20.10.2012   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 318/1

1.

Predchodca programu Horizont 2020, siedmy rámcový program pre výskum a technologický rozvoj (7. RP), bol často kritizovaný pre zložitosť programu (napr. rôznorodosť systémov a nástrojov financovania) a jeho pravidlá účasti (napr. nejednotnosť uplatňovania pravidiel alebo vykonávania postupov) (10). Európsky parlament a Rada Európskej únie preto určili zjednodušenie riadenia a implementácie financovania Únie v oblasti výskumu a inovácií za najvyššiu politickú prioritu (11). Komisia zaviedla opatrenia na nápravu niektorých súčasných nedostatkov už počas trvania 7. RP. Na základe rozhodnutia Komisie z 24. januára 2011 sa príjemcom napríklad umožňuje za určitých podmienok uplatňovať vlastné postupy účtovania pri predkladaní žiadostí o preplatenie nákladov.

2.

Hlavným cieľom pravidiel účasti v rámci programu Horizont 2020 (12) je nadviazať na opatrenia na zjednodušenie, ktoré boli zavedené v súvislosti so 7. RP. V „pravidlách“ sa stanovujú podmienky výberu projektov, účasti subjektov na projektoch, financovania projektov, vymedzenia kritérií financovania, napríklad mier financovania a požiadaviek oprávnenosti, a šírenia výsledkov. Tieto záležitosti nie sú dôležité len pre príjemcov, ale môžu mať dôsledky aj na celkovú výkonnosť rámcového programu Horizont 2020. Znížená atraktívnosť v dôsledku zložitých pravidiel napríklad zvyšuje riziko, že sa nedosiahne celkový cieľ programu, ktorým je podpora stratégie Európa 2020.

3.

Stanovisko Dvora audítorov v najväčšej možnej miere odráža štruktúru dôvodovej správy „návrhu pravidiel“ Komisie. Takisto však zohľadňuje celkový kontext „balíka právnych predpisov“ a konkrétnejšie opatrenia v oblasti riadenia týkajúce sa novej stratégie kontroly stanovenej v návrhu „nariadenia pre program Horizont 2020“.

I.

Zjednodušenie je hlavným prierezovým princípom, na ktorom sú založené opatrenia obsiahnuté v návrhu pravidiel. Dvor audítorov vo všeobecnosti zastáva názor, že ak sa opatrenia vykonajú podľa plánu, výrazne prispejú k riešeniu hlavných výzev, ktorým čelí Únia pri financovaní výskumu. Keďže úspech týchto opatrení bude závisieť predovšetkým od ich účinnej implementácie, včasné, praktické, jasné a jednoznačné usmernenie bude v tomto ohľade kľúčové.

II.

V programe Horizont 2020 by sa mali stanoviť mechanizmy koordinácie s inými politikami EÚ, napríklad politikou súdržnosti, s cieľom potenciálne zvýšiť multiplikačný účinok zdrojov Únie, urýchliť pokrok pri vytváraní jednotného európskeho výskumného priestoru a zmierniť riziko nahromadenia rôzneho financovania EÚ na jedno opatrenie.

III.

Zavedením jediného súboru pravidiel a umožnením odchýlok len v prípadoch, keď sa preukážu špecifické potreby, by Komisia posilnila posun smerom k ucelenému súboru pravidiel účasti. Dvor audítorov zdôrazňuje, že navrhované pravidlá sa musia uplatňovať jednotne pri všetkých akciách v rámci programu Horizont 2020 a v úzkej koordinácii rôznych implementačných orgánov. Akékoľvek výnimky z rozsahu uplatňovania navrhovaných pravidiel by mali byť jasne zdôvodnené a ich výskyt znížený na nevyhnutné minimum.

IV.

Dvor audítorov sa domnieva, že radikálne zjednodušený model financovania nákladov zlepší spoľahlivosť modelu, zníži riziko nezrovnalostí v žiadostiach príjemcov o preplatenie nákladov, zjednoduší účtovníctvo projektov a odstráni niektoré kroky v overovaní, ktoré sa vyžadujú v rámci súčasného modelu financovania pre 7. RP, a tým uľahčí a zrýchli proces predkladania žiadostí.

V.

