TEXT consolidat: 32014O0015 — RO

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

Prezenta orientare stabilește obligațiile BCN de a raporta BCE statisticile monetare și financiare.

BCN raportează posturile menționate la articolele 3-26a în conformitate cu sistemele stabilite în anexa II și în conformitate cu standardele de raportare electronică prevăzute în anexa III. Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare pentru anul următor.

4. Cerințe de raportare de date retrospective care decurg din introducerea noilor cerințe pentru statisticile monetare și financiare

BCN compilează și raportează două bilanțuri agregate separate, ambele la valoarea brută, în conformitate cu sistemele prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33): un bilanț agregat referitor la subsectorul IFM „banca centrală” și un bilanț agregat referitor la subsectorul „alte IFM”.

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțul propriu din sistemele de contabilitate ale acestora prin intermediul tabelelor de corespondență dedicate disponibile pe website-ul BCE ( 2 ). Tabelele vor fi modificate după necesități în cooperare cu BCN, pentru a reflecta evoluțiile situațiilor, de exemplu, pentru a asigura consecvența cu normele contabile actualizate. În scopul raportării statistice, BCE extrage date din bilanțul propriu, corespunzătoare datelor extrase de BCN din bilanțurile proprii.

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțurile altor IFM prin agregarea datelor privind posturile din bilanț colectate de la IFM individuale rezidente, exclusiv BCN rezidentă.

Aceste cerințe privesc soldurile (stocurile) la sfârșitul lunii și la sfârșitul trimestrului, datele privind ajustările fluxurilor lunare și trimestriale și datele lunare și trimestriale privind securitizările creditelor și alte transferuri de credite. Bilanțul este întocmit în ultima zi calendaristică a lunii/trimestrului, fără a lua în considerare zilele bancare nelucrătoare locale; în cazul în care acest lucru nu este posibil, sunt utilizate datele referitoare la ultima zi lucrătoare, în conformitate cu normele pieței naționale sau cu normele contabile.

Toate posturile sunt obligatorii; totuși, în ceea ce privește celulele din tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), corespunzătoare statelor membre din afara zonei euro, se aplică anumite dispoziții speciale, astfel cum se descrie la alineatul (8). În plus, în ceea ce privește cerințele tabelului 5 din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) pentru raportarea creditelor securitizate și derecunoscute care sunt administrate de IFM, BCN pot extinde cerințele de raportare pentru a include creditele transferate în alt mod care sunt administrate de IFM. În măsura în care aceste informații suplimentare nu sunt incluse în raportarea de la tabelul 5 din partea 5 a anexei la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), dar sunt disponibile pentru BCN, datele se includ în tabelul 4 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare. În măsura în care informațiile privind creditele securitizate sau transferate în alt mod care nu sunt administrate de IFM sunt disponibile BCN (de exemplu, AIF sau auxiliari financiari care au rolul de administratori în cadrul creditelor), aceste date sunt incluse în tabelul 4 din partea 1 a anexei II.

BCN raportează informațiile statisticile privind posturile din bilanț în conformitate cu partea 1 a anexei II.

BCE calculează tranzacțiile pe baza diferenței dintre stocurile de la sfârșit de lună și apoi prin eliminarea efectelor care nu rezultă din tranzacții pe baza următoarelor ajustări de fluxuri:

BCN raportează către BCE date lunare și trimestriale privind reclasificările și alte ajustări și privind reevaluările datorate modificării prețurilor calculate în conformitate cu anexa IV. În mod normal, BCE calculează ajustări din reevaluare pentru variațiile cursului de schimb, deși, atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot, de asemenea, transmite aceste ajustări direct către BCE.

BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară raportează BCE datele lunare până la încheierea activității în a cincisprezecea zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă datele, iar datele trimestriale sunt raportate până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă datele.

E posibil ca BCN să trebuiască să revizuiască datele referitoare la ultima perioadă anterioară perioadei de referință curente. În plus, pot apărea revizuiri referitoare la perioadele anterioare, ca rezultat, de exemplu, al greșelilor, reclasificărilor, procedurilor de raportare îmbunătățite etc. BCE poate procesa revizuirile obișnuite și excepționale în mod simultan sau poate decide să amâne procesarea revizuirilor excepționale până după perioada producției lunare a agregatelor monetare.

Politica de revizuire este conformă cu principiile din Manualul BCE pentru statisticile privind bilanțul IFM. În vederea asigurării unui echilibru între calitatea statisticilor monetare și stabilitatea acestora și în vederea îmbunătățirii consecvenței dintre statisticile lunare și cele trimestriale, revizuirile excepționale ale datelor lunare sunt raportate cu ocazia depunerii statisticilor trimestriale. Atunci când sunt raportate revizuiri ale datelor lunare, dar cadrul național de producție a datelor nu permite generarea revizuirilor trimestriale corespunzătoare, BCN asigură, cu maxima diligență posibilă, menținerea consecvenței între datele lunare și cele trimestriale, de exemplu, prin intermediul estimărilor.

Înainte de a transmite datele către BCE, BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară verifică consecvența internă a datelor în conformitate cu verificările definite și actualizate de BCE.

(a) Compunerea categoriei „instituții scutite de obligația de raportare lunară completă”

În cazul în care BCN acordă derogări FPM în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN se asigură că, prin contribuția combinată a acestora la totalul bilanțului național al FPM, nu se depășește:

În cazul în care BCN acordă derogări FPM în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) litera (b) punctele (i), (ii) sau (iv) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN se asigură că, pentru fiecare post, contribuția combinată a derogărilor la totalul corespunzător în bilanțul național al IFM nu depășește 5 %. De asemenea, BCN pot acorda FPM derogări de la cerința de a furniza separat date privind pozițiile de active și pasive față de sectorul societăților de asigurare și sectorul fondurilor de pensii, în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) litera (b) punctul (iii) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). BCN disting între active și pasive față de societăți de asigurare și fonduri de pensii, pe de o parte, și între poziții privind instituțiile naționale și instituțiile rezidente în alte state membre din zona euro, pe de altă parte, și pot apoi acorda derogări cu privire la fiecare bloc a cărui contribuție nu depășește 5 % din totalul bilanțului național al FPM.

În cazul în care BCN acordă IFM derogări în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % pentru aceste IFM în compilarea datelor lunare și trimestriale privind bilanțul IFM raportate către BCE. BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 %, cu condiția îndeplinirii următoarelor standarde minime.

BCN informează BCE cu privire la derogările pe care le aplică și, de asemenea, oferă informații privind principalele elemente ale noilor proceduri de extrapolare sau privind modificarea celor existente, dacă sunt semnificative.

În compilarea bilanțului băncii centrale, BCN și BCE respectă normele contabile armonizate din Orientarea BCE/2010/20, astfel cum a fost modificată, și aplică tabelele de corespondență menționate la articolul 3 alineatul (1). În special:

Articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) stabilește principiile contabile relevante în scopul raportării statistice cu privire la „alte IFM”. În special, fără a aduce atingere practicilor contabile și mecanismelor de compensare prevalente în statele membre din zona euro, toate activele și pasivele financiare se raportează la valoarea brută. În plus, în ceea ce privește depozitele și creditele, se raportează valoarea principală existentă în sold, excluzând sumele reduse sau scoase din evidențele contabile. În mod excepțional, BCN pot permite raportarea creditelor la valoarea netă fără provizioane și raportarea creditelor achiziționate la prețul convenit în momentul achiziționării, sub rezerva condițiilor prevăzute la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

În ceea ce privește evaluarea altor posturi din bilanț, în special a valorilor mobiliare deținute și emise, se recomandă ca BCN să aplice o evaluare de piață în conformitate cu cerințele SEC 2010. Cu toate acestea, cerința generală prevăzută la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), conform căreia IFM urmează transpunerea națională a Directivei 86/635/CEE, precum și oricare alte standarde internaționale aplicabile, presupune că practicile de evaluare pentru valorile mobiliare și alte active variază. Prin urmare, aplicarea unor reguli de evaluare nestandardizate este acceptabilă atât timp cât valoarea contabilă nu diferă în mod semnificativ de valoarea de piață.

La transmiterea datelor către BCE, BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară transmit note explicative care însoțesc evoluțiile speciale legate de cea mai recentă perioadă de referință, inclusiv explicații privind „reclasificările și alte ajustări”, precum și revizuiri relevante ale perioadelor anterioare. În special, notele explicative sunt raportate pentru evoluții, „reclasificări și alte ajustări” și revizuiri mai mari de 5 miliarde EUR (în valoare absolută) sau în alte cazuri în care sunt considerate semnificative din punct de vedere economic, de exemplu, atunci când evoluțiile din seria raportată sunt legate de tranzacții mari în perioada de raportare sau atunci când revizuirile determină schimbări semnificative ale interpretării economice a evoluțiilor agregate. BCN și BCE furnizează explicații suplimentare privind datele raportate, la cererea BCE.

De asemenea, notele indică măsura în care evoluțiile, revizuirile sau „reclasificările și alte ajustări” semnificative identificate care afectează seriile raportate sunt finale sau încă fac obiectul investigațiilor.

BCN raportează notele explicative de preferință în momentul transmiterii datelor și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor.

BCE păstrează la nivel central notele explicative primite de la BCN în scopuri de monitorizare a datelor și clarificare a statisticilor. BCE tratează informațiile furnizate în note cu respectarea regimului de confidențialitate aplicabil.

8. Dispoziții speciale referitoare la tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

BCN pot decide să nu solicite IFM să raporteze complet în privința celulelor din tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) corespunzătoare statelor membre din afara zonei euro, în cazul în care cifrele colectate la un nivel mai agregat sunt nesemnificative. BCN revizuiesc la intervale regulate și cel puțin o dată pe an măsura în care aceste dispoziții continuă să se aplice sau nu. La acordarea acestor derogări, BCN raportează estimări trimestriale obținute în conformitate cu următoarele criterii:

Monitorizarea consecvenței între bilanțul statistic al BCN și bilanțul contabil al acesteia

BCN și BCE monitorizează consecvența dintre bilanțul lor agregat de la sfârșitul lunii elaborat în scopuri statistice, astfel cum este raportat în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), și posturile lor contabile, astfel cum sunt raportate pentru situația financiară săptămânală a Eurosistemului în temeiul Orientării BCE/2010/20, astfel cum a fost modificată.

BCN efectuează verificări privind fiecare post de date lunare în conformitate cu modelul prevăzut la partea 2 a anexei I. Verificările sunt transmise BCE împreună cu datele trimestriale corespunzătoare și cu același termen definit la articolul 3 alineatul (2) pentru datele trimestriale.

Pentru perioadele de raportare în care datele din bilanțul lor agregat de sfârșit de lună din Eurosistem stabilit în scopuri statistice și posturile lor contabile, astfel cum sunt raportate pentru situația financiară săptămânală din Eurosistem, nu coincid, BCN pot compara datele statistice cu bilanțul zilnic întocmit pentru ultima zi lucrătoare a lunii. În calitate de instituție care își elaborează propriul bilanț, BCE urmează aceeași procedură.

BCE monitorizează rezultatele verificărilor de consecvență și poate solicita BCN să trateze discrepanțele relevante.

(a) Cerințe de raportare statistică lunară sau trimestrială privind moneda electronică emisă de IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

În cooperare cu BCN, BCE identifică și înregistrează anual datele legate de sistemele de monedă electronică utilizate în Uniune, disponibilitatea informațiilor statistice referitoare la aceste sisteme, precum și metodele de compilare utilizate pentru acestea. BCN raportează informațiile statistice privind moneda electronică emisă de toate IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), în conformitate cu lista de posturi prevăzută în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare.

Datele lunare sunt raportate BCE împreună cu transmiterea datelor lunare ale statisticilor posturilor din bilanțul IFM, astfel cum se specifică la articolul 3 alineatul (2). În absența datelor, BCN utilizează estimări sau date provizorii, acolo unde este posibil.

(b) Cerințe de raportare statistică anuală privind moneda electronică emisă de toate instituțiile emitente de monedă electronică care nu sunt instituții de credit sau de IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

Această raportare acoperă instituțiile emitente de monedă electronică a căror activitate principală constă în intermedierea financiară sub forma emiterii de monedă electronică, care, prin urmare, respectă definiția IFM, și instituțiile emitente de monedă electronică a căror activitate principală nu constă în intermedierea financiară sub forma emiterii de monedă electronică, care, prin urmare, nu respectă definiția IFM. Această raportare include, de asemenea, raportare din partea IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), indiferent dacă sunt sau nu sunt instituții de credit.

BCN raportează informațiile statistice în conformitate cu lista de posturi prevăzută în tabelul 2 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare. Datele emitenților de monedă electronică care nu se încadrează în definiția IFM și care, astfel, nu fac obiectul cerințelor de raportare statistică periodică privind posturile din bilanț sunt raportate, în măsura în care BCN le pot obține de la autoritățile de supraveghere ale acestora sau din alte surse corespunzătoare.

Seriile se raportează anual către BCE, până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare sfârșitului perioadei de referință. În absența datelor, BCN utilizează estimări sau date provizorii, acolo unde este posibil.

Statistici privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

BCN colectează informații statistice privind instituții emitente de cecuri și viramente poștale în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39). Cerințele acoperă pasivele monetare față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro, respectiv substitute apropiate pentru pasivele sub formă de depozite ale instituțiilor financiare monetare, și deținerile de numerar și valori mobiliare emise de IFM din zona euro. Aceste date sunt raportate de BCN către BCE în conformitate cu partea 3 a anexei II.

De asemenea, BCN acoperă pasivele monetare ale administrației centrale și deținerile de numerar și valori mobiliare emise de IFM din zona euro în raportarea din partea 3 a anexei II. Pe baza principiului de minimis, aceste posturi nu sunt raportate atunci când aceste active și pasive nu există sau nu sunt semnificative.

Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

Seriile sunt raportate lunar și la aceleași termene precum cele menționate la articolul 3 alineatul (2) pentru statisticile lunare privind posturile din bilanț.

În măsura în care datele sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, BCN raportează informații statistice suplimentare în conformitate cu lista de posturi pro memoria prevăzută în partea 4 a anexei II ca o completare la statisticile privind posturile din bilanț menționate la articolul 3 alineatul (2) și cu aceeași frecvență și aceleași termene ca și acestea. În cooperare cu BCN, BCE identifică și înregistrează disponibilitatea informațiilor statistice respective, precum și metodele de compilare a informațiilor respective. Aceste posturi pro memoria reprezintă informațiile necesare pentru compilarea agregatelor monetare din zona euro, a statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM și a conturilor financiare ale uniunii monetare și au prioritate ridicată, cu excepția cazului în care se indică altfel în tabele. Sub rezerva acordului dintre BCE și BCN, posturile legate de divizarea deținerilor IFM de titluri de natura datoriei emise după domiciliul titularului în tabelul 2 din secțiunea 1 a părții 4 din anexa II nu trebuie raportate de BCN în cazul în care BCE folosește surse alternative de date.

Sub rezerva acordului bilateral între BCE și BCN relevantă, pot fi raportate date privind fluxurile. Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

Seriile sunt raportate lunar pentru posturile prevăzute în secțiunile 1 și 2 din partea 4 a anexei II și trimestrial pentru posturile prevăzute în secțiunea 3 din partea 4 a anexei II, la aceleași termene ca și în cazul statisticilor obligatorii lunare și trimestriale privind bilanțul IFM raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Posturile pro memoria solicitate în temeiul prezentului articol se raportează cu respectarea acelorași norme contabile și de evaluare aplicabile datelor raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Statisticile lunare privind baza de calcul agregată a rezervelor minime obligatorii, defalcată pe tipuri de pasive, se calculează ca stocuri de sfârșit de lună în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9) și cu categoriile stabilite în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Datele necesare elaborării acestor statistici în conformitate cu partea 5 a anexei II sunt extrase din datele transmise BCN de instituțiile de credit care fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii.

Statisticile privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii cuprind șase serii de timp pentru instituțiile de credit, care se referă la valorile stocurilor de sfârșit de lună care trebuie transmise lunar către BCE, cel mai târziu până în ziua lucrătoare a BCN care precede începutul perioadei de aplicare a rezervelor minime obligatorii, prin sistemul de transmitere de date al Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC). Instituțiile de credit scutite de obligația de raportare lunară completă raportează BCN trimestrial o defalcare limitată. Pentru aceste instituții de credit scutite, pentru cele trei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii vor fi folosite statistici simplificate privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii. BCN utilizează datele trimestriale privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii furnizate de instituțiile de credit care beneficiază de scutiri pentru cifrele lunare raportate către BCE în cele trei transmiteri de date ulterioare publicării lor.

Revizuirile efectuate de instituțiile raportoare în cazul bazei de calcul a rezervelor minime obligatorii și/sau în cazul cerințelor privind rezervele minime obligatorii după începutul perioadei de aplicare nu pot conduce la revizuiri ale statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii și privind cerințele referitoare la rezervele minime obligatorii.

BCE monitorizează lunar, utilizând informațiile statistice de sfârșit de lună pe care instituțiile de credit le transmit BCN în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), acuratețea deducerilor standard curente din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii pe care instituțiile de credit le pot aplica soldurilor titlurilor lor de natura datoriei emise cu o scadență de până la doi ani. BCN compilează agregatele solicitate în conformitate cu partea 6 a anexei II și le raportează BCE.

Cele trei serii de timp pentru instituțiile de credit, referitoare la valorile stocurilor de sfârșit de lună, sunt transmise lunar către BCE, până cel târziu în ziua lucrătoare a BCN care precede începutul perioadei de aplicare.

Aceste serii sunt transmise chiar dacă posturile din bilanț corespunzătoare nu se aplică în statul membru relevant.

BCN raportează către BCE date privind posturile din bilanț distincte pentru sectorul FPM, în conformitate cu tabelele 1 și 2 din partea 7 a anexei II. Aceste date sunt utilizate de către BCE pentru elaborarea statisticilor privind bilanțul FPM și al instituțiilor de credit. Din moment ce datele privind întregul sector IFM sunt deja raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), cerințele prevăzute în prezentul articol se aplică doar FPM. Deși în unele state membre un număr mic de alte instituții sunt clasificate ca IFM, aceste instituții sunt considerate irelevante din punct de vedere cantitativ.

Datele privind ajustările din reclasificare și reevaluare, astfel cum sunt menționate în tabelul 2 din partea 7 a anexei II, se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b), luând în considerare orice derogări acordate în temeiul articolului 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). În cazul în care raportarea ajustărilor din reevaluare este supusă unei derogări acordate FPM de BCN în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN raportează cu maxima diligență posibilă date pentru posturile în privința cărora ajustările din reevaluare pot fi semnificative.

Datele se raportează trimestrial, în termen de 28 de zile lucrătoare de la sfârșitul perioadei de referință.

Datele raportate cu privire la bilanțul FPM acoperă 100 % din instituțiile clasificate în acest sector. Atunci când acoperirea efectivă a raportării este mai mică de 100 % ca urmare a scutirii instituțiilor mici de la obligațiile de raportare completă, BCN extrapolează datele furnizate în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) pentru a asigura o acoperire de 100 %.

Revizuirile datelor privind FPM sunt în conformitate cu datele corespunzătoare de sfârșit de trimestru privind alte FPM. În situația în care transmiterea datelor noi sau revizuite privind FPM implică modificări ale datelor pentru perioada de referință corespunzătoare privind alte IFM, se transmit și revizuirile necesare ale datelor privind alte IFM.

BCN raportează date referitoare la alți indicatori financiari structurali în conformitate cu partea 8 a anexei II.

BCN furnizează date cu privire la indicatorii prevăzuți în partea 8 a anexei II în conformitate cu normele conceptuale și metodologice stabilite în aceasta. Sunt respectate principiile statistice adoptate pentru elaborarea statisticilor privind posturile din bilanț, și anume:

Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

Datele necesare calculării indicatorilor financiari structurali privind instituțiile de credit se raportează până la sfârșitul lunii martie a fiecărui an cu trimitere la anul precedent. Indicatorul „numărul de angajați ai IC” este furnizat, dacă este posibil, până la sfârșitul lunii mai a fiecărui an cu trimitere la anul precedent.

BCN aplică următoarele principii generale atunci când revizuiesc datele raportate:

Datele colectate acoperă 100 % din instituțiile definite ca instituții de credit în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Atunci când acoperirea efectivă a raportării este mai mică de 100 %, BCN extrapolează datele furnizate în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) pentru a asigura o acoperire de 100 %.

BCN raportează BCE orice abatere de la definițiile și normele de mai sus pentru a permite monitorizarea practicilor naționale. BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

BCN raportează date bancare consolidate în conformitate cu partea 9 a anexei II și urmează normele conceptuale și metodologice stabilite în aceasta atunci când furnizează aceste date.

BCN raportează date bancare consolidate în conformitate cu standardele tehnice de punere în aplicare (Implementing Technical Standards – ITS) ale Autorității Bancare Europene (ABE) introduse prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei ( 3 ) și, dacă este cazul, în conformitate cu obligațiile de raportare naționale. BCN furnizează date efective, dacă sunt disponibile. În cazul în care datele efective nu sunt disponibile sau nu pot fi prelucrate, BCN furnizează estimări naționale însoțite de note metodologice. În cazul în care informațiile statistice care trebuie transmise nu corespund pe deplin standardelor de raportare ITS ale ABE sau cerințelor de raportare naționale, BCN furnizează note metodologice privind domeniile în care standardele nu sunt respectate pe deplin.

Urmărind acoperirea maximă posibilă, BCN indică orice instituții de credit excluse din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, împreună cu o explicație a motivelor pentru excluderea acestorA.

Instituțiile de credit sau grupurile de instituții importante, care sunt relevante din perspectiva stabilității financiare, nu sunt excluse dintre unitățile de observare statistică cu obligații de raportare.

Datele colectate sunt consolidate integral pe bază transfrontalieră și intersectorială, unde „transfrontalier” se referă la sucursalele și filialele băncilor naționale situate în afara pieței naționale și incluse în datele raportate de instituția-mamă, iar „intersectorial” include sucursalele și filialele băncilor clasificabile ca alte instituții financiare. Societățile de asigurare nu sunt incluse în datele consolidate. Datele bancare consolidate sunt raportate separat pentru:

Băncile semnificative pentru MUS și băncile mai puțin semnificative pentru MUS sunt instituții de credit cu sediul în statele membre participante și orice sucursale înființate în statele membre participante de către o instituție de credit cu sediul într-un stat membru neparticipant. Distincția dintre entități supravegheate semnificative și entități supravegheate mai puțin semnificative este stabilită la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului ( 4 ) și în partea IV a Regulamentului (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17) ( 5 ).

În sensul prezentului articol, băncile sunt clasificate ca grupuri bancare sau instituții de credit independente mari în cazul în care activele acestora depășesc 0,5 % din activele bancare consolidate totale ale băncilor din Uniunea Europeană; ca bănci de dimensiune medie în cazul în care activele acestora reprezintă între 0,5 % și 0,005 % din aceste active consolidate totale; și ca bănci mici în cazul în care activele acestora reprezintă sub 0,005 % din aceste active consolidate totale.

Pentru datele de sfârșit de an se raportează un set de date complet. O primă transmitere a acestor date anuale, care urmează a fi efectuată până la jumătatea lunii aprilie din anul următor celui la care se referă datele, cuprinde posturile marcate cu „*” în partea 9 [date bancare consolidate (DBC) anual] a anexei II. Cu toate acestea, setul de date anual complet poate fi raportat până la jumătatea lunii aprilie în cazul în care datele sunt deja disponibile. În caz contrar, setul de date anual complet se raportează până la jumătatea lunii mai a anului care urmează anului la care se referă datele.

Datele de la sfârșitul lunii martie, sfârșitul lunii iunie și sfârșitul lunii septembrie sunt raportate la începutul lunilor iulie, octombrie și, respectiv, ianuarie, utilizând modelul trimestrial, și conțin un subset al datelor din modelul anual cuprinzător. Această serie de date se raportează în conformitate cu partea 9 [date bancare consolidate (DBC) trimestrial] a anexei II.

BCN revizuiește datele raportate în conformitate cu următoarele principii generale:

BCN raportează BCE orice abatere de la definițiile și normele de la alineatele (1), (2) și (3), pentru a permite evaluarea practicilor naționale. BCN transmit note explicative pentru a explica motivele acestor abateri.

Fără a aduce atingere obligațiilor statutare ale BCN față de FMI, BCN pot transmite statistici suplimentare privind posturile din bilanțul IFM către FMI prin intermediul BCE, în conformitate cu următoarele modalități tehnice.

Posturile din bilanțul IFM în conformitate cu partea 10 din anexa II sunt transmise BCE de către BCN în cadrul transmisiei lunare regulate a datelor privind posturile din bilanț. Frecvența și respectarea termenelor de raportare pentru transmisiunile de date coincid cu cele ale raportării regulate a datelor privind posturile din bilanț către BCE, în conformitate cu articolul 3 alineatul (2).

BCN raportează informațiile statistice privind AIF (cu excluderea SVI) în conformitate cu partea 11 a anexei II. Datele se transmit separat pentru următoarele subcategorii de AIF: (i) BVMPFD; (ii) SFAC; și (iii) alte AIF.

Datele referitoare la AIF se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. În cazul în care datele efective nu sunt disponibile sau nu pot fi prelucrate, sunt furnizate estimări naționale. În cazul în care fenomenul economic subiacent există, dar nu este monitorizat statistic și, prin urmare, nu pot fi furnizate estimări naționale, BCN pot opta fie să nu raporteze seria de timp, fie să o raporteze ca indisponibilă. Prin urmare, orice serie de timp neraportată se interpretează ca „date care există, dar care nu au fost colectate”, iar BCE poate face presupuneri și estimări pentru compilarea agregatelor zonei euro. Unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare includ toate tipurile de AIF (cu excepția SVI) rezidente în statele membre din zona euro: instituții localizate pe teritoriu, inclusiv filiale ale societăților-mamă localizate în afara teritoriului respectiv; și sucursale rezidente ale instituțiilor care au sediul central în afara teritoriului respectiv.

Datele privind ajustările de fluxuri pot fi raportate în cazul în care există rupturi semnificative intervenite în seriile de date referitoare la stocuri sau când au loc reclasificări sau alte ajustări. În special, datele privind ajustările de fluxuri pot fi furnizate, cu maxima diligență posibilă, în urma reclasificărilor efectuate în contextul punerii în aplicare a sistemului SEC 2010.

Ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

Raportarea către BCE se face trimestrial. Statisticile privind AIF sunt transmise BCE cel târziu în ultima zi calendaristică a celei de a treia luni care urmează sfârșitului perioadei de referință sau în ziua lucrătoare precedentă pentru BCN, dacă ultima zi calendaristică a lunii nu este zi lucrătoare pentru BCN. Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

Există posibilitatea ca BCN să fie nevoite să revizuiască datele transmise în cursul trimestrului anterior. De asemenea, pot apărea revizuiri ale datelor referitoare la trimestrele anterioare.

Normele contabile urmate de AIF în elaborarea conturilor lor sunt în conformitate cu actele normative naționale prin care a fost transpusă Directiva 86/635/CEE și orice alte standarde internaționale aplicabile. Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Metodele de evaluare sunt indicate în cadrul categoriilor relevante.

BCN transmit note explicative BCE în conformitate cu secțiunea 3 din partea 11 a anexei II. BCN transmit note explicative pentru revizuirile semnificative.

BCN raportează informațiile statistice care acoperă toate emisiunile de valori mobiliare efectuate de către rezidenții zonei euro în orice monedă, atât pe plan intern, cât și pe plan internațional, în conformitate cu partea 12 a anexei II.

Raportarea către BCE se face lunar. Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare sunt transmise BCE nu mai târziu de cinci săptămâni de la sfârșitul lunii la care se referă datele raportate. BCE comunică BCN în avans datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare.

BCN transmit note explicative BCE în conformitate cu secțiunea 3 din partea 12 a anexei II.

În scopul elaborării statisticilor IFM privind ratele dobânzii (RMD), BCN raportează statistici lunare naționale agregate privind soldurile și contractele noi, în conformitate cu apendicele 1 și 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). În plus, BCN raportează informații statistice lunare naționale agregate privind contractele noi în conformitate cu partea 13 a anexei II.

Aceste informații statistice sunt raportate în conformitate cu calendarul anual stabilit de BCE și comunicat BCN până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an.

BCN pot acorda derogări cu privire la raportarea ratelor dobânzilor aplicate și a volumului creditelor colateralizate/garantate acordate societăților nefinanciare, respectiv indicatorii 62-85 incluși în tabelele 3 și 4 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Acestea pot fi acordate în cazul în care volumul național agregat de contracte aferent postului corespunzător (indicatorii 37-54) care acoperă toate creditele reprezintă sub 10 % din volumul național agregat de contracte al sumei tuturor creditelor din aceeași categorie de mărime și sub 2 % din volumul contractelor pentru aceeași dimensiune și aceeași perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii la nivelul zonei euro. În cazul în care sunt acordate derogări, aceste praguri sunt verificate anual.

4. Selectarea unităților de observare statistică cu obligații de raportare și extrapolare

În cazul în care acoperirea reală a raportării RMD este mai mică de 100 % datorită utilizării eșantionării, BCN selectează și actualizează eșantionul și extrapolează datele noi furnizate referitoare la volumul contractelor pentru a asigura o acoperire de 100 %, astfel cum se specifică în partea 14 a anexei II. În cazul în care se acordă o derogare prevăzută la articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) sau la alineatul (3) din prezentul articol, datele raportate pe bază trimestrială sunt reportate pentru perioadele lipsă prin aplicarea unor tehnici de estimare statistică adecvate, pentru a ține cont de tendințele datelor și tiparele sezoniere.

BCN se pot afla în situația de a fi nevoite să revizuiască valorile lunii de referință precedente. De asemenea, pot interveni revizuiri care rezultă, de exemplu, din erori, reclasificări, proceduri de raportare îmbunătățite etc., și care sunt aplicate datelor anterioare lunii de referință precedente.

Statistici privind posturile din bilanț și ratele dobânzilor practicate de IFM individuale

BCN raportează statistici privind posturile din bilanț și RMD individuale, pe care le colectează în conformitate cu Regulamentele (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) și (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) pentru anumite instituții de credit individuale din zona euro, în conformitate cu tabelele 1, 2 și 3 din partea 15a din anexa II. Componența grupului de instituții de credit din zona euro acoperite în raportare este stabilită de Consiliul guvernatorilor și notificată BCN raportoare. Acest grup include și grupuri de instituții de credit omogene (de exemplu, cooperative de credit sau bănci de economii), pentru care datele vor fi transmise pe bază agregată. BCE poate transmite aceste date la nivelul Eurosistemului în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2533/98.

Consiliul guvernatorilor, pe baza avizului Comitetului de statistică cu privire la impactul statistic și administrativ al raportării, decide cu privire la orice modificări privind schimbul de date, inclusiv modificări ale componenței grupului. Aceste decizii sunt notificate BCN raportoare.

De asemenea, componența grupului poate face obiectul unor modificări mai puțin semnificative în legătură cu următoarele situații:

Consiliul guvernatorilor deleagă competența de a decide modificări mai puțin semnificative ale componenței grupului către Comitetul executiv. Comitetul executiv poate subdelega această competență unuia dintre membrii săi. Decizia cu privire la aceste modificări mai puțin semnificative se bazează pe avizul Direcției Generale Statistică a BCE, în colaborare cu BCN relevante. Consiliul guvernatorilor este informat periodic cu privire la astfel de modificări.

BCN se asigură că informațiile privind grupul sunt înregistrate corect în Registrul Bazei de Date a Instituțiilor și Companiilor Afiliate (Register of Institutions and Affiliates Database – RIAD) în conformitate cu anexa V. BCN aduc modificările necesare informațiilor înregistrate în RIAD atunci când este afectată componența grupului.

Sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale acoperă soldurile (stocurile) la sfârșitul lunii și sfârșitul trimestrului și, pentru anumiți indicatori, serii suplimentare cu informații privind rupturi în solduri care nu provin din tranzacții (denumite în continuare „serii auxiliare”). În cazul creditelor, sunt raportate informații suplimentare privind fluxurile nete de credite securitizate sau transferate în alt mod. În ceea ce privește statisticile RMD individuale, transmisiunea acoperă rate lunare ale dobânzilor la solduri și contracte noi, cu volumele corespunzătoare ale contractelor noi. Cerințele se referă la depozitele și creditele exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în zona euro. Pentru detalii suplimentare privind cerințele de raportare, a se vedea partea 15a a anexei II.

Pentru raportarea datelor referitoare la grupuri de instituții de credit, se aplică următoarele dispoziții:

Toate posturile sunt obligatorii, deși se aplică dispoziții speciale raportării seriilor auxiliare, astfel cum se descrie în partea 15a a anexei II.

BCN raportează aceste informații statistice în conformitate cu calendarul anual stabilit de BCE și comunicat BCN până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an.

În cazul transmiterii revizuirilor în contextul statisticilor privind posturile de bilanț și RMD individuale, BCN adoptă abordarea urmată în scopul transmiterii datelor agregate, astfel cum se stabilește la articolul 3 alineatul (3) și articolul 17 alineatul (5) din prezenta orientare.

Înainte de a transmite datele către BCE, BCN verifică consecvența internă a datelor în conformitate cu verificările definite și actualizate de BCE.

(5) Raportarea informațiilor privind particularitățile naționale și evoluțiile speciale ale datelor BCN raportează toate informațiile necesare pentru a facilita validarea datelor raportate și pentru a sprijini analizarea acestorA.

BCN raportează informațiile de preferință în momentul transmiterii datelor și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor. BCE tratează informațiile furnizate cu respectarea regimului de confidențialitate aplicabil.

BCN raportează BCE informații cu privire la statisticile privind plățile în conformitate cu anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și partea 16 a anexei II la prezenta orientare. Acestea cuprind, printre altele, următoarele:

Seriile se raportează anual către BCE, până la sfârșitul lunii mai din fiecare an, cu privire la anul calendaristic precedent. Indicatorii din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) se raportează anual. Datele suplimentare solicitate în partea 16 a anexei II pot fi raportate lunar, trimestrial sau anual, în conformitate cu specificația din tabelul relevant.

Pentru tabelele din prezenta orientare și în absența datelor efective, BCN fie solicită informații suplimentare relevante de la agenții raportori, fie utilizează estimări sau date provizorii. Metodologia pentru aceste estimări este definită de către fiecare BCN, în funcție de particularitățile țării. Atunci când este relevant, BCN transmit note explicative pentru a clarifica abordarea utilizată.

BCN aplică următoarele principii generale atunci când revizuiesc datele raportate:

BCN transmit BCE note explicative, explicând detaliat abaterile de la cerințele de raportare și rupturile structurale, inclusiv impactul asupra datelor.

BCN raportează informații statistice privind activele și pasivele FI în conformitate cu partea 17 a anexei II pentru fiecare din următoarele subsectoare, care sunt clasificate după natura investiției: fonduri de plasament în acțiuni, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri. Fiecare dintre aceste subsectoare este în continuare defalcat în fonduri deschise și fonduri închise, respectiv în funcție de tipul de FI. În privința FI defalcate după natura investiției, fondurile de investiții care investesc în principal în acțiunile sau unitățile fondurilor de investiții (respectiv, fonduri de fonduri) vor fi clasificate în categoria fondurilor în care acestea investesc în principal.

Aceste cerințe acoperă stocurile de la sfârșitul lunii și de la sfârșitul trimestrului, ajustările de fluxuri lunare și trimestriale, precum și informații lunare privind emisiunile noi/vânzările și răscumpărările de acțiuni/unități ale fondurilor de investiții.

Toate stocurile de la sfârșitul lunii și ajustările de fluxuri lunare sunt raportate, de asemenea, pentru subsectorul fonduri cotate la bursă, ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”.

În măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, stocurile de la sfârșitul trimestrului și ajustările de flux trimestriale sunt raportate, de asemenea, pentru subsectorul fonduri de investiții în societăți necotate (inclusiv fonduri de capital de risc) ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”.

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare datorate schimbărilor de preț și de curs de schimb și privind ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în partea 17 a anexei II și în conformitate cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare și, prin urmare, ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010, iar acest calcul este numit „metoda SEC 2010”. BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri titlu-cu-titlu, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din flux menționată în partea 4 a anexei IV.

În cazul în care datele privind acțiunile la purtător raportate de FI, IFM și/sau în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) sunt incomplete sau nu sunt încă disponibile, BCN furnizează date privind acțiunile la purtător pe baza celei mai bune estimări, prin trimitere la defalcarea sectorială și geografică din tabelul 1 din partea 17 a anexei II.

(d) Divizarea sectorului contrapărților „societăți de asigurare și fonduri de pensii” în două sectoare ale contrapărților: „societăți de asigurare” și „fonduri de pensii”

În măsura în care datele sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, și nu sunt considerate nesemnificative, BCN raportează trimestrial informații separate privind sectoarele contrapărților societăți de asigurare și fonduri de pensii, în conformitate cu tabelul 1 din partea 17 a anexei II.

(e) Fonduri tranzacționate la bursă defalcate în fonduri tranzacționate la bursă sintetice și fizice

Stocurile de la sfârșitul lunii și ajustările de flux lunare sunt necesare pentru fondurile tranzacționate la bursă defalcate în fonduri tranzacționate la bursă sintetice și fizice imediat ce Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) pune la dispoziție o definiție adecvată pentru această defalcare. BCE verifică periodic existența unei asemenea definiții și, atunci când este cazul, publică sistemele de raportare necesare.

BCN raportează BCE datele lunare și trimestriale ale FI până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii/trimestrului la care se referă datele.

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor lunare și trimestriale:

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind FI din zona euro, în cazul în care BCN acordă derogări pentru cele mai mici FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % pentru aceste FI în cadrul compilării datelor lunare și trimestriale ale FI raportate către BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 %, cu condiția să îndeplinească următoarele standarde minime:

În conformitate cu articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), pot fi acordate derogări pentru FI care, datorită normelor contabile naționale, își evaluează activele cu o frecvență mai redusă decât cea trimestrială. Fără a ține seama de astfel de derogări, datele lunare și trimestriale privind FI raportate de BCN către BCE includ mereu date referitoare la aceste FI.

BCN obțin date agregate privind activele și pasivele trimestriale ale subsectoarelor FI în conformitate cu tabelul 1 din partea 17 a anexei II, după cum urmează:

Cele de mai sus sunt, de asemenea, aplicabile atunci când BCN colectează lunar datele privind activele și pasivele FI în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

În conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN colectează lunar datele privind acțiunile/unitățile FI emise. Pentru lunile de referință care nu sunt luni de sfârșit de trimestru, BCN estimează datele lunare cu privire la activele și pasivele FI, altele decât acțiunile/unitățile emise ale fondurilor de investiții, pe baza datelor lunare și trimestriale colectate, cu excepția cazului în care datele sunt colectate lunar, astfel cum se prevede la articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

Atunci când este posibil, BCN fac estimări la nivel de fond individual. Alternativ, o BCN poate face estimări pe un subsector al FI sau poate solicita BCE să facă estimările. În acest din urmă caz, BCE poate solicita informații suplimentare precum date titlu-cu-titlu sau fond-cu-fond.

Normele contabile și/sau de evaluare din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) se aplică și atunci când BCN raportează date privind FI către BCE. Cu toate acestea, pentru posturile care fac obiectul dobânzii acumulate sunt aplicabile următoarele norme:

BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative. În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare. BCN transmit și note explicative cu privire la revizuirile menționate la articolul 19 alineatul (3) litera (c).

În conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN pot permite FI să își raporteze activele și pasivele ca grup, cu condiția ca aceasta să conducă la rezultate similare cu cele ale raportării fond-cu-fond. FI care raportează ca un grup fac parte din același subsector, de exemplu, fonduri imobiliare închise sau fonduri imobiliare deschise.

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate separate privind activele și pasivele SVI, în conformitate cu partea 18 a anexei II. Datele se transmit pentru următoarele patru subcategorii: (a) SVI angajate în operațiuni de securitizare tradițională; (b) SVI angajate în operațiuni de securitizare sintetică; (c) SVI angajate în operațiuni de securitizare legate de asigurare; și (d) alte SVI.

Aceste cerințe se referă la datele privind soldurile existente, tranzacțiile financiare și scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile furnizate trimestrial.

BCN pot transmite BCE datele solicitate privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile, cu maxima diligență posibilă.

BCN raportează trimestrial către BCE datele privind soldurile SVI, tranzacțiile financiare și scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile, până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă datele.

Pentru a îndeplini cerințele de raportare statistică de la care SVI sunt scutite în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), BCN, după ce consultă BCE, hotărăsc asupra abordării corespunzătoare în privința compilării datelor privind activele și pasivele SVI, în funcție de organizarea piețelor relevante și de disponibilitatea altor informații statistice, publice sau de supraveghere relevante.

În cazul în care BCN extrag datele privind activele și pasivele SVI din alte surse de date statistice, din surse publice, cum sunt rapoartele anterioare vânzării sau rapoartele investitorilor, ori surse de date de supraveghere, se aplică standardele de calitate a datelor descrise mai jos.

Datele care sunt identificate ca serii ancoră în partea 18 a anexei II la prezenta orientare sunt supuse unor standarde de calitate înalte, comparabile cu cele pentru datele raportate în mod direct de către SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40). Datele care sunt identificate ca serii non-ancoră în partea 18 a anexei II la prezenta orientare pot fi estimate potrivit unor standarde de calitate mai puțin riguroase, de exemplu, utilizând interpolări și extrapolări atunci când datele se colectează din surse publice sau de supraveghere cu o frecvență mai redusă decât cea trimestrială și la un termen mai lung decât cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare perioadei de referință.

În cazul în care datele nu sunt raportate direct de către SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), calitatea datelor se monitorizează de către BCN pe baza informațiilor disponibile din situațiile financiare anuale. BCN transmit BCE rezultatul verificărilor calității până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an sau la cea mai apropiată dată imediat următoare, în conformitate cu practicile juridice naționale aplicabile în statul membru de rezidență al SVI. În cazul în care verificările încrucișate între datele extrase trimestrial și situațiile financiare anuale demonstrează că nu sunt îndeplinite standardele înalte de calitate, BCN iau măsurile necesare pentru a se asigura că datele îndeplinesc standardele de calitate impuse, inclusiv posibila colectare directă a datelor în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

În cazul în care BCN extrag datele privind activele și pasivele SVI din surse de date de supraveghere, acestea se asigură că aceste surse sunt armonizate de o manieră suficientă, conform cerințelor de raportare ale SVI, cu conceptele și definițiile statistice. Aceeași regulă se aplică datelor extrase din alte surse de date statistice.

În cazul în care CSDB sau altă bază de date a valorilor mobiliare este folosită ca sursă pentru datele privind emisiunile de titluri de natura datoriei ale SVI, BCN monitorizează anual acoperirea și calitatea datelor. BCN transmit BCE rezultatul verificărilor calității până la sfârșitul lunii februarie a fiecărui an, luând ca perioadă de referință datele de la sfârșitul lunii decembrie a anului precedent. În cazul în care indicatorii de acoperire și calitate demonstrează că nu sunt îndeplinite standardele înalte de calitate, BCN iau măsurile necesare pentru a atinge standardele de calitate impuse, inclusiv posibila colectare directă a datelor în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

6. Creditele inițiate și administrate de IFM din zona euro și schimbul transfrontalier de informații

Fiecare BCN face schimb de date privind creditele securitizate inițiate și administrate de IFM naționale pentru SVI rezidente în alte state membre din zona euro prin agregarea separată a creditelor administrate pentru fiecare stat membru în care SVI sunt rezidente, în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) și tabelul 3 din partea 18 a anexei II la prezenta orientare.

BCE asigură, în conformitate cu actele juridice aplicabile privind protecția datelor confidențiale, modalitățile tehnice pentru realizarea schimbului transfrontalier de informații. BCN raportează aceste date către BCE până la sfârșitul celei de a douăzeci și treia zi lucrătoare următoare sfârșitului trimestrului la care se referă datele. BCE redistribuie datele respectivelor BCN în cea de a douăzeci și patra zi lucrătoare următoare sfârșitului trimestrului la care se referă datele.

BCN implicate în schimbul de date pentru securitizările existente clarifică orice întrebări existente și chestiuni de coordonare pe o bază bilaterală și, dacă este cazul, schimbă informații relevante. În cazul în care există securitizări noi, BCN relevante pot solicita BCE să acționeze în calitate de coordonator.

Îndeplinirea obligațiilor de mai sus permite BCN, în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), să compileze partea datelor SVI referitoare la soldurile și tranzacțiile financiare de credite securitizate care sunt inițiate de IFM din zona euro și la care IFM continuă să administreze creditele securitizate din date colectate de IFM în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), în loc să colecteze aceste date direct de la SVI.

În cazul în care BCN compilează date privind activele și pasivele SVI direct de la SVI și, dacă este relevant, pe baza datelor raportate de IFM în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) și acordă derogări SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), BCN extind sfera de acoperire până la 100 % pentru toate SVI atunci când compilează date privind activele și pasivele trimestriale ale SVI raportate către BCE pentru solduri, tranzacții financiare și scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile.

În cazul în care BCN compilează date privind activele și pasivele SVI din alte surse statistice, publice și/sau de supraveghere, acestea pot efectua compilarea pe baza unui eșantion de SVI, atât timp cât aceste SVI reprezintă cel puțin 95 % din totalul soldurilor activelor SVI în calitate de unități de observare statistică de referință cu obligații de raportare din statul membru relevant, astfel cum sunt reprezentate în lista de SVI. BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % atunci când compilează datele trimestriale privind activele și pasivele SVI raportate trimestrial BCE pentru solduri, tranzacții financiare și scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile.

BCN transmit BCE note explicative prin care prezintă motivele revizuirilor semnificative, precum și ale oricăror alte revizuiri făcute conform articolului 20 alineatul (3) litera (b).

Statistici privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

BCN raportează BCE, atunci când sunt disponibile, date privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare naționale și privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare ale altor state membre din zona euro, defalcate în funcție de ramura de activitate, potrivit clasificării statistice a activităților economice în Uniune (NACE Rev. 2), în conformitate cu partea 19 a anexei II.

BCN raportează trimestrial datele către BCE, până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă datele.

BCN raportează către BCE orice modificări semnificative în cuprinsul definițiilor naționale și clasificărilor utilizate și transmit note explicative arătând motivele pentru revizuirile semnificative, atunci când este cazul. În plus, BCN furnizează informații cu privire la reclasificările majore din sectorul IFM și, dacă sunt disponibile, cu privire la reclasificările majore ale societăților nefinanciare în cadrul defalcărilor NACE Rev. 2 transmise.

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate privind liniile de credit ale IFM acordate rezidenților naționali și privind liniile de credit ale IFM acordate altor rezidenți non-naționali din zona euro, defalcate pe sector instituțional, în conformitate cu partea 20 a anexei II.

Liniile de credit ale IFM au același sens ca „facilitățile de credit neutilizate”, clasificate ca „risc mediu”, „risc moderat” și „risc scăzut”, astfel cum se stabilește în Regulamentul (UE) nr. 575/2013. BCN aplică această definiție cu maxima diligență posibilă și, oricând se aplică o definiție națională diferită pentru liniile de credit, pot raporta utilizând definiția națională, dar urmăresc să armonizeze compilarea datelor privind liniile de credit ale IFM, pentru a ameliora comparabilitatea de la o țară la alta pe termen lung.

BCN calculează defalcări sectoriale și le transmit către BCE. În cazul în care aceste defalcări sectoriale nu sunt colectate la nivel național, BCN pot solicita informații suplimentare de la agenții raportori sau, ca alternativă, acestea pot estima defalcările sectoriale utilizând informațiile disponibile la nivel național din alte surse.

BCN transmit BCE datele privind reclasificările statistice cu maxima diligență posibilă.

BCN raportează trimestrial datele către BCE. Datele privind soldurile trimestriale și ajustările din reclasificare sunt transmise BCE până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă acestea.

BCN transmit note explicative către BCE pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate separate privind activele și pasivele CPC în conformitate cu partea 21 a anexei II.

În scopul prezentei raportări statistice, CPC sunt entitățile identificate drept contrapărți centrale de către ESMA și care sunt „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (S.125) sau „auxiliari financiari” (S.126), astfel cum se specifică în clasificarea sectoarelor instituționale prevăzută în capitolul 23 din SEC 2010.

CPC identificate de ESMA care sunt clasificate în sectorul instituțional „instituții financiare monetare (IFM)” din SEC 2010 nu fac parte din prezenta raportare statistică.

BCN raportează datele către BCE în mod obligatoriu, prin trimitere la următoarele praguri:

În cazul în care pragul este atins de una sau mai multe celule identificate cu „R”, sunt raportate toate celulele identificate cu „R”, indiferent de valoarea bilanțieră efectivă a acestora;

În cazul în care pragul este atins de una sau mai multe celule identificate cu „NR”, sunt raportate toate celulele identificate cu „NR”, indiferent de valoarea bilanțieră efectivă a acestora.

În cazul în care nu este atins niciunul din pragurile (a) sau (b), BCN transmit BCE date cu privire la bilanțurile CPC în mod facultativ. În cazul în care BCN aleg să nu raporteze în mod facultativ, acestea monitorizează cel puțin anual dacă aceste praguri nu sunt atinse.

BCN raportează trimestrial datele către BCE. Soldurile trimestriale și ajustările din reclasificare sunt transmise BCE până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă datele.

BCN transmit note explicative către BCE pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

Înregistrarea datelor de referință privind unitățile instituționale relevante în scop statistic

BCN comunică și actualizează toate datele de referință care descriu unități instituționale sau juridice, acolo unde este aplicabil, și care sunt necesare în scop statistic prin intermediul Registrului Bazei de Date a Instituțiilor și Companiilor Afiliate (RIAD), registrul central care păstrează atributele privind unitățile organizaționale individuale, precum și diferitele tipuri de relații dintre acestea, care, printre altele, permit derivarea structurilor de grup prin trimitere la diferite definiții.

RIAD permite prelucrarea informațiilor cu privire la un atribut individual furnizate de mai mult de o singură sursă. Dacă este cazul, BCN trebuie astfel să convină asupra metodei specifice de aplicat în RIAD pentru a deriva versiunea „definitivă” a datelor de referință din mai multe surse de date naționale „candidate”.

Cerințele specifice de furnizare a datelor pentru seturi individuale de societăți (financiare) sunt descrise în articolul 25 și în anexa V.

Toate unitățile organizaționale înregistrate în RIAD pot avea identificatori multipli. BCN sunt responsabile pentru atribuirea și administrarea identificatorului principal, denumit „cod RIAD”, asigurând astfel un schimb de date neechivoc între RIAD și orice alte sisteme (locale) expeditoare/receptoare.

De asemenea, RIAD poate atribui unor entități individuale orice coduri naționale sau supranaționale („pseudonime”), care, de preferință, ar trebui să urmeze standardele disponibile.

Pentru a administra datele de referință ale unei entități, BCN creează în primul rând aceste date în RIAD. Ulterior, BCN administrează toate schimbările demografice, precum începerea activității, actualizarea atributelor individuale și chiar închiderea entității, prin raportarea valorilor noi ale atributelor și/sau adaptarea intervalului de validitate al valorilor. (Ștergeri efective sunt anticipate numai în cazul excepțional al unei includeri eronate a unei entități.)

BCN trebuie să descrie fuziunile (sau, invers, divizările) de unități cu un set complet de operațiuni aferente cu titluri, precum închiderea, modificarea și/sau crearea uneia sau mai multor unități.

Schimbările în sectorul SEC, de exemplu, realocarea unei entități de pe lista IFM pe lista FI, urmează a fi raportate prin actualizarea valorii și intervalului de validitate în atributul „sector SEC”.

Înainte de transmiterea actualizărilor către BCE, BCN efectuează verificările de validare prevăzute în specificațiile relevante privind schimbul de date. Când se folosesc proceduri de introducere a datelor, BCN administrează un set corespunzător de controale, pentru a minimiza erorile operaționale și pentru a asigura acuratețea și consecvența actualizărilor raportate prin intermediul RIAD.

În cazul unei nefuncționări a RIAD, BCN transmit actualizările prin poștă electronică la următoarea adresă: RIAD-Support@ecb.europa.eu.

BCN pot utiliza setul lor de caractere naționale, cu condiția să utilizeze alfabetul latin. Acestea folosesc Unicode (UTF-8) pentru a afișa corect toate seturile de caractere speciale atunci când primesc informații de la BCE prin intermediul RIAD.

La primirea actualizărilor, BCE efectuează imediat verificări pentru a valida acuratețea formală și consecvența internă a informațiilor furnizate.

BCE transmite imediat BCN următoarele: (a) o confirmare de primire, care conține informații concise privind actualizările care au fost procesate și implementate cu succes în setul de date relevant, și/sau (b) o confirmare de eroare, care conține informații detaliate privind actualizările și verificările de validare care au eșuat.

La primirea unei confirmări de eroare, BCN acționează pentru a transmite informațiile corectate. Dacă informațiile corecte depind de actualizări trimise recent de alte BCN și nu sunt disponibile pe website-ul BCE, BCN contactează BCE, menționând detaliile specifice ale informațiilor solicitate.

BCN declară statutul de confidențialitate al fiecărui atribut care descrie o unitate organizațională prin selectarea uneia din trei valori predefinite: „F” înseamnă liber, respectiv neconfidențial; „N” înseamnă că atributul datelor poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC și al instituțiilor asociate pentru care există un memorandum de înțelegere, respectiv nu se eliberează extern; sau „C”, pentru informații statistice confidențiale.

Pentru a permite crearea și actualizarea listei de IFM în scopuri statistice, prevăzută la articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), variabilele specificate în părțile 1 și 2 ale anexei V trebuie colectate în RIAD la intervalele prescrise. BCN raportează fără întârziere orice actualizări ale acestor variabile, în special atunci când o instituție intră în sectorul IFM, respectiv în cazul înființării unei IFM ca urmare a unei fuziuni, în cazul înființării unor noi entități juridice ca urmare a divizării unei IFM existente, în cazul înființării unei noi IFM sau în cazul schimbării statutului unei instituții care anterior nu era IFM, astfel încât aceasta devine IFM, ori atunci când o IFM existentă iese din sectorul IFM, respectiv în cazul implicării unei IFM într-o fuziune, al achiziționării unei IFM de către altă instituție, al divizării unei IFM în entități juridice distincte, al schimbării statutului unei IFM, astfel încât aceasta devine o instituție care nu este IFM, sau al lichidării unei IFM.

Datele de referință permanent actualizate din RIAD permit actualizarea listei IFM oficiale pe baza clasificării sectoriale instituționale, statutului activității și altor caracteristici ale unei instituții. În acest context, poate fi acordată o atenție specială cazurilor în care o instituție de pe lista IFM este restricționată în activitățile sale de intermediere financiară, de exemplu, în acceptarea depozitelor sau acordarea de credite, în special înainte de lichidarea și/sau eliminarea sa din sectorul IFM. Pentru a permite monitorizarea îndeaproape a consecvenței cu clasificările naționale ale IFM, BCE poate solicita periodic informații suplimentare de la BCN relevante.

Pentru a permite crearea și actualizarea listei de FI în scopuri statistice, prevăzută la articolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), variabilele specificate în părțile 1 și 2 ale anexei V trebuie colectate în RIAD la intervalele prescrise. BCN raportează orice actualizări ale acestor variabile, în special atunci când o instituție se alătură populației FI sau atunci când o FI existentă părăsește populația FI.

Pentru a permite crearea și actualizarea listei de SVI în scopuri statistice, prevăzută la articolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), variabilele specificate în părțile 1 și 2 ale anexei V trebuie colectate în RIAD la intervalele prescrise. BCN raportează orice actualizări ale acestor variabile, în special atunci când o instituție se alătură populației SVI sau o părăsește.

Pentru a permite crearea și actualizarea listei de instituții relevante pentru statisticile plăților (IRSP) în scopuri statistice, prevăzută la articolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), variabilele specificate în partea 1 a anexei V trebuie colectate în RIAD la intervalele prescrise. BCN raportează orice actualizări ale acestor variabile, în special atunci când o instituție se alătură populației IRSP sau o părăsește.

Pentru a permite crearea și actualizarea listei de SA în scopuri statistice, prevăzută la articolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) al Băncii Centrale Europene ( 6 ), variabilele specificate în părțile 1 și 2 ale anexei V trebuie colectate în RIAD la intervalele prescrise. BCN raportează orice actualizări ale acestor variabile, în special atunci când o instituție se alătură populației SA sau o părăsește. BCN transmit date de referință complete, astfel cum se specifică în părțile 1 și 2 ale anexei V, cu privire la întreprinderile de asigurare-mamă rezidente și filiale, cu privire la toate sucursalele rezidente, indiferent de sediul întreprinderilor-mamă ale acestora, precum și cu privire la sucursalele întreprinderilor de asigurare-mamă rezidente și filialele care sunt rezidente în afara teritoriului economic al Uniunii. Acest set de informații este completat cu datele de referință complete specificate în părțile 1 și 2 din anexa V cu privire la sucursalele întreprinderilor de asigurare-mamă rezidente și filialele care sunt rezidente în state membre neparticipante fără obligații de raportare. Această raportare se poate baza pe o colectare de date mai cuprinzătoare, care acoperă toate sucursalele întreprinderilor de asigurare-mamă rezidente și filialele, indiferent de țara lor de reședință.

BCN transmit BCE, atunci când este posibil, actualizări ale variabilelor menționate pentru IFM, imediat ce se produc schimbările în sectorul IFM sau în atributele IFM existente. Atunci când nu este posibil, BCN transmit o explicație scrisă pentru timpul scurs între producerea evenimentului și raportarea acestuia către BCE.

BCN transmit BCE actualizări ale variabilelor prevăzute pentru FI, cel puțin trimestrial, în termen de două luni de la data de referință. Cu toate acestea, variabila valoarea activului net este actualizată anual pentru toate fondurile de investiții, în termen de maximum două luni de la data de referință de la sfârșitul lunii decembrie.

BCN transmit BCE actualizări ale variabilelor prevăzute pentru SVI, cel puțin trimestrial, în termen de 14 zile lucrătoare de la data de referință.

BCN transmit BCE actualizări ale variabilelor prevăzute pentru IRSP la sfârșit de an, în termen de trei luni de la data de referință.

În cadrul primei transmiteri a listei de SA, BCN transmit BCE, cel mai târziu la 31 martie 2016, datele de referință trimestriale complete specificate în partea I a anexei V cu privire la întreprinderile de asigurare-mamă rezidente și filiale. Cu toate acestea, BCN sunt încurajate să transmită aceste informații până la 31 decembrie 2015. BCN transmit BCE, cel mai târziu la 31 iulie 2016, datele de referință complete specificate în părțile 1 și 2 ale anexei V cu privire la toate sucursalele rezidente, indiferent de sediul întreprinderilor-mamă ale acestora, precum și cu privire la sucursalele întreprinderilor de asigurare-mamă rezidente și filialele care sunt rezidente în afara teritoriului economic al Uniunii și în statele membre neparticipante fără obligații de raportare. Atributele solicitate pe bază anuală sunt raportate pentru toate instituțiile până la 31 iulie 2016.

În cadrul transmiterilor ulterioare, BCN transmit BCE actualizări ale variabilelor trimestriale prevăzute pentru SA, cel puțin trimestrial, în termen de două luni de la data de referință. Variabilele anuale sunt actualizate anual pentru toate SA, în termen de maximum șase luni de la data de referință 31 decembrie.

La ora 18:00 CET în fiecare zi lucrătoare pentru BCE, BCE publică o copie a setului de date privind IFM pe website-ul acesteia. În același timp cu publicarea pe website-ul său a listei privind IFM, BCE o transmite către BCN prin RIAD. Totodată, BCE publică o listă a modificările aplicate în cadrul populației de IFM și o difuzează în fiecare zi lucrătoare pentru BCE către toate BCN. Informațiile transmise conțin detaliile complete privind fiecare din următoarele modificări raportate de BCN: (a) IFM noi și (b) IFM eliminate.

Până la ora 18:00 CET în ultima zi lucrătoare pentru BCE a fiecărei luni calendaristice, BCE face o copie a setului de date privind IFM și o combină cu variabila „rezerve” din setul de date privind contrapărțile eligibile pentru operațiunile de politică monetară, care indică dacă instituțiile de credit rezidente în zona euro fac obiectul rezervelor minime obligatorii sau nu. BCE pune apoi la dispoziție pe website-ul său această listă de IFM și instituții care fac obiectul rezervelor minime obligatorii.

Până la ora 18:00 CET în a patra zi lucrătoare care urmează termenului de transmitere a actualizărilor, BCE preia o copie a setului de date privind FI și o pune la dispoziția BCN. BCE apoi publică pe website-ul său lista de FI.

Până la ora 18:00 CET în a doua zi lucrătoare care urmează termenului de transmitere a actualizărilor, BCE preia o copie a setului de date privind SVI și o pune la dispoziția BCN. BCE apoi publică pe website-ul său lista de SVI.

Până la ora 18:00 CET în ultima zi lucrătoare pentru BCE din fiecare lună calendaristică, BCE preia o copie a tuturor instituțiilor înregistrate în RIAD și o pune la dispoziția BCN.

BCE nu publică datele marcate „confidențial” sau „nu poate fi publicat”. Similar, BCE nu transmite valorile către BCN dacă au fost marcate „confidențial”. În ceea ce privește indicatorii cantitativi marcați „confidențial” sau „nu poate fi publicat”, BCE poate totuși publica sau distribui o gamă de clase de mărime.

Până la ora 18:00 CET în a patra zi lucrătoare care urmează termenului de transmitere a actualizărilor, BCE preia o copie a setului de date privind SA și o pune la dispoziția BCN. BCE publică apoi pe website-ul său lista de SA.

BCN raportează BCE informații statistice privind FP în conformitate cu partea 22 a anexei II. Datele referitoare la FP se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Atunci când datele efective nu sunt disponibile, sunt furnizate estimări cu maxima diligență posibilă.

Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare cuprind FP, astfel cum sunt definite în SEC 2010 (la punctele 2.105 și 2.106), incluzând toate FP care sunt rezidente în statele membre din zona euro.

BCN raportează soldurile la sfârșitul perioadei de referință și tranzacțiile financiare în cursul trimestrului, care sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

Frecvența raportării către BCE este trimestrială. Statisticile FP descrise la alineatul (1) litera (a) sunt raportate BCE într-o perioadă care nu depășește 80 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului de referință. Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

Există posibilitatea ca BCN să fie nevoite să revizuiască datele transmise în cursul trimestrului anterior. De asemenea, pot fi făcute revizuiri ale datelor referitoare la trimestrele anterioare.

Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Metodele de evaluare corespund SEC 2010. În principiu, activele și pasivele sunt evaluate la prețurile de piață la momentul de referință al contului de patrimoniu. Pasivele sub formă de depozite și creditele se raportează la valoarea principală existentă în sold la sfârșitul trimestrului.

BCN transmit BCE note explicative, incluzând sursele de date, sistemele de colectare a datelor, procedura de compilare, cadrul juridic, abaterile de la instrucțiunile de raportare ale BCE, precum și unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. BCN transmit note explicative pentru revizuirile semnificative și, în special, pentru rupturile în seriile istorice.

BCN raportează informații statistice privind activele și pasivele SA, precum și informații privind primele, indemnizațiile și comisioanele în conformitate cu partea 23 din anexa II. Informațiile vor fi furnizate pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SA: asigurare de viață, asigurare generală, asigurare mixtă și reasigurare. Aceste cerințe acoperă stocurile de la sfârșitul trimestrului, ajustările de fluxuri trimestriale cu privire la activele și pasivele SA, precum și informații anuale privind primele, indemnizațiile și comisioanele.

Informațiile suplimentare se transmit sub formă de posturi pro memoria de țările pentru care aceste informații sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, în conformitate cu partea 23 a anexei II.

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare (care acoperă atât modificările prețurilor, cât și ale cursului valutar) și ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în partea 23 a anexei II și în conformitate cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare, inclusiv ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri activ-cu-activ, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din flux menționată în partea 6 a anexei IV.

Aproximările tranzacțiilor financiare privind pasivele pot fi calculate în conformitate cu partea 6 a anexei IV.

BCN raportează BCE trimestrial date privind SA până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru datele trimestriale la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă raportarea primelor trei trimestre din 2016, acest termen este extins până în a treizecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T1 din 2016, până în a douăzeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T2 din 2016 și până în a douăzecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T3 din 2016.

BCN raportează BCE date anuale privind SA până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru datele anuale la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

În cadrul primei raportări către BCE a datelor trimestriale privind SA, se solicită BCN să furnizeze date privind soldurile. Ajustările de fluxuri sunt trimise cu maximă dligență posibilă.

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor trimestriale și anuale:

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind SA din zona euro, în cazul în care BCN acordă derogări pentru cele mai mici SA în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % datele trimestriale privind SA raportate BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 % pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 articolul 1 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), cu condiția ca estimările să se bazeze pe tipul corespunzător de SA (și anume, asigurare de viață, asigurare generală, reasigurare, asigurare mixtă).

BCN se asigură de asemenea că, pentru trimestrele de referință din 2016, datele raportate către BCE reprezintă 100 % din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. BCN care intenționează să acorde derogări celor mai mici SA în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) colectează toate informațiile necesare pentru a se asigura că datele transmise către BCE sunt de calitate înaltă. BCN care extrag datele solicitate din datele colectate în scopuri de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 7 ) pot, în acest scop: (i) să extindă datele colectate pentru ziua inițială la dată de referință 1 ianuarie 2016 [a se vedea alineatul (5)]; (ii) să crească acoperirea unității de observare statistică cu obligații de raportare aferente primului (primelor) trimestru(e) de referință; sau (iii) să utilizeze surse de date alternative din care să poată fi extrase date extrapolate cu o calitate la fel de înaltă.

BCN transmit BCE date privind stocurile de la sfârșitul anului 2015 care, dacă este necesar, pot conține aproximări, pentru agregatele principale prevăzute în partea 23 a anexei II. În acest sens, BCN pot utiliza datele aferente datei de 1 ianuarie 2016 care au fost colectate în scopuri de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE. Aceste date sunt transmise BCE împreună cu datele pentru T1 din 2016.

BCN obțin date trimestriale agregate privind activele și pasivele pentru fiecare tip de SA în conformitate cu tabelele 2a și 2b din partea 23 a anexei II în felul următor:

7. Defalcarea deținerilor de acțiuni/unități ale FI pe obiectiv principal de investiție

BCN transmit BCE cele mai bune estimări ale deținerilor de către SA de acțiuni/unități FI defalcate pe obiectiv principal de investiție (și anume, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri de plasament în acțiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri). Aceste date pot fi extrase prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință.

BCN estimează datele lipsă sau utilizează surse alternative pentru extragerea datelor în cazul în care acțiunile/unitățile FI deținute nu sunt disponibile în CSDB.

Ca măsură tranzitorie, BCN pot transmite BCE aceste date pentru prima dată cu ocazia transmiterii datelor pentru T2 2016, acoperind și datele pentru T1 2016.

8. Estimarea datelor trimestriale pentru provizioanele tehnice de asigurări generale

În conformitate cu articolul 4 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), BCN colectează pe bază anuală date privind provizioanele tehnice de asigurări generale defalcate pe sectoare de activitate și arie geografică. BCN transmit BCE date trimestriale care pot fi estimate pe baza datelor colectate anual.

Normele contabile și/sau de evaluare din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) se aplică și atunci când BCN raportează date privind SA către BCE.

BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative și ale revizuirilor transmise în afara perioadelor de producție regulată în conformitate cu articolul 26a alineatul (3) litera (c). În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare.

BCN pot colecta date de la toate societățile de asigurare rezidente în țară („abordarea țării-gazdă”), în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), sau pot extrage datele necesare în scopurile SEBC din datele colectate în scopuri de supraveghere în temeiul Directivei 2009/138/CE, în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) („abordarea țării de origine”).

În principiu, datele transmise către BCE în conformitate cu prezenta orientare se bazează pe abordarea țării-gazdă. Cu toate acestea, BCN care extrag datele necesare în scopuri SEBC din datele colectate în scopuri de supraveghere pot transmite aceste date în baza abordării țării de origine doar dacă diferența dintre abordarea țării-gazdă și abordarea țării de origine nu este considerată semnificativă.

Aspectul dacă diferența dintre abordarea țării-gazdă și abordarea țării de origine este sau nu este semnificativă va fi evaluat pe baza datelor privind primele raportate în conformitate cu tabelul 3 din partea 23 a anexei II la prezenta orientare. După această evaluare, BCE, în strânsă colaborare cu BCN, va defini abordarea care trebuie urmată în ceea ce privește transmiterea de date în baza abordării țării-gazdă către BCE. Până la definirea abordării relevante, BCN sunt scutite de obligația de ajustare a datelor lor.

BCN care doresc să își ajusteze datele pot, în mod voluntar și cu maximă diligență posibilă, să extragă datele în baza abordării țării-gazdă din datele colectate în conformitate cu abordarea țării de origine. În acest scop, între BCN interesate pot avea loc contacte bilaterale și schimburi de date.

Fără a aduce atingere drepturilor BCE de verificare în temeiul Regulamentului (CE) nr. 2533/98 și al Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN monitorizează și asigură calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice puse la dispoziția BCE.

BCN utilizează ESCB-Net furnizat de către SEBC pentru transmiterea electronică a informațiilor statistice solicitate de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul standard convenit de către Comitetul de statistică. Această cerință nu exclude utilizarea oricăror alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice ca o soluție de rezervă, cu acordul prealabil al BCE.

Ținând seama de avizele Comitetului de statistică (STC), Comitetul executiv al BCE are dreptul de a aduce modificări tehnice anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca modificările respective să nu modifice cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează Consiliul guvernatorilor cu privire la orice asemenea modificare fără întârzieri nejustificate.

BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapărților acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de date, acestea sunt identice cu datele transmise pentru elaborarea ultimelor agregate din zona euro publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.

Prezenta orientare produce efecte din ziua notificării sale către BCN ale statelor membre din zona euro. BCN ale statelor membre din zona euro respectă articolele 11, 12, 13 și 16 de la data notificării, articolul 26 de la 1 ianuarie 2016 și restul dispozițiilor orientării de la 1 ianuarie 2015.

Până la 31 decembrie 2018, Comitetul executiv transmite un raport Consiliului guvernatorilor, ținând seama de opiniile STC în cooperare cu alte comitete relevante, privind (a) necesitatea și calendarul posibil de integrare a cerințelor de raportare din domeniul statisticilor plăților prevăzute la articolul 18 cu cerințele de raportare stabilite în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) privind statisticile referitoare la plăți, și (b) impactul posibil al oricăror noi evoluții legate de colectarea statisticilor asigurărilor de către SEBC asupra cerințelor de raportare în domeniul statisticilor fondurilor de pensii prevăzute la articolul 26.

Monitorizarea consecvenței dintre datele contabile și cele statistice în ceea ce privește bilanțurile BCN/BCE

	Nr. verif.	Post în bilanțul statistic BCN/BCE	Relație		Post contabil
Pasive	1	Numerar în circulație	>=	Categoria statistică ar trebui să depășească cu puțin categoria contabilă, întrucât doar categoria statistică include monedele metalice emise de administrația centrală	Bancnote în circulație
	2	Depozite ale rezidenților din zona euro	>=<	Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât suma posturilor contabile. Acest lucru se datorează faptului că pozițiile intra-Eurosistem sunt incluse în categoria statistică la un nivel agregat, dar sunt excluse din posturile contabile (1). Cu toate acestea, relația poate fi diferită, deoarece posturile contabile includ pozițiile intra-Eurosistem care reprezintă contrapartida ajustărilor referitoare la bancnotele euro care sunt înregistrate la „alte active/pasive” în scopuri statistice și soldurile în monedă străină sunt reevaluate cu o frecvență diferită (trimestrială în ceea ce privește datele contabile, lunară în ceea ce privește datele statistice)	Pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + alte pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + pasive față de alți rezidenți din zona euro exprimate în euro + pasive față de rezidenți din zona euro exprimate în monedă străină
	3	Depozite ale rezidenților din zona euro, din care instituții financiare monetare (IFM)	>=<	Această verificare ar trebui să reflecte impactul includerii soldurilor intra-Eurosistem la valoarea brută în categoria statistică și pe cel al excluderii lor din categoriile contabile (1). În principiu, datele statistice ar trebui să fie mai mari decât datele contabile, în parte pentru că includ pasivele față de contrapărți financiare în monedă străină. Cu toate acestea, clasificarea diferită a contrapartidei ajustărilor referitoare la bancnotele euro poate inversa această relație	Pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + alte pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro
	4	Depozite ale rezidenților din zona euro, din care administrația centrală + alte administrații publice/alți rezidenți din zona euro	=<	Suma categoriilor statistice ar trebui să fie mai mică decât suma categoriilor contabile, datorită includerii pasivelor față de instituțiile de credit în monedă străină doar în datele contabile	Pasive față de alți rezidenți din zona euro exprimate în euro + pasive față de rezidenți din zona euro exprimate în monedă străină
	5	Titluri de natura datoriei emise	=	Categoria statistică ar trebui să fie egală cu categoria contabilă	Certificate de creanță emise
	6	Capital și rezerve	>=	Categoria statistică poate diferi puțin de cea contabilă datorită efectului de reevaluare, care apare trimestrial în unele bănci centrale. Mai mult, apare o diferență datorită faptului că postul „profituri nerepartizate” din bilanțul contabil și o parte din postul „cont de provizioane” sunt înregistrate ca un subset al postului rezidual din datele contabile, dar fac parte din „capital și rezerve” în datele statistice	Capital și rezerve + conturi de reevaluare
	7	Pasive externe	≈	Categoria statistică ar trebui să fie aproximativ aceeași cu suma posturilor contabile. Cele două valori pot diferi numai din cauza frecvenței de evaluare diferite	Pasive față de rezidenți din afara zonei euro în euro + pasive față de rezidenți din afara zonei euro exprimate în monedă străină + contrapartida drepturilor speciale de tragere alocate de Fondul Monetar Internațional
	8	Alte pasive	≈	Orice diferență între categoria statistică și categoria contabilă se poate explica prin diferențele identificate în alte părți ale bilanțului	Alte pasive
Active	9	Credite către rezidenți din zona euro	>=	A se vedea verificările 10 și 11	Credite acordate instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro + alte creanțe asupra instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro + datoria administrației publice exprimată în euro
	10	Credite acordate rezidenților din zona euro, din care IFM	>=	Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât suma posturilor contabile. Diferențele se datorează în principal pozițiilor intra-Eurosistem raportate la valoarea brută în datele statistice, dar care sunt compensate din raportul contabil (a se vedea și pasivele) (1). În plus, datele contabile nu includ soldurile în monedă străin	Împrumuturi către instituțiile de credit din zona euro exprimate în euro + alte creanțe asupra instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro
	11	Credite acordate rezidenților din zona euro, din care administrații publice	>=	Categoria statistică este un concept care privește toate monedele și poate fi mai mare decât categoria contabilă, care se referă la creditele exprimate doar în euro	Datorii ale administrației publice exprimate în euro
	12	Dețineri de titluri de natura datoriei emise de rezidenți din zona euro	>=	Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât categoria contabilă, deoarece include dețineri de valori mobiliare exprimate în monedă străină și dețineri de alte valori mobiliare, care sunt clasificate ca „alte active” (pentru fondurile de pensii ale personalului, investirea propriului capital etc.) în datele contabile	Valori mobiliare ale rezidenților zonei euro, exprimate în euro
	13	Credite acordate rezidenților din zona euro, din care alți rezidenți ai zonei euro + dețineri de acțiuni/alte participații emise de rezidenți din zona euro + active fixe + alte active	≈	A se vedea verificarea nr. 8	Alte active + creanțe asupra rezidenților din zona euro exprimate în monedă străină
	14	Active externe	>=	Categoria statistică ar trebui să fie puțin mai mare decât suma categoriilor contabile, deoarece include anumite acțiuni și alte participații și numerar (bancnote) în monedă străină, care sunt excluse din categoria contabilă. De asemenea, cele două valori pot fi diferite din cauza frecvenței de evaluare diferite	Aur și creanțe în aur + creanțe asupra rezidenților din afara zonei euro exprimate în monedă străină + creanțe ale rezidenților din afara zonei euro, exprimate în euro
(1) Totuși, din perspectivă națională, aceste efect nu ar trebui să apară, de vreme ce ambele seturi de date se raportează la valoarea brută, în timp ce numai datele contabile sunt consolidate de către BCE (iar pozițiile intra-Eurosistem sunt compensate) în vederea întocmirii situației financiare săptămânale.

Verificările consecvenței trebuie efectuate și transmise BCE în conformitate cu articolul 4. Se consideră că o verificare a consecvenței a eșuat atunci când diferența dintre valoarea statistică și valoarea contabilă este mai mare de 2 miliarde EUR (în valoare absolută). În aceste cazuri, BCN trebuie să ofere explicații cu privire la motivele ce stau la baza eșecului.

Denumirea băncii centrale: …

Verificările consecvenței pentru sfârșitul de lună: …

Posturi	Valoare statistică (1)	Valoare contabilă (3)	Diferență (3)	Rezultatul verificării (2)	Explicație (2)
1 - Numerar în circulație
2 - Depozite ale rezidenților din zona euro
3 - Depozite ale rezidenților din zona euro, din care IFM
4 - Depozite ale rezidenților din zona euro, din care non-IFM
5 - Titluri de natura datoriei emise
6 - Capital și rezerve
7 - Pasive externe
8 - Alte pasive
9 - Credite către rezidenți din zona euro
10 - Credite acordate rezidenților din zona euro, din care IFM
11 - Credite acordate rezidenților din zona euro, din care administrațiile publice
12 - Dețineri de titluri de natura datoriei emise de rezidenți din zona euro
13 - Active reziduale
14 - Active externe
(1) Valorile trebuie raportate în milioane EUR. (2) Introduceți „OK”, în cazul în care este respectată relația liniară privind verificarea consecvenței, sau „Eșuat”, în cazul în care verificarea consecvenței eșuează. (3) Pentru fiecare verificare a consecvenței eșuată, vă rugăm să clasificați eșecul prin selectarea din următoarele patru categorii: (a) diferențe din cauza unei revizuiri unice; (b) diferențe din cauza unei revizuiri regulate; (c) diferențe din cauza normelor diferite de prezentare sau de clasificare; și (d) orice alte diferențe, inclusiv erori de raportare. De asemenea, trebuie oferite explicații detaliate.

