Comment hiérarchiser les leviers de performance de votre entreprise dans les modèles de budget et de prévision ?

1 Qu’est-ce qu’un facteur de performance ?

Les facteurs de performance sont les variables clés qui influencent les résultats de votre entreprise, telles que les revenus, les dépenses, les flux de trésorerie, la rentabilité et la croissance. Ils peuvent être internes ou externes, qualitatifs ou quantitatifs, contrôlables ou incontrôlables. Par exemple, certains facteurs de performance courants sont la demande des clients, la part de marché, les prix, les coûts, la productivité, la qualité, l’innovation et la concurrence.

2 Comment identifier et classer les leviers de performance ?

La première étape pour hiérarchiser vos facteurs de performance est de les identifier. Vous pouvez le faire en analysant vos données historiques, les tendances du secteur, les commentaires des clients, la veille concurrentielle et les objectifs stratégiques. Vous pouvez également utiliser des outils tels que l’analyse SWOT, l’analyse PESTEL, les cinq forces de Porter et l’analyse de la chaîne de valeur pour comprendre vos forces, vos faiblesses, vos opportunités, vos menaces et vos sources d’avantage concurrentiel.

L’étape suivante consiste à classer vos facteurs de performance en fonction de leur pertinence et de leur impact. La pertinence signifie à quel point un moteur de performance est étroitement lié à vos objectifs et à votre stratégie d’entreprise. L’impact signifie dans quelle mesure un facteur de performance affecte les résultats de votre entreprise et vos indicateurs de performance. Vous pouvez utiliser une matrice ou un système de notation pour attribuer des pondérations et des scores à chaque facteur de performance, puis les trier de haute à basse priorité.

3 Comment intégrer les leviers de performance dans vos modèles de budget et de prévision ?

Une fois que vous avez hiérarchisé vos facteurs de performance, vous pouvez les utiliser pour construire votre budget et vos modèles de prévision. Un budget est un plan complet de vos revenus et dépenses prévus pour une période spécifique, généralement une année, tandis qu’une prévision est une estimation de vos revenus et dépenses futurs basée sur les tendances et les hypothèses actuelles et projetées. Pour intégrer vos facteurs de performance dans vos modèles budgétaires et prévisionnels, vous devez définir vos hypothèses et scénarios, créer vos formules et calculs, ainsi que revoir et ajuster vos modèles. Les hypothèses sont les valeurs et les conditions que vous utilisez pour calculer votre budget et vos prévisions, tandis que les scénarios sont les situations alternatives que vous souhaitez tester et comparer. Les formules sont les expressions mathématiques que vous utilisez pour dériver des chiffres de budget et de prévision à partir d’hypothèses et de facteurs de performance, tandis que les calculs sont le résultat de l’application de formules aux données. L’examen et l’ajustement des modèles impliquent de vérifier, de valider et de modifier les chiffres en fonction des performances réelles, des commentaires et des changements dans les facteurs de performance. L’analyse de la variance, l’analyse de sensibilité et l’analyse de simulation doivent être utilisées pour identifier les différences entre les résultats prévus et les résultats réels, ainsi que les effets de l’évolution des facteurs de performance.

4 Comment communiquer et utiliser vos modèles budgétaires et prévisionnels ?

La dernière étape pour hiérarchiser les moteurs de performance de votre entreprise consiste à communiquer et à utiliser efficacement votre budget et vos modèles de prévision. La communication consiste à présenter, partager et expliquer les chiffres de votre budget et de vos prévisions, ainsi que les facteurs de performance, aux parties prenantes, telles que les gestionnaires, les employés, les investisseurs et les clients. L’utilisation signifie l’application, le suivi et l’évaluation de votre budget et de vos chiffres prévisionnels et de vos indicateurs de performance pour soutenir la prise de décision, la planification et le contrôle. Pour communiquer et utiliser efficacement vos modèles de budget et de prévision, vous devez choisir un format et un style adaptés à votre public, à votre objectif et à votre message. fournir un contexte et des informations qui mettent en évidence les principales constatations ; et encouragez la rétroaction et la collaboration qui favorisent la confiance, l’engagement et l’amélioration. Le format et le style doivent faciliter la compréhension, la comparaison et l’analyse de vos modèles de budget et de prévision. Le contexte et les informations doivent démontrer leur valeur et leur crédibilité. Le feedback et la collaboration doivent permettre l’apprentissage, l’adaptation et l’optimisation de vos modèles budgétaires et prévisionnels.