V návrhu pravidiel by sa však malo jasne rozlišovať medzi akciami, ktoré sú oprávnené na 100 % preplatenie nákladov, a akciami, pri ktorých sa prepláca maximálne 70 % (aktivity blízke trhu). Vo vykonávacích pravidlách by sa malo jasne vymedziť, čo sa myslí „aktivitami blízkymi trhu“.

VI.

Dvor audítorov poznamenáva, že odstránenie možnosti financovania nepriamych nákladov na základe skutočných nákladov je výrazným rozdielom oproti 7. RP. Nie je jasné, aký vplyv bude mať táto zmena na jednotlivých účastníkov. Komisia by mala zaručiť, že tento nový prístup nepovedie k neželaným situáciám, pri ktorých účastníci utrpia škodu, čo by malo nepriaznivý vplyv na atraktívnosť programu.

VII.

Zamýšľané preplatenie nenávratnej DPH ako oprávneného nákladu je pozitívnym opatrením. Dvor audítorov však považuje za nevyhnutné, aby Komisia poskytla jasné usmernenie k tomu, čo sa považuje za vratnú DPH.

VIII.

Dvor audítorov zastáva názor, že optimalizovaný rámec vnútornej kontroly vychádzajúci zo stratégie založenej na riziku, ktorá vo svojej podstate zasa súvisí s návrhom nového modelu financovania, poskytuje veľmi dobrý východiskový bod pre zníženie rizika chýb. Tento prístup má však aj obmedzenia, pretože niektoré riziká sa v dôsledku ich charakteru musia riešiť účinnými preventívnymi kontrolami.

IX.

Dvor audítorov považuje širšie pokrytie účastníckeho záručného fondu za pozitívny vývoj. Zahrnutie nástrojov v podobe verejno-súkromných partnerstiev do pokrytia fondu si však vyžaduje posúdenie z hľadiska možných právnych rizík.

X.

Dvor audítorov víta zámer Komisie zaviesť jediné povinné audítorské osvedčenie o finančných výkazoch na konci projektu. Pri nedávnych auditoch Dvora audítorov sa však potvrdilo, že audítorské osvedčenia sú spoľahlivé len v obmedzenej miere, a teda táto kontrola je len čiastočne účinná. Pokiaľ ide o osvedčenia o metodikách, pri auditoch Dvora audítorov sa tiež zistila nízka miera účasti a schválenia. Bez zlepšení v týchto dvoch oblastiach by revidovaná stratégia kontroly bola negatívne ovplyvnená.

XI.

Podľa názoru Dvora audítorov by udeľovanie ocenení malo viesť k stimulovaniu (technologických) inovácií, aby sa zabezpečila mobilizácia dodatočných zdrojov financovania. Komisia by preto mala zabezpečiť zlepšenie nefinančných aspektov, akým je pozitívny obraz a reputácia založené na excelentnosti, exkluzívnosti a medzinárodnom uznaní.

XII.

Dvor audítorov sa domnieva, že verejné obstarávanie by sa malo využívať len v náležite odôvodnených prípadoch a vtedy, keď zabezpečí dodatočné prínosy, ktoré by nevznikli, keby sa využili granty.

XIII.

V balíku právnych predpisov nie je jasná zmienka o tom, čo sa má chápať pod pojmom inovačná aktivita. Dvor audítorov by uvítal jasnú definíciu, ako aj primerané obmedzenie rozsahu inovačných činností oprávnených na financovanie na tie, ktoré sú pre svet skutočne nové.

4.

S programom Horizont 2020 si Komisia stanovila za cieľ prilákať najlepších výskumných pracovníkov a najinovatívnejšie spoločnosti. Hlavný prierezový princíp, ktorým je zjednodušenie pravidiel účasti, zohráva v tomto kontexte rozhodujúcu úlohu. Zjednodušenie sa zreteľne odráža v kľúčových prvkoch pravidiel (úplný prehľad cieľov a priorít, ktoré tvoria základ opatrení na zjednodušenie v balíku právnych predpisov, je uvedený v prílohe):

5.