Statistici privind posturile din bilanț referitoare la instituțiile financiare monetare

Toate declarațiile statistice trebuie să conțină datele specificate în tabelele corespunzătoare din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) sau în prezenta orientare, indiferent de existența efectivă a fenomenului de bază, chiar dacă sunt egale cu zero sau absente. Se folosește „NC” pentru a indica inexistența fenomenului. Totuși, dacă în cazul posturilor pro memoria nu sunt date disponibile, băncile centrale naționale (BCN) pot decide să nu le transmită.

Pentru seriile lunare solicitate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) care au fost raportate cu frecvență trimestrială pentru perioadele anterioare lunii ianuarie 2003 în temeiul Regulamentului (CE) nr. 2819/98 (BCE/1998/16) ( 8 ), revizuirile istorice care se referă la perioade anterioare lunii ianuarie 2003 trebuie raportate la inițiativa Băncii Centrale Europene (BCE) sau a băncii centrale naționale (BCN) relevante, în urma unui acord bilateral.

În ceea ce privește datele de bilanț pentru alte instituții financiare monetare (IFM), se așteaptă ca BCN să raporteze BCE date privind soldurile în conformitate cu tabelele 1-4 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), precum și ajustări ale fluxurilor în conformitate cu tabelele 1 și 2 de mai jos. De asemenea, BCN și BCE trebuie să raporteze date privind bilanțurile proprii în conformitate cu aceleași cerințe, cu excepția posturilor legate de acțiunile/unitățile fondurile de piață monetară (FPM) emise. În plus, BCN și BCE trebuie, de asemenea, să raporteze date privind deținerile proprii de aur și creanțe în aur (numai aur monetar) și creanțele de la Fondul Monetar Internațional (FMI) [de exemplu, drepturi de tragere și drepturi speciale de tragere (DST)], precum și privind pasivele față de FMI în legătură cu DST.

În ceea ce privește cerințele referitoare la securitizările creditelor și alte transferuri de credite, se așteaptă ca BCN să raporteze BCE date în conformitate cu tabelele 5a și 5b din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), precum și date privind ajustările fluxurilor în conformitate cu tabelele 3a și 3b de mai jos. Posturile suplimentare privind securitizarea creditelor și alte transferuri de credite ar trebui raportate în tabelul 4, în măsura în care aceste date nu sunt solicitate în cadrul tabelelor 5a și 5b din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

din care: din care instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

din care: din care instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

din care: instituții de credit

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: instituții de credit

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: CPC (1)

din care: SVI

in dcare: CPC (1)

din care: SVI

PASIVE

8 Numerar în circulație

9 Depozite

până la 1 an

peste 1 an

din care: poziții intragrup

din care: depozite transferabile

din care: până la 2 ani

din care: credite sindicalizate

9e Euro

9.1e Overnight

din care: depozite transferabile

9.2e La termen

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

9.3e Rambursabile cu preaviz

până la 3 luni

peste 3 luni

din care: peste 2 ani

9.4e Contracte de report

9x Monede străine

9.1x Overnight

9.2x La termen

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

9.3x Rambursabile cu preaviz

până la 3 luni

peste 3 luni

din care: peste 2 ani

9.4x Contracte de report

10 Acțiuni/unități ale FPM (3)

11 Titluri de natura datoriei emise

11e Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

din care: până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

peste 2 ani

11x Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

din care: până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

peste 2 ani

12 Capital și rezerve

13 Alte pasive

Contrapartida DST (4)

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

din care: bancă centrală (S1.121)

din care societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

(f)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

(f)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: CPC (1)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

din care: CPC (1)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

din care: II/A (2)

ACTIVE

1 Numerar

1e din care: euro

2 Credite

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

din care: poziții intragrup

din care: credite sindicalizate

din care: contracte de deport

2e din care: euro

din care: credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont

din care: credite de oportunitate prin card de credit

din care: credite extinse prin card de credit

3 Titluri de natura datoriei deținute

3e Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

3x Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

4 Participații

5 Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități de fond ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

6 Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

7 Alte active

Depozite și creanțe în aur (numai aur monetar) (4)

Creanțe asupra FMI – drepturi de tragere, DST, alte creanțe (4)

(*1) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

(2) Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

Tabelul 2

Posturi pentru care sunt necesare ajustări trimestriale ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Total

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația publică

Alte sectoare rezidente

Total

Administrațiile statelor federale (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Total

Administrațiile statelor federale (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Garanții reale imobiliare

Total

Garanții reale imobiliare

Total

Garanții reale imobiliare

PASIVE

8. Numerar în circulație

9. Depozite

9.1. Overnight

9.2. La termen

9.3. Rambursabile cu preaviz

9.4. Contracte de report

10. Acțiuni/unități ale FPM

11. Titluri de natura datoriei emise

12. Capital și rezerve

13. Alte pasive

din care: instrumente financiare derivate

din care: dobânda acumulată aferentă depozitelor

ACTIVE

1. Numerar

2. Credite

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

2e Euro

3. Titluri de natura datoriei deținute

până la 1 an

peste 1 an

4. Participații

5. Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

6. Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

7. Alte active

din care: instrumente financiare derivate

din care: dobânda acumulată aferentă creditelor

(*1) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

Tabelul 3a

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

1. Soldurile creditelor securitizate care nu au fost derecunoscute

1.1. Total

1.1.1. din care securitizate prin intermediul unei SVI din zona euro

2. Credite securitizate și derecunoscute pentru care IFM acționează în calitate de administrator (2)

2.1. Solduri

(*1) Ajustările pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se aplică numai pentru partea 2; ajustările din reclasificare se aplică în toate cazurile.

(*2) BCN pot extinde acoperirea acestui post la creditele transferate în alt mod și derecunoscute din bilanțul IFM pentru care IFM acționează în calitate de administrator, în conformitate cu practica aplicată în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Tabelul 3b

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi pentru care sunt necesare ajustări trimestriale ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

II/A (2)

1. Credite securitizate, reduceri ale valorii contabile practicate la momentul transferului de credite

1.1. contrapartea la transfer

este o SVI

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

1.1.1. din care contrapartea la transfer este o SVI din zona euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

2. Credite securitizate și derecunoscute pentru care IFM acționează în calitate de administrator (1)

2.1. Solduri

Destinația creditului

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

3. Soldurile creditelor administrate în cadrul unei securitizări

3.1. Credite administrate: toate SVI

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

3.1.1. Credite administrate: din care SVI din zona euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

(*1) Ajustările din reclasificare se aplică numai pentru părțile 2 și 3, ajustările pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se aplică în toate cazurile.

(1) BCN pot extinde acoperirea acestui post la creditele transferate în alt mod și derecunoscute din bilanțul IFM pentru care IFM acționează în calitate de administrator, în conformitate cu practica aplicată în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

(2) Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

Tabelul 4

Securitizări și alte transferuri de credite: credite derecunoscute din bilanțul IFM

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

II/A (2)

3. Credite derecunoscute de IFM (1)

3.1. Solduri

Destinația creditului

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

3.2. Tranzacții financiare, exclusiv

impactul transferurilor de credite

Destinația creditului

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

(1) BCN raportează datele disponibile privind creditele derecunoscute de IFM care nu sunt incluse în datele raportate în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

(2) Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

M:	Date cu raportare lunară.
Q:	Date cu raportare trimestrială.

Tabelul 1

Cerințe de raportare statistică lunară privind moneda electronică emisă de IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

POSTURI DIN BILANȚ	A. La nivel național	B. Zona euro, exclusiv teritoriul național	C. Restul lumii	D. Total
PASIVE
9 Depozite (toate monedele)
9e Depozite (euro)
9.1e Overnight
din care: monedă electronică
9.1.1e Monedă electronică tip hardware
9.1.2e Monedă electronică tip software
9x Depozite(monede străine)
9.1x Overnight
din care: monedă electronică
9.1.1x Monedă electronică tip hardware
9.1.2x Monedă electronică tip software

Tabelul 2

Cerințe de raportare statistică anuală privind moneda electronică emisă de toate instituțiile emitente de monedă electronică care nu sunt instituții de credit sau de IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

POSTURI DIN BILANȚ	A. La nivel național	B. Zona euro, exclusiv teritoriul național	C. Restul lumii	D. Total
TOTAL ACTIVE/TOTAL PASIVE
Total active/pasive (toate monedele)
din care: instituții emitente de monedă electronică
din care: IFM, altele decât instituții de credit
din care: IFM cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)
din care: non-IFM emitente de monedă electronică
PASIVE
9 Depozite (toate monedele)
9.1 Overnight
din care: monedă electronică
din care: emisă de IFM, altele decât instituții de credit
din care: emisă de IFM cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)
din care: emisă de non-IFM emitente de monedă electronică

Statistici privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

Cerințele statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală acoperă pasivele monetare ale acestora față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro. Se așteaptă ca BCN să raporteze BCE date privind soldurile în conformitate cu sistemul stabilit în anexa 1 la Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), precum și ajustări ale fluxurilor în conformitate cu tabelul 1 de mai jos.

În cazul în care sectorul raportor nu este aplicabil în țara respectivă [de exemplu, nu există instituții emitente de cecuri și viramente poștale, astfel cum sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), iar pozițiile administrațiilor centrale sunt nesemnificative], BCN pot alege să nu raporteze acest set de serii.

Tabelul 1

Date privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrațiile centrale: posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

Zona euro

IFM

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

ACTIVE

1 Numerar

1e din care: euro

2 Credite

până la 1 an

peste 1 an și până la 5 ani

peste 5 ani

3 Titluri de natura datoriei deținute

3e Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

3x Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

4 Acțiuni/unități ale FPM

PASIVE

5 Depozite

5e Euro

5.1e Overnight

5.2e La termen

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

5.3e Rambursabile cu preaviz

până la 3 luni

5.4e Contracte de report

5x Monede străine

5.1x Overnight

5.2x La termen

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

5.3x Rambursabile cu preaviz

până la 3 luni

5.4x Contracte de report

(*1) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare, dacă sunt semnificative, trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

Secțiunea 1: Posturi pro memoria lunare necesare calculării și evaluării agregatelor monetare și a contrapărților

Tabelul 1 (1)

Date referitoare la BCE/BCN

	Național	Zona euro, exclusiv teritoriul național	Restul lumii	Total
PASIVE
8 Numerar în circulație
din care: bancnote
— Bancnote euro				#
— Bancnote în moneda națională				# (1)
din care: monede metalice
— Monede metalice exprimate în euro				#
— Monede metalice exprimate în moneda națională				# (1)
11 Titluri de natura datoriei emise (2)
Până la 1 an
14 Alte pasive
din care: dobânzi aferente depozitelor				†
din care: posturi de tranzit				†
din care: posturi în curs de lămurire				†
din care: instrumente financiare derivate				†
din care: angajamente intra-Eurosistem legate de alocarea bancnotelor euro	(3)
ACTIVE
7 Alte active
din care: dobânzi aferente creditelor				†
din care: posturi de tranzit				†
din care: posturi în curs de lămurire				†
din care: instrumente financiare derivate				†
din care: creanțe intra-Eurosistem legate de alocarea bancnotelor euro	(3)
(*1) Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #. Celulele marcate cu o cruce (†) indică posturi pro memoria cu prioritate scăzută. (1) Bancnote și monede metalice exprimate în fostele monede naționale care rămân în sold după adoptarea euro. Datele ar trebui raportate timp de cel puțin 12 luni după extindere. (2) Titlurile de natura datoriei emise de BCN urmează a fi raportate numai dacă fenomenul este aplicabil. (3) Poziții nete față de Eurosistem determinate de (a) distribuirea bancnotelor euro emise de BCE (8 % din emisiunea totală); și (b) aplicarea mecanismului cotelor de capital. Poziția creditoare sau debitoare netă a BCN individuale și a BCE trebuie alocată în funcție de semn fie activului, fie pasivului bilanțului, respectiv o poziție netă pozitivă față de Eurosistem trebuie raportată la activ, iar o poziție netă negativă la pasiv.

Tabelul 2 (1)

Date referitoare la alte IFM

	Național	Zona euro, exclusiv teritoriul național	Restul lumii	Total
PASIVE
9 Depozite
Pasiv în contrapartidă față de credite care nu au fost derecunoscute (1)	†	†	†
11 Titluri de natura datoriei emise (2)
Până la 1 an	#	#	#
Euro	#	#	#
Monede străine	#	#	#
Peste 1 an și până la 2 ani	#	#	#
Euro	#	#	#
Monede străine	#	#	#
13 Capital și rezerve
din care: provizioane				(3)
14 Alte pasive
din care: dobânzi aferente depozitelor				†
din care: posturi de tranzit				†
din care: posturi în curs de lămurire				†
din care: instrumente financiare derivate				†
din care: provizioane				(3)
ACTIVE
7 Alte active
din care: dobânzi aferente creditelor				†
din care: posturi de tranzit				†
din care: posturi în curs de lămurire				†
din care: instrumente financiare derivate				†
(*1) Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #. Celulele marcate cu o cruce (†) indică posturi pro memoria cu prioritate scăzută. (1) Aceste posturi reprezintă pasivul în contrapartidă pentru credite securitizate, dar nu derecunoscute, din bilanțul IFM în baza standardelor contabile aplicabile. (2) Sub rezerva acordului dintre BCE și BCN, nu este necesar ca BCN să raporteze acest set de informații în cazul în care BCE folosește surse alternative de date. (3) Aceste posturi se referă la provizioane specifice și generale constituite pentru acoperirea creditelor, valorilor mobiliare și altor tipuri de active (de exemplu, deducerile pentru deprecieri și pierderile din credite) care sunt alocate la „capital și rezerve” și/sau „alte pasive” în conformitate cu normele contabile. Aceste provizioane ar trebui reflectate numai în măsura în care nu sunt compensate din categoria de active la care se referă în bilanțul statistic.

Secțiunea 2: Posturi pro memoria lunare necesare obținerii informațiilor privind ponderările în cazul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM

Date referitoare la alte IFM (stocuri)

Credite exprimate în euro acordate de alte IFM anumitor subcategorii indicate de „alți rezidenți”
ACTIVE	Societăți nefinanciare (S.11)	Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)
ACTIVE	Societăți nefinanciare (S.11)	Credit de consum	Credite pentru locuințe	Altele (rezidual)
A. La nivel național
Credite
din care euro
Până la 1 an
Peste 1 an și până la 2 ani
Peste 2 ani și până la 5 ani
Peste 5 ani
B. Alte state membre din zona euro
Credite
din care euro
Până la 1 an
Peste 1 an și până la 2 ani
Peste 2 ani și până la 5 ani
Peste 5 ani

Secțiunea 3: Posturi pro memoria trimestriale necesare pentru compilarea conturilor financiare ale uniunii monetare

Date referitoare la BCN/BCE/alte IFM (1) , (2)

Național

Zona euro, exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM

Administrația centrală

AIF

SNF

IFM

Administrația centrală

AIF

SNF

PASIVE

11 Titluri de natura datoriei emise

din care: acumulări de dobândă

(1)

14 Alte pasive

din care: acumulări aferente titlurilor de natura datoriei emise

(1)

din care: participații nete ale gospodăriilor populației la rezervele fondurilor de pensii

# (2)

din care: conturi de reevaluare

(3)

din care: pasive față de sucursale/sedii nerezidente

(3)

din care: conturi de regularizare pasiv

din care: sold debitor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; activitate de împrumut de valori mobiliare; poziții scurte în valori mobiliare; depreciere

(3)

ACTIVE

3 Titluri de natura datoriei deținute

din care: acumulări de dobândă

(1)

Până la 1 an

din care: euro

Peste 1 an

din care: euro

5 Participații

acțiuni cotate

acțiuni necotate

alte participații

7 Alte active

din care: acumulări aferente titlurilor de natura datoriei deținute

(1)

din care: plată anticipată a primelor de asigurare și rezerve aferente creanțelor exigibile

# (4)

din care: conturi de reevaluare

(3)

din care: creanțe/injecții de capital în sucursale/sedii nerezidente

(3)

din care: conturi de regularizare activ

din care: sold creditor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; acțiuni proprii; activitate de împrumut de valori mobiliare

(3)

(*1) Anumite cerințe din acest tabel pot să nu fie aplicabile bilanțurilor BCN/BCE și, prin urmare, ar trebui raportate numai pentru alte IFM. Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

(*2) AIF: AIF din acest tabel se referă la alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127); SA: societăți de asigurare (S.128); FP: fonduri de pensii (S.129); SNF: societăți nefinanciare (S.11).

(1) Cadrul de elaborare a statisticilor privind bilanțul IFM nu specifică o regulă pentru înregistrarea acumulărilor de dobândă aferente titlurilor de natura datoriei emise și deținute. BCN ar trebui să raporteze aceste acumulări în categoria corespunzătoare de instrumente sau la alte active/alte pasive, în conformitate cu practicile naționale.

(2) Pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acestea se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă.

(3) Aceste celule sunt aplicabile numai atunci când posturile nu sunt raportate în categoriile relevante în conformitate cu cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) (de exemplu, activitate de împrumut de valori mobiliare, poziții scurte privind valorile mobiliare, acțiuni proprii), ci în alte active/alte pasive. Aceste subposturi suplimentare permit BCE să corecteze, dacă este necesar, datele privind conturile financiare ale uniunii monetare. Este necesar ca, în cazul în care sunt disponibile, informațiile explicative care clarifică conținutul acestor posturi complexe să fie raportate BCE.

(4) Partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate.

Tabelul 1

Date referitoare la posturile din bilanț necesare pentru elaborarea statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

POSTURI DIN BILANȚ	Lume Alte IFM din zona euro care nu fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, non-IFM din zona euro și restul lumii	Total
PASIVE
9 Depozite (toate monedele)
9.1 Overnight	R1
9.2 La termen – până la 2 ani
9.3 Rambursabile cu preaviz – până la 2 ani
9 Depozite (toate monedele)
9.2 La termen – peste 2 ani	R2
9.3 Rambursabile cu preaviz – peste 2 ani	R2
9.4 Contracte de report	R3
11 Titluri de natura datoriei emise (toate monedele)
Până la 2 ani	R4
Peste 2 ani (1)		R5
(1) Titlurile de natura datoriei emise cu o scadență de peste doi ani includ și titlurile deținute de alte instituții de credit care fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, de BCE sau de BCN ale statelor membre participante.

Tabelul 2

Date referitoare la posturile din bilanț necesare în scopuri de control

	A. La nivel național
	Nealocat
Deducere forfetară	R6

Deducere forfetară: Deducerea se aplică fiecărei instituții de credit. Fiecare instituție de credit deduce o sumă forfetară maximă ce are ca scop scăderea costului administrativ al gestionării cerințelor privind rezervele minime obligatorii foarte reduse. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este sub 100 000 EUR, atunci deducerea forfetară este egală cu [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii]. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este mai mare sau egală cu 100 000 EUR, atunci deducerea forfetară este egală cu 100 000 EUR. Instituțiile cărora li s-a acordat permisiunea să raporteze la nivel de grup date statistice privind baza de calcul consolidată a rezervelor minime obligatorii [astfel cum este definită în partea 2 secțiunea 1 a anexei III la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)] dețin rezerve minime obligatorii prin intermediul uneia dintre instituțiile din grupul care acționează ca intermediar exclusiv pentru aceste instituții. În conformitate cu articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9), în acest din urmă caz doar grupul ca întreg este îndreptățit să beneficieze de deducerea forfetară.

Rezerve minime obligatorii = baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii - deducerea forfetară.

Rata rezervelor minime obligatorii se aplică în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9).

Date referitoare la posturile din bilanțul instituțiilor de credit necesare compilării indicatorilor macro

POSTURI DIN BILANȚ	A. La nivel național		B. Zona euro, exclusiv teritoriul național		C. Restul lumii	D. Total
POSTURI DIN BILANȚ	IFM	Non-IFM	IFM	Non-IFM	C. Restul lumii	D. Total
PASIVE
11. Titluri de natura datoriei emise (toate monedele)
Până la 2 ani						MR1
ACTIVE
3. Titluri de natura datoriei deținute (toate monedele)
Până la 2 ani	MR2		MR3

FPM – Stocuri

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Participații

Total monede

până la 1 an

peste 1 an

Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Participații

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități de fond ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

Alte active

din care: instrumente financiare derivate

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).
	Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.

FPM – Reclasificări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Titluri de natura datoriei deținute

Total monede

până la 1 an

peste 1 an

Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Participații

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități de fond ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

Alte active

din care: instrumente financiare derivate

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).
	Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.

FPM – Reevaluări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Titluri de natura datoriei deținute

Total monede

până la 1 an

peste 1 an

Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

Participații

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități de fond ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

Alte active

din care: instrumente financiare derivate

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).
	Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.

În temeiul articolului 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN pot acorda FPM o derogare cu privire la raportarea ajustărilor din reevaluare.

Cu toate acestea, dacă sumele respective sunt semnificative, BCN trebuie să ofere informații cu maxima diligență posibilă.

Tabelul 2

FPM – Stocuri

Serii trimestriale

BILANȚ POSTURI

Toate monedele

Euro

Alte monede

GBP

USD

JPY

CHF

ACTIVE

Credite

Restul lumii

Titluri de natura datoriei deținute

Național

emise de IFM

emise de non-IFM

Zona euro, exclusiv teritoriul național

emise de IFM

emise de non-IFM

Restul lumii

Cerințe (trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul BCE/2013/33.

HI se obține prin însumarea pătratelor cotelor de piață ale tuturor IC din sectorul bancar și trebuie raportat către BCE conform următoarei formule:

Tabelul 1

Indicatori financiari structurali (stocuri)

Indicatori structurali	1. La nivel național				2. Alte țări UE	3. Țări non-UE	4. Alte state membre participante
	Instituții de credit	Societăți de asigurare și fonduri de pensii			Instituții de credit	Instituții de credit	Instituții de credit
	Instituții de credit	Total	Societăți de asigurare	Fonduri de pensii	Instituții de credit	Instituții de credit	Instituții de credit
Numărul de angajați ai IC	S1
Numărul de sucursale ale IC	S2				S3	S4	S5
Numărul de filiale ale IC					S6	S7	S8
Indicele Herfindahl pentru totalul activelor IC	S9
Cota celor mai mari 5 IC din totalul activelor (CR5)	S10
Total active		S11	S12	S13
Totalul activelor sucursalelor					S14	S15	S16
Totalul activelor filialelor					S17	S18	S19

Tabelul 2

Indicatori financiari structurali (ajustări ale fluxurilor)

Indicatori structurali	1. La nivel național				2. Alte țări UE	3. Țări non-UE	4. Alte state membre participante
	Instituții de credit	Societăți de asigurare și fonduri de pensii			Instituții de credit	Instituții de credit	Instituții de credit
	Instituții de credit	Total	Societăți de asigurare	Fonduri de pensii	Instituții de credit	Instituții de credit	Instituții de credit
Reclasificări și alte ajustări
Total active		S20	S21	S22
Totalul activelor sucursalelor					S23	S24	S25
Totalul activelor filialelor					S26	S27	S28
Alte ajustări din reevaluare
Total active		S29	S30	S31
Totalul activelor sucursalelor					S32	S33	S34
Totalul activelor filialelor					S35	S36	S37

Tabelul 1.A.

DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare

DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Unități de observare statistică cu obligații de raportare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții de credit independente
Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare
Nr. de grupuri bancare
Număr total de instituții de credit (*)

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri din dobânzi
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Active financiare disponibile pentru vânzare (*)
Credite și creanțe (*)
Investiții păstrate până la scadență (*)
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii (*)
Alte active
(Cheltuieli cu dobânzile)
(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării) (*)
(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) (*)
(Pasive financiare evaluate la costul amortizat) (*)
(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii) (*)
(Alte pasive)
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
Venituri din dividende (*)
Venituri din taxe și comisioane (*)
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net
Diferențe de curs de schimb, net
Câștiguri (pierderi) privind derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute în vederea vânzării, net
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Angajamente și garanții date)
(Alte provizioane)
(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Active financiare evaluate la cost [participații necotate]) (*)
(Active financiare disponibile pentru vânzare) (*)
(Credite și creanțe [inclusiv contracte de leasing financiar]) (*)
(Investiții păstrate până la scadență) (*)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
(Imobilizări corporale)
(Investiții imobiliare)
(Fond comercial)
(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial])
(Altele)
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, înainte de impozitare
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI
Atribuibil(ă) intereselor minoritare
Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societății mamă

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri din dividende
Venituri din taxe și comisioane
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării – net
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net
Diferențe de curs de schimb, net
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net
Câștiguri (pierderi) privind derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute în vederea vânzării, net
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Angajamente și garanții date)
(Alte provizioane)
(Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale – net)
(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
(Imobilizări corporale)
(Investiții imobiliare)
(Fond comercial)
(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial])
(Altele)
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare
Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare)
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI
Atribuibil(ă) intereselor minoritare
Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societății mamă

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri nete din dobânzi
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri din dividende
Venituri nete din taxe și comisioane
Venituri din taxe și comisioane
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri nete din dobânzi (*)
Venituri din dividende (*)
Venituri nete din taxe și comisioane (*)
Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare
Alte venituri din exploatare
Venituri totale din exploatare, net (*)
(Cheltuieli totale de exploatare) (*)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI (*)

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata rentabilității financiare (RRF)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții cu RRF < 0
Nr. de instituții cu RRF 0-5 %
Nr. de instituții cu RRF 5-10 %
Nr. de instituții cu RRF 10-15 %
Nr. de instituții cu RRF 15-20 %
Nr. de instituții cu RRF > 20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata rentabilității financiare (RRF)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții cu RRF < 0
Nr. de instituții cu RRF 0-5 %
Nr. de instituții cu RRF 5-10 %
Nr. de instituții cu RRF 10-15 %
Nr. de instituții cu RRF 15-20 %
Nr. de instituții cu RRF > 20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata rentabilității financiare (RRF)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții cu RRF < 0
Nr. de instituții cu RRF 0-5 %
Nr. de instituții cu RRF 5-10 %
Nr. de instituții cu RRF 10-15 %
Nr. de instituții cu RRF 15-20 %
Nr. de instituții cu RRF > 20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata rentabilității financiare (RRF)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții cu RRF < 0
Nr. de instituții cu RRF 0-5 %
Nr. de instituții cu RRF 5-10 %
Nr. de instituții cu RRF 10-15 %
Nr. de instituții cu RRF 15-20 %
Nr. de instituții cu RRF > 20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %
% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

DBC Anual – BILANȚ – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere (*)
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare disponibile pentru vânzare
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație
Imobilizări corporale
Imobilizări necorporale
Creanțe privind impozitele
Creanțe privind impozitul curent
Creanțe privind impozitul amânat
Alte active
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
TOTAL ACTIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Poziții scurte
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Alte pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Pasive financiare evaluate la costul amortizat
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Alte pasive financiare evaluate la costul amortizat
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
Provizioane
Datorii privind impozitele
Datorii privind impozitul curent
Datorii privind impozitul amânat
Alte pasive
Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit)
Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
Prime de capital
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social
Alte capitaluri proprii
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
Rezultatul reportat
Rezerve din reevaluare
Alte rezerve
(Acțiuni proprii)
Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă
(Dividende interimare)
Interese minoritare
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Acordate
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Alte angajamente
Primite
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Alte angajamente

DBC Anual – BILANȚ – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere (*)
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație
Imobilizări corporale
Imobilizări necorporale
Creanțe privind impozitele
Creanțe privind impozitul curent
Creanțe privind impozitul amânat
Alte active
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
TOTAL ACTIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Poziții scurte
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Pasive financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Alte pasive financiare
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
Provizioane
Datorii privind impozitele
Datorii privind impozitul curent
Datorii privind impozitul amânat
Alte pasive
Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit)
Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
Prime de capital
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social
Alte capitaluri proprii
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
Rezultatul reportat
Rezerve din reevaluare
Rezerve de valoare justă
Alte rezerve
Diferențe din prima consolidare
(Acțiuni proprii)
Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă
(Dividende interimare)
Interese minoritare
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Acordate
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Alte angajamente
Primite
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Alte angajamente

DBC Anual – BILANȚ – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale
Credite și avansuri
Titluri de natura datoriei
Instrumente de capitaluri proprii
Active reziduale
TOTAL ACTIVE
Posturi pro memoria
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
Pasive reziduale
TOTAL PASIVE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

DBC Anual – BILANȚ – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale
Credite și avansuri (*)
Titluri de natura datoriei (*)
Instrumente de capitaluri proprii (*)
Active reziduale
TOTAL ACTIVE (*)
Posturi pro memoria
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
Pasive reziduale
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
CAPITAL PROPRIU TOTAL (*)
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

DBC Anual – BILANȚ – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Instrumente de capitaluri proprii
din care: instituții de credit
din care: alte societăți financiare
din care: societăți nefinanciare

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Posturi pro memoria	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Datorii financiare subordonate
Depozite
Titluri de natura datoriei emise

DBC Anual – BILANȚ – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Instrumente de capitaluri proprii
din care: instituții de credit
din care: alte societăți financiare
din care: societăți nefinanciare

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Posturi pro memoria	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Datorii financiare subordonate
Depozite
Titluri de natura datoriei emise

DBC Anual – BILANȚ – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Administrații publice
Bănci centrale
Instituții de credit
Altele

DBC Anual – BILANȚ – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Administrații publice
Bănci centrale
Instituții de credit
Altele

DBC Anual – Calitatea activelor – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Nu sunt restante sau restante <= 30 zile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 30 zile <= 60 zile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 60 zile <= 90 zile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Plată improbabilă, care nu sunt restante sau restante <= 90 zile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 90 zile <= 180 zile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 180 zile <= 1 an	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 1 an	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Din care: în stare de nerambursare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate individual	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar neraportate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri

DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Ajustări pentru activele financiare evaluate individual
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri

DBC Anual – Calitatea activelor – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea contabilă brută (*)
Expuneri performante
Expuneri neperformante (*)
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor (*)

DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea expunerii inițiale totale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)
Posturi pro memoria
Expuneri inițiale, altele decât cele interne
Expunerea inițială totală

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri totale în stare de nerambursare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea expunerii totale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Țări din afara UE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Țări din afara UE

DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Activități interne	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Titluri de natura datoriei
Total active
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Total pasive
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri totale din exploatare, net
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Activități, altele decât cele interne	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Titluri de natura datoriei
Total active
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Total pasive
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri totale din exploatare, net
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri mari (total)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Expuneri mari (total)
Expuneri mari – Peste 10 % din capital sau 300 mil. EUR
Expuneri mari – Instituții
Expuneri mari – Entități financiare nereglementate

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de băncile centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de administrațiile publice	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Creanțe comerciale
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de instituțiile de credit	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Creanțe comerciale
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de alte societăți financiare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Creanțe comerciale
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare
Împrumuturi garantate cu bunuri imobile
Alte împrumuturi garantate cu garanții reale
Garanții financiare primite

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de societăți nefinanciare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Creanțe comerciale
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
din care: credite de finanțare a proiectelor
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare
Împrumuturi garantate cu bunuri imobile
Alte împrumuturi garantate cu garanții reale
Garanții financiare primite

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de gospodăriile populației	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]
Creanțe aferente cărților de credit
Creanțe comerciale
Contracte de leasing financiar
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport
Alte credite la termen
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
din care: credite pentru consum
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare
Împrumuturi garantate cu bunuri imobile
Alte împrumuturi garantate cu garanții reale
Garanții financiare primite

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
A Agricultură, silvicultură și pescuit
B Industrii extractive
C Industria prelucrătoare
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
E Alimentare cu apă
F Construcții
G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
H Transport și depozitare
I Servicii de cazare și alimentație publică
J Informații și comunicații
L Tranzacții imobiliare
M Activități specializate, științifice și tehnice
N Activități de servicii administrative și activități de servicii suport
O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
P Învățământ
Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
R Activități de spectacole, culturale și recreative
S Alte servicii

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
A Agricultură, silvicultură și pescuit
B Industrii extractive
C Industria prelucrătoare
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
E Alimentare cu apă
F Construcții
G Comerț cu ridicata și cu amănuntul
H Transport și depozitare
I Servicii de cazare și alimentație publică
J Informații și comunicații
L Tranzacții imobiliare
M Activități specializate, științifice și tehnice
N Activități de servicii administrative și activități de servicii suport
O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
P Învățământ
Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială
R Activități de spectacole, culturale și recreative
S Alte servicii

DBC Anual – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare contabilă (FINREP-IFRS)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Instrumente financiare derivate
Poziții scurte
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Depozite
Bănci centrale
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Administrații publice
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Instituții de credit (*)
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Alte societăți financiare (*)
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Societăți nefinanciare
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Gospodăriile populației
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Titluri de natura datoriei emise (*)
Certificate de depozit
Titluri garantate cu active
Obligațiuni garantate
Contracte hibride
Alte titluri de natura datoriei emise
Instrumente financiare compuse convertibile
Neconvertibile
Alte pasive financiare
PASIVE FINANCIARE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare contabilă (FINREP-GAAP)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Instrumente financiare derivate
Poziții scurte
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Depozite
Bănci centrale
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Administrații publice
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Instituții de credit (*)
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Alte societăți financiare (*)
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Societăți nefinanciare
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Gospodăriile populației
Conturi curente/depozite overnight
Depozite la termen
Depozite rambursabile cu preaviz
Acorduri de răscumpărare
Titluri de natura datoriei emise (*)
Certificate de depozit
Titluri garantate cu active
Obligațiuni garantate
Contracte hibride
Alte titluri de natura datoriei emise
Instrumente financiare compuse convertibile
Neconvertibile
Alte pasive financiare
PASIVE FINANCIARE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare totală primită	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Finanțare de tip retail
Depozite la vedere
Depozite la termen cu o scadență inițială < 30 de zile
Depozite la termen cu o scadență inițială > 30 de zile
Conturi de economii
Finanțare interbancară
Negarantată
Garantată

DBC Anual – Lichiditate și finanțare
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active lichide	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE ARTICOLELOR 416 ȘI 417 DIN CRR
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR
Sumă
Suma neutilizată din linie/Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR
Suma expunerilor față de băncile centrale
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de administrația centrală a unui stat membru, o regiune cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau o țară terță în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active menționate la articolul 416	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte titluri de valoare și instrumente de piață monetară care nu au fost raportate în altă parte	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titlurile de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte titluri de capital	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – aur	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte metale prețioase	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- orice alte active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – fonduri proprii după deduceri, după caz	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – depozite retail	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care nu sunt clienți financiari	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care sunt clienți financiari	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datoriile rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte datorii rezultate din titluri emise	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- orice alte datorii	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

DBC Anual – Grevare cu sarcini
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de administrațiile publice
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de administrațiile publice
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de administrațiile publice
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
din care: obligațiuni garantate
din care: titluri garantate cu active
din care: emise de administrațiile publice
din care: emise de societăți financiare
din care: emise de societăți nefinanciare
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
din care: credite ipotecare
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții reale primite de instituția raportoare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise
Valoarea justă a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini

Tabelul 1.I.

DBC Anual – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Tabelul x.x	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
FONDURI PROPRII
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 (*)
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ (*)
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Instrumente de capital plătite
Post pro-memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile
Prime de capital
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
Rezultatul reportat
Rezultatul reportat din anii anteriori
Profitul sau pierderea eligibil(ă)
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
Alte rezerve
Fonduri pentru riscuri bancare generale
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute
Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază
Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele
Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază
(-) Fondul comercial
(-) Alte imobilizări necorporale
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
Instrumente de capital plătite
Post pro-memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile
Prime de capital
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar
Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2
Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate
Post pro-memoria: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile
Prime de capital
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2
Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale
Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate
Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

DBC Anual – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
Abordarea standardizată (SA)
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
Administrații centrale sau bănci centrale
Administrații regionale sau autorități locale
Entități din sectorul public
Bănci multilaterale de dezvoltare
Organizații internaționale
Instituții
Societăți
Retail
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
Expuneri în stare de nerambursare
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
Obligațiuni garantate
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
Organisme de plasament colectiv (OPC)
Capital propriu
Alte posturi
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile
Retail – Alte IMM-uri
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri
Capital propriu în abordarea IRB
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Ajustări de valoare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea standardizată (SA)
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
Administrații centrale sau bănci centrale
Administrații regionale sau autorități locale
Entități din sectorul public
Bănci multilaterale de dezvoltare
Organizații internaționale
Instituții
Societăți
Retail
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
Expuneri în stare de nerambursare
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
Obligațiuni garantate
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
Organisme de plasament colectiv (OPC)
Capital propriu
Alte posturi
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile
Retail – Alte IMM-uri
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valorile ponderate la risc ale expunerilor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE*
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
Abordarea standardizată (SA)
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare
Administrații centrale sau bănci centrale
Administrații regionale sau autorități locale
Entități din sectorul public
Bănci multilaterale de dezvoltare
Organizații internaționale
Instituții
Societăți
Retail
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile
Expuneri în stare de nerambursare
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat
Obligațiuni garantate
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt
Organisme de plasament colectiv (OPC)
Capital propriu
Alte posturi
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile
Retail – Alte IMM-uri
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri
Capital propriu în abordarea IRB
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB
Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor
Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)
Instrumente de natura datoriei tranzacționate
Capital propriu
Schimb valutar
Mărfuri
Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL
Abordarea de bază a riscului operațional
Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative
Abordări avansate de evaluare a riscului operațional
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
Metoda avansată
Metoda standardizată
Pe baza metodei expunerii inițiale
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458
Din care: cerințe privind expunerile mari
Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale
Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459
Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea pierderilor așteptate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie
Administrații centrale și bănci centrale
Instituții
Societăți – IMM-uri
Societăți – Finanțări specializate
Societăți – Altele
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile
Retail – Alte IMM-uri
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri
Capital propriu în abordarea IRB

Tabelul 1.K.

DBC Anual – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Cerința privind amortizorul combinat
Amortizorul de conservare a capitalului
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției
Amortizorul de risc sistemic
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică
Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică
Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II

DBC Anual – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Risc de credit – număr de instituții după abordare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea standardizată
IRB de bază
IRB avansat
Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de credit)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Risc de piață – număr de instituții după abordare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea standardizată
Modele interne
Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de piață)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Risc operațional – număr de instituții după abordare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea de bază
Abordarea standardizată / standardizată alternativă
Abordarea avansată de evaluare
Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc operațional)

DBC Anual – Număr de instituții
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

DBC Anual – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12-16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

DBC Anual – Active
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

Tabelul 2.A.

DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare

DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Unități de observare statistică cu obligații de raportare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din zona euro (ZE) (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Nr. de instituții de credit independente
Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare
Nr. de grupuri bancare
Număr total de instituții de credit (*)

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri din dobânzi
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Active financiare disponibile pentru vânzare (*)
Credite și creanțe (*)
Investiții păstrate până la scadență (*)
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii (*)
Alte active
(Cheltuieli cu dobânzile)
(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării) (*)
(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) (*)
(Pasive financiare evaluate la costul amortizat) (*)
(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii) (*)
(Alte pasive)
Venituri din dividende (*)
Venituri din taxe și comisioane (*)
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net
Diferențe de curs de schimb, net
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Angajamente și garanții date)
(Alte provizioane)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Active financiare evaluate la cost [participații necotate]) (*)
(Active financiare disponibile pentru vânzare) (*)
(Credite și creanțe [inclusiv contracte de leasing financiar]) (*)
(Investiții păstrate până la scadență) (*)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri din dividende
Venituri din taxe și comisioane
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net (*)
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării – net
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net
Diferențe de curs de schimb, net
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri nete din dobânzi
Venituri din dobânzi
(Cheltuieli cu dobânzile)
Venituri din dividende
Venituri nete din taxe și comisioane
Venituri din taxe și comisioane
(Cheltuieli cu taxe și comisioane)
Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare
Alte venituri din exploatare
(Alte cheltuieli de exploatare)
Venituri totale din exploatare, net
(Cheltuieli administrative)
(Cheltuieli cu personalul)
(Alte cheltuieli administrative)
(Amortizare)
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Cont de profit și pierdere consolidat	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Venituri nete din dobânzi (*)
Venituri din dividende (*)
Venituri nete din taxe și comisioane (*)
Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare
Alte venituri din exploatare
Venituri totale din exploatare, net (*)
(Cheltuieli totale de exploatare) (*)
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI (*)

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere (*)
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare disponibile pentru vânzare
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Credite și creanțe
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Investiții păstrate până la scadență
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Imobilizări necorporale
TOTAL ACTIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Pasive financiare evaluate la costul amortizat
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Acordate
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Primite
Angajamente de creditare
Garanții financiare

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere (*)
Active financiare deținute în vederea tranzacționării (*)
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire
Imobilizări necorporale
TOTAL ACTIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Acordate
Angajamente de creditare
Garanții financiare
Primite
Angajamente de creditare
Garanții financiare

DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale
Credite și avansuri
Titluri de natura datoriei
Instrumente de capitaluri proprii
Active reziduale
TOTAL ACTIVE
Posturi pro memoria
Active financiare deținute în vederea tranzacționării

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
Pasive reziduale
TOTAL PASIVE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
TOTAL CAPITALURI PROPRII
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

DBC Trimestrial – BILANȚ – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale
Credite și avansuri (*)
Titluri de natura datoriei (*)
Instrumente de capitaluri proprii (*)
Active reziduale
TOTAL ACTIVE (*)
Posturi pro memoria
Active financiare deținute în vederea tranzacționării

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Pasive	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Depozite
Titluri de natura datoriei emise
Provizioane
Pasive reziduale
TOTAL PASIVE (*)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Capitaluri proprii și interese minoritare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Capital
CAPITAL PROPRIU TOTAL (*)
PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Instrumente de capitaluri proprii

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Titluri de natura datoriei
Bănci centrale
Administrații publice
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Instrumente de capitaluri proprii

DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Administrații publice
Bănci centrale
Instituții de credit
Altele

DBC Trimestrial – BILANȚ – EȘANTION COMPLET
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și avansuri
Administrații publice
Bănci centrale
Instituții de credit
Altele

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri (*)
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Credite și avansuri
Instituții de credit
Alte societăți financiare
Societăți nefinanciare
Gospodăriile populației
Expuneri extrabilanțiere

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP IFRS
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Investiții păstrate până la scadență

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate individual	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Investiții păstrate până la scadență

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Investiții păstrate până la scadență

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar neraportate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Credite și creanțe
Investiții păstrate până la scadență

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP GAAP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate
Credite și avansuri
Ajustări pentru activele financiare evaluate individual
Credite și avansuri
Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv
Credite și avansuri

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – NON-FINREP
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri neperformante	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea contabilă brută (*)
Expuneri performante
Expuneri neperformante (*)
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor (*)

DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea expunerii inițiale totale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)
Posturi pro memoria
Expuneri inițiale, altele decât cele interne
Expunerea inițială totală

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri totale în stare de nerambursare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea expunerii totale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Statele Unite ale Americii)
HK (Hong Kong)
BR (Brazilia)
CN (China)
JP (Japonia)
CH (Elveția)
MX (Mexic)
AU (Australia)
SG (Singapore)
TR (Turcia)
RU (Federația Rusă)
KY (Insulele Cayman)
IN (India)
KR (Coreea de Sud)
ZA (Africa de Sud)
CA (Canada)

DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Activități interne	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Total active
Total pasive
Venituri totale din exploatare, net
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Activități, altele decât cele interne	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Total active
Total pasive
Venituri totale din exploatare, net
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

DBC Trimestrial – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de băncile centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de administrațiile publice	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de instituțiile de credit	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de alte societăți financiare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de societăți nefinanciare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
din care: credite de finanțare a proiectelor

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expuneri față de gospodăriile populației	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
CREDITE ȘI AVANSURI
din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]
din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale
din care: credite pentru consum
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe

DBC Trimestrial – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare contabilă (FINREP-IFRS)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei emise (*)
Certificate de depozit
Titluri garantate cu active
Obligațiuni garantate
Contracte hibride
Alte titluri de natura datoriei emise
Instrumente financiare compuse convertibile
Neconvertibile
Alte pasive financiare
PASIVE FINANCIARE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare contabilă (FINREP-GAAP)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Titluri de natura datoriei emise (*)
Certificate de depozit
Titluri garantate cu active
Obligațiuni garantate
Contracte hibride
Alte titluri de natura datoriei emise
Instrumente financiare compuse convertibile
Neconvertibile
Alte pasive financiare
PASIVE FINANCIARE

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoare totală primită	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Finanțare de tip retail
Depozite la vedere
Depozite la termen cu o scadență inițială < 30 de zile
Depozite la termen cu o scadență inițială > 30 de zile
Conturi de economii
Finanțare interbancară
Negarantată
Garantată

DBC Trimestrial – Lichiditate și finanțare
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Active lichide	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
ACTIVE CARE ÎNDEPLINESC CERINȚELE ARTICOLELOR 416 ȘI 417 DIN CRR
Valoare în conformitate cu articolul 418 din Regulamentul privind cerințele de capital (CRR) – Regulamentul (UE) nr. 575/2013
Sumă
Suma neutilizată din linie/Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR
Suma expunerilor față de băncile centrale
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de: administrația centrală a unui stat membru, o regiune cu autonomie fiscală ce poate impune și colecta impozite sau o țară terță în moneda națională a administrației centrale sau regionale, dacă instituția este expusă unui risc de lichiditate în statul membru sau țara terță în cauză, pe care îl acoperă prin deținerea acestor active lichide
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de bănci centrale și entități din sectorul public care nu aparțin administrației centrale în moneda națională a băncii centrale și a entității din sectorul public
Valoare în conformitate cu articolul 418 din CRR – active transferabile care reprezintă creanțe asupra sau creanțe garantate de Fondul european de stabilitate financiară și Mecanismul european de stabilitate

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni
Sumă alte active
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – orice alte active	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
până la 3 luni
între 3 și 6 luni
între 6 și 9 luni
între 9 și 12 luni
peste 12 luni

DBC Trimestrial – Grevare cu sarcini
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Activele instituției raportoare
Împrumuturi la vedere
Instrumente de capitaluri proprii
Titluri de natura datoriei
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere
Alte active

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Garanții reale primite de instituția raportoare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise
Valoarea justă a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini

Tabelul 2.H.

DBC Trimestrial – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Tabelul x.x	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
FONDURI PROPRII
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 (*)
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ (*)
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază
Rezultatul reportat
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază
Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

DBC Trimestrial – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
Abordarea standardizată (SA)
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Ajustări de valoare	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea standardizată (SA)
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valorile ponderate la risc ale expunerilor	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE (*)
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE
Abordarea standardizată (SA)
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Valoarea pierderilor așteptate	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

Tabelul 2.J.

DBC Trimestrial – Fonduri proprii, valorile ponderate la risc ale expunerilor și solvabilitate

DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
Cerința privind amortizorul combinat
Amortizorul de conservare a capitalului
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției
Amortizorul de risc sistemic
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică
Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică
Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II

DBC Trimestrial – Număr de instituții
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

DBC Trimestrial – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12-16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

DBC Trimestrial – Active
	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata de solvabilitate (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 8
8 – 12
12 – 16
16 – 20
> 20

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

	Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente			Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din afara UE (independente)	Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din UE (independente)	Categorii MUS
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)	A. Mari	B. Medii	C. Mici		Sucursale sub control străin din afara UE (independente)		Sucursale sub control străin din UE (independente)	Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)	Sucursale sub control străin din ZE (independente)	Semnificative	Mai puțin semnificative
< 4
4 – 6
6 – 8
8 – 12
12 – 16
> 16

Tabelul 1

Date referitoare la BCN (stocuri)

	BCN națională	BCN rezidente în alte state membre din zona euro	BCE	Restul lumii	Nealocat
PASIVE
9 Depozite
ACTIVE
2 Credite
din care: depozite legate de rezervele internaționale deținute la BCE (1)
3 Titluri de natura datoriei deținute
5 Participații
(1) Acest post include creanțele exprimate în euro ale BCN echivalente transferului rezervelor în monedă străină de la BCN către BCE.

Tabelul 2

Date referitoare la alte IFM (stocuri)

	BCN națională	BCN rezidente în alte state membre din zona euro	BCE	Restul lumii	Nealocat
PASIVE
9 Depozite
ACTIVE
2 Credite
3 Titluri de natura datoriei deținute
5 Participații

Statistici privind alți intermediari financiari, cu excepția societăților de asigurare și fondurilor de pensii (exclusiv societățile vehicul investițional)

Datele care trebuie raportate pentru brokerii în valori mobiliare și produse financiare derivate (BVMPFD), societățile financiare care desfășoară activități de creditare (SFAC) și alți intermediari financiari, cu excepția societăților de asigurare și a fondurilor de pensii, altele decât BVMPFD și SFAC (alte AIF), sunt stabilite în tabelul de mai jos.

Date referitoare la BVMPFD, SFAC și alte AIF. Indicatori cheie/posturi pro memoria

Denumirea postului și scadența/defalcarea geografică/defalcarea sectorială	BVMPFD	SFAC	Alte AIF
ACTIVE
Depozite/lume/total	Cheie
Credite/lume/total		Cheie
Credite/lume/IFM		Cheie
Credite/lume/non-IFM/total		Cheie
Credite/lume/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Credite/național/total		Cheie
Credite/național/IFM		Cheie
Credite/național/non-IFM/total		Cheie
Credite/național/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/total		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/IFM		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/total		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Titluri de natura datoriei deținute/lume/total	Cheie	Cheie
Participații/lume/total	Cheie	Cheie
Acțiuni ale fondurilor de investiții/unități/lume/total	Cheie
Instrumente financiare derivate/lume/total	Cheie
Alte active, inclusiv „credite”/lume/total	Cheie
Alte active, inclusiv „depozite”, „numerar”, „acțiuni/unități ale fondurilor de investiții”, „active nefinanciare” și „instrumente financiare derivate”/lume/total		Cheie
TOTAL ACTIVE/PASIVE/lume/total	Cheie	Cheie	Pro memoria
PASIVE
Credite și depozite atrase/lume/total	Cheie	Cheie
Titluri de natura datoriei emise/lume/total	Cheie	Cheie
Capital și rezerve/lume/total	Cheie	Cheie
Instrumente financiare derivate/lume/total	Cheie
Alte pasive/lume/total	Cheie
Alte pasive, inclusiv „instrumente financiare derivate”/lume/total		Cheie

În conformitate cu SEC 2010, în principiu, activele și pasivele trebuie evaluate la prețurile de piață la data la care se referă contul de patrimoniu. Depozitele și creditele trebuie raportate la valoarea nominală, cu excluderea dobânzii acumulate.

Total active/pasive: totalul elementelor de activ trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în activul bilanțului și, de asemenea, trebuie să fie egal cu totalul elementelor de pasiv.

Norme de evaluare: în conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda de plătit aferentă depozitelor se înregistrează în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, și nu atunci când este efectiv primită sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente depozitelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”.

Norme de evaluare: creditele acordate de AIF trebuie înregistrate la valoarea brută fără deducerea provizioanelor aferente, atât generale, cât și speciale, până când aceste credite sunt anulate de către instituția raportoare, moment în care creditele trebuie scoase din bilanț.

În conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda de primit aferentă creditelor trebuie să se înregistreze în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, nu atunci când este efectiv încasată sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente creditelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, titlurile de natura datoriei trebuie raportate la valoarea de piață.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, participațiile trebuie raportate la valoarea de piață.

Pentru subcategoria SFAC, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie alocate la „alte active”.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie raportate la valoarea de piață.

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate în bilanț la valoarea de piață, la valoarea brută. Contractele individuale având ca obiect instrumente derivate a căror valoare de piață este pozitivă sunt înregistrate în activul bilanțului, iar contractele a căror valoare de piață este negativă sunt înregistrate în pasivul bilanțului. Obligațiile viitoare brute rezultate din contractele având ca obiect instrumente derivate nu ar trebui înregistrate ca posturi bilanțiere. Instrumentele financiare derivate pot fi înregistrate la valoarea netă în conformitate cu diferite metode de evaluare. În schimb, aceste poziții trebuie raportate atunci când sunt disponibile numai pozițiile nete sau pozițiile sunt înregistrate la o valoare diferită de cea de piață. Acest post nu include instrumentele financiare derivate care nu se înregistrează în bilanț în conformitate cu normele naționale.

Total active/pasive: totalul elementelor de pasiv trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în pasivul bilanțului și, de asemenea, egal cu totalul elementelor de activ (a se vedea și postul de activ „total active/pasive”).

Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare în zona euro conțin două agregate principale:

Trebuie făcută o distincție principală în funcție de reședința emitentului, având în vedere că BCN din Eurosistem acoperă în mod colectiv toate emisiunile efectuate de rezidenții zonei euro ( 16 ). Banca Reglementelor Internaționale (BRI) raportează emisiunile din „restul lumii” (RL), care se referă la toți rezidenții din afara zonei euro (inclusiv organizații internaționale nerezidente ale zonei euro).

	Emisiuni de valori mobiliare
	De către rezidenții din zona euro (fiecare BCN raportează cu privire la propriii rezidenți)	De către rezidenții RL (BRI/BCN)
		State membre din afara zonei euro	Alte țări
În euro/monedă națională	Bloc A	Bloc B
În alte monede (*1)	Bloc C	Bloc D nu este necesar
(*1) „Alte monede” se referă la toate celelalte monede, inclusiv monedele naționale ale statelor membre din afara zonei euro.

Tabelul 1

Formularul de raportare Bloc A pentru BCN

	EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//EURO/MONEDE NAȚIONALE
	Solduri	Emisiuni brute	Răscumpărări	Emisiuni nete (*2)
	A1	A2	A3	A4
1. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT (*1)
Total	S1	S68	S135	S202
BCE/BCN	S2	S69	S136	S203
IFM, altele decât băncile centrale	S3	S70	S137	S204
AIF	S4	S71	S138	S205
Din care SVI	S5	S72	S139	S206
Auxiliari financiari	S6	S73	S140	S207
Instituții financiare captive	S7	S74	S141	S208
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S8	S75	S142	S209
Societăți nefinanciare	S9	S76	S143	S210
Administrația centrală	S10	S77	S144	S211
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S11	S78	S145	S212
Fonduri de securitate socială	S12	S79	S146	S213

2. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG (*1)
Total	S13	S80	S147	S214
BCE/BCN	S14	S81	S148	S215
IFM, altele decât băncile centrale	S15	S82	S149	S216
AIF	S16	S83	S150	S217
Din care SVI	S17	S84	S151	S218
Auxiliari financiari	S18	S85	S152	S219
Instituții financiare captive	S19	S86	S153	S220
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S20	S87	S154	S221
Societăți nefinanciare	S21	S88	S155	S222
Administrația centrală	S22	S89	S156	S223
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S23	S90	S157	S224
Fonduri de securitate socială	S24	S91	S158	S225

2.1. din care emisiuni cu rată fixă:
Total	S25	S92	S159	S226
BCE/BCN	S26	S93	S160	S227
IFM, altele decât băncile centrale	S27	S94	S161	S228
AIF	S28	S95	S162	S229
Din care SVI	S29	S96	S163	S230
Auxiliari financiari	S30	S97	S164	S231
Instituții financiare captive	S31	S98	S165	S232
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S32	S99	S166	S233
Societăți nefinanciare	S33	S100	S167	S234
Administrația centrală	S34	S101	S168	S235
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S35	S102	S169	S236
Fonduri de securitate socială	S36	S103	S170	S237

2.2. din care emisiuni cu rată variabilă:
Total	S37	S104	S171	S238
BCE/BCN	S38	S105	S172	S239
IFM, altele decât băncile centrale	S39	S106	S173	S240
AIF	S40	S107	S174	S241
Din care SVI	S41	S108	S175	S242
Auxiliari financiari	S42	S109	S176	S243
Instituții financiare captive	S43	S110	S177	S244
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S44	S111	S178	S245
Societăți nefinanciare	S45	S112	S179	S246
Administrația centrală	S46	S113	S180	S247
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S47	S114	S181	S248
Fonduri de securitate socială	S48	S115	S182	S249

2.3. din care obligațiuni cu cupon zero:
Total	S49	S116	S183	S250
BCE/BCN	S50	S117	S184	S251
IFM, altele decât băncile centrale	S51	S118	S185	S252
AIF	S52	S119	S186	S253
Din care SVI	S53	S120	S187	S254
Auxiliari financiari	S54	S121	S188	S255
Instituții financiare captive	S55	S122	S189	S256
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S56	S123	S190	S257
Societăți nefinanciare	S57	S124	S191	S258
Administrația centrală	S58	S125	S192	S259
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S59	S126	S193	S260
Fonduri de securitate socială	S60	S127	S194	S261

3. ACȚIUNI COTATE (*3)
Total	S61	S128	S195	S262
BCE/BCN	S62	S129	S196	S263
IFM, altele decât băncile centrale	S63	S130	S197	S264
AIF	S64	S131	S198	S265
Auxiliari financiari	S65	S132	S199	S266
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S66	S133	S200	S267
Societăți nefinanciare	S67	S134	S201	S268

(1) Titlurile de natura datoriei, altele decât acțiunile, se referă la „valori mobiliare, altele decât acțiunile, cu excluderea instrumentelor financiare derivate”. (2) Emisunile nete sunt solicitate numai în cazul în care BCN nu pot să transmită emisiunile nete sau răscumpărările. (*3) Acțiunile cotate se referă la „acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții și ale fondurilor de piață monetară”.

Tabelul 2

Formularul de raportare Bloc C pentru BCN

	EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//ALTE MONEDE
	Solduri	Emisiuni brute	Răscumpărări	Emisiuni nete
	C1	C2	C3	C4
4. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT
Total	S269	S335	S401	S467
BCE/BCN	S270	S336	S402	S468
IFM, altele decât băncile centrale	S271	S337	S403	S469
AIF	S272	S338	S404	S470
Din care SVI	S273	S339	S405	S471
Auxiliari financiari	S274	S340	S406	S472
Instituții financiare captive	S275	S341	S407	S473
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S276	S342	S408	S474
Societăți nefinanciare	S277	S343	S409	S475
Administrația centrală	S278	S344	S410	S476
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S279	S345	S411	S477
Fonduri de securitate socială	S280	S346	S412	S478

5. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG
Total	S281	S347	S413	S479
BCE/BCN	S282	S348	S414	S480
IFM, altele decât băncile centrale	S283	S349	S415	S481
AIF	S284	S350	S416	S482
Din care SVI	S285	S351	S417	S483
Auxiliari financiari	S286	S352	S418	S484
Instituții financiare captive	S287	S353	S419	S485
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S288	S354	S420	S486
Societăți nefinanciare	S289	S355	S421	S487
Administrația centrală	S290	S356	S422	S488
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S291	S357	S423	S489
Fonduri de securitate socială	S292	S358	S424	S490

5.1. din care emisiuni cu rată fixă:
Total	S293	S359	S425	S491
BCE/BCN	S294	S360	S426	S492
IFM, altele decât băncile centrale	S295	S361	S427	S493
AIF	S296	S362	S428	S494
Din care SVI	S297	S363	S429	S495
Auxiliari financiari	S298	S364	S430	S496
Instituții financiare captive	S299	S365	S431	S497
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S300	S366	S432	S498
Societăți nefinanciare	S301	S367	S433	S499
Administrația centrală	S302	S368	S434	S500
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S303	S369	S435	S501
Fonduri de securitate socială	S304	S370	S436	S502

5.2. din care emisiuni cu rată variabilă:
Total	S305	S371	S437	S503
BCE/BCN	S306	S372	S438	S504
IFM, altele decât băncile centrale	S307	S373	S439	S505
AIF	S308	S374	S440	S506
Din care SVI	S309	S375	S441	S507
Auxiliari financiari	S310	S376	S442	S508
Instituții financiare captive	S311	S377	S443	S509
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S312	S378	S444	S510
Societăți nefinanciare	S313	S379	S445	S511
Administrația centrală	S314	S380	S446	S512
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S315	S381	S447	S513
Fonduri de securitate socială	S316	S382	S448	S514

5.3. din care obligațiuni cu cupon zero:
Total	S317	S383	S449	S515
BCE/BCN	S318	S384	S450	S516
IFM, altele decât băncile centrale	S319	S385	S451	S517
AIF	S320	S386	S452	S518
Din care SVI	S321	S387	S453	S519
Auxiliari financiari	S322	S388	S454	S520
Instituții financiare captive	S323	S389	S455	S521
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S324	S390	S456	S522
Societăți nefinanciare	S325	S391	S457	S523
Administrația centrală	S326	S392	S458	S524
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S327	S393	S459	S525
Fonduri de securitate socială	S328	S394	S460	S526

6. ACȚIUNI COTATE
Total	S329	S395	S461	S527
IFM, altele decât băncile centrale	S330	S396	S462	S528
AIF	S331	S397	S463	S529
Auxiliari financiari	S332	S398	S464	S530
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S333	S399	S465	S531
Societăți nefinanciare	S334	S400	S466	S532

Tabelul 3

Formularul de raportare privind posturile pro memoria Bloc A pentru BCN

	EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//EURO/MONEDE NAȚIONALE
	Solduri	Emisiuni brute	Răscumpărări	Emisiuni nete
	A1	A2	A3	A4
6. ACȚIUNI COTATE
Instituții financiare captive	S533	S544	S555	S566

7. ACȚIUNI NECOTATE
Total	S534	S545	S556	S567
IFM, altele decât băncile centrale	S535	S546	S557	S568
AIF	S536	S547	S558	S569
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S537	S548	S559	S570
Societăți nefinanciare	S538	S549	S560	S571

8. ALTE PARTICIPAȚII
Total	S539	S550	S561	S572
IFM, altele decât băncile centrale	S540	S551	S562	S573
AIF	S541	S552	S563	S574
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S542	S553	S564	S575
Societăți nefinanciare	S543	S554	S565	S576

Emisiunile efectuate de filialele aflate în proprietatea unor nerezidenți ai țării raportoare care operează pe teritoriul economic al țării raportoare trebuie clasificate ca emisiuni ale unităților rezidente în țara raportoare.

Emisiunile efectuate de sediile principale situate pe teritoriul economic al țării raportoare care operează la nivel internațional trebuie, de asemenea, considerate emisiuni ale unităților rezidente. Emisiunile efectuate de sediile principale sau filialele situate în afara teritoriului economic al țării raportoare, dar aflate în proprietatea rezidenților țării raportoare, trebuie considerate emisiuni ale nerezidenților. De exemplu, emisiunile Volkswagen Brazilia sunt considerate ca fiind efectuate de unitățile rezidente în Brazilia și nu pe teritoriul țării raportoare. În lipsa unei prezențe fizice a întreprinderii, rezidența acesteia este determinată în funcție de teritoriul economic a cărui legislație este respectată pentru constituirea sau înregistrarea întreprinderii respective ( 17 ).

Pentru a evita contabilizările duble sau lacunele, raportarea emisiunilor efectuate de entități cu scop special (ESS) trebuie abordată în mod bilateral, implicând agenții raportori în cauză. BCN, și nu BRI, trebuie să raporteze emisiunile efectuate de ESS care îndeplinesc criteriile de rezidență prevăzute în SEC 2010 și sunt clasificate ca rezidenți ai zonei euro.

Emisiunile trebuie clasificate în funcție de sectorul care își asumă obligația aferentă valorile mobiliare emise. Clasificarea sectorială cuprinde următoarele douăsprezece tipuri de emitenți:

Valorile mobiliare emise prin ESS, atunci când responsabilitatea finală aferentă emisiunii este asumată de către organizația mamă și nu de către ESS, trebuie atribuite organizației mamă și nu ESS. De exemplu, emisiunile unei ESS a „Ajax Electronics”, o societate nefinanciară cu sediul într-o țară din zona euro denumită „țara A”, ar trebui să fie alocate sectorului societăți nefinanciare și raportate de către țara A. Cu toate acestea, ESS și societatea sa mamă trebuie să fie rezidente în aceeași țară. Deci, dacă societatea-mamă nu este un rezident al țării raportoare, ESS trebuie tratată ca un rezident fictiv al țării raportoare, iar sectorul emitent trebuie să corespundă activității economice a SEE. De exemplu, dacă „ACME Motors” ar fi o societate nefinanciară rezidentă în Japonia, având ca obiect de activitatea producția de automobile, iar „ACME Motor Finance” ar fi o filială rezidentă într-o țară din zona euro denumită „țara B”, emisiunile ACME Motor Finance ar trebui să fie atribuite instituțiilor financiare captive din țara B, întrucât societatea-mamă ACME Motors nu este rezidentă în aceeași țară. Singura excepție în acest caz o constituie ESS deținute de administrația publică, caz în care valoarea mobiliară este înregistrată ca fiind emisă de administrația publică din țara societății-mamă ( 19 ).

O societate publică ce este privatizată prin emisiune de acțiuni cotate trebuie alocată sectorului societăți nefinanciare. În mod asemănător, o instituție de credit (IC) publică ce este privatizată trebuie alocată sectorului IFM, altele decât băncile centrale. Emisiunile efectuate de gospodăriile populației sau instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației trebuie clasificate ca emisiuni ale societăților nefinanciare.

Titlurile de natura datoriei pe termen scurt cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este de un an sau mai puțin, chiar dacă sunt emise în cadrul unor facilități pe termen mai lung.

Titlurile de natura datoriei pe termen lung cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este mai mare de un an. Emisiunile cu scadențe opționale, din care cea mai târzie este mai mare de un an, precum și emisiunile cu scadențe nedeterminate, sunt clasificate ca fiind pe termen lung.

Nu este necesară folosirea unei categorii de scadență de doi ani, precum în cazul statisticilor privind bilanțul IFM.

4. Clasificarea titlurilor de natura datoriei pe termen lung în funcție de rata dobânzii

Emisiunile sunt analizate în funcție de două mari categorii: (a) titluri de natura datoriei ( 21 ); și (b) acțiuni cotate ( 22 ). Titlurile de valoare emise prin plasamente private sunt incluse, în măsura în care este posibil. Titlurile de pe piața monetară fac parte, fără a se face nicio diferențiere, din titlurile de natura datoriei. Acțiunile necotate ( 23 ) și alte participații ( 24 ) pot fi raportate în mod voluntar ca două posturi pro memoria separate. Acțiunile/unitățile emise de fondurile de piață monetară și de alte fonduri de investiții sunt excluse.

Lista de mai jos reprezintă o enumerare neexhaustivă a instrumentelor acoperite de statisticile privind emisiunea de valori mobiliare:

Această categorie include cel puțin următoarele instrumente, care sunt enumerate cu titlu exemplificativ.

Obligațiunile în două monede trebuie clasificate în funcție de moneda în care este exprimată obligațiunea. Obligațiunile în două monede sunt definite ca obligațiunile care sunt programate pentru a fi răscumpărate sau în cazul cărora cuponul este plătit într-o monedă diferită de cea în care este exprimată valoarea nominală a obligațiunii. Dacă o obligațiune globală este emisă în mai multe monede, fiecare parte trebuie raportată ca o emisiune separată, în funcție de moneda emisiunii. Atunci când emisiunile sunt exprimate în două monede, de exemplu, 70 % în euro și 30 % în dolari americani, componentele relevante ale emisiunii trebuie raportate separat, dacă este posibil, în funcție de moneda în care sunt exprimate. Prin urmare, în exemplul dat, un procentaj de 70 % din emisiune trebuie raportat ca emisiuni în euro/monedă națională ( 25 ) și 30 % ca emisiuni în alte monede. Atunci când nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, defalcarea efectivă operată de țara raportoare trebuie indicată în notele explicative.

O emisiune se consideră efectuată în momentul în care emitentul primește plata și nu atunci când sindicatul își asumă angajamentul.

BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la solduri, emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete de titluri de natura datoriei pe termen scurt și pe termen lung și cu privire la acțiunile cotate.

Tabelul de mai jos ilustrează legătura dintre stocuri (respectiv solduri) și fluxuri (respectiv emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete). În practică, legătura este mai complexă datorită variațiilor în evaluarea prețului și cursului de schimb, dobânzii reinvestite (respectiv acumulate), reclasificărilor, revizuirilor și altor ajustări.

(i)	Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare	≈	Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente	+	Emisiuni brute în cursul perioadei de raportare	–	Răscumpărări în cursul perioadei de raportare	+	Reclasificări și alte modificări
(ii)	Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare	≈	Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente	+	Emisiuni nete în cursul perioadei de raportare			+	Reclasificări și alte modificări

Emisiunile brute în cursul perioadei de raportare trebuie să includă toate emisiunile de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate în cadrul cărora emitentul vinde valori mobiliare nou create pentru a obține numerar. Acestea privesc crearea de noi instrumente în mod regulat. Momentul încheierii unei emisiuni este definit ca momentul în care este efectuată plata; din acest motiv, înregistrarea emisiunilor trebuie să reflecte cât se poate de precis momentul plății corespunzătoare emisiunii suport.

În cazul acțiunilor cotate, emisiunile brute acoperă acțiunile nou create care sunt emise pentru obținerea de numerar de către societăți cotate pentru prima dată la bursă, inclusiv societățile nou create sau societățile private care devin societăți publice. Emisiunile brute acoperă, de asemenea, acțiunile nou create emise în schimbul numerarului în cursul privatizării societăților publice, atunci când acțiunile societății sunt cotate la bursă. Trebuie exclusă emisiunea de acțiuni gratuite ( 26 ). Emisiunile brute nu trebuie raportate în cazul unei listări unice a societății la bursă în cadrul căreia nu se mobilizează capital nou.

Schimbul sau transferul de valori mobiliare existente în cursul unei preluări sau al unei fuziuni nu este acoperit ( 27 ) în emisiunile brute sau răscumpărările raportate, cu excepția instrumentelor noi create și emise în schimbul numerarului de către o entitate rezidentă în zona euro.

Emisiunile de valori mobiliare care pot fi convertite ulterior în alte instrumente trebuie înregistrate ca emisiuni în categoria corespunzătoare instrumentului inițial; în momentul conversiei, acestea trebuie înregistrate ca fiind răscumpărate din această categorie de instrumente la o valoare identică, iar apoi tratate ca emisiuni brute într-o nouă categorie ( 28 ).

Răscumpărările în cursul perioadei de raportare includ toate răscumpărările de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate de către emitent, în cadrul cărora investitorul primește numerar în schimbul valorilor mobiliare. Răscumpărările privesc eliminarea regulată a instrumentelor. Acestea cuprind toate titlurile de natura datoriei ajunse la scadență, precum și răscumpărările anticipate. Sunt incluse și răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate, dacă societatea fie răscumpără toate acțiunile în schimbul numerarului înainte de a-și modifica forma juridică, fie răscumpără o parte din propriile acțiuni în schimbul numerarului, iar ulterior le anulează, ducând la o reducere de capital. Răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate nu sunt incluse în cazul în care acestea reprezintă investiții ale unei societăți în propriile sale acțiuni ( 29 ).

Răscumpărările nu trebuie raportate în cazul unei singure delistări la bursă.

Emisiunile nete reprezintă soldul tuturor emisiunilor brute efectuate minus toate răscumpărările care au avut loc în cursul perioadei de raportare.

Soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate trebuie să cuprindă valoarea de piață a tuturor acțiunilor cotate ale entităților rezidente. Din acest motiv, soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate raportate de o țară din zona euro pot crește sau scădea ca urmare a relocalizării unei entități listate. Acest tratament se aplică și în cazul unei preluări sau fuziuni în cadrul căreia nu sunt create și emise instrumente în schimbul numerarului și/sau acestea nu sunt răscumpărate în schimbul numerarului și anulate. Pentru a evita dubla numărare sau lacunele în privința titlurilor de natura datoriei și a acțiunilor cotate în cazul relocalizării unui emitent într-o altă țară de reședință, BCN relevante trebuie să coordoneze în mod bilateral momentul raportării unui astfel de eveniment.

Valoarea unei emisiuni de valori mobiliare cuprinde o componentă de preț și, atunci când o emisiune este exprimată într-o monedă diferită de cea în care se face raportarea, o componentă valutară.

BCN trebuie să raporteze titlurile de natura datoriei pe termen scurt la valoarea la vedere ( 30 ) și acțiunile cotate la valoarea de piață. În privința titlurilor de natura datoriei pe termen lung, pentru evaluare pot fi folosite diferite metode în funcție de tipul de rată a dobânzii, ceea ce determină o evaluare mixtă a totalului. De exemplu, emisiunile cu rată fixă a dobânzii și emisiunile cu rată variabilă a dobânzii sunt evaluate în mod tipic la valoarea la vedere, iar obligațiunile cu cupon zero la valoarea nominală. În general, valoarea relativă a obligațiunilor cu cupon zero este mică, motiv pentru care lista de coduri nu prevede o valoare determinată prin evaluare mixtă; valoarea totală a titlurilor de natura datoriei pe termen lung este raportată la valoarea la vedere. Acolo unde amploarea fenomenului este semnificativă, se folosește valoarea „Z” pentru „nespecificat”. În general, oriunde există o situație în care are loc o evaluare mixtă, BCN furnizează detalii în privința atributelor, în conformitate cu atributele prevăzute în anexa III.

Stocurile și fluxurile aferente acțiunilor cotate trebuie raportate la valoarea de piață.

Se face excepție de la înregistrarea stocurilor și fluxurilor de titluri de natura datoriei la valoarea la vedere în privința obligațiunilor cu discont mare și a celor cu cupon zero, în cazul cărora soldurile și emisiunile brute sunt înregistrate la valoarea nominală, respectiv prețul cu discont din momentul emisiunii plus dobânda acumulată, și a răscumpărărilor la scadență la valoarea la vedere. Valoarea nominală a soldurilor corespunzătoare obligațiunilor cu cupon zero se poate calcula după cum se arată mai jos.

E = prețul cu discont la momentul emisiunii (suma plătită la momentul emisiunii);

Pot exista anumite diferențe între procedurile de evaluare a prețului folosite în diferite țări.

Metoda de evaluare a prețului din SEC 2010, conform căreia este necesară înregistrarea fluxurilor aferente titlurilor de natura datoriei și acțiunilor la valoarea de tranzacție și a stocurilor la valoarea de piață, nu se aplică în acest context.

În cazul obligațiunilor cu discont mare și al obligațiunilor cu cupon zero, BCN raportoare trebuie să calculeze dobânda acumulată atunci când este posibil.

BCN trebuie să raporteze la BCE toate datele exprimate în euro, inclusiv seriile istorice. Pentru conversia în euro a valorilor mobiliare emise de rezidenții naționali în alte monede (Blocul C) ( 31 ), BCN trebuie să urmeze cât se poate de aproape principiile privind evaluarea cursului de schimb bazate pe SEC 2010 ( 32 ), astfel cum se stabilește mai jos.

Legăturile dintre statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM au în vedere instrumentele negociabile emise de către IFM. Conceptele sunt folosite în mod consecvent în cazul sferei de acoperire a instrumentelor și al IFM care le emit, precum și în cazul alocării de instrumente unor benzi de scadență și al defalcărilor pe monede. Există diferențe între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM în ceea ce privește principiile de evaluare (respectiv, în ceea ce privește titlurile de natura datoriei, valoarea la vedere în cazul celor dintâi și valoarea de piață în cazul celor din urmă). Cu excepția diferențelor de evaluare și a compensărilor propriilor dețineri de titluri de valoare în cadrul bilanțului IFM pentru fiecare țară, soldul valorilor mobiliare emise de IFM raportate în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare corespunde postului 11 („titluri de natura datoriei emise”) din pasivul bilanțului IFM. Titlurile de natura datoriei pe termen scurt, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, corespund titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de până la un an. Titlurile de natura datoriei pe termen lung, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, sunt egale cu suma titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste un an și până la doi ani și a titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste doi ani.

BCN trebuie să verifice sfera de acoperire a statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare și a statisticilor privind bilanțul IFM și să indice BCE orice diferențe conceptuale. Se efectuează trei tipuri de verificări ale consecvenței pentru emisiunile efectuate de: (a) BCN în euro/monedă națională; (b) IFM, altele decât băncile centrale în euro/monedă națională; și (c) IFM, altele decât băncile centrale în alte monede. Între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM pot exista diferențe conceptuale, deoarece statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM provin din sisteme naționale de raportare cu scopuri diferite.

Sunt așteptate declarații statistice din partea fiecărei țări și pentru fiecare serie de timp aplicabilă. BCN trebuie să notifice în mod prompt BCE, în scris, cu explicații în cazul în care un anumit post nu se aplică într-o anumită țară. BCN pot fi scutite temporar de la raportarea unei serii de timp dacă fenomenul de bază nu există. De asemenea, BCN trebuie să notifice acest eveniment sau orice alte devieri de la sistemul de raportare descris în anexa III. În plus, acestea trebuie să informeze BCE atunci când sunt trimise revizuiri, împreună cu explicațiile cu privire la natura acestor revizuiri.

Fiecare BCN trebuie să transmită un raport conținând descrierea datelor furnizate în contextul acestui exercițiu. Raportul trebuie să conțină tematicile descrise mai jos și să urmeze cât se poate de aproape structura propusă. BCN trebuie să furnizeze informații suplimentare cu privire la situațiile în care datele raportate nu respectă prezenta orientare sau atunci când nu au furnizat datele solicitate, precum și motivele pentru aceasta. Raportul nu trebuie transmis mai târziu decât transmiterea datelor.

			Sfera de acoperire în %:	Observații:
Emisiuni în euro/monede naționale	Monedă locală	STS
		LTS
		QUS
	Euro/monede naționale altele decât moneda locală inclusiv ECU	STS
		LTS
În alte monede		STS
În alte monede		LTS
STS = valori mobiliare pe termen scurt. LTS = valori mobiliare pe termen lung. QUS = acțiuni cotate.

