Je partage une synthèse graphique du Pas à Pas à respecter pour résoudre les points de non conformité établis par un rapport d'audit.
Mais avant , il est utile de bien analyser ce rapport et de ne se laisser entraîner dans le tumulte de ses recommandantions qui ne percent pas réellement ''les points de douleurs''.
En effet , Un rapport d’audit doit être complet, précis, et il doit démontrer une compréhension approfondie des normes d’audit.
Il doit également montrer une volonté de remédier aux problèmes identifiés de manière efficace et transparente. Si ces éléments font défaut, cela peut indiquer que le rapport est superficiel et complaisant.
Pour détecter si un rapport d’audit n’est pas conforme aux normes et qu’il est superficiel ou complaisant, il y a plusieurs indicateurs à surveiller :
1. Identification de la Non-conformité : Vérifiez si le rapport détaille clairement les écarts par rapport aux normes et spécifications établies. Un rapport qui ne spécifie pas ces écarts ou qui les minimise pourrait être un signe de complaisance¹.
2. Description du Défaut:
Un rapport d’audit conforme doit fournir une description détaillée des défauts ou des non-conformités. Si les descriptions sont vagues ou insuffisantes, cela peut indiquer un manque de rigueur¹.
3. Classification de la Non-conformité:
Les non-conformités devraient être classées selon leur gravité. Un rapport qui ne fait pas cette distinction ou qui ne traite pas sérieusement les non-conformités majeures pourrait être en deçà des standards requis¹.
4. Actions Correctives:
Un rapport d’audit doit proposer des actions correctives spécifiques et efficaces. L’absence de telles actions ou des actions qui semblent inadéquates pourrait indiquer un rapport complaisant.
5. Responsabilités et Délais:
Le rapport doit spécifier qui est responsable de la mise en œuvre des actions correctives et dans quels délais. Un manque de clarté à ce sujet peut révéler un manque de sérieux dans l’audit¹.
6. Processus de Gestion des Non-conformités :
Un rapport d’audit doit suivre un processus clair pour la gestion des non-conformités, de l’identification à la mise en œuvre des actions correctives. Si ce processus n'est pas apparent ou semble bâclé, cela peut être un signe que le rapport n’est pas à la hauteur.
7. Aspects Qualitatifs :
Assurez-vous que le rapport aborde les aspects qualitatifs des pratiques comptables et qu’il ne se contente pas de vérifier la conformité aux chiffres sans comprendre le contexte.
8. Impacts Négatifs :
Un bon rapport devrait déterminer les dysfonctionnements majeurs et leurs impacts négatifs sur la qualité, la sécurité, les coûts ou la satisfaction client. Un rapport qui omet ces éléments pourrait être considéré comme superficiel.
Credits to Abdul Khaliq, follow him for more finance content.
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Here's the original post:
Resolving Audit Observations Step-by-Step Process
It is one of the key responsibilities of the financial controllers to resolve audit observations promptly.
I shared how to read an audit report a few days ago.
It is only appropriate that now I share the step-by-step process to resolve the audit observations.
I have outlined an 8-step process to help you plan, execute, and resolve the audit observations in a timely manner.
Here are the 8-steps:
1- Review Audit Findings
2- Prioritize Observations
3- Assign Responsibility
4- Develop Action Plans
5- Implement Corrective Actions
6- Address Root Causes
7- Provide Evidence to Audit
8- Communicate Progress to Stakeholders