Dvor audítorov vo všeobecnosti zastáva názor, že ak sa opatrenia vykonajú podľa plánu, výrazne prispejú k riešeniu hlavných výzev, ktorým čelí Únia pri financovaní výskumu (napr. nejasné pravidlá účasti, zložitosť a administratívna záťaž). Napríklad navrhovanou integráciou akcií týkajúcich sa výskumu a inovácií [napr. spoločné technologické iniciatívy (JTI) v oblasti výskumu] sa rieši častá výčitka, že pravidlá v rámci 7. RP sa neuplatňujú jednotne, a uľahčuje interoperabilita a kompatibilita jednotlivých výskumných aktivít v Únii (pozri bod 10).

6.

V rámci pravidiel sa zavádzajú mnohé opatrenia na zjednodušenie, ktoré sa odzrkadľujú v modeli financovania nákladov (14) (pozri bod 15) a vo finančných ustanoveniach (napr. požiadavky týkajúce sa zaznamenávania času a navrhované zahrnutie DPH do definície oprávnených nákladov; pozri bod 21) (15). Komisia sleduje dvojitý prístup: cieľom navrhovaných opatrení je na jednej strane znížiť administratívnu záťaž príjemcov (menej komplexným modelom financovania sa napríklad zjednodušuje deklarovanie nákladov a výpočet príspevku EÚ pre účastníkov) a na strane druhej znížiť prácu Komisie v súvislosti s riadením a kontrolou, a tým uľahčiť implementáciu navrhnutej stratégie kontroly s rovnováhou medzi dôverou a kontrolou. Optimalizácia a zjednodušenie mechanizmov financovania by napríklad mali medziiným pomôcť docieliť lepšiu kontrolu Komisie (16) (pozri bod 24) (17).

7.

Celkovo sa návrhom pravidiel riešia naliehavé a dôležité otázky spomenuté v bode 1. Úspech týchto opatrení však závisí od ich účinnej implementácie (18). Dvor audítorov opakuje svoje odporúčanie, aby Komisia zaistila včasné, praktické, jasné a jednoznačné usmernenie k implementácii, aby príjemcom i Komisii poskytla primerané záruky (19). Podrobné pravidlá implementácie by mali byť oznámené najneskôr v deň uverejnenia prvých výzev na predloženie návrhov.

8.

Je potrebné poznamenať, že implementácia niekoľkých navrhovaných opatrení (napr. oprávnená DPH a odstránenie úročených bankových účtov pre predbežné financovanie) závisí od prijatia nového nariadenia o rozpočtových pravidlách (20). V deň vydania tohto stanoviska nebol ešte ukončený legislatívny postup a vykonávacie pravidlá pre nové nariadenie o rozpočtových pravidlách.

9.

Komisia navrhuje sústrediť celú škálu podpory v oblasti výskumu a rozvoja do jedného spoločného strategického rámca (21). Ako už Dvor audítorov uviedol (22), v programe Horizont 2020 by sa mali zaviesť mechanizmy koordinácie s ostatnými nástrojmi EÚ (napríklad s Európskym fondom pre regionálny rozvoj a Kohéznym fondom). Takáto koordinácia by umožnila stanoviť mieru spolufinancovania programu na operačné programy, zohľadňujúc pritom rôzne zdroje financovania EÚ, čím by sa potenciálne zvýšil multiplikačný účinok zdrojov Únie. To by urýchlilo pokrok pri vytváraní jednotného európskeho výskumného priestoru (23). Okrem toho by to zmiernilo možné riziko pridelenia rôznych grantov EÚ na jedinú akciu (24).

10.

Zavedením jediného súboru pravidiel a umožnením odchýlok len v prípadoch, keď sa preukážu špecifické potreby, by Komisia posilnila posun smerom k ucelenému súboru pravidiel účasti. V rámci 7. RP existovali pravidlá na niekoľkých úrovniach [napr. štandardný súbor pravidiel účasti a špecifické pravidlá pre koordinačné a podporné akcie (CSA) (25) alebo jednotlivé JTI v oblasti výskumu (26)]. Vedecká obec v dôsledku toho vnímala pravidlá v rámci 7. RP ako komplexné a neucelené (27).

11.

Navrhovaný integrovaný prístup (napríklad všeobecne jednotné uplatňovanie pravidiel, pokiaľ ide o záležitosti, akými sú kritériá oprávnenosti a hodnotiace kritériá a práva duševného vlastníctva, pri všetkých zložkách programu Horizont 2020) (28) môže predstavovať dôležitý krok z hľadiska:

12.