Obligațiile de raportare pentru BRI urmează aceleași principii cu cele aplicabile în cazul BCN, care au fost subliniate în secțiunile 1-3, cu excepția celor de mai jos:

Tabelul 4

Formularul de raportare Bloc B pentru BRI

	EMITENȚI REZIDENȚI RL//EURO/MONEDE NAȚIONALE
	Solduri	Emisiuni brute	Răscumpărări
	B1	B2	B3
9. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT
Total	S577	S642	S707
BCN	S578	S643	S708
IFM, altele decât băncile centrale	S579	S644	S709
AIF	S580	S645	S710
Din care SVI	S581	S646	S711
Auxiliari financiari	S582	S647	S712
Instituții financiare captive	S583	S648	S713
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S584	S649	S714
Societăți nefinanciare	S585	S650	S715
Administrația centrală	S586	S651	S716
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S587	S652	S717
Fonduri de securitate socială	S588	S653	S718
Organizații internaționale	S589	S654	S719

10. TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG
Total	S590	S655	S720
BCN	S591	S656	S721
IFM, altele decât băncile centrale	S592	S657	S722
AIF	S593	S658	S723
Din care SVI	S594	S659	S724
Auxiliari financiari	S595	S660	S725
Instituții financiare captive	S596	S661	S726
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S597	S662	S727
Societăți nefinanciare	S598	S663	S728
Administrația centrală	S599	S664	S729
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S600	S665	S730
Fonduri de securitate socială	S601	S666	S731
Organizații internaționale	S602	S667	S732

10.1. din care emisiuni cu rată fixă:
Total	S603	S668	S733
BCN	S604	S669	S734
IFM, altele decât băncile centrale	S605	S670	S735
AIF	S606	S671	S736
Din care SVI	S607	S672	S737
Auxiliari financiari	S608	S673	S738
Instituții financiare captive	S609	S674	S739
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S610	S675	S740
Societăți nefinanciare	S611	S676	S741
Administrația centrală	S612	S677	S742
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S613	S678	S743
Fonduri de securitate socială	S614	S679	S744
Organizații internaționale	S615	S680	S745

10.2. din care emisiuni cu rată variabilă:
Total	S616	S681	S746
BCN	S617	S682	S747
IFM, altele decât băncile centrale	S618	S683	S748
AIF	S619	S684	S749
Din care SVI	S620	S685	S750
Auxiliari financiari	S621	S686	S751
Instituții financiare captive	S622	S687	S752
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S623	S688	S753
Societăți nefinanciare	S624	S689	S754
Administrația centrală	S625	S690	S755
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S626	S691	S756
Fonduri de securitate socială	S627	S692	S757
Organizații internaționale	S628	S693	S758

10.3. din care obligațiuni cu cupon zero:
Total	S629	S694	S759
BCN	S630	S695	S760
IFM, altele decât băncile centrale	S631	S696	S761
AIF	S632	S697	S762
Din care SVI	S633	S698	S763
Auxiliari financiari	S634	S699	S764
Instituții financiare captive	S635	S700	S765
Societăți de asigurare și fonduri de pensii	S636	S701	S766
Societăți nefinanciare	S637	S702	S767
Administrația centrală	S638	S703	S768
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale	S639	S704	S769
Fonduri de securitate socială	S640	S705	S770
Organizații internaționale	S641	S706	S771

În ceea ce privește scadența, BRI consideră toate efectele comerciale în euro și alte euronote create în cadrul unui program pe termen scurt ca instrumente pe termen scurt, iar toate instrumentele emise în baza unei documentații pe termen lung ca fiind instrumente pe termen lung, indiferent de scadența lor inițială.

BRI respectă corelările dintre defalcarea sectorială a emitenților disponibilă în baza de date a BRI și clasificările solicitate în formularele de raportare, după cum se arată în următorul tabel.

Defalcare sectorială din baza de date a BRI		Clasificare din formularele de raportare
Bancă centrală	→	BCN și BCE
Bănci comerciale	→	IFM
AIF	→	AIF
Administrația centrală	→	Administrația centrală
Alte agenții ale administrației de stat	→	Administrațiile statelor federale și administrațiile locale
Societăți	→	Societăți nefinanciare
Instituții internaționale	→	Instituții internaționale (RL)

Următoarele instrumente conținute în baza de date a BRI sunt clasificate ca titluri de natura datoriei în cadrul statisticilor privind emisiunea de valori mobiliare:

Actualele norme de evaluare ale BRI prevăd valoarea la vedere pentru titlurile de natura datoriei și prețul de emisiune pentru acțiunile cotate.

BRI raportează la BCE în dolari SUA toate emisiunile în euro/monede naționale (Blocul B) efectuate de rezidenții din RL, folosind cursul de schimb de la sfârșitul perioadei pentru valorile în circulație și cursul de schimb mediu al perioadei respective pentru emisiuni și răscumpărări. BCE convertește toate datele în euro folosind același principiu aplicat inițial de BRI. Pentru perioadele anterioare datei de 1 ianuarie 1999 trebuie folosit ca substitut cursul de schimb între ECU și dolarul SUA.

Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (urmează să fie transmise BCE până la încheierea activității în cea de a nouăsprezecea zi lucrătoare următoare sfârșitului lunii de referință)

Tabelul 1

Noi credite acordate societăților nefinanciare

	Sector	Tip de instrument	Perioada inițială de stabilire a ratei dobânzii	Indicator privind contractele noi	Obligație de raportare
Credite în EUR	Către societăți nefinanciare	Credite de până la 1 milion EUR	Rată variabilă și perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de până la 1 an	24	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	25	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 5 ani	26	RAD/REDR, valoare
		Credite de peste 1 milion EUR	Rată variabilă și perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de până la 1 an	27	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	28	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 5 ani	29	RAD/REDR, valoare

Tabelul 2

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit

	Sector	Tip de instrument	Indicator privind contractele noi	Obligație de raportare
Credite în EUR	Către gospodăriile populației	Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit	86	RAD/REDR, valoare
Credite în EUR	Către societăți nefinanciare	Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit	87	RAD/REDR, valoare

Tabelul 3

Ratele dobânzilor pentru credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare

	Sector	Tip de instrument	Scadență inițială, perioadă de preaviz, perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii	Indicator privind contractele noi	Obligație de raportare
Credite renegociate în EUR	Către gospodăriile populației	Pentru consum	total	88	RAD/REDR
		Pentru locuințe	total	89	RAD/REDR
		Pentru alte scopuri	total	90	RAD/REDR
	Către societăți nefinanciare		total	91	RAD/REDR

Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare și actualizarea eșantionului pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Secțiunea 1: Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

3. Stratificarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

În cazul unei acoperiri de volum zero într-unul din straturile raportate, media

a celuilalt strat ar trebui utilizată pentru a evita o EAM egală cu zero.

ca medie a primei și celei de a treia cuartile din strat, care sunt definite ca rata dobânzii raportate pentru categoria de rate ale dobânzii practicate de IFM pentru care 25 % (și, respectiv, 75 %) din ratele dobânzii raportate sunt mai scăzute decât acest număr. Prima și cea de a treia cuartilă se calculează prin ponderarea prealabilă a volumului din această categorie cu instituțiile din strat. Astfel, media dintre cei doi estimatori EAM – prima și cea de-a treia cuartilă – este utilizată ca estimare pentru parametrul

( 37 ).

Secțiunea 2: Actualizarea eșantionului de unități de observare statistică de referință cu obligații de raportare

Secțiunea 4: Media ponderată națională a ratelor dobânzii și volumul național total al contractelor

Regimul aplicabil anumitor produse specifice pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Statistici privind posturile din bilanț și ratele dobânzii practicate de IFM individuale

Tabelele 1, 2 și 3 prezintă cerințele detaliate pentru transmiterea datelor referitoare la statisticile privind posturile din bilanț și ratele dobânzii practicate de IFM individuale. În ceea ce privește posturile din bilanț (PB) ale IFM individuale, aceste cerințe se referă la serii lunare privind soldurile, împreună cu un set selectat de indicatori suplimentari privind soldurile, care trebuie raportați pe bază trimestrială. Cu toate acestea, BCN care colectează aceste date pe bază lunară pot raporta acești indicatori pe bază lunară. Sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale acoperă și seriile auxiliare, care includ informații privind efectele care nu sunt legate de tranzacții, astfel încât să poată fi derivați indicatori preciși privind tranzacțiile, și anume luând în considerare reevaluările datorate modificărilor de preț și de curs de schimb, reclasificările și scoaterile din evidențele contabile sau reducerile valorii contabile a creditelor, după caz. Tabelele 1 și 2 din prezenta parte identifică aceste cerințe cu simbolurile „ߦ•” și „ߦߦ••”. „ߦߦ••” indică situațiile în care BCN trebuie să acopere doar reclasificările, ca un minim. În plus, pentru a reduce sarcina de raportare, BCN pot aplica o abordare bazată pe o valoare prag la raportarea seriilor auxiliare. În special, se așteaptă ca BCN să raporteze serii auxiliare cu maxima diligență posibilă pentru sume care depășesc 50 de milioane EUR, dar numai atunci când seriile auxiliare depășesc 1 % din soldurile indicatorului, respectiv pragul = max (50 de milioane EUR, 1 % din stocuri). Acest prag, care se aplică și grupurilor de instituții de credit, este orientativ și este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Totuși, atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, BCN relevantă poate lua decizia fie de a nu lua măsuri ulterioare, fie de a efectua estimări. Pentru credite, sistemul de raportare include informații suplimentare privind transferurile de credite, raportate ca achiziții minus cedări. Acești indicatori, identificați în tabelul 1 cu simbolul „†”, acoperă fluxurile nete de credite securitizate sau transferate în alt mod (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate). Ar trebui menționat că cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) nu corespund direct cerințelor în materie de date din tabelul 1. În special, fluxurile nete de credite securitizate (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate) care se referă la defalcările în funcție de scadență ale creditelor acordate societăților nefinanciare și defalcările în funcție de destinație pentru creditele acordate gospodăriilor sunt necesare doar pe bază trimestrială în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Totuși, aceste informații pot fi colectate pe bază lunară la nivel național. În mod asemănător, datele privind fluxurile nete de credite transferate în alt mod (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate) în legătură cu defalcările în funcție de scadență ale creditelor acordate societăților nefinanciare și în legătură cu transferurile de credite între IFM naționale nu sunt acoperite de cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), dar pot fi disponibile la nivel național. În cazul în care nu sunt disponibile în mod direct, aceste informații trebuie raportate cu maxima diligență posibilă.

Transmiterea statisticilor privind ratele dobânzii (RMD) practicate de IFM individuale, astfel cum se stabilește în tabelul 3, include ratele lunare ale dobânzii privind depozitele și creditele exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în zona euro. Pe lângă ratele dobânzii la solduri și volumele operațiunilor, cerințele acoperă valoarea contractelor noi.

În conformitate cu articolul 17a, grupul de instituții de credit din zona euro implicate în schimbul de date va fi modificat periodiC. Sub rezerva procedurii de aprobare stabilite în acest articol, orice modificare va fi implementată conform următoarelor reguli.

Sectorul contrapărții

Total

IFM

Administrația publică (S.13)

Societăți nefinanciare (S.11)

d/c poziții intragrup

BCN

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

Total

Până la 1 an

Peste 1 an

Instrument

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Numerar

Zona contrapărții

Total

Credite

Zona euro

ߦ•

ߦ• †

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

ߦߦ••

d/c credite în euro

Zona euro

d/c credite acordate pe descoperit de cont în euro (1)

Zona euro

d/c credite sindicalizate

Zona euro

d/c contracte de deport cu CPC

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Titluri de natura datoriei

Zona euro

ߦ•

La nivel național

ߦ•

Zona euro exclusiv teritoriul național

ߦ•

Restul lumii

ߦߦ••

Acțiuni/unități ale FPM

Zona euro

ߦ•

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

ߦߦ••

Participații și acțiuni/unități de fond ale IF, altele decât FPM

Zona euro

ߦ•

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

ߦߦ••

Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

Total

Alte active

Total

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

Restul lumii

Sectorul contrapărții

non-IFM

Sectorul privat

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

AIF, fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară, și SAFP

Total

Pentru locuințe

Pentru consum și pentru alte scopuri

AIF și fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

SAPF

Instrument

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Numerar

Zona contrapărții

Total

Credite

Zona euro

ߦ• †

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

d/c credite în euro

Zona euro

d/c credite acordate pe descoperit de cont în euro (1)

Zona euro

d/c credite sindicalizate

Zona euro

d/c contracte de deport cu CPC

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Titluri de natura datoriei

Zona euro

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Acțiuni/unități ale FPM

Zona euro

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Participații și acțiuni/unități de fond ale IF, altele decât FPM

Zona euro

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

Total

Alte active

Total

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

Restul lumii

( 1
) Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.

		Indicatori lunari privind soldurile.
T		Indicatori trimestriali privind soldurile.
ߦ•		Serii auxiliare: toate ajustările combinate.
ߦߦ•		Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.
†		Transferuri de credite (achiziții minus cedări).

Tabelul 2

Date privind pasivele IFM individuale

Sectorul contrapărții

Total

IFM

non-IFM

Administrația centrală

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

Altele

Instrument

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

d/c poziții intragrup

BCN

AIF și fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

SAPF

Alte administrații publice

Depozite

Zona contrapărții

Total

Zona euro

ߦ•

ߦߦ••

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Restul lumii

ߦߦ••

d/c în euro

Total

Depozite în M3 (1)

Zona euro

ߦߦ••

overnight

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

d/c în euro (1)

Zona euro

la termen

Până la 1 an

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Între 1 an și 2 ani

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

rambursabile cu preaviz până la 3 luni

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

d/c în euro (1)

Zona euro

contracte de report, nu cu CPC

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Depozite neincluse în M3

Zona euro

ߦߦ••

la termen, peste 2 ani

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

rambursabile cu preaviz, peste 3 luni

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

d/c în euro (1)

Zona euro

contracte de report, cu CPC

La nivel național

Zona euro exclusiv teritoriul național

Titluri de natura datoriei emise

Total

ߦߦ••

în euro

în monedă străină

Capital și rezerve

Total

ߦߦ••

Alte pasive

Total

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

Restul lumii

(1)

Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.

		Indicatori lunari privind soldurile.
T		Indicatori trimestriali privind soldurile.
ߦ•		Serii auxiliare: toate ajustările combinate.
ߦߦ••		Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.

Tabelul 3

Date privind ratele dobânzii practicate de IFM individuale

CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA SOLDURI
	Sector	Tip de instrument	Scadență inițială	Obligație de raportare
Depozite în EUR	De la gospodăriile populației	La termen	Până la 2 ani	RAD
	De la gospodăriile populației	La termen	Peste 2 ani	RAD
	De la societăți nefinanciare	La termen	Până la 2 ani	RAD
	De la societăți nefinanciare	La termen	Peste 2 ani	RAD
Credite în EUR	Către gospodăriile populației	Pentru locuințe	Până la 1 an	RAD
			Peste 1 an și până la 5 ani	RAD
			Peste 5 ani	RAD
		Pentru consum și pentru alte scopuri	Până la 1 an	RAD
			Peste 1 an și până la 5 ani	RAD
			Peste 5 ani	RAD
	Către societăți nefinanciare	Total	Până la 1 an	RAD
			Peste 1 an și până la 5 ani	RAD
			Peste 5 ani	RAD
CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA CONTRACTELE NOI
	Sector	Tip de instrument	Scadență inițială, perioadă de preaviz, perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii	Obligație de raportare
Depozite în EUR	De la gospodăriile populației	Overnight (1)		RAD
		La termen	Scadență până la 1 an	RAD, valoare
			Scadență peste 1 an și până la 2 ani	RAD, valoare
			Scadență peste 2 ani	RAD, valoare
		Rambursabile cu preaviz (1)	Cel mult 3 luni	RAD
		Rambursabile cu preaviz (1)	Peste 3 luni	RAD
	De la societăți nefinanciare	Overnight (1)		RAD
		La termen	Scadență până la 1 an	RAD, valoare
			Scadență peste 1 an și până la 2 ani	RAD, valoare
			Scadență peste 2 ani	RAD, valoare
		Contracte de report
Credite în EUR	Către gospodăriile populației	Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, precum și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit (1)		RAD
		Pentru consum	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani	RAD, valoare
		Pentru locuințe	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani	RAD, valoare
		Pentru alte scopuri	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani	RAD, valoare
	Către societăți nefinanciare	Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, precum și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit (1)		RAD
		Credite de până la 0,25 milioane EUR	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani	RAD, valoare
		Credite de peste 0,25 milioane EUR și de până la 1 milion EUR	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani	RAD, valoare
		Alte credite de peste 1 milion EUR	Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	RAD, valoare
			Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani	RAD, valoare
(1) Pentru acești indicatori, volumele de contracte sunt incluse în sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale.

În plus față de indicatorii specificați în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și astfel cum se prevede la articolul 18 alineatul (1) din prezenta orientare, BCN raportează informațiile suplimentare solicitate în conformitate cu tabelele 1-7. Aceste informații fac obiectul acelorași termene specificate pentru indicatorii din regulament. Pentru indicatorii pentru care nu este prevăzută o definiție în regulament, se include o definiție în tabelul relevant.

Informațiile cerute în conformitate cu tabelele din regulament și din prezenta orientare ar trebui raportate indiferent de existența efectivă a fenomenului de bază și chiar atunci când acestea sunt zero. Se folosește „NC” cu statutul observației M pentru a indica inexistența fenomenului. Pentru posturile pro memoria, dacă nu pot fi furnizate date efective, estimări sau date provizorii, BCN raportează NC cu statutul observației L.

Tabelul 1

Mijloace de decontare

Sfârșitul perioadei, dacă nu se precizează altfel; valoare în milioane EUR

	Valoare	Frecvență
Mijloace de decontare folosite de non-IFM
Pasivele BCN
Depozite overnight exprimate în euro
ale administrațiilor centrale naționale	Geo 0	M
ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro	Geo 0	M
ale restului lumii, cu excepția băncilor	Geo 0	M
Depozite overnight exprimate în alte monede
ale administrațiilor centrale naționale	Geo 0	M
ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro	Geo 0	M
ale restului lumii, cu excepția băncilor	Geo 0	M
Pasivele altor IFM
Depozite overnight exprimate în euro
ale administrațiilor centrale naționale	Geo 0	M
ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro	Geo 0	M
ale restului lumii, cu excepția băncilor	Geo 0	M
Depozite overnight exprimate în alte monede
ale administrațiilor centrale naționale	Geo 0	M
ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro	Geo 0	M
ale restului lumii, cu excepția băncilor	Geo 0	M
Mijloace de decontare folosite de instituțiile de credit
Depozite overnight în euro deținute la alte instituții de credit	Geo 0	Q
Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii)	Geo 0	A

Mijloace de decontare folosite de non-IFM – active sau creanțe asupra activelor care pot fi utilizate de non-IFM pentru plăți.

Depozite overnight – definite în „Categorii de instrumente” în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Sunt incluse toate conturile, indiferent de moneda în care sunt exprimate; astfel, „depozite overnight exprimate în alte monede” reprezintă o subcategorie de „depozite overnight”.

Depozite overnight exprimate în alte monede – valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM în alte monede.

Mijloace de decontare folosite de instituții de credit – active sau creanțe asupra activelor care pot fi utilizate de instituțiile de credit pentru plăți.

Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii) – valoarea totală a creditelor acordate de banca centrală instituțiilor de credit și rambursate într-o perioadă mai scurtă de o zi lucrătoare. Aceasta reprezintă media valorii maxime zilnice a pozițiilor pe parcursul zilei de descoperit de cont, simultane și efective, sau a tragerilor în cadrul facilităților de credit pe parcursul zilei din cursul zilei pentru toate instituțiile de credit luate împreună. Toate zilele din perioada de aplicare, inclusiv sfârșiturile de săptămână și zilele bancare nelucrătoare, sunt luate în considerare în medie.

Tabelul 2

Instituții care oferă servicii de plată către non-IFM

Sfârșitul perioadei; unități originale dacă nu se precizează altfel; valoare în milioane EUR

	Număr	Valoare	Frecvență
Bancă centrală
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Număr de depozite overnight (mii)	Geo 0	—	A
Instituții de credit
din care:
Instituții de credit constituite în mod legal în țara raportoare
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Număr de instituții	Geo 0		A
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM	—	Geo 0	Q
Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în zona euro
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Număr de instituții	Geo 0		A
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM	—	Geo 0	Q
Sucursalele în afara zonei euro ale instituțiilor de credit cu sediul în SEE
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Număr de instituții	Geo 0		A
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM	—	Geo 0	Q
Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în afara SEE
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Număr de instituții	Geo 0		A
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM	—	Geo 0	Q
Instituții emitente de monedă electronică
Număr de instituții	Geo 0	—	A
Alți prestatori de servicii de plată
Număr de instituții	Geo 0	—	A
Număr de birouri	Geo 0	—	A
Numărul de depozite overnight deținute de non-IFM (mii)	Geo 0	—	A
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM		Geo 0	Q
Posturi pro memoria:
Număr total de instituții de plată care funcționează în țară pe bază transfrontalieră	Geo 0		A
din care:
 număr de instituții de plată care prestează servicii printr-o sucursală stabilită		Geo 0	A
 număr de instituții de plată care prestează servicii printr-un agent		Geo 0	A
 număr de instituții de plată care nu prestează servicii nici printr-o sucursală stabilită, nici printr-un agent		Geo 0	A

Tabelul 2 completează tabelul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Număr de instituții – cuprinde instituțiile independente din punct de vedere juridic care funcționează în țara raportoare. Fiecare instituție este luată în considerare o singură dată, indiferent de numărul de birouri pe care îl menține într-o anumită țară.

Număr de birouri – număr de locuri de desfășurare a activității în țara raportoare. Fiecare loc de desfășurare a activității constituit în aceeași țară raportoare este luat în considerare separat. Sunt incluse numai acele birouri (indiferent de dimensiunea și programul de funcționare al acestora) care prestează servicii de plată cu compensare și decontare fără numerar, în timp ce birourile mobile nu sunt incluse. Sediul central al instituției este considerat birou în cazul în care oferă servicii de plată cu compensare și decontare fără numerar.

Sucursală – un loc de desfășurare a activității (altul decât sediul principal), care este situat în țara raportoare și care a fost înființat de o instituție de credit constituită în mod legal în altă țară. Aceasta nu are personalitate juridică și efectuează direct unele sau toate operațiunile inerente în activitatea instituțiilor de credit. Toate locurile de desfășurare a activității înființate în țara raportoare de către aceeași instituție constituită în mod legal în altă țară reprezintă o sucursală unică. Fiecare dintre aceste locuri de desfășurare a activității este luat în considerare ca un birou individual.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în zona euro – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei instituții de credit constituite în mod legal în afara țării raportoare, dar în zona euro.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în afara SEE – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei bănci cu sediul în afara SEE.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în SEE (în afara zonei euro) – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei instituții de credit constituite în mod legal într-o țară SEE în afara țării raportoare și în afara zonei euro.

Număr total de instituții de plată care funcționează în țară pe bază transfrontalieră – instituții de plată situate în afara țării raportoare, dar care funcționează în țara raportoare printr-o sucursală stabilită, printr-un agent sau prin acces la distanță.

Tabelul 3

Operațiuni de plată care implică non-IFM

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

	Trimise		Primite
Posturi pro memoria	Număr de operațiuni	Valoarea operațiunilor	Număr de operațiuni	Valoarea operațiunilor
Operațiuni pe tip de instrument de plată
Transferuri credit
Inițiate electronic
din care:
Inițiate sub forma unei plăți singulare
din care:
Plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice	Geo 1	Geo 1	—	—
Creditare în cont prin simpla înregistrare în cont	Geo 0	Geo 0	—	—
Debitare din cont prin simpla înregistrare în cont	Geo 0	Geo 0	—	—
			—	—
Remiteri de bani	Geo 3	Geo 3	Geo 2	Geo 2
Operațiuni prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic	Geo 1	Geo 1	Geo 2	Geo 2
Alte servicii (neincluse în Directiva privind serviciile de plată)	Geo 4	Geo 4	—	—

Tabelul 3 completează tabelul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice – operațiuni inițiate prin sisteme de servicii bancare electronice și servicii de inițiere a plăților. Postul „plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice” exclude plățile doar inițiate de plătitor prin servicii bancare electronice, fără să implice o operațiune de achiziții electronice. De asemenea, exclude facturile prezentate online care nu presupun o operațiune simultană de achiziții electronice.

Creditare în cont prin simpla înregistrare în cont – operațiune de credit inițiată de un prestator de servicii de plată (PSP) (inclusiv emitent de monedă electronică) fără un ordin de tranzacție specific și efectuată prin simpla înregistrare în cont, respectiv o intrare pe credit, în contul unui client, respectiv fără utilizarea unui instrument de plată tradițional. Pentru acest post sunt raportate următoarele operațiuni: (a) plata dobânzii de către bancă; (b) plata dividendelor de către bancă; (c) transferarea valorii unui credit în contul curent al clientului; și (d) alte creditări în cont prin simpla înregistrare în cont. Aceste date sunt excluse din transferurile credit.

Debitare din cont prin simpla înregistrare în cont – operațiune de debit inițiată de un PSP (inclusiv emitent de monedă electronică) fără un ordin de tranzacție specific și efectuată prin simpla înregistrare în cont (o intrare pe debit) în contul unui client, respectiv fără utilizarea unui instrument de plată tradițional. Pentru acest post sunt raportate următoarele operațiuni: (a) perceperea dobânzii de către bancă; (b) deducerea comisioanelor bancare; (c) plata impozitelor legate de active financiare, în cazul în care acestea sunt o operațiune separată, dar nu sunt autorizate separat de către client; (d) rambursări ale valorii unui credit; și (e) alte debitări din cont prin simpla înregistrare în cont. Aceste date sunt excluse din debitările directe.

Remiteri de bani – definite la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 39 ).

Operațiuni prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic – definite la punctul 7 din anexa la Directiva 2007/64/CE.

Alte servicii (neincluse în Directiva privind serviciile de plată) – servicii privind plățile, altele decât cele definite la articolul 4 punctul 3 din Directiva 2007/64/CE

Tabelul 4

Operațiuni de plată pe tip de terminal care implică non-IFM

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

Posturi pro memoria	Număr de operațiuni	Valoarea operațiunilor
Avansuri de numerar la terminalele POS	Geo 1	Geo 1
Retrageri de numerar OTC	Geo 1	Geo 1
Depozite de numerar OTC	Geo 1	Geo 1

Tabelul 4 completează tabelul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Avansuri de numerar la terminale punct de vânzare (point of sale – POS) – operațiuni în care titularul cardului primește numerar la un terminal POS în combinație cu o operațiune de plată pentru bunuri și servicii. În cazul în care nu este posibil să se distingă datele privind avansurile de numerar la terminale POS, acestea sunt raportate ca „operațiuni POS”.

Depozit de numerar OTC – depozit de numerar într-un cont deschis la PSP, utilizând un formular, inclusiv atunci când un card este utilizat doar pentru a identifica plătitorul. Include numerar depus într-o casetă de valori a unui PSP pentru creditare într-un cont deschis la PSP. Aceste operațiuni nu reprezintă plăți în sens strict, presupunând doar o trecere de la numerar la monedă scripturală.

Retragere de numerar OTC – retragere de numerar dintr-un cont deschis la PSP, utilizând un formular, inclusiv atunci când un card este utilizat doar pentru a identifica beneficiarul. Aceste operațiuni nu reprezintă plăți în sens strict, presupunând doar o trecere de la monedă scripturală la numerar.

Tabelul 5

Participarea la anumite sisteme de plăți: TARGET2

Sfârșitul perioadei, unități originale; frecvență anuală

	Număr
Sistem component al TARGET2
Număr de participanți	Geo 1
Participanți direcți	Geo 1
Instituții de credit	Geo 1
Bancă centrală	Geo 1
Alți participanți direcți	Geo 1
Administrații publice	Geo 1
Organizații de compensare și decontare	Geo 1
Alte instituții financiare	Geo 1
Altele	Geo 1
Participanți indirecți	Geo 1

Tabelul 6

Plăți procesate prin anumite sisteme de plăți: TARGET2

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

	Trimise
	Număr de operațiuni	Valoarea operațiunilor
Sistem component al TARGET2
Transferuri credit și debitări directe	Geo 1	Geo 1
În cadrul aceluiași sistem component al TARGET2	Geo 0	Geo 0
Către alt sistem component al TARGET2	Geo 2	Geo 2
Către un sistem component al TARGET2 din zona euro	Geo 2	Geo 2
Către un sistem component al TARGET2 din afara zonei euro	Geo 2	Geo 2
Coeficient de concentrare	Geo 1	Geo 1

Sistem component al TARGET2 – definit la articolul 2 din Orientarea BCE/2012/27 ( 40 ).

Pentru TARGET2, definiția termenului „transfrontalier” se bazează pe situarea componentei, nu a participantului, cum este cazul în alte sisteme de plăți.

Tabelele 6 și 7 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) ar trebui raportate pentru fiecare sistem de plăți, altul decât TARGET2. BCN ar trebui să distingă între sistemele de plăți de mare valoare și sistemele de plăți de mică valoare:

Sistem de plăți de mare valoare – definit la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012 al Parlamentului European și al Consiliului ( 41 ).

Sistem de plăți de mică valoare – definit la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012.

Tabelul 7

Activitățile PSP pe tip de serviciu de plată

Total pentru perioadă; număr de operațiuni trimise, în milioane; valoarea operațiunilor trimise, în milioane EUR; frecvență anuală

Post pro memoria

Depozite de numerar OTC

Post pro memoria

Retrageri de numerar OTC

Debitări directe

Plăți cu card

Transferuri credit

Post pro memoria

Remitere de bani

Post pro memoria Operațiune prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Instituții de credit

Geo 1

Instituții emitente de monedă electronică

Geo 1

Instituții emitente de cecuri și viramente poștale

Geo 1

Instituții de plată

Geo 1

Autorități publice: (a) BCE și BCN; și (b) state membre sau autorități locale

Geo 1

Debitări directe – definite în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Plăți cu card – operațiuni de plată definite la a doua liniuță de la punctele 3 și 4 din anexa la Directiva 2007/64/CE.

Transferuri de credit – definite în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Defalcarea geografică necesară urmează convenția de denumire stabilită în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), și anume:

Tabelul 8

Împărțirea geografică

Geo 0	Geo 1	Geo 2	Geo 3	Geo 4
Național	Național și transfrontalier combinat	Transfrontalier	Național	Național
			Defalcări la nivel de țară pentru toate statele membre ale Uniunii
			Restul lumii	Transfrontalier

Articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) stabilește condițiile în care BCN pot acorda derogări agenților raportori. În special, alineatul (2) precizează că BCN pot acorda derogări agenților raportori numai în cazul în care acești agenți raportori nu contribuie la o acoperire semnificativă din punct de vedere statistic, la nivel național, a operațiunilor de plată pentru fiecare serviciu de plată.

O acoperire semnificativă din punct de vedere statistic este definită ca 95 % din valoarea operațiunilor de plată pentru fiecare serviciu de plată.

În cazul în care sunt acordate derogări, BCN trebuie să extrapoleze datele de raportat către BCE.

În vederea îmbunătățirii comparabilității datelor, BCN ar trebui să raporteze informații istorice pentru toate posturile din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și din prezenta orientare pentru perioada de referință 2013 cu maxima diligență posibilă. BCN decid cu privire la cea mai bună modalitate de a aborda această cerință, eventual prin estimări. Pentru seriile care nu au fost deja furnizate în contextul Orientării BCE/2007/9 anterioare și acolo unde nu sunt disponibile date efective, BCN pot raporta informațiile ca nefiind disponibile (serie NC cu statutul observației L) ( 42 ).

În legătură cu cerințele specificate în tabelele din prezenta orientare, BCN pot raporta date cu perioada de referință 2014 cu maxima diligență posibilă, în conformitate cu regulile stabilite pentru datele istorice (a se vedea mai sus).

Date cu perioada de referință 2014 – tabele din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43)

Întrucât cerințele specificate în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) au o frecvență anuală, BCE trebuie să asigure furnizarea unui singure cifre pentru fiecare serie de date, raportată cu referire la întregul an (agregând, dacă este cazul 2014 S1 și 2014 S2). Pentru datele care acoperă 2014 S1, BCN decid cu privire la cea mai bună modalitate de abordare a acestei cerințe. Dacă nu sunt disponibile date efective, BCN pot furniza estimări.

Atunci când estimările sunt furnizate în conformitate cu dispozițiile tranzitorii, metodologia urmează a fi definită de către fiecare BCN, în funcție de specificul țării. BCN ar trebui să transmită note explicative pentru a clarifica abordarea urmată.

Declarațiile statistice ar trebui să conțină date pentru toate celulele din tabelele relevante din prezenta orientare, chiar dacă sunt zero, lipsesc sau fenomenul nu există.

Tabelul 1

Date care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări ale fluxurilor

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. RL

D. Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

Admin. publică (S.13)

Alți rezidenți

Admin. publică (S.13)

Alți rezidenți

State membre neparticipante

SUA

Japonia

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.26+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

ACTIVE

1 Creanțe din depozite și credite

până la 1 an

peste 1 an

2 Titluri de natura datoriei

din care dobândă acumulată

2e. Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

2x. Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

2t. Total monede

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

3 Participații

din care acțiuni cotate

4 Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

(2+3+4)a din care valori mobiliare împrumutate sau vândute în cadrul unui contract de report

5 Instrumente financiare derivate

6 Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

7 Alte active

din care dobânda acumulată aferentă creanțelor din depozite și credite

PASIVE

8 Credite și depozite atrase

până la 1 an

peste 1 an

9 Acțiuni/unități ale FI

10 Instrumente financiare derivate

11 Alte pasive

din care dobânda acumulată aferentă creditelor și depozitelor atrase

Tabelul 2

Date care trebuie furnizate lunar: stocuri, ajustări ale fluxurilor, tranzacții

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. RL

D. Total

Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

ACTIVE

1 Creanțe din depozite și credite

2 Titluri de natura datoriei

2e. Euro

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

2x. Monede străine

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

3 Participații

4 Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

5 Instrumente financiare derivate

6 Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

7 Alte active

PASIVE

8 Credite și depozite atrase

9 Acțiuni/unități ale FI

9.1 Vânzarea acțiunilor/unităților FI

9.2 Răscumpărarea acțiunilor/unităților FI

10 Instrumente financiare derivate

11 Alte pasive

#	Date minime care trebuie furnizate lunar BCN de către agenții raportori.

Tabelul 1

Solduri și tranzacții financiare

Date care trebuie furnizate trimestrial

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

D. Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Bănci

Non-bănci

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care SVI

ACTIVE

1 Creanțe din depozite și credite

până la 1 an

ANC

peste 1 an

ANC

2 Credite securitizate

ANC

2a IFM din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

ANC/IFM

ANC

ANC/IFM

până la 1 an

ANC/IFM

peste 1 an și până la 5 ani

ANC/IFM

peste 5 ani

ANC/IFM

2b administrația publică din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

2c AIF, fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară, și SAFP din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

2d SNF din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

2e inițiator din afara zonei euro

ANC

3 Titluri de natura datoriei

până la 1 an

NON-ANC

peste 1 an și până la 2 ani

NON-ANC

peste 2 ani

NON-ANC

4 Alte active securitizate

ANC

4a din care administrația publică din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

4b din care SNF din zona euro, în calitate de inițiator

ANC

5 Participații și acțiuni ale fondurilor de investiții

NON-ANC

6 Instrumente financiare derivate

ANC

7 Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

NON-ANC

8 Alte active

NON-ANC

PASIVE

9 Credite și depozite atrase

până la 1 an

ANC

peste 1 an

ANC

10 Titluri de natura datoriei emise

până la 1 an

ANC

peste 1 an și până la 2 ani

ANC

peste 2 ani

ANC

11 Capital și rezerve

ANC

12 Instrumente financiare derivate

ANC

13 Alte pasive

NON-ANC

13a din care dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei

NON-ANC

ANC: Serii ancoră

NON-ANC: Serii non-ancoră

ANC/IFM: Serii ancoră care pot fi extrase parțial din datele colectate direct de la IFM potrivit Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) atunci când IFM din zona euro sunt administratorii creditelor.

Tabelul 2

Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile

Date care trebuie furnizate trimestrial

	D. Total
ACTIVE
2 Credite securitizate	NON-ANC

Tabelul 3

Credite inițiate și administrate de IFM din zona euro: Date care urmează să fie schimbate între BCN (1)

Date care trebuie furnizate trimestrial

POSTURI DIN BILANȚ

Active

A. La nivel național

B. Zona euro, exclusiv teritoriul național

C. Restul lumii

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite securitizate

SVI situate într-o țară din zona euro A

SVI situate într-o țară din zona euro B

SVI situate într-o țară din zona euro C

etc.

până la 1 an

SVI situate într-o țară din zona euro A

SVI situate într-o țară din zona euro B

SVI situate într-o țară din zona euro C

etc.

peste 1 an și până la 5 ani

SVI situate într-o țară din zona euro A

SVI situate într-o țară din zona euro B

SVI situate într-o țară din zona euro C

etc.

peste 5 ani

SVI situate într-o țară din zona euro A

SVI situate într-o țară din zona euro B

SVI situate într-o țară din zona euro C

etc.

(*1) Solduri și, dacă este aplicabil în perioada de raportare, ajustări pentru reclasificări și scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile.

Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.

BCN raportează distinct soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre din zona euro (unde este cazul). Toate datele sunt raportate în milioane EUR.

Modelul I		Modelul II
1	A. Agricultură, silvicultură și pescuit	1	A. Agricultură, silvicultură și pescuit
2	B. Industrii extractive	2	B. Industrii extractive
3	C. Industria prelucrătoare	3	C. Industria prelucrătoare
4	D. Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat	4	D. Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat + E. Distribuția apei; salubritate, gestionarea deșeurilor, activități de decontaminare
5	E. Distribuția apei; salubritate, gestionarea deșeurilor, activități de decontaminare	4
6	F. Construcții	5	F. Construcții
7	G. Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și motocicletelor	6	G. Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și motocicletelor
8	I. Servicii de cazare și alimentație publică	7	I. Servicii de cazare și alimentație publică
9	H. Transport și depozitare	8	H. Transport și depozitare + J. Informare și comunicații
10	J. Informare și comunicații	8	H. Transport și depozitare + J. Informare și comunicații
11	L. Tranzacții imobiliare	9	L. Tranzacții imobiliare + M. Activități specializate, științifice și tehnice + N. Activități de servicii administrative și activități de servicii suport
12	M. Activități specializate, științifice și tehnice
13	N. Activități de servicii administrative și activități de servicii suport
14	Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare	10	Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare
Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev. 2.

Tabelul

Statistici privind liniile de credit ale IFM (stocuri și ajustări din reclasificare)

BILANȚ POSTURI

A. La nivel național

B. Alte state membre participante

C. Restul lumii

D. Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

din care: CPC (4)

ACTIVE

1 Elemente extrabilanțiere

Linii de credit

2 Alte active

Tabel

Statistici privind activele și pasivele CPC (stocuri și ajustări din reclasificare)

Date cu raportare trimestrială

BILANȚ POSTURI

A. Rezidenți din zona euro

B. Restul lumii

C. Total

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

Administrația centrală

Alte administrații publice

din care: CPC (4)

ACTIVE

1 Credite

din care: contracte de deport născute dintr-un contract de report tripartit în care o IFM din zona euro este creditorul

din care: altele decât contracte de deport născute dintr-un contract de report tripartit

2 Alte active

PASIVE

3 Depozite

din care: contracte de report născute dintr-un contract de report tripartit în care o IFM din zona euro este debitorul

din care: altele decât contracte de report născute dintr-un contract de report tripartit

4 Alte pasive

Total

Teritoriul național

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Numerar și depozite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

din care: Depozite transferabile

Titluri de natura datoriei

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

Instrumente financiare derivate

Credite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

Alte active

Total active nefinanciare

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Numerar și depozite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

din care: Depozite transferabile

Titluri de natura datoriei

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

Instrumente financiare derivate

Credite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

Alte active

Total active nefinanciare

(1) Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor. de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66)

Total

Teritoriul național

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Titluri de natura datoriei emise

Instrumente financiare derivate

Credite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Provizioane tehnice de asigurări

din care: Drepturi de pensie (1)

Cotizații predefinite

Prestații predefinite

Sisteme hibride

Alte pasive

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Titluri de natura datoriei emise

Instrumente financiare derivate

Credite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Provizioane tehnice de asigurări

din care: Drepturi de pensie (1)

Cotizații predefinite

Prestații predefinite

Sisteme hibride

Alte pasive

(1) Acest post, inclusiv defalcarea relevantă, poate include drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).

