Quelles sont les meilleures pratiques pour l’élaboration et la mise à jour de votre manuel de politique de trésorerie?

1 Évaluez votre situation actuelle

Avant de commencer à rédiger ou à réviser votre manuel de politique de trésorerie, vous devez évaluer votre situation actuelle et identifier les lacunes et les possibilités d’amélioration. Vous pouvez le faire en effectuant un audit de trésorerie, qui implique l’examen de vos politiques, processus, systèmes, contrôles et indicateurs de performance existants. Vous devez également comparer vos pratiques de trésorerie aux normes et aux meilleures pratiques du secteur, ainsi qu’aux attentes et aux exigences de vos parties prenantes, telles que la haute direction, le conseil d’administration, les auditeurs, les organismes de réglementation et les investisseurs.

3 Établissez vos politiques et procédures de trésorerie

Une fois que vous avez défini vos objectifs et votre portée de trésorerie, vous pouvez établir vos politiques et procédures de trésorerie, qui devraient fournir les lignes directrices et les règles pour l’exécution de vos activités de trésorerie et la réalisation de vos objectifs de trésorerie. Vos politiques de trésorerie doivent couvrir les aspects clés de votre fonction de trésorerie, tels que la prévision des flux de trésorerie, le cash pooling, le positionnement de trésorerie, l’allocation de trésorerie, les emprunts et les prêts, la gestion de portefeuille d’investissement, la stratégie de gestion des risques, les instruments et techniques de couverture, les limites de risque de contrepartie, la gestion des comptes bancaires, l’autorisation et la sécurité des paiements, la gestion du système de trésorerie et des données, ainsi que les rapports et analyses de trésorerie. Vos procédures de trésorerie doivent décrire les étapes et les tâches impliquées dans la mise en œuvre de vos politiques de trésorerie, telles que la collecte de données, le calcul, la validation, l’approbation, l’exécution, l’enregistrement, le rapprochement et le reporting.

4 Documentez et communiquez votre manuel de politique de trésorerie

Après avoir établi vos politiques et procédures de trésorerie, vous devez les documenter et les communiquer de manière claire, concise et cohérente. Votre manuel de politique de trésorerie doit être rédigé dans un langage simple et compréhensible, en utilisant des diagrammes, des tableaux, des graphiques et des exemples, le cas échéant. Vous devriez également utiliser un format et une structure standard pour votre manuel de politique de trésorerie, comme une introduction, une table des matières, un résumé, un énoncé de politique, une description de procédure, une matrice des rôles et responsabilités, un glossaire de termes et une annexe de documents justificatifs. Vous devez communiquer votre manuel de politique de trésorerie à toutes les parties concernées à l’intérieur et à l’extérieur de votre organisation, telles que votre personnel de trésorerie, votre haute direction, votre conseil d’administration, vos auditeurs, vos régulateurs et vos banquiers. Vous devez également fournir une formation et des conseils à votre personnel de trésorerie sur la façon d’appliquer et de suivre votre manuel de politique de trésorerie.

5 Surveillez et examinez votre manuel de politique de trésorerie

Enfin, vous devez surveiller et réviser régulièrement votre manuel de politique de trésorerie pour vous assurer qu’il reste pertinent, efficace et conforme à l’évolution de l’environnement commercial et du paysage réglementaire. Vous devez établir un processus et un calendrier pour l’examen de votre manuel de politique de trésorerie, par exemple annuellement ou semestriellement, ou chaque fois qu’il y a un changement important dans votre stratégie commerciale, vos opérations ou vos risques. Vous devriez également solliciter les commentaires et les commentaires de votre personnel de trésorerie et d’autres parties prenantes sur les forces et les faiblesses de votre manuel de politique de trésorerie, et identifier les domaines et les problèmes qui doivent être mis à jour ou révisés. Vous devez documenter et communiquer tout changement ou amendement à votre manuel de politique de trésorerie et vous assurer qu’il est correctement mis en œuvre et suivi.

6 Voici ce qu’il faut prendre en compte

Il s’agit d’un espace pour partager des exemples, des histoires ou des idées qui ne correspondent à aucune des sections précédentes. Que voudriez-vous ajouter d’autre?