Nie je však jasné, ako a do akej miery sa budú pravidlá účasti uplatňovať jednotne pri všetkých akciách v rámci programu Horizont 2020, napr. v súvislosti s programom pre konkurencieschopnosť a inovácie, JTI a aktivitami, ktoré riadi Európsky inovačný a technologický inštitút (EIT). Dvor audítorov by chcel zdôrazniť, že akékoľvek výnimky by mali byť jasne zdôvodnené a ich výskyt znížený na minimum, inak sa stanú pravidlom. Právna istota by sa v tomto kontexte zvýšila, keby nariadenie obsahovalo zoznam tých aktivít a akcií, pri ktorých sa predpokladajú výnimky z jednotného súboru pravidiel.

13.

Úplná integrácia aktivít, ktoré v súčasnosti spadajú do rozsahu iných programov alebo iniciatív (napríklad tých, ktoré sú uvedené v bode 12), si okrem toho vyžaduje značnú koordináciu medzi príslušnými orgánmi. Komisia navrhla (29), aby sa riadenie programu Horizont 2020 ďalej rozšírilo na existujúce výkonné agentúry Komisie a iné externé orgány, napríklad spoločné podniky riadiace JTI (30).

14.

Dvor audítorov by chcel znovu odporučiť, aby Komisia vykonávala primeraný dohľad nad týmito riadiacimi mechanizmami s cieľom v plnej miere využiť ponúkané príležitosti. Konkrétne včlenenie spoločných podnikov ako nástrojov implementácie politík EÚ si vyžaduje úzku koordináciu. Spoločné podniky si na tento účel musia v prvom rade vytvoriť výkonný a komplexný systém vnútornej kontroly. Komisia by v tejto súvislosti mala monitorovať plnenie akčných plánov (31). Dvor audítorov tiež upozorňuje na nevyhnutnosť účinného a dôsledného uplatňovania pravidiel. Komisii odporúča, aby výrazne rozšírila kľúčové mechanizmy zosúlaďovania, napríklad Zúčtovací výbor pre výskum (RCC) (32), s cieľom posilniť horizontálne opatrenia.

15.

Komisia navrhuje (články 22 a 24 pravidiel) model financovania, ktorý pozostáva:

16.

Model je radikálne zjednodušený a jeho cieľom je vyriešiť problémy, ktorým príjemcovia čelili pri 7. RP, kde komplexnosť modelu financovania priamo súvisela s počtom možných kombinácií medzi kategóriami nákladov, metódami výpočtu nákladov a mierami preplatených finančných prostriedkov (33). V rámci 7. RP miery financovania napríklad závisia od právneho postavenia (napr. neziskový verejný subjekt alebo zisková spoločnosť), typu aktivity (napr. výskum, demonštrácia, riadenie a iné) alebo typu nákladov (napr. na zamestnancov, zadávanie subdodávok alebo iné priame a nepriame náklady) (34).

17.

Rozdiel medzi rôznymi typmi aktivít, ktorý zvyšoval zložitosť modelu 7. RP (35), je z navrhovaného modelu úplne vypustený. Okrem toho zavedenie financovania celkových priamych nákladov na výskum (jedna miera preplatených finančných prostriedkov stanovená na začiatku každého projektu) spolu s nominálnym fixným príspevkom na priame náklady (20 %) pre všetkých príjemcov a typy aktivít zjednodušujú model financovania nákladov a robia ho menej náchylným na chyby.

18.

Dvor audítorov poznamenáva, že tieto opatrenia na zjednodušenie:

19.

V pravidlách sa však jasne nerozlišuje medzi akciami, ktoré sú oprávnené na 100 % preplatenie nákladov (štandardné aktivity), a akciami, pri ktorých sa prepláca maximálne 70 % (aktivity blízke trhu). Definícia aktivít blízkych trhu, napríklad výroba prototypov, testovanie, demonštrácia, experimentálny vývoj, pilotný program alebo výroba kópií pre trh, nie je jasná, pretože existuje niekoľko definícií. Vo vykonávacích pravidlách by sa malo jasne vymedziť, čo sa myslí „aktivitami blízkymi trhu“.