Tabelul 1

Date privind activele și pasivele care trebuie furnizate pentru T4 2015: stocuri (1)

	Total
ACTIVE (F)
1. Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare justă
1x. Numerar și depozite din care depozite transferabile (F.22)
2. Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)
3. Credite (SEC 2010: F.4) – valoare justă
3x. Credite din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare – valoare justă
4. Participații (SEC 2010: F.51)
4a. Participații din care acțiuni cotate
5. Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)
6. Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)
7. Provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61)
8. Active nefinanciare (SEC 2010: AN)
9. Alte active
PASIVE (F)
1. Titluri de natura datoriei emise și credite (SEC 2010: F.3 + F.4)
1.x. din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare
2. Participații (SEC 2010: F.51)
2a. Participații din care acțiuni cotate
2b. Participații din care acțiuni necotate
2c. Participații din care alte participații
3 Provizioane tehnice de asigurări (SEC 2010: F.6)
3.1 Provizioane tehnice de asigurări de viață
din care bazate pe unități
din care nebazate pe unități
3.2 Provizioane tehnice de asigurări generale
4 Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)
5 Alte pasive
(1) Data de referință 1 ianuarie 2016 poate fi utilizată ca substitut.

Tabelul 2a

Date privind activele care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări de fluxuri

	Total	Zona euro			Restul lumii
	Total	Teritoriul național	Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național	Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național (informații pentru fiecare țară în parte)	Total	State membre neparticpante (informații pentru fiecare țară în parte)	Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații pentru fiecare țară în parte pentru Brazilia, Canada, China, Hong Kong, India, Japonia, Rusia, Elveția, SUA)
ACTIVE (F)
1. Numerar și depozite (SEC 2010: F.21 + F.22 + F.29) – valoare justă
până la 1 an (rămas până la data scadenței)
peste 1 an (rămas până la data scadenței)
1x. Numerar și depozite d/c depozite transferabile (F.22)
1. Numerar și depozite (SEC 2010: F.21 + F.22 + F.29) – valoare nominală
2. Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
până la 1 an (scadența inițială)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
1-2 ani (scadența inițială)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
peste 2 ani (scadența inițială)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
până la 1 an (rămas până la data scadenței)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
1-2 ani (rămași până la data scadenței)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
2-5 ani (rămași până la data scadenței)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
Peste 5 ani (rămași până la data scadenței)
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
emise de GP și IFSLSGP
3. Credite (SEC 2010: F.4) – valoare justă
scadență inițială până la 1 an – valoare justă
acordate IFM
acordate AP
acordate FI
acordate AIF
acordate SA
acordate FP
acordate SNF
acordate GP și IFSLSGP
scadență inițială 1-5 ani – valoare justă
acordate IFM
acordate AP
acordate FI
acordate AIF
acordate SA
acordate FP
acordate SNF
acordate GP și IFSLSGP
scadență inițială peste 5 ani – valoare justă
acordate IFM
acordate AP
acordate FI
acordate AIF
acordate SA
acordate FP
acordate SNF
acordate GP și IFSLSGP
până la 1 an rămas până la data scadenței – valoare justă
1-2 ani rămași până la data scadenței – valoare justă
2-5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă
peste 5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă
3x. Credite din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare – valoare justă
3. (SEC 2010: F.4) – valoare nominală
scadență inițială până la 1 an – valoare nominală
scadență inițială 1-5 ani – valoare nominală
scadență inițială peste 5 ani – valoare nominală
4. Participații (SEC 2010: F.51)
4a. Participații din care acțiuni cotate
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
4b. Participații din care acțiuni necotate
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
4c. Participații din care alte participații
emise de IFM
emise de AP
emise de AIF
emise de SA
emise de FP
emise de SNF
5. Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)
5a. Acțiuni/unități ale FPM
5b. Acțiuni/unități ale non-FPM
Fonduri de plasament în acțiuni
Fonduri de plasament în obligațiuni
Fonduri mixte
Fonduri imobiliare
Fonduri de hedging
Alte fonduri
6. Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)
7. Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)
8. Active nefinanciare (SEC 2010: AN)
9. Alte active
10. Total active
(1) Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66). Abrevieri utilizate în acest tabel: d/c=din care, IFM=instituție financiară monetară, AP=administrație publică, FI=fond de investiții, AIF=alți intermediari financiari, SA=societate de asigurare, FP=fond de pensii, SNF=societate nefinanciară, GP=gospodăriile populației, IFSLSGP=instituție fără scop lucrativ aflată în serviciul gospodăriilor populației, FPM=fond de piață monetară.

Tabelul 2b

Date privind pasivele care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări de fluxuri

Total

Zona euro

Restul lumii

Teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național (informații pentru fiecare țară în parte)

Total

State membre neparticpante (informații pentru fiecare țară în parte)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații pentru fiecare țară în parte pentru Brazilia, Canada, China, Hong Kong, India, Japonia, Rusia, Elveția, SUA)

PASIVE (F)

1. Titluri de natura datoriei emise (SEC 2010: F.3)

2. Credite (SEC 2010: F.4)

emise de instituțiile financiare monetare (IFM) (1)

emise de non-IFM (1)

2.x. Credite din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare

3. Participații (SEC 2010: F.51)

Acțiuni cotate

Acțiuni necotate

Alte participații

4 Provizioane tehnice de asigurări (SEC 2010: F.6)

4.1 Provizioane tehnice de asigurări de viață

bazate pe unități

nebazate pe unități (1)

4.1.a Provizioane tehnice de asigurări de viață d/c drepturi de pensie (2)

Sisteme de cotizații predefinite

Sisteme de prestații predefinite

Sisteme hibride

4.1.b Provizioane tehnice de asigărări de viață d/c reasigurări acceptate (2)

4.2 Provizioane tehnice de asigurări generale (2)

în funcție de sectorul de activitate

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare pentru protecția nivelului veniturilor

Asigurare compensatorie pentru lucrători

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări ale autovehiculelor

Asigurare maritimă, aeriană și de transport

Asigurare împotriva incendiilor și a altor daune provocate proprietăților

Asigurare de răspundere generală

Asigurare pentru credite și garanții

Asigurare pentru cheltuieli juridice

Asistență

Diverse pierderi financiare

Reasigurare

5 Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

6 Alte pasive

(1) În cazul statelor membre din afara zonei euro, „IFM” și „non-IFM” se referă la „bănci” și „instituții nebancare”.

(2) Acest post poate include și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).

(3) Poziția relevantă „din care” a acestui post poate include și drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra societăților de asigurare care acționează în calitate de administratori ai fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64).

(4)

Acest post, inclusiv sectorul de activitate relevant, poate include provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66).

	Cerințe adresate SA prin Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
	Cerințe care trebuie să fie raportate pentru SA, dacă sunt disponibile la BCN (posturi pro memoria).

Abrevieri utilizate în acest tabel: d/c=din care.

Tabelul 3

Date privind primele, indemnizațiile și comisioanele care trebuie furnizate pe bază anuală

	Total
	Total	Teritoriul național	Sucursale în cadrul SEE (informații pentru fiecare țară în parte)	Sucursale în afara SEE (total)
1. Prime
2. Indemnizații
3. Comisioane

Banca Centrală Europeană (BCE) a încheiat acorduri speciale de schimb de date cu băncile centrale naționale (BCN) din Sistemul European al Băncilor Centrale (SEBC), cu BCN ale țărilor în curs de aderare și anumite institute naționale de statistică din Uniune (INS). Schimburile de date folosesc mesaje standardizate independente de platformă [SDMX ( 45 )], inclusiv date (valori numerice) și/sau atribute (metadate care explică datele transmise).

În vederea efectuării schimbului de mesaje statistice, datele trebuie structurate în conformitate cu definiții precise ale structurii datelor (DSD) ( 46 ), ale căror concepte statistice și liste de coduri, care le sunt atașate, permit descrierea conținutului acestora în mod adecvat și clar. Colecția de DSD, concepte și liste de coduri asociate este cunoscută sub numele de „definiții structurale”.

Definițiile structurale ale BCE furnizează lista de DSD, conceptele asociate și listele de coduri elaborate de BCE și utilizate în schimburile sale de date statistice SDMX. Definițiile structurale ale BCE sunt stocate pe site-ul CIRCABC al Comisiei Europene ( 47 ) și pot fi accesate de membrii Grupului de interes pentru statistică și pentru schimbul reciproc electronic de date (EDI) (inclusiv de membrii Grupului de lucru pentru gestionarea informațiilor statistice – WGSIM). De obicei, este stocată o copie locală la fiecare BCN. În alte cazuri, departamentele relevante ale BCN ar trebui să contacteze membrul WGSIM al acesteia.

Prezenta anexă descrie detaliat elementele specifice ale fiecărui schimb de date dintre BCN din zona euro și BCE în contextul statisticilor monetare și financiare. Partea 2 prezintă o listă a DSD ale BCE și seturile de date corespunzătoare care sunt folosite de SEBC. Partea 3 continuă cu o descriere a DSD și include dimensiunile specifice ale cheilor de serii, formatul acestora și listele de coduri din care își extrag valorile codurilor. Partea 4 ilustrează relația dintre cheile seriilor și atributele acestora și specifică partenerii care sunt responsabili pentru actualizarea acestora.

Tabelul de mai jos identifică dimensiunile care compun cheile seriilor statisticilor monetare și financiare specifice enumerate în partea 2, formatul acestora și listele de coduri din care își iau valorile codurilor.

Definiție a structurii datelor (DSD)

Concept (identificator)

Denumirea conceptului

Valoare format (1)

Listă de coduri

Denumirea listei de coduri

ISS

RMD

AIF

SEC

SPD

SVI

DBC

SAFP

OSA

PBI

RMDI

ORDINEA DIMENSIUNILOR ÎN CHEIE

DIMENSIUNI

FREQ

Frecvență

AN1

CL_FREQ

Listă de coduri pentru frecvență

REF_AREA

Zonă de referință

AN2

CL_AREA_EE

Listă de coduri pentru zonă

REF_AREA

Zonă de referință

AN2

CL_AREA (2)

Listă de coduri pentru zonă

ADJUSTMENT

Indicator de ajustare

AN1

CL_ADJUSTMENT

Listă de coduri pentru indicatorii de ajustare

BS_REP_SECTOR

Defalcarea bilanțului pe sectoare de referință

AN..2

CL_BS_REP_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea bilanțului pe sectoare de referință

MFI_LIST_IND

Lista IFM individuale

AN..18

CL_MFI_LIST_IND

Listă de coduri pentru lista IFM individuale

REF_SECTOR

Defalcare pe sectoare de referință

AN4

CL_ESA95_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea sectorială de referință din SEC 95

SEC_ISSUING SECTOR

Sectorul emitent de valori mobiliare

AN4

CL_ESA95_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea sectorială de referință din SEC 95

PSS_INFO_TYPE

Tipul informațiilor SPD

AN4

CL_PSS_INFO_TYPE

Listă de coduri pentru tipul de informații privind sistemul de plăți și decontare

PSS_INSTRUMENT

Instrument SPD

AN4

CL_PSS_INSTRUMENT

Listă de coduri pentru instrumentul din sistemul de plăți și decontare

PSS_SYSTEM

Punct de intrare SPD

AN4

CL_PSS_SYSTEM

Listă de coduri pentru punctul de intrare în sistemul de plăți și decontare

DATA_TYPE_PSS

Tip de date SPD

AN2

CL_DATA_TYPE_PSS

Listă de coduri pentru tipul de date privind sistemul de plăți și decontare

COMP_APPROACH

Indicatorul metodei de compilare

AN1

CL_COMP_APPROACH

Listă de coduri pentru indicatorul metodei de compilare

OFI_REP_SECTOR

Sector de raportare privind alți intermediari financiari

AN2

CL_OFI_REP_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea sectorială de referință privind alți intermediari financiari

IVF_REP_SECTOR

Sector de raportare privind fondurile de investiții

AN2

CL_IVF_REP_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea sectorială de referință privind fondurile de investiții

FVC_REP_SECTOR

Sector de raportare privind societățile vehicul investițional

AN1

CL_FVC_REP_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea sectorială de referință privind societățile vehicul investițional

REPORTING_SECTOR

Sector de raportare

AN..6

CL_SECTOR (2)

Listă de coduri pentru sectorul instituțional

CB_REP_SECTOR

Defalcare pe sectoare de referință DBC

AN2

CL_CB_REP_SECTOR

Listă de coduri pentru defalcarea pe sectoare de referință privind datele bancare consolidate

CB_SECTOR_SIZE

Dimensiunea sectorului de referință DBC

AN1

CL_CB_SECTOR_SIZE

Listă de coduri pentru dimensiunea sectoarelor de referință privind datele bancare consolidate

SSI_INDICATOR

Indicator financiar structural

AN3

CL_SSI_INDICATOR

Listă de coduri pentru indicatorul financiar structural

BS_ITEM

Post din bilanț

AN..7

CL_BS_ITEM

Listă de coduri pentru postul din bilanț

OFI_ITEM

Postul din bilanț „alți intermediari financiari”

AN3

CL_OFI_ITEM

Listă de coduri pentru postul din bilanț „alți intermediari financiari”

SEC_ITEM

Post de valori mobiliare

AN6

CL_ESA95_ACCOUNT

Listă de coduri pentru contul SEC 95

IF_ITEM

Activele și pasivele fondurilor de investiții

AN3

CL_IF_ITEM

Listă de coduri pentru postul din bilanț „FI”

FVC_ITEM

Activele și pasivele societăților vehicul investițional

AN3

CL_FVC_ITEM

Listă de coduri pentru postul din bilanț „societăți vehicul investițional”

ICPF_ITEM

Activele și pasivele societăților de asigurare și ale fondurilor de pensii

AN..4

CL_ICPF_ITEM

Listă de coduri pentru activele și pasivele societăților de asigurare și ale fondurilor de pensii

ICO_PAY_ITEM

Postul operațiunilor societăților de asigurare

AN1

CL_ICO_PAY

Listă de coduri pentru postul operațiunilor societăților de asigurare

CB_ITEM

Postul datelor bancare consolidate

AN5

CL_CB_ITEM

Listă de coduri pentru postul datelor bancare consolidate

MATURITY_ORIG

Scadență inițială

AN..3

CL_MATURITY_ORIG

Listă de coduri pentru scadența inițială

MATURITY_NOT_IRATE

Scadență inițială/Perioadă de preaviz/Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii

AN..3

CL_MATURITY_ORIG

Listă de coduri pentru scadența inițială

MATURITY

Scadență

AN..6

CL_MATURITY (2)

Listă de coduri pentru scadență

SEC_VALUATION

Evaluarea valorilor mobiliare

AN1

CL_MUFA_VALUATION

Listă de coduri pentru evaluarea din cadrul MUFA

DATA_TYPE

Tip de date

AN1

CL_DATA_TYPE

Tip de date, fluxuri și poziții monetare și bancare

DATA_TYPE_MIR

Tip de date RMD

AN1

CL_DATA_TYPE_MIR

Listă de coduri pentru tipul de date referitoare la ratele dobânzii practicate de IFM

DATA_TYPE_SEC

Tip de date privind valorile mobiliare

AN1

CL_DATA_TYPE_SEC

Listă de coduri pentru tipul de date privind valorile mobiliare

COUNT_AREA

Zona contrapărții

AN2

CL_AREA_EE

Listă de coduri pentru zonă

COUNTERPART_AREA

Zona contrapărții

AN2

CL_AREA

Listă de coduri pentru zonă

AMOUNT_CAT

Categoria sumei

AN1

CL_AMOUNT_CAT

Listă de coduri pentru categoria sumei

BS_COUNT_SECTOR

Sectorul contrapărții din bilanț

AN..7

CL_BS_COUNT_SECTOR

Listă de coduri pentru sectorul contrapărții din bilanț

COUNTERPART_SECTOR

Sectorul contrapărții

AN..6

CL_SECTOR

Listă de coduri pentru sectorul instituțional

COUNTERPART_SECTOR

Sectorul contrapărții

AN2

CL_PS_COUNT_SECTOR

Sector de primire/achiziție al sistemului de plăți și decontare

FVC_ORI_SECTOR

Sector inițiator pentru societățile vehicul investițional

AN2

CL_FVC_ORI_SECTOR

Listă de coduri pentru sectorul inițiator pentru societățile vehicul investițional

ICO_UNIT

Unitate a societăților de asigurare

AN1

CL_ICO_UNIT

Listă de coduri pentru unitatea operațiunilor societăților de asigurare

CURRENCY_TRANS

Monedă de tranzacție

AN..3

CL_CURRENCY

Listă de coduri pentru monedă

SERIES_DENOM

Moneda în care sunt exprimate seriile sau calcul special

AN1

CL_SERIES_DENOM

Listă de coduri pentru moneda în care sunt exprimate seriile sau pentru calculul special

CURRENCY_DENOM

Monedă de exprimare

AN..15

CL_UNIT

Listă de coduri pentru unitate

BS_SUFFIX

Sufixul bilanțului

AN..3

CL_BS_SUFFIX

Listă de coduri pentru sufixul bilanțului

SEC_SUFFIX

Sufixul seriilor în contextul valorilor mobiliare

AN1

CL_SEC_SUFFIX

Listă de coduri pentru sufixul valorilor mobiliare

IR_BUS_COV

Aria de aplicabilitate a ratelor dobânzilor

AN1

CL_IR_BUS_COV

Listă de coduri pentru aria de aplicabilitate a ratelor dobânzilor

(1) Acesta indică numărul de litere/cifre permise pentru fiecare element al listei de coduri (de exemplu, AN..7 înseamnă un șir de caractere alfanumerice de până la 7 caractere, AN1 înseamnă un singur caracter alfanumeric).

(2) Noua listă de coduri SDMX DSD.

Această dimensiune precizează frecvența seriei de timp raportate. Cerințele specifice privind schimbul de date sunt următoarele:

Zonă de referință.Această dimensiune se referă la țara de rezidență a instituției raportoare. În DSD „ECB_SEC1” este indicată țara de rezidență a sectorului emitent ( 48 ).

Indicator de ajustare.Această dimensiune arată dacă a fost efectuată o ajustare sezonieră și/sau o ajustare în funcție de numărul de zile lucrătoare.

Defalcarea bilanțului pe sectoare de referință.Această dimensiune se referă la sectorul de raportare în conformitate cu defalcarea definită în lista de coduri asociată.

Lista IFM individuale.Această dimensiune se referă la IFM raportoare (în DSD „ECB_IBSI1” și „ECB_IMIR1”).

Defalcare pe sectoare de referință.Această dimensiune indică sectorul de referință pentru indicatorii financiari structurali (în DSD „ECB_SSI1”).

Sector emitent de valori mobiliare.Această dimensiune se referă la sectorul emitenților de valori mobiliare (în DSD „ECB_SEC1”).

Tipul informațiilor SPD.Această dimensiune reprezintă tipul general de informații care trebuie furnizate în cadrul DSD „ECB_PSS1”.

Instrument SPD.Această dimensiune, utilizată în DSD „ECB_PSS1”, indică tipul specific de instrument/dispozitiv utilizat pentru operațiunile de plată, de exemplu cardurile cu o funcție de numerar sau transferurile credit etc.

Punct de intrare SPD.Această dimensiune are legătură cu tipul de terminal sau de sistem prin care operațiunea de plată de bază a fost efectuată. Pentru corespondența sistemelor de plăți și a valorii codului punctului de intrare SPD, a se vedea partea 16 a anexei II.

Tip de date SPD.În cadrul SPD, această dimensiune dă unitatea de măsură pentru observație, respectiv dacă un număr sau o valoare ar trebui raportată pentru postul respectiv (de exemplu, numărul de operațiuni pentru fiecare card, valoarea operațiunilor pentru fiecare card etc.).

Metodă de compilareAceastă dimensiune indică dacă datele reprezintă abordarea țării gazdă sau abordarea țării de origine.

Sector de raportare privind alți intermediari financiari.Această dimensiune indică sectorul instituției raportoare în cadrul sectorului AIF.

Sector de raportare privind fondurile de investiții.Această dimensiune indică sectorul instituției raportoare în cadrul sectorului FI.

Sector de raportare privind societățile vehicul investițional.Această dimensiune indică sectorul instituției raportoare în cadrul sectorului SVI.

Sector de raportare.Această dimensiune indică dacă instituția raportoare este un FP sau un tip de SA.

Defalcare pe sectoare de referință DBC.Această dimensiune indică forma de proprietate și tipul de instituție raportoare (instituții de credit naționale ori filiale sau sucursale sub control străin).

Dimensiunea sectorului DBC.Această dimensiune indică mărimea instituției raportoare în ceea ce privește totalul activelor acesteia. Se aplică doar instituțiilor de credit naționale.

Indicator financiar structural.Această dimensiune este specifică DSD „ECB_SSI1” și reprezintă tipul de indicator financiar structural.

Post din bilanț.Această dimensiune indică postul din bilanțul IFM, astfel cum este definit în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Postul din bilanț „alți intermediari financiari”.Această dimensiune indică un post din bilanțul AIF. AIF se concentrează pe diferite activități financiare, în funcție de tipul instituției, și nu toate posturile din bilanț se aplică tuturor tipurilor de intermediari. Prin urmare, în timp ce majoritatea posturilor din bilanț sunt comune tuturor tipurilor de alți intermediari financiari, „alte active” și „alte pasive” pot avea definiții diferite pentru diferite tipuri de intermediari. În coloana activelor, sunt adoptate două definiții diferite pentru postul „alte active”: (a) pentru brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate (BVMPFD), acest post include credite; și (b) pentru societăți financiare care desfășoară activități de creditare (SFAC), postul include depozite, numerar, acțiuni ale fondurilor de investiții, active fixe și instrumente financiare derivate. În ceea ce privește postul „alte pasive”: (a) pentru BVMPFD, acest post exclude titlurile de natura datoriei, capitalul și rezervele, precum și instrumente financiare derivate; și (b) pentru SFAC, acest post include instrumentele financiare derivate.

Postul valorilor mobiliare.Această dimensiune se referă la posturile preluate din lista de posturi întocmită pentru conturile financiare ale uniunii monetare (MUFA) în conformitate cu conceptele Sistemului european de conturi. Este folosită doar pentru DSD „ECB_SEC1”.

Activele și pasivele fondurilor de investiții.Această dimensiune se referă la postul activelor și pasivelor FI, astfel cum este definit în Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

Activele și pasivele societăților vehicul investițional.Această dimensiune se referă la postul activelor și pasivelor SVI, astfel cum este definit în Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

Activele și pasivele societăților de asigurare și ale fondurilor de pensii.Această dimensiune indică un post al activelor și pasivelor SA și ale FP. În cazul SA, posturile sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). În cazul FP, posturile sunt definite în SEC 2010.

Postul operațiunilor societăților de asigurare.Această dimensiune se referă la postul operațiunilor SA, și anume prime, indemnizații și comisioane, astfel cum sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

Postul datelor bancare consolidate.Această dimensiune indică postul din sistemul de raportare DBC care trebuie raportat (din contul de profit și pierdere al băncilor, din bilanț și din rapoartele privind adecvarea capitalului).

Scadență inițială.Pentru DSD „ECB_BSI1”, „ECB_FVC1”, „ECB_IVF1”, „ECB_CBD1”, „ECB_OFI1” și „ECB_IBSI1”, această dimensiune indică scadența inițială a postului din bilanț.

Scadență inițială/Perioadă de preaviz/Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii.Această dimensiune identifică defalcarea în funcție de scadența inițială sau perioada de preaviz pentru depozite pentru DSD „ECB_MIR1” și „ECB_IMIR1”. Pentru credite, această dimensiune se referă la scadența inițială a creditului și/sau perioada inițială cu rată fixă a dobânzii.

Scadență.Această dimensiune indică scadența inițială și reziduală a instrumentului în DSD „ECB_ICPF1”.

Evaluarea valorilor mobiliare.Această dimensiune identifică metoda de evaluare folosită pentru statisticile emisiunilor de valori mobiliare în DSD „ECB_SEC1”.

Tip de date.Această dimensiune descrie tipurile de date raportate în DSD „ECB_BSI1”, „ECB_SSI1”, „ECB_OFI1”, „ECB_IVF1”, „ECB_FVC1”, „ECB_CBD1”, „ECB_ICPF1”, „ECB_ICO1” și „ECB_IBSI1”.

Tip de date RMD.În DSD „ECB_MIR1” și „ECB_IMIR1”, această dimensiune face distincția între statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM și cele privind valoarea contractelor noi sau soldurile.

Tip de date RMD.În DSD „ECB_MIR1”, această dimensiune face distincția între statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM și cele privind valoarea contractelor noi sau soldurile.

Tip de date privind valorile mobiliare.Această dimensiune indică tipul de date conținute în statisticile emisiunilor de valori mobiliare în DSD „ECB_SEC1”. Emisiunile nete sunt transmise numai dacă emisiunile și răscumpărările nu pot fi identificate separat.

Stoc, flux.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, indică tipul de date, stoc sau flux, pentru datele care sunt raportate.

Codul zonei de referință pentru BIS-IFS.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă zona de rezidență a instituțiilor raportoare.

Tip de bancă pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, se referă la grupul sectorului raportor corespunzător. Pentru transmiterea la BCE ar trebui utilizat codul „4P”, respectiv datele ar trebui raportate numai pentru sediile bancare naționale legate de grupurile bancare mari DBC.

Bază de raportare pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă baza de înregistrare a unei creanțe sau expuneri.

Tipul poziției pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă tipul de poziție financiară înregistrat de către date.

Scadență reziduală pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă scadența reziduală a creanțelor sau expunerilor înregistrate.

Tipul monedei locului efectuării pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă tipul monedei pentru creanțele înregistrate.

Sectorul contrapărții pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, reprezintă defalcarea sectorială a contrapărții pentru creanțele sau expunerile înregistrate.

Zona contrapărții pentru SBC.Această dimensiune, care este specifică pentru „BIS_CBS”, indică țara de rezidență a contrapartidei postului relevant.

Zona contrapartidei.Această dimensiune indică zona de rezidență a contrapartidei postului relevant.

Categoria sumei.Această dimensiune reprezintă categoria corespunzătoare valorii creditelor noi acordate societăților nefinanciare; creditele noi sunt, de asemenea, raportate în conformitate cu valoarea lor. Este relevant doar pentru DSD „ECB_MIR1” și „ECB_IMIR1”.

Sectorul contrapartidei din bilanț.Această dimensiune este legată de defalcarea sectorială a contrapartidei posturilor din bilanț. În DSD „ECB_ICPF1”, indică sectorul contrapartidei postului relevant.

Sectorul contrapartidei.Această dimensiune, definită în DSD „ECB_PSS1”, reprezintă defalcarea pe sectoare a tipului de beneficiar (contrapartidă) implicat în operațiunea de plată.

Sector inițiator pentru societățile vehicul investițional.Această dimensiune, definită în DSD „ECB_FVC1”, reprezintă sectorul cedentului (inițiatorului) activelor sau al unui grup de active și/sau al riscului de credit al activului sau grupului de active către structura de securitizare.

Unitatea societăților de asigurare.Această dimensiune indică unitatea de afaceri relevantă a SA.

Monedă de tranzacție.Această dimensiune descrie moneda în care sunt emise valorile mobiliare (pentru DSD „ECB_SEC1”) sau în care sunt exprimate următoarele: (a) posturile din bilanțul IFM (pentru DSD „ECB_BSI1” și „ECB_IBSI1”); (b) indicatorii financiari structurali (pentru DSD „ECB_SSI1”); (c) depozitele și creditele (pentru DSD „ECB_MIR1” și „ECB_IMIR1”); (d) activele și pasivele FI (pentru DSD „ECB_IVF1”); (e) operațiunile de plată (pentru DSD „ECB_PSS1”); (f) activele și pasivele SVI (pentru DSD „ECB_FVC1”); (g) posturile din bilanțul AIF (pentru DSD „ECB_OFI1”); (h) posturile DBC (pentru DSD „ECB_CBD1”); și (i) operațiunile cu activele și pasivele SA și ale FP (pentru DSD „ECB_ICPF1”).

Moneda de exprimare.Această dimensiune descrie moneda în care sunt exprimate: (a) activele și pasivele SA și ale FP (pentru DSD „ECB_ICPF1”); și (b) operațiunile SA (pentru DSD „ECB_ICO1”).

Moneda în care sunt exprimate seriile sau calcul special.Această dimensiune indică moneda în care sunt exprimate observațiile în cadrul seriilor de timp sau specifică calculul de bază.

Sufixul bilanțului.Această dimensiune, prezentă în DSD „ECB_BSI1”, indică moneda în care sunt exprimate observațiile în cadrul unei serii de timp sau specifică calculul subiacent.

Sufixul seriilor în contextul valorilor mobiliare.Această dimensiune conține tipuri de date suplimentare pentru seriile derivate. Este folosită doar pentru DSD „ECB_SEC1”.

Aria de aplicabilitate a ratelor dobânzilor.Această dimensiune, specifică pentru DSD „ECB_MIR1”, indică dacă statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM se referă la solduri sau la un contract nou.

Următoarele secțiuni explică detaliat atributele asociate datelor transmise. Secțiunea 1 definește atributele pentru fiecare DSD, inclusiv formatul acestora și nivelul de atașare. Secțiunea 2 indică responsabilitatea partenerilor de schimb de date din SEBC în crearea și actualizarea atributelor, precum și statutul acestor atribute. Secțiunile 3, 4 și 5 se concentrează pe conținutul atributelor, clasificat în funcție de nivelul de atașare, respectiv nivelul seriei înrudite, al seriilor de timp și al observației.

Secțiunea 1: Atribute codificate și necodificate definite în DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 și ECB_IMIR1

Pe lângă dimensiunile care definesc cheile seriilor, este definit și un set de atribute. Atributele sunt atașate la mai multe niveluri ale informațiilor transmise: la nivelul seriei înrudite, la cel al seriilor de timp sau la nivelul observației. Așa cum este ilustrat mai jos, acestea fie își iau valorile din liste predefinite de coduri, fie sunt necodificate și sunt utilizate pentru a adăuga explicații textuale cu privire la aspecte relevante ale datelor.

Valorile atributelor sunt transmise numai când sunt stabilite pentru prima dată și ori de câte ori sunt modificate, cu excepția atributelor obligatorii atașate nivelului observației, care sunt atașate fiecărei observații și raportate la fiecare transmisiune de date.

Tabelul de mai jos furnizează informații cu privire la atributele definite pentru fiecare DSD luată în considerare, nivelul la care acestea sunt atașate, formatul acestora și numele listelor de coduri din care atributele codificate își iau valorile.

Concept statistic

Format (1)

Listă de coduri

ISS

RMD

AIF

SEC

SPD

SVI

DBC

SAFP

OSA

PBI

RMDI

ATRIBUTE LA NIVELUL SERIEI ÎNRUDITE

(care se transmit folosind grupul FNS)

√

TITLE

Titlu

AN..70

necodificat

√

UNIT

Unitate

AN..12

CL_UNIT

Listă de coduri pentru unitate

√

UNIT_MULT

Coeficient multiplicator

AN..2

CL_UNIT_MULT

Listă de coduri pentru coeficientul multiplicator

√

DECIMALS

Zecimale

CL_DECIMALS

Listă de coduri pentru zecimale

√

TITLE_COMPL

Complementul titlului

AN..1050

necodificat

√

NAT_TITLE

Titlu în limbă națională

AN..350

necodificat

√

COMPILATION

Elaborare

AN..1050

necodificat

√

COVERAGE

Acoperire

AN..350

necodificat

√

SOURCE_AGENCY

Agenție sursă

AN3

CL_ORGANISATION

Listă de coduri pentru organizație

√

METHOD_REF

Referință metodologică

AN..1050

necodificat

ATRIBUTE LA NIVELUL SERIEI DE TIMP

(care se transmit folosind grupul FNS)

√

COLLECTION

Indicator de colectare

AN1

CL_COLLECTION

Listă de coduri pentru indicatorii de colectare

√

DOM_SER_IDS

Identificatorul seriilor naționale

AN..70

necodificat

√

BREAKS

Rupturi

AN..350

necodificat

√

UNIT_INDEX_BASE

Baza indicelui unitar

AN..35

necodificat

√

PUBL_PUBLIC

Publicarea sursei

AN..1050

necodificat

√

PUBL_MU

Publicarea sursei (doar pentru zona euro)

AN..1050

necodificat

√

PUBL_ECB

Publicarea sursei (doar pentru BCE)

AN..1050

necodificat

ATRIBUTE LA NIVELUL OBSERVAȚIEI

(care se transmit împreună cu datele principalului segment ARR, cu excepția OBS_COM, care se transmit în cadrul grupului FNS)

√

OBS_STATUS

Statutul observației

AN1

CL_OBS_STATUS

Listă de coduri pentru statutul observației

√

OBS_CONF

Confidențialitatea observației

AN1

CL_OBS_CONF

Listă de coduri pentru confidențialitatea observației

√

OBS_PRE_BREAK

Valoarea observației înainte de ruptură

AN..15

necodificat

√

OBS_COM

Comentariul observației

AN..1050

necodificat

(1) Acesta indică numărul de litere/cifre permis pentru transmiterea fiecărui atribut (de exemplu, AN..1050 înseamnă un șir de caractere alfanumerice de până la 1 050 de caractere, AN1 înseamnă un singur caracter alfanumeric, N1 înseamnă o cifră).

Secțiunea 2: Proprietățile atributelor comune pentru DSD ECB_BSI1, ECB_SSI1, ECB_MIR1, ECB_OFI1, ECB_SEC1, ECB_PSS1, ECB_IVF1, ECB_FVC1, ECB_CBD1, ECB_ICPF1, ECB_ICO1, ECB_IBSI1 și ECB_IMIR1: BCN care raportează către BCE (3)

	Statut	Prima valoare fixată, înregistrată și transmisă de… (1)	Poate fi modificată de BCN
TITLE_COMPL	M	BCE	Nu (*1)
NAT_TITLE	C	BCN	Da
COMPILATION	C	BCN	Da (*2)
COVERAGE	C	BCN	Da (*2)
METHOD_REF	M	BCN	Da
DOM_SER_IDS (2)	C	BCN	Da
BREAKS	C	BCN	Da
OBS_STATUS	M	BCN	Da
OBS_CONF	C	BCN	Da
OBS_PRE_BREAK	C	BCN	Da
OBS_COM	C	BCN	Da
(1) În cazul în care o BCN dorește să opereze o modificare, aceasta consultă BCE, care apoi va implementa modificarea. (2) Modificările sunt comunicate serviciului competent al BCE prin e-mail. (1) BCE se referă aici la Direcția Generală Statistică a BCE. (2) BCE recomandă ca BCN să furnizeze aceste valori pentru a asigura o comunicare mai transparentă. (3) ►M3 Nu toate atributele menționate în tabel în secțiunea 1, care sunt stabilite de BCE, sunt incluse în acest tabel. ◄ M: obligatoriu. C: condițional.

Definiția unui set de atribute ce urmează a fi transmise împreună cu datele permite furnizarea de informații suplimentare referitoare la seriile de timp. Informațiile furnizate de atributele pentru seturile de date statistice ale BCE avute în vedere sunt detaliate mai jos.

TITLE_COMPL (Complementul titlului).Acest atribut permite un număr mai mare de caractere decât atributul TITLE și, din acest motiv, înlocuiește TITLE ca atribut obligatoriu pentru înregistrarea titlului seriilor.

UNIT (unitate)

PB	Pentru statele membre din zona euro: EUR
ISS	Pentru statele membre din zona euro: EUR Pentru seriile raportate ca valori absolute și pentru indici: PURE_NUMB Pentru seriile raportate ca procente: PCT
AIF	Pentru statele membre din zona euro: EUR
RMD	Pentru volumele de contracte: EUR Pentru ratele dobânzilor PCPA
SEC	Pentru statele membre din zona euro: EUR
SPD	Pentru seriile referitoare la unitățile originale (tabelul 5 din partea 16 a anexei II), numărul de operațiuni (tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II) și seriile referitoare la procentele de concentrare (tabelul 6 din partea 16 a anexei II): PURE_NUMB Pentru seriile referitoare la valoarea operațiunilor (tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II): EUR
FI	Pentru statele membre din zona euro: EUR
SVI	Pentru statele membre din zona euro: EUR
DBC	Pentru statele membre din zona euro: EUR sau PURE_NUMB (atunci când nicio monedă de exprimare nu este relevantă)
SBC	Pentru datele raportate de către toate țările în dolari SUA: USD; pentru datele pentru care nicio monedă de exprimare nu este relevantă: PURE_NUMB
SAFP	Pentru statele membre din zona euro: EUR
ICO	Pentru statele membre din zona euro: EUR
▼M3
PBI	EUR
RMDI	Pentru volumele de contracte: EUR Pentru ratele dobânzilor: PCPA
▼M2

UNIT_MULT (coeficient de multiplicare)

PB	6
ISS	0
AIF	6
RMD (1)	Pentru volumele de contracte: 6 Pentru ratele dobânzilor 0
SEC	6
SPD	Pentru seriile referitoare la unitățile originale, cu excepția seriilor referitoare la operațiuni (tabelul 5 din partea 16 a anexei II): 0 Pentru seriile referitoare la operațiuni (tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II, cu excepția procentelor de concentrare): 6 Pentru seriile referitoare la procentele de concentrare (tabelul 6 din partea 16 a anexei II): 0
FI	6
SVI	6
DBC	3
SBC	6
SAFP	6
ICO	6
▼M3
PBI	6
RMDI (1)	Pentru volumele de contracte: 6 Pentru ratele dobânzilor: 0
▼M2
(1) Datele privind ratele dobânzilor sunt transmise ca procente.

DECIMALS (zecimale)

PB	0
ISS	Pentru valori absolute: 0 Pentru seriile de indici și procente: 4
AIF	0
RMD	Pentru volumele operațiunilor: 0 Pentru ratele dobânzilor: 4
SEC	0
SPD	Serii referitoare la unitățile originale, cu excepția operațiunilor și procentelor de concentrare (tabelul 5 din partea 16 a anexei II): 0 Serii referitoare la operațiuni și procente de concentrare (tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II): 3
FI	0
SVI	0
DBC	0
SBC	0
SAFP	0
ICO	0
▼M3
PBI	0
RMDI	Pentru volumele de contracte: 3 (în cazul în care datele sunt disponibile; în caz contrar, 0) Pentru ratele dobânzilor: 4
▼M2

Acest atribut este folosit doar pentru setul de date SPD și indică dacă, pentru fiecare serie de timp sau pentru o parte a acesteia, este folosită definiția 2005 „îmbunătățită” sau o definiție anterioară. Sunt definite două valori:

SPD	Sunt folosite definițiile „îmbunătățite” implementate în 2005: „2005”. Sunt folosite definițiile implementate în anii precedenți (2004 sau mai devreme): „Precedent”

Atributul ar trebui, de asemenea, să indice perioada pentru care se aplică fiecare definiție. De exemplu „definițiile din 2005 pentru seriile întregi”, „definițiile din 2005 de la datele referitoare la 2003, definițiile precedente pentru restul”, sau „definițiile precedente până la datele referitoare la 2004”.

