego nierezydentem, prowadzi do transakcji, która nie zostaje usunięta z danych statystycznych.

( 57 ) Zob. informacja prasowa EBC z dnia 8 lipca 1998 r. pt. „Setting-up of common market standards”, dostępna na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu

( 58 ) Traktowanie naliczonych odsetek w statystyce bilansowej MIF odbiega od zasad określonych w ESA 2010, zgodnie z którymi „odsetki są rejestrowane jako narastające na rzecz wierzyciela w sposób ciągły od niespłaconej części kwoty głównej”, a w szczególności jako transakcja dotycząca instrumentu finansowego, którego odsetki dotyczą, odpowiadająca transakcji w pozycji odsetki w rachunkach niefinansowych (pkt 5.43). W bilansie płatniczym oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej naliczone odsetki wykazywane są we właściwej kategorii instrumentu.

( 59 ) Są to kredyty i pożyczki, których spłata jest przeterminowana lub w jakikolwiek inny sposób zidentyfikowana jako zagrożona, w całości lub części, zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania przez dłużnika określoną w art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

( 60 ) Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek, dla których MIF pełni funkcję administratora, mogą wystąpić, ponieważ te kredyty i pożyczki są nadal wykazywane w bilansie, albo na kontach indywidualnych MIF albo na poziomie grupy, i przekazywane KBC dane dotyczące administrowania pochodzą z tego źródła. Odpisy mogą również wystąpić, kiedy administrator musi wykazać pomniejszony stan kapitału kredytu/pożyczki w odniesieniu do kredytów i pożyczek z rozpoznaną utratą wartości, aby zachować zgodność z postanowieniami umów z inwestorami.

( 61 ) Zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC albo zbierają dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen i kursów walut od FI albo zbierają tylko dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen oraz niezbędne dane, obejmujące co najmniej podział walutowy na funty szterlingi, dolary amerykańskie, jeny japońskie oraz franki szwajcarskie, w celu wyliczenia zmian wyceny spowodowanych zmianami kursów walut.

( 62 ) Niższy priorytet przypisuje się działaniom zmierzającym do oszacowania korekt dla wyliczania transakcji w odniesieniu do danych historycznych ESA 2010 dla okresów poprzedzających drugi kwartał 2014 r., szczególnie w tych przypadkach, dla których wyniki ankiety przeprowadzonej przez Grupę Roboczą ds. Statystyki Monetarnej i Finansowej pokazały, że szacunki będą albo słabej jakości, albo zostaną wyliczone jako różnica pomiędzy stanami.

( 63 ) Jak określono w załączniku I do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1893/2006 z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

( 64 ) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

( 65 ) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjne (Wypłacalność II) (Dz.U. L 12 z 17.1.2015, s. 1).

		Dziennik Urzędowy
		nr	strona	data
►M1	WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2015/571 z dnia 6 listopada 2014 r.	L 93	82	9.4.2015
►M2	WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r.	L 86	42	1.4.2016
►M3	WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2017/148 z dnia 16 grudnia 2016 r.	L 26	1	31.1.2017