20.

Dvor audítorov poznamenáva, že navrhovaný model financovania predstavuje výrazný rozdiel oproti 7. RP, pretože bola odstránená možnosť financovania nepriamych nákladov na základe skutočných nákladov. Nie je jasné, aký vplyv bude mať navrhovaný model preplácania nákladov na jednotlivých účastníkov. Komisia by v tejto súvislosti mala zaručiť, že tento nový prístup nepovedie k neželaným situáciám, pri ktorých účastníci utrpia škodu, pretože program by sa tým stal výrazne menej atraktívny.

21.

Na základe pravidiel sa zavádzajú dodatočné opatrenia na zjednodušenie pravidiel oprávnenosti. Zámerom je zosúladiť tieto pravidlá s postupmi príjemcov [napr. požiadavky týkajúce sa zaznamenávania času (37)].

22.

Dvor audítorov poznamenáva, že používanie systémov na zaznamenávanie času má pokračovať, a považuje to za vhodné, keďže je nevyhnutné doložiť, že náklady na zamestnancov skutočne vznikli (38). Odstránenie požiadavky zaznamenávania času pre zamestnancov, ktorí pracujú výhradne na projektoch EÚ, tým, že sa im umožní podpísať príslušné vyhlásenie, je pozitívnym opatrením. Na zabezpečenie jednotného prístupu k celému subjektu by Komisia mala zaistiť, aby príjemca dodržiaval vlastné zvyčajné účtovné a riadiace postupy, inak bude nové opatrenie náchylné na nezrovnalosti. Napríklad vyhlásenie príjemcu by malo byť v súlade s inými dôkazmi (napr. počet hodín odpracovaných na projekte alebo odkazy na úlohy alebo typ aktivít by mali byť v súlade s pracovnými zmluvami alebo inými vnútornými postupmi).

23.

V pravidlách sa povoľuje preplatenie nenávratnej dane z pridanej hodnoty (DPH) (39). Dvor audítorov vyzdvihol dôležitosť úpravy pravidiel tak, aby sa nenávratná DPH akceptovala ako oprávnené náklady, už vo svojom stanovisku č. 1/2006 (40). Je nevyhnutné poskytnúť jasné usmernenie k tomu, čo sa považuje za vratnú DPH. Podľa názoru Dvora audítorov, aby sa DPH mohla považovať za oprávnenú, nemôže mať príjemca nárok na jej vrátenie podľa platných vnútroštátnych právnych predpisov.

24.

Zjednodušenie ako ústredný cieľ programu Horizont 2020 sa silne odráža aj v návrhu finančného hospodárenia programu (41). Spolu so zavedením modelu financovania nákladov (pozri body 15 až 20) je zámerom nariadenia pre program Horizont 2020 (42) implementovať revidovanú stratégiu kontroly. V tejto stratégii je posun od minimalizácie chybovosti ku kontrole založenej na riziku a k odhaľovaniu podvodu a súčasne sa má dosiahnuť:

25.

Dôležité stavebné prvky stratégie kontroly sú vnútorne prepojené s návrhom modelu financovania. Ako sa opisuje v nariadení pre program Horizont 2020, výhody niektorých opatrení na zjednodušenie (odstránenie zdroja opakujúcich sa chýb) by mali znížiť riziko nezrovnalostí a tak umožniť jednoduchší a účinnejší systém kontroly a auditu. Napríklad zavedením zjednodušených pravidiel týkajúcich sa nepriamych nákladov (pozri bod 17) by sa znížila chybovosť (43). Dobre navrhnutá a správne implementovaná stratégia na posilnenie kontrol založených na riziku a odhaľovaní podvodu by okrem toho zabezpečila predchádzanie vzniku chýb.

26.

Dvor audítorov zaznamenal vytvorenie stratégie založenej na riziku, ktorej cieľom je dosiahnuť mieru zostatkových chýb v približnej výške 2 %. Optimalizovaný rámec vnútornej kontroly vychádzajúci zo stratégie založenej na riziku poskytuje veľmi dobrý východiskový bod pre znižovanie rizika chýb. Tento prístup má však svoje obmedzenia. Niektoré riziká sa v dôsledku ich charakteru musia riešiť účinnými preventívnymi kontrolami.