TITLE (titlu).BCN pot utiliza atributul TITLE pentru construcția titlurilor scurte.

NAT_TITLE (titlu în limba națională).BCN pot utiliza atributul NAT_TITLE pentru a furniza o descriere exactă, precum și alte precizări suplimentare sau caracteristice în limbile lor naționale. Deși utilizarea literelor majuscule și minuscule nu generează nici o problemă, se solicită BCN să se limiteze la setul de caractere Latin-1. În general, schimbul de caractere accentuate și simboluri alfanumerice extinse trebuie testat înainte de a fi utilizat cu regularitate.

Pentru seturile de date privind posturile din bilanț, FI, SVI, SAFP, OSA, RMDI, PBI și RMDI, acest atribut poate fi folosit pentru explicații textuale suplimentare privind metodele de compilare, sistemele de ponderare și procedurile statistice utilizate pentru compilarea seriilor subiacente, în special dacă acestea diferă de normele și standardele BCE. În general, structura notelor explicative naționale solicitate este următoarea:

Pentru setul de date ISS, atributul „compilare” include informațiile privind legăturile cu cadrul de reglementare al Uniunii pentru intermediari, alții decât instituțiile de credit.

Pentru setul de date privind AIF, o descriere detaliată a informațiilor ce urmează a fi incluse în acest atribut este prevăzută la punctele 1-5 din notele explicative naționale (a se vedea partea 11 a anexei II).

Similar, pentru setul de date privind SEC, o descriere detaliată a informațiilor ce urmează a fi incluse în acest atribut este prevăzută la punctele 1, 2, 4, 5, 8, 9 și 10 din notele explicative naționale (a se vedea partea 12 a anexei II).

COVERAGE (acoperire)

Informații privind		Note
ISS	— acoperirea diferitelor categorii de intermediari — tipul de intermediar pentru diferiți indicatori	— dacă estimarea a fost folosită în cazul acoperirii parțiale — indicarea extrapolării (dacă există)
AIF	— acoperirea seriilor activelor/pasivelor totale — tipul de AIF acoperit de categoriile principale	— dacă estimarea a fost folosită în cazul acoperirii parțiale — indicarea extrapolării (dacă există) — a se face trimitere și la partea 11 a anexei II (a se vedea notele explicative naționale, punctul 6)
RMD	— criteriile de stratificare, procedura de selecție (probabilitate egală/probabilitate proporțională cu mărimea/selectarea celor mai mari instituții) în caz de eșantionare
SEC	— clasificarea emisiunilor	— a se vedea și partea 12 a anexei II [secțiunea 2 (punctul 4) și secțiunea 3 (punctul 6)]
DBC	— descrierea unităților de observare statistică cu obligații de raportare	— dacă anumite instituții au fost excluse de la colectare — motivele care au stat la baza excluderii
▼M3
RMDI	— criteriile de stratificare, procedura de selecție (probabilitate egală/probabilitate proporțională cu mărimea/selectarea celor mai mari instituții) în caz de eșantionare
▼M2

SOURCE_AGENCY (agenție sursă).Acest atribut este stabilit de BCE la o valoare care reprezintă numele BCN care furnizează datele.

Acest atribut furnizează informații referitoare la perioada sau momentul în care este măsurată o serie de timp (de exemplu, începutul, mijlocul sau sfârșitul perioadei) sau indică dacă datele sunt medii.

PB	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
ISS	Sfârșitul perioadei (E)
AIF	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
RMD	Pentru ratele dobânzilor aferente soldurilor: sfârșitul perioadei (E) Pentru ratele dobânzilor aferente contractelor noi: media observațiilor pe parcursul perioadei (A) Pentru volumele contractelor aferente soldurilor: sfârșitul perioadei (E) Pentru volumele de contracte noi: suma observațiilor (extrapolate) pe parcursul perioadei (S)
SEC:	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
SPD	Pentru numărul de participanți și procentele de concentrare (tabelele 5 și 6 din partea 16 a anexei II): sfârșitul perioadei (E) Pentru operațiuni, cu excepția procentelor de concentrare (tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II): suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
FI	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
SVI	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
DBC	sfârșitul perioadei (E)
SBC	sfârșitul perioadei (E)
SAFP	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
ICO	Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
▼M3
PBI	Pentru solduri: sfârșitul perioadei (E) Pentru seriile de fluxuri: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
RMDI	Pentru ratele dobânzilor aferente soldurilor: sfârșitul perioadei (E) Pentru ratele dobânzilor aferente contractelor noi: media observațiilor pe parcursul perioadei (A) Pentru volumele de contracte noi: suma observațiilor pe parcursul perioadei (S)
▼M2

DOM_SER_IDS (identificatorul seriilor naționale).Acest atribut permite trimiterea la codul utilizat în bazele de date naționale pentru identificarea seriilor corespondente (de asemenea, pot fi specificate formule care utilizează coduri naționale de referință).

UNIT_INDEX_BASE (baza indicelui unitar).Acest atribut este obligatoriu atunci când este asociat unei chei de serii care exprimă un indice. Acesta indică referința de bază și valoarea de bază pentru indici și este folosit doar pentru seriile indicelui stocurilor noționale determinate de BCE și transmise SEBC.

BREAKS (rupturi).Acest atribut furnizează o descriere a rupturilor și a modificărilor majore apărute în timp în colectarea, acoperirea raportării și compilarea seriilor. În cazul rupturilor, se recomandă, atunci când este posibil, să se arate în ce măsură datele vechi și datele noi pot fi considerate comparabile.

PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB [publicarea sursei, publicarea sursei (doar zona euro), publicarea sursei (doar BCE)].Aceste atribute vor fi stabilite de BCE dacă datele sunt publicate în publicațiile BCE, fie în publicațiile publice ale BCE, fie în cele confidențiale. Se face o trimitere (respectiv publicații, posturi etc.) la datele publicate.

Dacă o BCN dorește să revizuiască un atribut stabilit pentru nivelul observației, observația (observațiile) respectivă(e) trebuie să fie retransmisă(e) în același timp. Dacă o BCN revizuiește o observație fără a transmite și valoarea atributului relevant, valorile existente vor fi înlocuite cu valorile implicite.

BCN raportează o valoare a statutului observației anexată fiecărei observații transmise. Acest atribut este obligatoriu și trebuie furnizat cu fiecare transmitere de date pentru fiecare observație în parte. Când BCN revizuiesc valoarea acestui atribut, atât valoarea observației (chiar dacă este nemodificată), cât și noul indicativ al statutului observației sunt retransmise.

Lista următoare precizează valorile prevăzute pentru acest atribut, conform ierarhiei convenite, în scopul elaborării acestor statistici:

În condiții normale, valorile numerice ar trebui raportate cu statutul observației „A” (valoare normală) atașat. Altfel, se oferă o valoare diferită de „A”, în conformitate cu lista de mai sus. Dacă o observație este calificată de două caracteristici, se raportează cea mai importantă, conform ierarhiei indicate mai sus.

În fiecare transmitere de date, cele mai recente observații disponibile pot fi raportate ca provizorii și semnalate cu valoarea statutului observației „P”. Aceste observații iau valori definite și sunt raportate cu indicativul statutului observației „A”, într-o etapă ulterioară când noile valori revizuite și indicativele statutului observației le înlocuiesc pe cele provizorii.

Valorile lipsă („-”) sunt raportate în cazul în care nu este posibilă raportarea unei valori numerice (de exemplu, datorită datelor inexistente sau în situația în care datele nu au fost colectate). O observație care nu este disponibilă nu trebuie niciodată să fie raportată ca „zero”, deoarece zero este o valoare numerică normală care indică o valoare precisă și validă. Dacă BCN nu pot identifica motivul lipsei unei valori sau dacă nu pot utiliza întreaga gamă de valori prezentate în lista de coduri CL_OBS_STATUS pentru raportarea observațiilor lipsă („L” sau „M”), ar trebui folosită valoarea „M”.

În cazul în care, datorită condițiilor statistice locale, datele pentru o serie de timp nu sunt colectate fie la date specifice, fie pentru întreaga durată a seriei de timp (fenomenul economic de bază există, dar nu este monitorizat statistic), este raportată o valoare lipsă („-”) cu statutul observației „L” pentru fiecare perioadă.

În cazul în care, datorită practicilor locale de piață sau cadrului juridic/economic, o serie de timp (sau o parte a seriei) nu este aplicabilă (fenomenul de bază nu există), atunci este raportată o valoare lipsă („-”) cu statutul observației „M”.

BCN raportează o valoare a confidențialității observației atașată fiecărei observații comunicate. În timp ce acest atribut este definit ca fiind condițional în fișierul definiției structurale a BCE, ar trebui furnizat cu ocazia fiecărei transmiteri de date pentru fiecare observație individuală, întrucât fiecare observație confidențială trebuie să aibă indicativul adecvat. Când BCN revizuiesc valoarea acestui atribut, atât valoarea observației asociate, cât și indicativul statutului observației (chiar dacă este nemodificat) ar trebui retransmise.

Lista următoare precizează valorile prevăzute pentru acest atribut în scopul elaborării acestor statistici:

OBS_PRE_BREAK (valoarea observației înainte de ruptură). Acest atribut conține valoarea observației înainte de ruptură, care este un câmp numeric, ca și observația ( 51 ). În general, este transmis când intervine o ruptură; în acest caz, statutul observației trebuie setat la „B”(valoare de ruptură).
►M3 În scopul seturilor de date pentru posturile din bilanț, FI, SVI, AIF, SAFP, OSA și PBI, acest atribut nu este solicitat, de vreme ce seriile privind reclasificările sau seriile care exprimă operațiuni financiare furnizează deja această informație. ◄ El a fost adăugat la lista de atribute deoarece face parte din subsetul comun al atributelor pentru toate seturile de date.

OBS_COM(comentariul observației).Acest atribut poate fi utilizat pentru a furniza comentarii textuale la nivelul observației (de exemplu, pentru descrierea estimării realizate pentru o anumită observație din cauza lipsei de date, pentru explicarea motivului unei posibile observații anormale sau pentru detalierea unei modificări în seria de timp raportată).

DERIVAREA OPERAȚIUNILOR ÎN CONTEXTUL STATISTICILOR PRIVIND POSTURILE DIN BILANȚ ALE INSTITUȚIILOR FINANCIARE MONETARE, FONDURILE DE INVESTIȚII, SOCIETĂȚILE VEHICUL INVESTIȚIONAL ȘI SOCIETĂȚILE DE ASIGURARE

Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în manualele referitoare la aceste statistici, publicate pe website-ul BCE.

Secțiunea 2: Calcularea de către BCE a datelor privind tranzacțiile și raportarea de către BCN la BCE

În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 1 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor și ajustări din reevaluare datorate unor modificări de preț. Ajustările din reevaluare datorate modificării cursurilor de schimb se calculează în mod normal de către BCE, dar, atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot transmite, de asemenea, aceste ajustări direct către BCE ( 55 ).

În cazul statisticilor privind FI, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 17 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

În cazul statisticilor privind SA, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 23 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

„Reclasificările și ajustările” cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apar ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două stocuri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de „reclasificări și alte ajustări”.

1. Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor

Ajustarea pentru „scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile” se referă la impactul modificărilor asupra valorii creditelor înregistrate în bilanț cauzate de aplicarea scoaterilor din evidențele contabile/reducerilor valorii contabile a creditelor. De asemenea, această ajustare reflectă modificările în nivelul provizioanelor pentru pierderile din credite, de exemplu, în cazul în care stocurile în curs sunt înregistrate la valoarea netă fără provizioane, în conformitate cu articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Se includ, de asemenea, pierderile recunoscute la momentul la care creditele sunt vândute sau transferate către un terț, dacă se pot identifica.

Secțiunea 3: Ajustări din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile posturilor din bilanț

Ajustările aferente modificărilor cursurilor de schimb se calculează de către BCE. Din acest motiv, ajustările furnizate de către BCN privind soldurile exprimate în monedă străină exclud efectul modificărilor datorate cursului de schimb. BCE calculează ajustările cursului de schimb utilizând proporțiile valutare derivate din defalcarea activelor și pasivelor în principalele monede care sunt disponibile în tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Metoda detaliată utilizată de BCE pentru a calcula ajustările legate de cursul de schimb este furnizată în Manualul acesteia pentru statisticile privind bilanțul IFM. Atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot transmite, de asemenea, aceste ajustări către BCE.

Acest tratament sugerat se reflectă, de asemenea, în cerințele de raportare stabilite în prezenta orientare (a se vedea secțiunea 3 a părții 4 a anexei II) ( 58 ).

2. Ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor valorilor mobiliare

Se colectează date privind stocurile referitoare la angajamentele din depozite și activele administrației publice. În scopul compilării operațiunilor, datele referitoare la ajustări sunt furnizate, în principiu, în conformitate și cu cerințele stabilite pentru statisticile privind bilanțul IFM. În practică, este puțin probabil să intervină modificări, altele decât operațiuni, respectiv datorate modificărilor cursului de schimb sau ale prețului pieții. Aceste date se raportează conform prevederilor din partea 3 a anexei II.

Se colectează date privind stocurile pentru defalcarea titlurilor de natura datoriei emise de IFM în funcție de rezidența titularului, în vederea calculării agregatelor monetare. Pentru a deriva operațiunile, pentru aceste posturi pro memoria se calculează ajustările aferente reclasificărilor, ajustările privind cursul de schimb și ajustările din reevaluare. Aceste date se raportează conform prevederilor din partea 4 a anexei II.

Secțiunea 4: Calcularea ajustărilor fluxurilor privind cerințele de raportare trimestrială

Se aplică aceleași principii pentru derivarea ajustărilor fluxurilor pentru posturile pro memoria colectate în temeiul cerințelor din părțile 3 și 4 ale anexei II.

Dobânda acumulată aferentă valorilor mobiliare deținute și emise este inclusă în datele de stoc privind valorile mobiliare și în valoarea de tranzacție.

Pentru statisticile privind SVI, BCN prezintă tranzacții pentru toate posturile din bilanțul SVI în conformitate cu articolul 20. Agenții raportori SVI transmit tranzacțiile definite în partea 3 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) direct BCN relevante sau, în mod alternativ, agenții raportori pot transmite, cu acordul BCN, ajustările din reevaluare și alte modificări de volum care permit BCN să derive tranzacțiile în conformitate cu principiile stabilite în prezenta anexă.

Corespondența dintre lista de atribute a Registrului Bazei de date a Instituțiilor și Companiilor Afiliate (RIAD) și seturile de date specifice administrate în scopuri statistice

Attribute name ()	Relevant în contextul listei de
	IFM		FI		SVI		IRSP ()		SA
	Tip	Frecvență de actualizare	Tip	Frecvență de actualizare	Tip	Frecvență de actualizare	Tip	Frecvență de actualizare	Tip	Frecvență de actualizare
„Non-industry” IDs
— RIAD code	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
— Nationals business register	E	d	E	q	E	q	O	a	E	q
— EGR code	E	d			E	q
— LEI (după caz)	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
„Industry” IDs
— BIC	E	d
— ISINs	E	d	M	q	M	q			E	q
Name	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Country of residence	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Address	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Area code	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Legal form	E	d	E	q	E	q	E	a	E	q
Flag Listed	M	d	M	q	M	q	O	a	M	q
Flag Supervised	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Flag Subject to Directive 2009/138/EC									M	q
Reporting requirements	E	d	E	q	E	q	E	a	E	q
Type of licence	M	d	M	q	M	q	O	a	E	q
Capital variability			M	q
UCITS compliance			M	q
Legal set-up			M	q
Flag Sub-fund			M	q
Nature of securitisation					M	q
Flag E-money issuer – licence							M	a
Flag E-money issuer – business							M	a
Flag Payment service provider – licence							M	a
Flag Payment service provider – business							M	a
Flag Payment system operator							M	a
Comment	O	d	O	q	O	q	O	a	O	q
NACE code	M	d	M	q	M	q	E	a	M	q
Total employment	E	a	O	a	E	a	O	a	E	a
Total solo balance sheet (ECB Regulation)	M	a	E	a	E	a			E	a
Net assets, net asset value	E	a	M	a
Gross premiums written									M	a
ESA 2010	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Sub-sector type	M	d	M	q	M	q	M	a	M	q
Birth date	O	d	O	q	O	q	O	a	O	q
Closure date	M	d	M	q	M	q	M	a	M	Q
Flag Activity status	M	d	M	q	M	q	M	a	M	Q
Date de refeință minime () solicitate pentru
Originator of FVC					M	q
Management company			M	q	M	q
Head of branch	M	d							M	Q
(1) Pentru o descriere suplimentară și pentru metadate, a se vedea partea 3. (2) IRSP: instituții relevante pentru statisticile plăților; a se observa că lista de IRSP se poate suprapune cu lista de IFM. M (obligatoriu), E (încurajat), O (opțional), blank (neaplicabil) Frecvență: a (anuală), q (trimestrială), m (lunară), d (zilnică/imediat ce apare o schimbare). Termenele pentru datele anuale sunt (dacă nu se specifică în altă parte) la o lună de la data de referință.

	Tip	Frecvență de actualizare
1. Relații organizaționale într-o întreprindere
Relație între una sau mai multe unități juridice și o întreprindere	O	—
2. Relații în cadrul unui grup de întreprinderi
Relație de control	E ()	Q
Relație de deținere	E ()	Q
3. Alte relații
Legătura dintre un „inițiator” și SVI al acestuia	M	Q
Legătura dintre o „societate de administrare” și SVI/FI al acesteia	M	Q
Legătura dintre „o sucursală nerezidentă” și „sediul” rezident al acesteia	M	Q
Legătura dintre „o sucursală rezidentă” și „sediul” nerezident al acesteia	M	Q
Legătura dintre un „subfond” și un „fond umbrelă”	M	Q

Legătura cu predecesor/succesor în cazul unei absorbții/divizări	M	d/q
(1) Numai pentru „grupuri bancare mari” cu sediul în zona euro (a se vedea articolul 12).

RIAD code	Codul unic de identificare pentru orice unitate organizațională din RIAD este compus din două părți: „host” și „id”. Valorile pentru cele două părți combinate asigură unicitatea acestei chei primare: — coduri de țară ISO-3166 din două cifre; — șir de caractere liber. [element obligatoriu pentru crearea unei entități în RIAD]
Alias identifiers	Listă deschisă cu mai multe coduri de identificare care constau în identificatori care pot respecta sau nu orice (semi)standard din industrie. Întrucât poate include coduri pur „naționale”, nu este obligatorie întreaga listă pentru toate instituțiile care transmit date. Printre exemple se numără codurile registrelor naționale ale comerțului, codul registrului EuroGroups, codul Legal Entity Identifier (dacă este disponibil) și codul „BIC”. Pentru a fi operațional în schimbul de date dintre o BCN și RIAD, identificatorul trebuie înregistrat într-o listă specifică de coduri a sistemului.
ISIN	„Numărul internațional de identificare a valorilor mobiliare” [„International securities identification number (ISIN)”], astfel cum este definit în ISO 6166. În RIAD, codul ISIN apare în două moduri: — în cazul FI și al SVI, cerințele de raportare includ obligația de a raporta (toate) valorile mobiliare în circulație (nerăscumpărate) emise de o societate financiară; — întrucât fiecare valoare mobiliară emisă de o societate identifică, de asemenea, entitatea în mod unic, orice cod ISIN unic al acțiunilor emise (și eventual) cotate sau altor valori mobiliare în circulație poate fi utilizat pentru a identifica unitatea organizațională în sine.

Name	Întreaga denumire de înregistrare, incluzând forma sa juridică (de exemplu, Plc, Ltd, SpA, AG etc.).
Country of residence	Țara de constituire legală sau de înregistrare. [element obligatoriu pentru crearea unei entități în RIAD]
Address	Detaliile privind localizarea unei unități organizaționale, după caz, compuse din patru părți:
City	— localitatea unde este situată;
Address	— denumirea străzii și numele imobilului;
Postal code	— codul poștal, folosind convențiile poștale naționale;
Postal box	— numărul căsuței de la oficiul poștal, folosind convențiile poștale naționale.
Area code	Clasificare geografică necesară în scopuri statistice.
Legal form	Domeniul formelor juridice aplicabile urmează listele de coduri naționale individuale și trebuie înregistrat în RIAD înainte să poată fi utilizat în transferul de date de către orice BCN care transmit date.
Flag Listed ()	Indicator care arată dacă o unitate organizațională este cotată la orice bursă de valori (națională sau străină); de asemenea, poate fi utilizat în sens opus pentru a indica „delistarea” unei entități.
Flag Supervised ()	Indicator care arată dacă o entitate face obiectul unui regim de supraveghere încredințat autorităților naționale și/sau supranaționale.
Flag Subject to Directive 2009/138/EC	Indicator care arată dacă o entitate intră sub incidența Directivei 2009/138/CE sau a unui orice alt regim de supraveghere (valori posibile: „Directiva 2009/138/CE”/„altele”). A se completa numai în cazul în care entitatea este supravegheată.
Reporting requirements	Listele de coduri deschise care pot fi utilizate pentru a înregistra într-un registru central obligațiile de raportare naționale și/sau supranaționale ale unei entități; o entitate poate face obiectul unor cerințe multiple. Domeniul listelor de coduri naționale individuale aplicabile trebuie înregistrat în RIAD înainte ca acesta să poată fi utilizat în transferul de date de către orice BCN care transmit date.
Type of licence	Atribut care indică dacă o entitate deține o licență (specifică) certificată de autoritățile naționale și/sau supranaționale. Listele de coduri naționale detaliate pot fi înregistrate în RIAD pentru a permite identificarea regimurilor/cadrelor specifice de licențiere.

Capital variability	Această variabilă specifică orice restricții asupra numărului de acțiuni pe care fondul le poate emite, respectiv dacă este un fond deschis sau închis.
UCITS compliance	Indicator care specifică dacă un fond este conform cu „OPCVM”.
Legal set-up	Această variabilă specifică forma juridică pe care o poate lua un FI.
Sub-fund	Această variabilă specifică dacă un FI este un subfond.
Nature of securitisation	Această variabilă specifică tipul securitizării realizate de o SVI.
Flag E-money issuer – licence ()	Indicator care arată dacă o entitate deține o licență specifică de „emitent de monedă electronică” (în conformitate cu articolul 2 din Directiva 2009/110/CE a Parlamentului European și a Consiliului) (2).
Flag E-money issuer – business ()	Indicator care arată dacă o entitate desfășoară efectiv activitatea de „emitent de monedă electronică”.
Flag Payment service provider – licence ()	Indicator care arată dacă o entitate deține o licență specifică de „emitent de monedă electronică” (în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2007/64/CE).
Flag Payment service provider – business ()	Indicator care arată dacă o entitate desfășoară efectiv activitatea de „prestator de servicii de plată”.
Flag Payment system operator ()	Indicator care arată dacă o entitate este un „operator de sistem de plăți” în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).
Comment	Text liber.

NACE	Activitatea principală în conformitate cu NACE Rev. 2 (clasă de 4 cifre).
Total employment	Număr de angajați; dacă este posibil, măsurat în „echivalent normă întreagă”.
Total solo balance sheet (ECB Regulation)	Bilanțul total în conformitate cu regulamentul respectiv privind posturile din bilanț/FI/SVI (exprimat în euro).
Net assets, NAV	Pentru FI, valoarea „acțiunilor/unitățilorv” (VAN); pentru instituțiile de credit, aproximate de „capital și rezerve” (exprimate în EUR).
Gross premiums written	Pentru SA, valoarea primelor emise brute care cuprinde toate sumele datorate în cursul anului financiar cu privire la contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume pot avea legătură total sau parțial cu un an financiar ulterior.
ESA 2010	Sectoare instituționale SEC 2010 (cod de 4 cifre); poate include clasificare public/național privat/cu capital străin.
Sub-sector type	Extinderea clasificării SEC 2010, permițând identificarea subcategoriilor defalcării standard a conturilor naționale. Pentru SA, indică tipul de societate de asigurare în conformitate cu sectorul său de activitate. Poate lua valorile: asigurare de viață, asigurare generală, asigurare mixtă, reasigurare.

Birth date	Data constituirii legale a unei unități juridice sau a înregistrării unei unități instituționale; în cazul în care aceste informații nu pot fi derivate (cu eforturi rezonabile), trebuie furnizată o aproximare. [element obligatoriu pentru crearea unei entități în RIAD; poate fi aproximat]
Closure date	Data radierii unei entități. Toate entitățile rămân în RIAD chiar și după data închiderii acestora.
ad existence	Interogările referitoare la „existența” (sau nu) a unei unități individuale într-un anumit moment în timp poate pot fi derivate din „data închiderii”.
Activity status ()	Indicator care arată dacă o entitate este „activă”, „inactivă” sau „în lichidare”; acest atribut suplimentează informațiile privind existența (în continuare) a unei entități.
ad liquidation	Data de începere a validității valorii „n lichidare” (a se vedea „statutul activității”) marchează data începerii procesului de lichidare.
ad absorption	În RIAD, operațiunile la nivel de societăți, precum fuziunile și divizările, sunt puse în corespondență prin înregistrarea eliminărilor, modificărilor sau creărilor relevante, plus relațiile predecesor/succesor aferente.

Relationship between legal unit(s) and enterprise	Permite înregistrarea relației dintre o unitate juridică și întreprinderea care o administrează, reflectând conceptul că o întreprindere poate corespunde fie unei singure unități juridice, fie unei combinații de unități juridice.
Control relationship	Legătură între unități juridice, bazată pe conceptul de „control” definit în Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3) (regula privind deținerea în proprietate > 50 %).
Ownership relationship	Legătură între unități juridice, bazată pe conceptul de procentaj de „capital social”, „drepturi de vot” etc., reprezentat, de exemplu, de regula > 10 % definită în referința Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică privind investițiile străine directe.
Link between a „sub-fund” and an „umbrella fund”	Permite înregistrarea relației respective dacă un fond-umbrelă își separă activele în subfonduri diferite, astfel încât acțiunile/unitățile legate de fiecare subfond sunt acoperite separat de active diferite [a se vedea Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38)].

Management company	Descrierea societății de administrare înregistrate a unui fond sau societăți vehicul investițional – denumire, rezidență, codul sectorului instituțional și codul RIAD (pentru unități rezidente în Uniune). Trebuie să fie legată de orice FI sau SVI corespunzătoare pe care entitatea le gestionează.
Head	Descrierea sediului social al unei sucursale care funcționează într-un stat membru al Uniunii – denumire, rezidență, codul sectorului instituțional și codul RIAD (pentru unități rezidente în Uniune). Trebuie legat de sucursala relevantă cu sediul într-un stat membru al Uniunii.
Originator	Descrierea societății înregistrate care a înființat SVI în scopul securitizării și care a transferat activele sau un grup de active și/sau riscul de credit al activului sau grupului de active către structura de securitizare – denumire, rezidență, codul sectorului instituțional și codul RIAD (pentru unități rezidente în Uniune). Trebuie să fie legat de SVI relevante pe care entitatea le-a înființat.
Resident branch	O sucursală care este rezidentă pe teritoriul BCN raportoare și al cărei sediu principal este o entitate nerezidentă, în sensul aticolului 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
Non-resident branch	O sucursală care este rezidentă în afara teritoriului BCN raportoare și care are sediul social la o entitate rezidentă, în sensul aticolului 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
(1) Pentru indicatori simpli poate să nu fie necesară furnizarea de intervale specifice de validitate în prima etapă. (2) Directiva 2009/110/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 16 septembrie 2009 privind accesul la activitate, desfășurarea și supravegherea prudențială a activității instituțiilor emitente de monedă electronică, de modificare a Directivelor 2005/60/CE și 2006/48/CE și de abrogare a Directivei 2000/46/CE (JO L 267, 10.10.2009, p. 7). (3) Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).

BCN pot furniza (actualizări pentru) datele de referință online sau în mod „pachet” prin RIAD, în conformitate cu unul dintre formatele prezentate în documentul intitulat „Specificații pentru Sistemul de schimb de date RIAD”. Inserarea de noi entități în RIAD (precum și eliminarea excepțională din baza de date) este, de asemenea, posibilă online sau în mod „pachet”.

RIAD are o abordare economică față de administrarea datelor de referință, ceea ce înseamnă că orice modificare a datelor de referință ale unei entități individuale poate fi aplicată pentru atribute specifice (unice). Cu excepția cazului unei erori semnificative, nu este radiată nicio unitate înregistrată în RIAD; durata sa de viață se determină prin introducerea unei date de înființare sau de închidere. Modificările atributelor individuale sunt realizate prin schimbarea valorilor specifice (sau a intervalului de validitate al acestora).

1. Cerințe de raportare SEC 2010 – date retrospective sau estimări trimestriale privind elementele de bază pentru statisticile monetare și financiare [date privind stocurile și fluxurile ( 62 )]

Tabelul 1: Cerințe din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)		Date necesare
1	Credite acordate către: (a) subsectoarele IFM (b) administrația publică și SVI cu defalcare în funcție de scadență	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate înaltă)
2	Defalcarea acțiunilor și altor participații: (a) pentru emitenți total IFM, total non-IFM și total restul lumii, divizarea postului „acțiuni și alte participații” în: „acțiuni cotate”, „acțiuni necotate” și „alte participații” (b) pentru subsectoarele non-IFM alți intermediari financiari (AIF), societăți de asigurare (SA), fonduri de pensii (FP) și societăți nefinanciare (SNF): divizarea postului „acțiuni și alte participații” în: „acțiuni cotate”, „acțiuni necotate” și „alte participații”	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate înaltă)
3	Defalcarea depozitelor primite din subsectoarele IFM: valoarea totală a depozitelor pentru fiecare (sub)sector al contrapărții non-IFM (nou) și depozite overnight ale administrației centrale, pentru a obține o perspectivă mai bună asupra subsectoarelor non-IFM	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate foarte înaltă)
4	Defalcarea instrumentelor financiare derivate: pe sector (IFM/non-IFM) și zonă geografică (național/alte state membre din zona euro/restul lumii)	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate scăzută)
5	Sector AIF – identificare separată a FI	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate înaltă)
6	Sector AIF noi – subsectoare fuzionate S.125-S.127 și societăți holding de SNF	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate foarte înaltă)
7	Divizarea sectorului actual SAFP în sectorul SA și sectorul FP	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile (prioritate înaltă)

Tabelul 2: Cerințe din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38)

Date necesare

Sectoare SEC 2010: identificare separată a sectorului fondurilor de investiții

Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile

(prioritate înaltă)

Sectoare SEC 2010: fuzionarea sectorului AIF noi

Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile

(prioritate foarte înaltă)

Tabelul 3: Cerințe din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40)

Date necesare

Credite securitizate – defalcări sectoriale

Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile

(prioritate scăzută)

2. Date retrospective sau estimări pentru toate caracteristicile de înaltă prioritate adoptate în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) din iunie 2014

Tabelul 4: Cerințe din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)		Date necesare
1	Credite lunare acordate către: (a) subsectoarele IFM (b) administrația publică și SVI cu defalcare în funcție de scadență	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
2	Date lunare privind vânzările și securitizările de credite	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
3	Date lunare privind defalcările depozitelor: (a) primite din subsectoarele IFM (b) valoarea totală a depozitelor pentru (sub)sectoarele contrapărții (noi) non-IFM și depozite overnight ale administrației centrale	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
4	Dobânda totală acumulată pe instrument bilanțier, credite, titluri de natura datoriei deținute, depozite și titluri de natura datoriei emise, pe bază trimestrială	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
5	Date lunare privind sectorul AIF – identificare separată a FI	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
6	Date lunare privind sectorul AIF nou – subsectoare fuzionate S.125-S.127, inclusiv societăți holding de SNF	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
7	Date lunare privind divizarea sectorului SAFP actual în sectoarele SA și FP	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
8	Date lunare privind liniile de credit, defalcate pe sector al contrapărții	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile
9	Date lunare privind pozițiile intragrup	Date retrospective sau estimări pentru datele privind stocurile și fluxurile

3. Date retrospective sau estimări pentru următoarele caracteristici noi adoptate în Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și în prezenta orientare din iunie 2014

Tabelul 5: Cerințe din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/34) și din prezenta orientare		Date necesare
1	Date necesare privind defalcările noi după scadența reziduală și rata dobânzii revizuită pentru RMD aferente soldurilor	Date retrospective sau estimări pentru ratele dobânzii
2	Date lunare privind defalcările noi pe credite renegociate pentru RMD	Date retrospective sau estimări pentru ratele dobânzii și volume

Acțiuni (Shares): (cotate și necotate) cuprind toate activele financiare care reprezintă drepturi de proprietate asupra societăților sau cvasisocietăților. Aceste active financiare permit, în general, titularilor lor să participe la distribuirea profitului și a activelor nete în caz de lichidare a societății sau a cvasisocietății.

Acțiuni de capital emise de societăți cu răspundere limitată (Capital shares issued by limited liability companies): valori mobiliare care acordă titularilor statutul de proprietari comuni și îi îndreptățesc la o parte din profiturile totale distribuite, precum și din activele nete în caz de lichidare.

Acțiuni de dividende emise de o societate cu răspundere limitată (Dividend shares issued by limited liability companies): valori mobiliare care, în funcție de țara și circumstanțele în care sunt create, poartă denumiri variate, precum acțiuni ale fondatorilor, părți din profit, acțiuni de dividende etc. Aceste valori mobiliare: (a) nu fac parte din capitalul social; (b) nu acordă titularilor statutul de proprietari comuni în sens strict, și (c) nu îndreptățesc titularii la nicio proporție din profiturile rămase după plata dividendelor aferente capitalului social și la nicio fracțiune din surplusurile rămase în urma lichidării.

Acțiuni listate, denumite și acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund’s shares/units): participații cotate la o bursă. O astfel de bursă poate fi o bursă recunoscută sau orice altă formă de piață secundară. Acțiunile listate sunt, de asemenea, denumite acțiuni cotate. Existența prețurilor corespunzătoare acțiunilor cotate pe o bursă înseamnă că prețurile de piață curente sunt, de regulă, imediat disponibile.

Acțiuni necotate, cu excluderea acțiunilor la fondurile de investiții (Unlisted shares, excluding investment fund shares): participații care nu sunt cotate la o bursă.

Acțiuni răscumpărate la societățile cu răspundere limitată (Redeemed shares in limited liability companies): acțiuni pentru care capitalul aferent a fost plătit, dar care sunt reținute de titularii care continuă să fie proprietari comuni și să fie îndreptățiți la o parte din profiturile rămase după plata dividendelor aferente restului de capital social, precum și la o parte din orice surplus care ar putea rămâne în urma lichidării.

Acțiuni și alte participații, cu excluderea acțiunilor la fondurile de investiții (Shares and other equity, excluding investment fund shares): valori mobiliare deținute care reprezintă drepturi de proprietate asupra societăților sau cvasisocietăților. Aceste valori mobiliare îndreptățesc în general titularii la o parte din profiturile societăților sau cvasisocietăților și la o parte din fondurile lor proprii în caz de lichidare.

Administrație centrală (Central government): cuprinde organismele administrației de stat și alte organisme centrale a căror competență se întinde pe întreg teritoriul economic, cu excepția administrației fondurilor de securitate socială (SEC 2010, punctul 2.114).

Administrație publică (General government): cuprinde toate unitățile instituționale care sunt producători nonpiață și a căror producție este destinată consumului individual și colectiv și care sunt finanțate din contribuțiile obligatorii vărsate de unitățile aparținând altor sectoare și toate unitățile instituționale a căror activitate principală constă în efectuarea de operații de redistribuire a veniturilor și a avuției naționale (SEC 2010, punctele 2.111-2.113). Administrația publică include administrația centrală, administrațiile statelor federale, administrațiile locale și fondurile de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.114-2.117). Pentru indicații suplimentare privind clasificarea sectorială a unităților, a se vedea Manualul sectorului de statistică monetară, a instituțiilor financiare și a piețelor: Orientare pentru clasificarea statistică a clienților, Banca Centrală Europeană, ediția a treia, martie 2007.

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale (State and local government): administrațiile statelor federale reunesc acele tipuri de administrații publice care, în calitate de unități instituționale distincte, exercită anumite funcții de administrație, cu excepția administrării de fonduri de securitate socială, la un nivel inferior celui al administrației centrale și superior celui al unităților instituționale publice locale. Administrațiile locale cuprind toate administrațiile publice a căror competență se întinde numai pe o subdiviziune locală din teritoriul economic, cu excepția agențiilor locale ale fondurilor de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.115 și 2.116).

Alte categorii de AIF (Other categories of OFIs): o categorie reziduală compusă din societăți financiare care nu se specializează în niciunul dintre domeniile de activitate care se aplică celorlalte două categorii de AIF (brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate și societăți financiare care desfășoară activități de creditare). De exemplu, în această categorie sunt incluse societățile financiare specializate, precum societăți speculatoare de capital cu un grad înalt de risc și de capital de amortizare și societățile finanțatoare ale exporturilor/importurilor.

Alte depozite (Other deposits): toate depozitele deținute, altele decât depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi folosite pentru efectuarea de plăți în orice moment și sunt convertibile în numerar sau în depozite transferabile doar sub sancțiunea unei restricții sau penalități semnificative. Această subcategorie include depozite la termen, depozite de economii etc.

Alte fonduri (Other funds): fonduri de investiții, altele decât fondurile de obligațiuni, fondurile de plasament în acțiuni, fondurile mixte, fondurile imobiliare și fondurile de hedging.

Alte instituții financiare (Other financial institutions): toate instituțiile financiare care participă la un sistem de plăți care se află sub supravegherea autorităților relevante, respectiv banca centrală sau autoritatea de supraveghere prudențială, dar care nu se încadrează în definiția instituțiilor de credit.

Alte participații (Other equity): toate operațiunile având ca obiect alte participații care nu sunt acoperite de acțiunile cotate și necotate.

Atribute (Attributes): concepte statistice care conferă utilizatorilor informații suplimentare, codificate (de exemplu, unitatea) și necodificate (de exemplu, metoda de compilare), cu privire la datele schimbate. Sunt „obligatorii” acele atribute care trebuie să ia o anumită valoare, în lipsa căreia observațiile la care se referă sunt considerate ca fiind fără sens. Sunt „condiționale” acele atribute care sunt definite doar dacă sunt disponibile în cadrul instituției raportoare (de exemplu, identificatorii seriilor interne) sau atunci când sunt relevante (de exemplu, compilare, rupturi etc.) și care pot lua valori vide.

Alți intermediari financiari (AIF), exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii [Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)]: toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară prin subscrierea de angajamente provenind de la unități instituționale sub alte forme decât bani, depozite (sau substitute apropiate pentru depozite), acțiuni/unități ale fondurilor de investiții sau angajamente legate de domeniul asigurărilor, pensii și sisteme standardizate de garantare (SEC 2010, punctele 2.86-2.94).

Auxiliari financiari (Financial auxiliaries): toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități strâns legate de intermedierea financiară, fără a fi, ele însele, intermediari financiari. Sediile sociale ale căror filiale sunt, toate sau în marea lor majoritate, societăți financiare sunt, de asemenea, auxiliari financiari (SEC 2010, punctele 2.95-2.97).

Bancă centrală (Central bank): o societate și cvasisocietate financiară a cărei funcție principală constă în emiterea de monedă, în menținerea valorii sale interne și externe și în administrarea unei părți sau a totalității rezervelor internaționale ale țării.

Bancnote și monede metalice euro deținute de administrația centrală (Euro banknotes and coins held by the central government): bancnote și monede metalice emise de Banca Centrală Europeană, băncile centrale naționale din zona euro și administrațiile centrale și deținute de administrația centrală.

Birou (Office): un loc de desfășurare a activității care din punct de vedere juridic este o parte dependentă de: (a) o instituție de credit sau o bancă înființată în afara SEE; (b) o bancă centrală; sau (c) altă instituție care oferă servicii de plată către non-IFM și efectuează în mod direct unele sau toate operațiunile inerente activității unei instituții de credit.

Brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate (BVMPFD) [Security and derivative dealers (SDDs)]: clasificați ca AIF, sunt societăți financiare autorizate să presteze servicii de investiții către terți prin investiții în instrumente financiare pe cont propriu și a căror activitate principală constă în următoarele activități de intermediere financiară:

Carduri (Cards): oferă titularului acestora, în conformitate cu contractul cu emitentul de carduri, una sau mai multe din următoarele funcții: numerar, debit, debit amânat, credit și monedă electronică.

Cec (Cheque): un ordin scris al unei părți (trăgător) către altă parte (tras, de regulă o instituție de credit) prin care se solicită ca trasul să plătească, la cerere, o sumă specificată trăgătorului sau unui terț desemnat de trăgător.

Credite (Loans): fonduri împrumutate de agenții raportori unor debitori care nu sunt dovedite prin documente sau sunt reprezentate printr-un singur document (chiar dacă a devenit negociabil).

Depozite la termen (Deposits with agreed maturity): depozite netransferabile care nu pot fi convertite în numerar anterior unui termen stabilit sau pot fi convertite în numerar înaintea termenului stabilit, dar titularului îi este impusă o penalitate. Produsele financiare cărora le sunt atașate prevederi privind reînnoirea (roll-over) trebuie clasificate în funcție de cea mai apropiată scadență. Chiar dacă ar fi permisă rambursarea anticipată a depozitelor la termen în urma unei notificări prealabile sau rambursarea la cerere sub sancțiunea unor penalități, aceste trăsături nu sunt considerate relevante în scopuri de clasificare.

Depozite overnight (Overnight deposits): depozite care sunt convertibile în numerar și/sau sunt transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, intrare pe debit sau mijloace similare, fără amânări, restricții sau penalități semnificative. Se includ soldurile reprezentând sumele preplătite în contextul monedei electronice, fie sub formă de monedă electronică de tip hardware (de exemplu, carduri preplătite), fie monedă electronică de tip software emisă de IFM. Se exclud depozitele netransferabile care, din punct de vedere tehnic, ar putea fi retrase la cerere, dar care sunt supuse unor penalități semnificative.

Depozite rambursabile cu preaviz (Deposits redeemable at notice): depozite netransferabile, fără termen, care nu pot fi transformate în numerar decât după expirarea unei perioade de preaviz, înainte de care nu este posibilă transformarea în numerar sau este posibilă numai sub sancțiunea unei penalități. Sunt incluse depozitele care, chiar dacă din punct de vedere legal pot fi retrase la cerere, ar face obiectul unor penalități sau restricții în conformitate cu practicile naționale (clasificate în tranșa de scadență „până la trei luni inclusiv”), precum și conturile de investiții fără o perioadă de preaviz sau o scadență convenită, dar cărora le sunt atașate prevederi restrictive privind retragerea (clasificate în tranșa de scadență „peste trei luni”).

Depozite transferabile (Transferable deposits): depozite overnight care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de plăți către agenții economici prin mijloace de plată folosite în mod obișnuit, precum transfer credit și debitare directă, eventual și prin card de credit sau card de debit, tranzacții cu monedă electronică, cecuri sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricții sau penalități semnificative.

Emisiuni cu rată fixă (Fixed rate issues): toate emisiunile pentru care plata cupoanelor, bazată pe rata cuponului principalului valorii mobiliare, nu se modifică pe parcursul vieții emisiunii. Se includ, de asemenea, valorile mobiliare care nu sunt emise cu rate fixe liniare sau rate variabile liniare, respectiv emisiuni cu rate mixte (de exemplu, emisiuni cu rate fixe, iar apoi variabile, emisiuni cu rate variabile, iar apoi fixe, emisiuni care nu au aceeași plată a cuponului de-a lungul vieții valorii mobiliare, valori mobiliare cu rată a dobânzii/cupon crescător și valori mobiliare cu rată a dobânzii/cupon descrescător).

Emisiuni cu rată variabilă (Variable rate issues): toate emisiunile cu plată de cupoane în cadrul cărora cuponul sau principalul este recalculat periodic prin referință la o rată a dobânzii independentă sau la un indice.

Emisiune de acțiuni bonus (Issue of bonus shares): acordarea de noi acțiuni acționarilor proporțional cu cotele lor existente.

Emisiuni de acțiuni divizate (Split share issues): emisiuni de acțiuni în cadrul cărora o societate sau cvasisocietate mărește numărul de acțiuni într-o anumită proporție sau cu un multiplu.

Emitenți de valori mobiliare (Issuers of securities): societăți și cvasisocietăți a căror activitate constă în emisiunea de valori mobiliare și cărora le revine o obligație juridică în raport cu purtătorii acestor instrumente în conformitate cu condițiile de emisiune.

Emitenți nerezidenți (Non-resident issuers): unități care: (a) sunt situate pe teritoriul economic al țării raportoare, dar care nu desfășoară și nu intenționează să desfășoare activități economice sau să efectueze tranzacții pe teritoriul țării raportoare pe parcursul unei perioade de un an sau mai mult; (b) sunt situate în afara teritoriului economic al țării raportoare.

Euroobligațiuni (Eurobonds): obligațiuni plasate simultan pe piețele a cel puțin două țări și exprimate într-o monedă care nu trebuie să fie a uneia dintre ele, de obicei prin intermediul unui sindicat internațional format din societăți financiare provenind din diferite țări.

Filiale (Subsidiaries): entități constituite separat al căror capital social este deținut în majoritate sau în totalitate de altă entitate.

Fonduri (Funds): bancnote și monede metalice, monedă scripturală și monedă electronică.

Fonduri de capital de risc [Venture capital funds (VCFs)]: o subcategorie de fonduri de investiții în societăți necotate.

Fonduri de fonduri (Funds of funds): fonduri de investiții care investesc în principal în acțiuni sau unități ale fondurilor de investiții. Criteriile de clasificare ale fondurilor de investiții ca fonduri de fonduri se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog. Acestea sunt clasificate la categoria de fonduri în care investesc în principal.

Fonduri de hedging (Hedge funds): în sensul prezentei orientări, orice organisme de plasament colectiv, indiferent de structura lor juridică în temeiul legislațiilor naționale, care aplică strategii de investiții relativ libere în vederea obținerii de venituri pozitive în termeni absoluți, și ai căror manageri, pe lângă onorariile de management, sunt remunerați în funcție de rentabilitatea fondului. Din acest motiv, fondurile de hedging au puține restricții cu privire la tipurile de instrumente financiare în care pot investi și pot folosi de aceea, în mod flexibil, o gamă variată de tehnici financiare, care implică un efect de levier, o vânzare în lipsă sau orice alte tehnici. Această definiție cuprinde, de asemenea, fonduri care investesc, în tot sau în parte, în alte fonduri de hedging, cu condiția de a se încadra în rest în definiție. Aceste criterii de identificare a fondurilor de hedging trebuie evaluate în funcție de prospectul de ofertă publică, precum și de regulile fondului, de legi și norme de aplicare, de documentele de subscriere sau contractele de investiții, de documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog ale fondului.

Fonduri de investiții (Investment funds): definite la articolul 1 prima liniuță din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

Fonduri de investiții în societăți necotate [Private equity funds (PEFs)]: fonduri de investiții care nu utilizează efectul de levier și care investesc predominant în instrumente de capitaluri proprii și instrumente care sunt similare din punct de vedere economic instrumentelor de capitaluri proprii emise de societățile necotate. O subcategorie de fonduri de investiții în societăți necotate constă în fondurile de capital de risc, care investesc în întreprinderi nou-înființate. Fondurile de investiții în societăți necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) se constituie în mod normal ca fonduri închise sau societăți în comandită simplă administrate de o societate de investiții în societăți necotate sau de o societate de capital de risc, în cazul fondurilor de capital de risc. În timp ce fondurile de investiții în societăți necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) sunt clasificate ca fonduri de investiții, în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), societățile de investiții în societății necotate și societățile de capital de risc sunt clasificate ca auxiliari financiari (SEC 2010, categoria S.126) dacă administrează exclusiv activele fondurilor de investiții în societăți necotate și fondurile de capital de risc și ca alți intermediari financiari (SEC 2010, categoria S.125), în cazul în care investesc pe cont propriu în societăți necotate.

Fonduri de pensii (Pension funds): societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor și necesităților sociale ale persoanelor asigurate (asigurări sociale). Fondurile de pensii în calitate de sisteme de asigurări sociale asigură venituri după pensionare și, adesea, indemnizații în caz de deces sau de handicap (SEC 2010, punctele 2.105-2.110).

Fonduri de piață monetară (FPM) [Money Market Funds (MMFs)]: definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Fonduri de plasament în acțiuni (Equity funds): fonduri de investiții care investesc în principal în acțiuni. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiții ca fonduri de plasament în acțiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri de plasament în obligațiuni (Bond funds): fonduri de investiții (FI) care investesc în principal în titluri de natura datoriei. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiții ca fonduri de plasament în obligațiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiție, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri deschise de investiții (Open-end investment funds): fonduri de investiții ale căror unități sau acțiuni sunt, la cererea titularilor, răscumpărate sau rambursate direct sau indirect din activele întreprinderii.

Fonduri de securitate socială (Social security funds): unitățile instituționale centrale, locale și ale statelor federale a căror activitate principală constă în a furniza prestații sociale și care îndeplinesc următoarele două criterii: (a) anumite grupuri ale populației sunt obligate să participe la sistem sau să verse cotizații în virtutea unor acte cu putere de lege sau norme administrative; precum și (b) independent de rolul pe care îl îndeplinesc în calitate de organisme tutelare sau în calitate de angajatori, administrațiile publice sunt responsabile de gestionarea acestor unități în ceea ce privește fixarea sau aprobarea cotizațiilor și a prestațiilor (SEC 2010, punctul 2.117).

Fonduri imobiliare (Real estate funds): fonduri de investiții care investesc în principal în imobile. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiții ca fonduri imobiliare se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri închise de investiții (Closed-end investment funds): FI având un număr determinat de acțiuni emise, ale căror acționari trebuie să cumpere sau să vândă acțiunile existente pentru a intra sau a ieși din fond.

Fonduri mixte (Mixed funds): fonduri de investiții care investesc atât în acțiuni, cât și în obligațiuni, fără a avea o politică prevalentă în favoarea vreunui instrument. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiții ca fonduri mixte se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri tranzacționate la bursă [Exchange traded funds (ETFs)]: definite în conformitate cu orientările Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe [European Securities and Markets Authority (ESMA)] privind fondurile tranzacționate la bursă (ESMA/2012/832). ESMA definește un OPCVM de tipul fondurilor tranzacționate la bursă ca un OPCVM ale cărui participații (și anume cel puțin o clasă de unități de fond sau de acțiuni) sunt tranzacționate pe parcursul unei zile pe cel puțin o piață reglementată sau un sistem alternativ de tranzacționare cu cel puțin un formator de piață care ia măsuri pentru a se asigura că valoarea unităților sau acțiunilor respectivului OPCVM nu diferă semnificativ de valoarea activului net și, dacă este cazul, valoarea indicativă a activului net. În sensul prezentei orientări, non-OPCVM-urile care respectă definiția ESMA privind fondurile tranzacționate la bursă ar trebui incluse aici.

Fluxuri, denumite de asemenea tranzacții (financiare) [Flows, also referred to as (financial) transactions]: se calculează prin stabilirea diferenței dintre stocurile de la sfârșitul lunii, din care se elimină efectele care nu rezultă din tranzacții. Evoluțiile care nu reprezintă tranzacții sunt eliminate prin intermediul ajustărilor fluxurilor.

Gospodăriile populației (Households): cuprind persoane sau grupuri de persoane atât în calitate de consumatori, cât și de întreprinzători, producători de bunuri de piață sau de servicii financiare și nefinanciare de piață (producători de piață), cu condiția ca producția de bunuri și servicii să nu fie realizată de unități distincte tratate drept cvasisocietăți. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice în calitate de producători de bunuri și servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu (SEC 2010, punctele 2.118-2.128).

Instituție de credit (Credit institution): are sensul definit la articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instituție de plată (Payment institution): are sensul definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Instituții emitente de cecuri și viramente poștale [Post office giro institutions (POGI)]: definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39).

Instituție emitentă de monedă electronică (Electronic money institution): o persoană juridică care a fost autorizată să emită monedă electronică, astfel cum a fost definită la articolul 2 din Directiva 2009/110/CE.

Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (IFSLSGP) [Non-profit institutions serving households (NPISHs)]: instituțiile fără scop lucrativ dotate cu personalitate juridică care deservesc gospodăriile populației și care sunt producători nonpiață privați. Resursele lor principale sunt cotizații voluntare, în bani sau în natură, efectuate de gospodăriile populației în calitate de consumatori, din vărsămintele provenite de la administrațiile publice și din veniturile din proprietate (SEC 2010, punctele 2.129 și 2.130).

Instituții financiare captive și alte entități creditoare (Captive financial institutions and money lenders): societăți și cvasisocietăți financiare care nu sunt implicate nici în activități de intermediere financiară, nici în furnizarea de servicii auxiliare și ale căror active sau pasive nu sunt, în marea lor majoritate, tranzacționate pe piețele libere. Acest subsector cuprinde societățile holding care dețin cote de control în capitalul unui grup de societăți filiale și a căror activitate principală constă în calitatea de proprietare ale grupului, fără a furniza niciun alt serviciu întreprinderilor în care este deținut capitalul, respectiv acestea nu administrează și nici nu gestionează alte unități (SEC 2010, punctele 2.98 și 2.99).

Instituții financiare monetare (IFM), altele decât băncile centrale [Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks]: definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Instituții financiare nemonetare (non-IFM) [Non-monetary financial institutions (non-MFIs)]: definite în partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Instituții internaționale (International institutions): organizații supranaționale și internaționale, precum Banca Europeană de Investiții, FMI și Banca Mondială.

Instituții relevante pentru statisticile plăților (IRSP) [Payment Statistics Relevant Institutions (PSRI)]: cuprind toate entitățile definite la articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43). IRSP sunt identificate prin oferirea de servicii de plată și/sau prin dreptul de a le oferi. Acestea pot fi clasificate în diferite sectoare instituționale.

Instrument de plată (Payment instrument): un mijloc sau un set de proceduri care face posibil transferul de fonduri de la plătitor la beneficiarul plății, astfel cum este definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Instrumente financiare derivate (Financial derivatives): instrumente financiare legate de un instrument financiar specificat, un indice sau o marfă, prin intermediul cărora, pe piețele financiare, se pot tranzacționa în contul lor riscuri financiare specifice.

Leasing financiar (Financial leases): contract prin care proprietarul legal unui bun de folosință îndelungată (denumit în continuare „locatorul”) îl împrumută pe acesta unui terț (denumit în continuare „locatar”) pentru mare parte sau chiar pentru întreaga durată de viață economică a bunului, în schimbul unor rate regulate care corespund prețului bunului, la care se adaugă o dobândă. Se presupune că în fapt locatarul beneficiază de toate avantajele care decurg din folosirea bunului și suportă toate costurile și riscurile asociate proprietății.

Mijloace de decontare, denumite de asemenea mijloace de plată (Settlement media, also referred to as means of payment): activele sau creanțele asupra activelor care sunt folosite în vederea plăților.

Mijloace de plată, denumite și mijloace de decontare (Means of payments, also referred to as settlement media): active sau creanțe asupra activelor care sunt acceptate de beneficiarul plății în vederea descărcării plătitorului de obligația de plată față de beneficiarul plății.

Monedă de emisiune (Currency of issue): moneda în care este exprimată valoarea mobiliară.

Monedă electronică (Electronic money): orice valoare monetară stocată electronic, inclusiv magnetic, reprezentând o creanță asupra emitentului, care este emisă la primirea fondurilor, în scopul efectuării unor operațiuni de plată, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (5) din Directiva 2007/64/CE, și care este acceptată de o persoană fizică sau juridică, alta decât emitentul de monedă electronică.

Monedă electronică tip hardware (Hardware-based e-money): include produse de tip monedă electronică care oferă clienților un dispozitiv electronic portabil, în mod tipic un card cu circuit integrat conținând un cip microprocesor (de exemplu, carduri preplătite).

Monedă electronică de tip software (Software-based e-money): produse de tip monedă electronică care folosesc un software specializat pe un computer personal și pot fi folosite în mod tipic pentru a transfera valoarea electronică prin intermediul rețelelor de telecomunicații, precum internet.

Numerar în circulație (Currency in circulation): bancnote și monede metalice aflate în circulație emise sau autorizate de autoritățile monetare.

Obligațiuni cu cupon zero (Zero coupon bonds): toate emisiunile fără plăți de cupoane. În mod obișnuit, astfel de obligațiuni sunt emise cu discont și sunt răscumpărate la valoarea nominală. Se includ, de asemenea, obligațiunile emise la valoare nominală și răscumpărate cu primă, de exemplu, obligațiunile a căror valoare de răscumpărare este legată de un curs de schimb sau un indice. Majoritatea disconturilor sau primelor reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe parcursul vieții obligațiunii.

Obligațiuni emise în mod privat (Privately issued bonds): obligațiuni limitate prin acorduri bilaterale la anumiți investitori, dacă obligațiunile sunt transferabile, cel puțin potențial.

Obligațiuni globale (Global bonds): obligațiuni emise simultan pe piața internă și pe piața euro.

Obligațiuni subordonate, deseori denumite datorie subordonată (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt): conferă o creanță subsidiară asupra instituției emitente, care poate fi exercitată numai după satisfacerea tuturor celorlalte creanțe care au un grad de prioritate mai înalt (de exemplu, depozite/credite sau titluri de natura datoriei cu rang prioritar), ceea ce în anumite situații le poate conferi unele dintre caracteristicile „acțiunilor și altor participații”.

Operator de servicii de plată (OSP) [Payment service operator (PSO)]: o persoană fizică sau juridică a cărei ocupație sau activitate comercială obișnuită include furnizarea de infrastructură tehnică (de exemplu, terminale de plăți sau telecomunicații instalate la comercianții cu amănuntul).

Operațiune de plată (Payment transaction): un act inițiat de către plătitor sau de către beneficiarul plății, prin care se depozitează, se retrag sau se transferă fonduri de la plătitor la beneficiar, indiferent de existența unor obligații subiacente între utilizatorii serviciilor de plată. A se vedea, de asemenea, fonduri și mijloace de plată. „Operațiune de plată” are sensul stabilit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Operațiune de plată națională (Domestic payment transaction): are sensul de operațiune de plată națională definită la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012.

Operațiune OTC în numerar [Over-the-counter (OTC) cash transaction]: un depozit în numerar într-un cont sau o retragere de numerar dintr-un cont la o bancă folosind un formular bancar. Aceste operațiuni nu constituie plăți în sens strict, dat fiind că cuprind doar o trecere de la moneda băncii centrale la moneda contului bancar și invers.

Operațiune POS (POS transaction): o operațiune efectuată printr-un terminal POS folosind un card cu funcție de debit, credit sau debit amânat. Operațiunile cu utilizarea unui card cu funcție de monedă electronică nu sunt incluse.

Ordin de plată (Payment order): o instrucțiune din partea plătitorului sau a beneficiarului plății către prestatorul său de servicii de plată prin care solicită executarea unei operațiuni de plată.

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) [Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)]: fonduri de investiții care au fost constituite în conformitate cu Directiva OPCVM 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 63 ).

Participant (Participant): o entitate identificată/recunoscută de către un sistem de transfer și căreia i se permite să trimită și este capabilă să primească ordine de transfer la/de la sistem, fie direct, fie indirect.

Plasamente private (Private placements): se referă la vânzarea unei emisiuni de participații către un cumpărător unic sau un număr limitat de cumpărători fără o ofertă publică.

Prestator de servicii de plată (PSP) [Payment service provider (PSP)]: astfel cum este definit la articolul 1 din Directiva 2007/64/CE, este o persoană fizică sau juridică a cărei ocupație sau activitate comercială obișnuită include prestarea de servicii de plată către utilizatorii de servicii de plată.

Provizioane tehnice de asigurări de viață din care reasigurare acceptată: nivelul de capital deținut de SA pentru a putea onora viitoarele creanțe rezultate din obligațiile sale privind reasigurarea de viață definite în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei ( 64 ).

Ramură de activitate (Branch of activity): activitate economică inclusă în clasificarea statistică a activităților economice în Uniune – NACE Rev. 2 ( 65 ).

Revizuire excepțională (Exceptional revision): o revizuire a datelor care se referă la perioade anterioare perioadei de referință precedente.

Revizuire obișnuită (Ordinary revision): revizuirea datelor referitoare la perioada precedentă perioadei curente.

Rezidența emitentului (Residency of issuer): unitatea emitentă este definită ca rezident al țării raportoare atunci când centrul său de interes economic este situat pe teritoriul țării raportoare, respectiv dacă desfășoară activități economice pe acest teritoriu pe o perioadă relativ lungă (un an sau mai mult).

Sector deținător de monedă (Money-holding sector): toate non-IFM rezidente în zona euro, cu excluderea sectorului administrației centrale.

Securitizare (Securitisation): definită la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

Securitizări legate de asigurare (Insurance-linked securitisations): securitizări unde există un transfer de polițe de asigurare realizat prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii către un SVI sau unde există un transfer al riscurilor de asigurare de la o societate de asigurare sau reasigurare la un SVI care își finanțează în întregime expunerea la aceste riscuri prin emiterea de instrumente de finanțare, iar drepturile de rambursare ale investitorilor în aceste instrumente de finanțare sunt subordonate obligațiilor de reasigurare ale SVI.

Securitizări sintetice (Synthetic securitisations): securitizări în care există un transfer al riscului de credit al unui activ sau fond de active care se realizează prin utilizarea de instrumente financiare derivate de credit, garanții sau orice alt mecanism similar.

Securitizări tradiționale (Traditional securitisations): securitizări în care există un transfer al riscului de credit al unui activ sau fond de active care se realizează prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii al activelor securitizate sau prin subparticipare.

Serviciu de plată (Payment service): astfel cum este definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE, este o activitate comercială care constă în efectuarea de operațiuni de plată pe seama unei persoane fizice sau juridice, în cadrul căreia cel puțin unul dintre prestatorii de servicii de plată este situat în Uniune. În scopul statisticilor privind plățile, prin serviciu de plată se înțelege acceptarea din partea unei entități (de exemplu, o instituție de credit) a unei operațiuni de plată în vederea executării ulterioare (ceea ce poate cădea în sarcina unei alte entități) prin compensare și/sau decontare fără numerar.

Societăți de asigurare de viață: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de asigurare de viață.

Societăți de asigurare generală: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de asigurare generală.

Societăți de asigurare (Insurance corporations): toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor, în principal sub formă de asigurări directe sau reasigurări (SEC 2010, punctele 2.100-2.104).

Societăți de asigurare mixtă sunt societățile de asigurare care furnizează atât polițe de asigurare de viață, cât și poliție de asigurare generală, fără a exista o politică de favorizare în privința oricăreia dintre acestea.

Societăți de reasigurare: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de reasigurare.

Societăți financiare care desfășoară activități de creditare (SFAC) [Financial corporations engaged in lending (FCLs)]: clasificate ca AIF, sunt societăți financiare specializate în principal în finanțarea prin active a gospodăriilor și societăților nefinanciare. Se includ în această categorie societățile care se specializează în leasing financiar, factoring, credit ipotecar și credit de consum. Aceste societăți financiare pot opera sub forma juridică a unei societăți de construcții, a unei instituții de credit municipal etc.

Societăți nefinanciare (Non-financial corporations): unități instituționale dotate cu personalitate juridică, care sunt producători de piață și a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare. Acest sector acoperă și cvasisocietățile nefinanciare (SEC 2010, punctele 2.45-2.54).

Societăți vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI) [Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)]: definite la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

Subfonduri (Sub-funds): specifică o clasă separată sau desemnează o unitate în cadrul fondului care investește într-un fond sau portofoliu de investiții separat. Subfondul este denumit, de asemenea, „compartiment”. Fiecare subfond reprezintă o unitate autonomă și specializată. Specializarea poate fi legată de un anumit instrument financiar sau de o anumită piață.

Sucursală a unei instituții de credit (Branch of a credit institution): locul de desfășurare a activității, altul decât sediul principal, care este situat în țara raportoare și a fost înființat de o instituție de credit constituită în mod legal în altă țară. Toate sediile de activitate înființate în țara raportoare de către aceeași instituție constituită în mod legal în altă țară reprezintă o sucursală unică. Fiecare dintre aceste sedii de activitate este considerat un birou individual (a se vedea Birou).

Sucursale (Branches): entități care nu sunt constituite ca societăți comerciale, fiind lipsite de un statut juridic independent și care se află în întregime în proprietatea societății-mamă.

Terminale (Terminals): dispozitive electromecanice care permit utilizatorilor autorizați accesul la o serie de servicii. Utilizatorii accesează serviciile la un terminal cu un card care are una sau mai multe din următoarele funcții: numerar, debit, debit amânat, credit și monedă electronică. Terminalele sunt puncte de acces fizic și pot fi terminale asistate (necesitând implicarea unui operator de terminal sau a unui casier) sau terminale neasistate (proiectate să fie folosite de titularului cardului în regim de autoservire).

Terminale POS [Point of sale (POS) terminals]: dispozitive care permit utilizarea cardurilor de plată la un punct de vânzare fizic (nu virtual). Informațiile privind plata sunt captate fie manual, pe cupoane de hârtie, fie prin mijloace electronice, respectiv EFTPOS.

Terminalul POS este conceput să permită transmiterea informațiilor online, cu o cerere de autorizare în timp real, și/sau offline.

Titluri de natura datoriei (Debt securities): instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau care pot fi compensate pe piață și care nu conferă titularului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente.

Titluri de natura datoriei pe termen lung (Long-term debt securities): toate emisiunile de titluri de natura datoriei având o scadență inițială pe termen lung mai mare de un an; valorile mobiliare pe termen lung sunt emise în general cu cupoane.

Titluri de natura datoriei pe termen scurt (Short-term debt securities): toate emisiunile de titluri de natura datoriei având o scadență inițială de un an sau mai puțin; valorile mobiliare pe termen scurt sunt emise în general cu discont. Această subpoziție nu include valorile mobiliare a căror negociabilitate, deși posibilă în teorie, este foarte redusă în practică.

Unități rezidente fictive (Notional resident units): definite ca: (a) acele părți ale unităților nerezidente al căror centru de interes economic predominant (ceea ce, de obicei, înseamnă că realizează operațiuni economice timp de un an sau mai mulți ani) este situat pe teritoriul economic al țării; (b) unități nerezidente, în calitate de proprietari de terenuri sau clădiri pe teritoriul economic al țării, dar numai pentru operațiuni care au ca obiect aceste terenuri sau clădiri.

Utilizator de servicii de plată (Payment service user): o persoană fizică sau juridică care folosește servicii de plată în calitate de plătitor și/sau beneficiar al plății. Plătitorul este partea în cadrul unei operațiuni de plată care emite un ordin de plată sau își dă acordul cu privire la transferul de fonduri către beneficiarul plății. Beneficiarul plății este o persoană fizică sau juridică ce este destinatarul final al fondurilor care fac obiectul unei operațiuni de plată.

Valoarea activului net (VAN) [Net asset value (NAV)] al unui fond de investiții: valoarea activelor acestuia minus valoarea pasivelor sale, cu excluderea acțiunilor fondului de investiții.

( 1 ) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

( 2 ) A se vedea „Tabelele de corespondență între posturile din bilanțurile contabile ale BCN și ale BCE și posturile care se raportează în scopuri statistice” (Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes), care urmează a fi publicate pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu.

( 3 ) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).

( 4 ) Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului din 15 octombrie 2013 de conferire a unor atribuții specifice Băncii Centrale Europene în ceea ce privește politicile legate de supravegherea prudențială a instituțiilor de credit (JO L 287, 29.10.2013, p. 63).

( 5 ) Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene din 16 aprilie 2014 de instituire a cadrului de cooperare la nivelul Mecanismului unic de supraveghere între Banca Centrală Europeană și autoritățile naționale competente și cu autoritățile naționale desemnate (Regulamentul-cadru privind MUS) (BCE/2014/17) (JO L 141, 14.5.2014, p. 1).

( 6 ) Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 al Băncii Centrale Europene din 28 noiembrie 2014 privind cerințele de raportare de statistică pentru societățile de asigurare (BCE/2014/50) (JO L 366, 20.12.2014, p. 36).

( 7 ) Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).

( 8 ) Regulamentul (CE) nr. 2819/98 al Băncii Centrale Europene din 1 decembrie 1998 privind bilanțul consolidat al sectorului instituții financiare monetare (BCE/1998/16) (JO L 356, 30.12.1998, p. 7).

( *1 ) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

( 10 ) Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

( 14 ) Pentru acest indicator, sectorul corespunzător din Sistemul european de conturi (denumit în continuare „SEC 2010”) este S.129.

( 15 ) În bilanțul IFM nu se face distincție între depozitele și creditele care figurează în activ și în pasiv. În schimb, toate fondurile nenegociabile plasate la/împrumutate către IFM (= pasive) sunt considerate „depozite”, iar toate fondurile plasate/împrumutate de către IFM (= active) sunt considerate „credite”. Totuși, SEC 2010 subliniază o diferență pe baza criteriului inițiatorului tranzacției. Atunci când inițiativa aparține împrumutatului, tranzacția financiară trebuie clasificată drept credit. Atunci când inițiativa aparține împrumutătorului, tranzacția trebuie clasificată drept depozit.

( 16 ) În cazul în care agenții raportori se confruntă cu un aspect de ordin metodologic care nu este prevăzut în mod expres în prezenta orientare, aceștia trebuie să aplice Sistemul european de conturi naționale și regionale revizuit (denumit în continuare „SEC 2010”) prevăzut de Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).

( 26 ) Nu este definită ca o tranzacție financiară; a se vedea punctele 5.158 și 6.59 din SEC 2010 și secțiunea 5 litera (b) din prezenta parte.

( 27 ) Operațiune pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului care nu este acoperită de aceste statistici.

( 28 ) Considerată ca două tranzacții financiare; a se vedea punctele 5.96 și 6.25 din SEC 2010 și secțiunea 5 litera (a) punctul (ii) din prezenta parte.

( 29 ) Operațiunea pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului nu este acoperită de aceste statistici.

( 30 ) Pentru mai multe informații cu privire la definiția „valorii la vedere”, a „valorii de piață” și a „valorii nominale”, a se vedea punctele 5.90, 7.38 și, respectiv, 7.39 din SEC 2010.

( 31 ) Începând cu 1 ianuarie 1999, nu este necesară evaluarea cursului de schimb pentru valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro (parte din Blocul A), iar valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro/monede naționale (restul din Blocul A) se convertesc în euro prin aplicarea cursurilor de schimb stabilite în mod irevocabil la 31 decembrie 1998.

( 33 ) Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodăriile populației și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18) (JO L 10, 12.1.2002, p. 24).

( 34 ) Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene din 31 martie 2009 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2009/7) (JO L 94, 8.4.2009, p. 75).

( 35 ) Respectiv suma varianțelor intra-strat definită ca

trebuie să fie substanțial mai scăzută decât varianța totală a unităților de observare statistică cu obligații de raportare definite ca

, unde h indică fiecare strat, xi rata dobânzii pentru instituția i,

media simplă a ratei dobânzii a stratului h, n numărul total de instituții din eșantion și

media simplă a ratelor dobânzii tuturor instituțiilor din eșantion.

( 36 ) BCN pot să convertească direct indicatorul absolut de 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90 % într-un indicator relativ privind coeficientul maxim acceptabil de variație al estimatorului.

( 37 ) A se observa că tabelele 1 și 2 din lucrarea statistică a BCE cu titlul „Quality measures in non-random sampling”, disponibilă pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu, evidențiază rezultatele EAM sintetice pentru estimatorii prima și cea de a treia cuartilă aplicați în fiecare țară.

( 38 ) Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.

		Indicatori lunari privind soldurile.
T		Indicatori trimestriali privind soldurile.
ߦ•		Serii auxiliare: toate ajustările combinate.
ߦߦ•		Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.
†		Transferuri de credite (achiziții minus cedări).

( 39 ) Directiva 2007/64/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 noiembrie 2007 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE și 2006/48/CE și de abrogare a Directivei 97/5/CE (JO L 319, 5.12.2007, p. 1).

( 40 ) Orientarea BCE/2012/27 din 5 decembrie 2012 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2), (JO L 30, 30.1.2013, p. 1).

( 41 ) Regulamentul (UE) nr. 260/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 martie 2012 de stabilire a cerințelor tehnice și comerciale aplicabile operațiunilor de transfer de credit și de debitare directă în euro și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 924/2009 (JO L 94, 30.3.2012, p. 22).

( 42 ) În ceea ce privește posturile obligatorii din prezenta orientare, toate cerințele au fost deja specificate în Orientarea BCE/2007/9, cu excepția cerințelor legate de „împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală” din tabelul 1 și „instituții emitente de monedă electronică” din tabelul 2 (acestea erau posturi pro memoria în Orientarea BCE/2007/9) și a cerințelor obligatorii din tabelul 7.

( 43 ) Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor. de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66)

( 44 ) Acest post, inclusiv defalcarea relevantă, poate include drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).

( 45 ) Schimburile actuale de date au loc utilizând formatul SDMX-EDI, cunoscut și sub numele de Gesmes/TS.

( 48 ) Pentru BCN, țara de rezidență a sectorului emitent este țara de rezidență a BCN.

( 49 ) Dacă OBS_STATUS este raportat ca „B”, trebuie raportată o valoare pentru atributul OBS_PRE_BREAK.

( 50 ) Statutul observației „E” trebuie utilizat pentru toate observațiile sau perioadele de date care rezultă din estimări și care nu pot fi considerate valori normale.

( 51 ) Cele patru atribute valoarea observației plus OBS_STATUS, OBS_CONF și OBS_PRE_BREAK sunt considerate o singură entitate. Aceasta înseamnă că BCN sunt obligate să trimită toate informațiile suplimentare pentru o observație. (Când atributele nu sunt raportate, valorile lor anterioare se înlocuiesc cu valorile implicite.)

( 52 ) Aceasta este în conformitate cu SEC 2010 și alte standarde statistice internaționale.

( 53 ) Cu toate acestea, în cazul statisticilor privind FI, Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) impune raportarea separată a emisiunilor noi și a răscumpărărilor de acțiuni/unități ale FI în cursul lunii de raportare.

( 54 ) Definiția și clasificarea postului „alte modificări” sunt în mare măsură consecvente cu SEC 2010. „Reclasificările și alte ajustări” sunt echivalente în mare parte cu „alte modificări ale volumului activelor și pasivelor” (K.1-K.6, a se vedea punctele 6.03-25), în timp ce „reevaluările” pot fi transferate la „câștiguri și pierderi nominale din deținere” (K.7, a se vedea punctele 6.26-64). În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, o derogare importantă privește includerea postului „scoateri de credite din evidențele contabile” în „reevaluări” (și anume ca reevaluări datorate modificărilor prețurilor), în timp ce în SEC 2010 acestea sunt în general considerate „alte modificări de volum” (punctul 6.14) – cu excepția pierderilor realizate la vânzarea de credite; aceste pierderi, care sunt egale cu diferența dintre prețul de tranzacție și valoarea bilanțieră a creditelor, ar trebui înregistrate ca o reevaluare (punctul 6.58). Includerea postului „scoateri de credite din evidențele contabile” în „reevaluări” constituie, de asemenea, o derogare de la normele privind poziția investițională internațională (p.i.i.). În cadrul p.i.i., acestea sunt tratate ca „alte ajustări” și nu ca „modificări ale prețului sau cursului de schimb”. În cazul statisticilor privind FI, nu sunt solicitate „scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile” ale creditelor.

( 55 ) Ajustările corespunzătoare bilanțului propriu al BCE se raportează de către Direcția Administrare Generală a BCE.

( 56 ) Acest criteriu se aplică în cazurile-limită. De exemplu, constituirea unei noi bănci care preia operațiunile efectuate anterior de către o reprezentanță pe seama unei bănci nerezidente dă naștere unui flux de tranzacții care nu este eliminat din fluxul statistic.

( 57 ) A se vedea comunicatul de presă al BCE din 8 iulie 1998, „Stabilirea de standarde comune de piață”, disponibil pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu

( 58 ) Tratarea dobânzii acumulate în statisticile privind bilanțul IFM se îndepărtează de la SEC 2010, care prevede că „dobânda se înregistrează ca acumulare continuă în timp la creditor raportat la valoarea principalului aflat în stoc” și, în mod specific, ca o tranzacție în cadrul instrumentului financiar aferent, corespunzând tranzacției de venituri din dobânzi din conturile nefinanciare (punctul 5.43). În balanța de plăți și p.i.i., acumulările sunt înregistrate în categoria relevantă de instrumente.

( 59 ) Acestea sunt credite care nu au fost plătite la scadență sau care au fost identificate în orice alt fel ca fiind depreciate, parțial sau total, în conformitate cu definiția „stării de nerambursare” de la articolul 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

( 60 ) Pot avea loc scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor pentru care IFM acționează ca un administrator, deoarece creditele trebuie înregistrate în bilanț, fie drept conturi individuale ale IFM, fie la nivel de grup, și datele de administrare raportate BCN se bazează pe acestea. Acestea pot avea loc, de asemenea, atunci când administratorul trebuie să stabilească un sold al creditului principal redus pentru creditele depreciate, pentru a se conforma acordurilor încheiate cu investitorul.

( 61 ) În conformitate cu anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN colectează de la FI datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și de curs de schimb sau, în mod alternativ, colectează doar datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și datele necesare care acoperă, cel puțin, o defalcare pe monede în lire sterline, dolari SUA, yeni japonezi și franci elvețieni, necesară pentru a calcula reevaluările datorate modificărilor cursului de schimb.

( 62 ) Se acordă o prioritate mai scăzută eforturilor suplimentare de a estima ajustările fluxurilor pentru datele retrospective SEC 2010 pentru perioadele anterioare T2 2014, în special în cazurile în care exercițiul de informare al Grupului de lucru privind statisticile monetare și financiare sugerează că orice estimare fie ar fi de proastă calitate, fie ar rezulta dintr-o diferență în stocuri.

( 63 ) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).

( 64 ) Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 12, 17.1.2015, p. 1).

( 65 ) Astfel cum se prevede în anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).

		Jurnalul Oficial
		NR.	Pagina	Data
►M1	ORIENTAREA (UE) 2015/571 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 6 noiembrie 2014	L 93	82	9.4.2015
►M2	ORIENTAREA (UE) 2016/450 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 4 decembrie 2015	L 86	42	1.4.2016
►M3	ORIENTAREA (UE) 2017/148 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 16 decembrie 2016	L 26	1	31.1.2017