27.

V tejto súvislosti dospel Dvor audítorov k záveru (44), že výrazný podiel audítorských osvedčení (predbežné osvedčovanie metodík výpočtu nákladov príjemcov a následné osvedčovanie žiadostí o preplatenie nákladov, dva dôležité prvky nového kontrolného mechanizmu Komisie) bol vyhodnotený len ako čiastočne účinný (pozri tiež body 30 až 32). S navrhovanými opatreniami sa preto spája riziko, že budú účinné len v obmedzenej miere a neprispejú dostatočne k splneniu plánovaného zníženia miery zostatkových chýb. Komisia by ďalej mala zabezpečiť, aby jej akákoľvek vopred stanovená úroveň následných auditov nezabránila dosiahnuť mieru zostatkových chýb v približnej výške 2 % (45).

28.

Komisia navrhla, aby bol účastnícky záručný fond (ďalej len „fond“) zachovaný počas celého trvania programu Horizont 2020. Fond, ktorý fungoval už v rámci 7. RP (46), tvorí neoddeliteľnú súčasť stratégie kontroly Komisie. Jeho cieľom je zabezpečiť ochranu rozpočtu EÚ tým, že pôsobí ako záruka pre granty určené príjemcom (47). V dôsledku toho účastníkom nebudú uložené žiadne dodatočné záruky či zaistenia (48). Na rozdiel od 7. RP sa fond bude vzťahovať aj na CIP, aktivity a nástroje v rámci EIT, napríklad JTI (49).

29.

Dvor audítorov poznamenáva, že zavedenie fondu v rámci 7. RP znížilo administratívnu záťaž príjemcov. Keďže napríklad zabezpečoval ochranu v podobe záruky, Komisia mohla znížiť počet kontrol finančnej životaschopnosti väčšiny účastníkov a zrušiť iné formy záruk (napr. bankové záruky). V tejto súvislosti je širšia pôsobnosť fondu vďaka zahrnutiu CIP, EIT a JTI pozitívnym vývojom. Zahrnutie nástrojov, akými sú verejno-súkromné partnerstvá (napr. JTI), do pôsobnosti fondu si však vyžaduje posúdenie možných právnych rizík [odlišná právna štruktúra (50)], najmä ak bude spätne získaná suma predstavovať príjmy pripísané fondu (51).

30.

V návrhu Komisie sa stanovujú dva postupy osvedčovania (52), ktoré vykonáva nezávislý audítor. Oba postupy sú prvkom revidovaného rámca vnútornej kontroly v rámci programu Horizont 2020 (53). Týmito postupmi sú:

31.

S cieľom zmenšiť administratívnu záťaž príjemcov Komisia navrhuje znížiť počet osvedčení o finančných výkazoch oproti 7. RP (54). Z hľadiska zjednodušenia Dvor audítorov víta zámer Komisie zaviesť jediné povinné audítorské osvedčenie na konci projektu. To, či proces osvedčovania bude predstavovať účinný kontrolný postup, bude však závisieť predovšetkým od spoľahlivosti audítorských osvedčení. Pri nedávnych auditoch Dvora audítorov sa potvrdilo, že táto kontrola bola za posledné dva roky len čiastočne účinná (55). Dvor audítorov opakuje svoje odporúčanie, že spoľahlivosť audítorských osvedčení by sa mala zlepšiť zvýšením informovanosti osvedčujúceho audítora o oprávnenosti výdavkov.

32.

Cieľom osvedčenia o metodike je podporiť uplatňovanie správnych metodík príjemcami pri žiadostiach o preplatenie priamych nákladov na zamestnancov na základe stupnice jednotkových nákladov (56). Za predpokladu účinného zavedenia osvedčení by si príjemcovia volili možnosť osvedčenia svojich metodík, čím by sa následne znížil celkový počet chýb súvisiacich s nákladmi na zamestnancov. Ako však Dvor audítorov už uviedol (57), nízka miera účasti a schválenia v rámci 7. RP ohrozujú úsilie Komisie o zjednodušenie postupov. Dvor audítorov vyzýva Komisiu, aby zjednodušila a urýchlila proces predkladania žiadostí a jasne stanovila jednoduché kritériá na získanie tohto osvedčenia. Ak sa to nedosiahne, môže to negatívne ovplyvniť účinnú implementáciu revidovanej stratégie kontroly Komisie.

33.

V návrhu pravidiel sa zavádzajú nové formy financovania v podobe ocenení, obstarávania vo fáze pred komerčným využitím a verejného obstarávania inovatívnych riešení (58). Komisia plánuje využívať ocenenia na uznanie dosiahnutia vopred stanovených cieľov orientovaných na výskum (59). Obstarávanie Komisii umožní obstarávať služby v oblasti výskumu a rozvoja a byť prvým zákazníkom inovatívnych riešení (60).

34.

Základným zmyslom ocenení je stimulovať investície do výskumu a inovácií, ktoré majú omnoho vyššiu hodnotu ako peňažné vyjadrenie ocenenia. Okrem administratívnej jednoduchosti tak ocenenia môžu mať výhodu vysokého pákového efektu (61). Aby sa tento efekt zrealizoval, ocenenie musí prilákať súkromné investície. Bez pákového efektu bude ocenenie slúžiť len ako nástroj na koordináciu rôznych vedeckých úsilí financovaných z verejných zdrojov a nepriláka dodatočné investície do výskumu. Ocenenia by preto mali byť prepojené so stimulovaním (technologických) inovácií, aby sa zabezpečil pákový efekt na dodatočné zdroje financovania. S cieľom zvýšiť váhu tohto aspektu by sa Komisia mala zamerať na rozvoj nefinančnej atraktívnosti ocenení napr. vytvorením obrazu a reputácie ocenenia založených na excelentnosti, exkluzívnosti a medzinárodnom uznaní.

35.

Zmyslom obstarávania vo fáze pred komerčným využitím a verejného obstarávania inovatívnych riešení je posilniť dopyt po inovatívnych tovaroch a službách, a tým podporiť ich uvedenie na trh (62) a následne zlepšiť konkurencieschopnosť EÚ. V porovnaní s grantmi zmluvná cena zákazky zahŕňa nielen náklady zmluvných dodávateľov, ale aj ziskovú maržu. Tento faktor môže spôsobiť, že pokiaľ ide o financovanie výskumu, obstarávanie bude drahším nástrojom ako granty. Obstarávanie by sa preto malo používať len v odôvodnených prípadoch, keď zabezpečí dodatočné prínosy (napr. vytvorenie nového trhu alebo podporu inovácií), ktoré by nevznikli, keby sa využili granty. Dôvody využitia grantu by sa mali jasne stanoviť pred oslovením potenciálnych zmluvných dodávateľov V tomto kontexte by sa obstarávanie nemalo využívať len z dôvodu administratívneho zjednodušenia rámcového programu.

36.

Legislatívny návrh týkajúci sa programu Horizont 2020 spája výskum a inovácie zabezpečením hladkého a súvislého financovania od myšlienky po uvedenie na trh (63). Pojem „inovácie“ sa spomína v celom návrhu pravidiel a balíku právnych predpisov (64).

37.

Dvor audítorov v osobitnej správe č. 4/2011 (65) uviedol, že koncept inovácie sa vyložil voľne. V balíku právnych predpisov nie je jasná zmienka o tom, čo sa má chápať pod pojmom inovačná aktivita. Namiesto toho na ilustráciu významu slova používa širokú škálu opisných termínov, napríklad sociálne, popredné, technologické, založené na výskume, priemyselné, spoločenské, ekologické, technické, blaho a aplikované inovácie (66). Nejednoznačnosť definície inovácií môže viesť k nedorozumeniam a zvýšiť komplexnosť realizácie projektov. V návrhu by mala byť predložená presná definícia.

38.

Uznaním rizika, že financovanie bude rozdrobené na množstvo inovatívnych projektov s obmedzeným potenciálnym dosahom na konkurencieschopnosť európskeho priemyslu, by sa v programe Horizont 2020 mal jasne obmedziť rozsah inovačných činností, ktoré možno financovať. Balík právnych predpisov by mal obsahovať zmienku o uznaných rámcoch inovácií, akým je napríklad príručka Oslo (67), a obmedziť rozsah na tie inovačné aktivity, ktoré sú pre svet skutočne nové.