ASSURANCE VIE :nouvelle fiscalité et faiblesse du fond euros

L’assurance vie devrait progressivement perdre son statut de placement préféré des Français. 

Entre faiblesse des rendements du fonds euros et adoption d’une fiscalité avantageuse pour les autres placements devraient être à l’origine d’une nouvelle manière d’épargner.

Suppression de la notion d’antériorité fiscale du contrat d’assurance vie

La fiscalité applicable aux rachats sera la même pendant les 8 premières années de vie du contrat d’assurance vie, c’est à dire un prélèvement forfaitaire unique de 30%, y compris l’impôt sur le revenu au taux de 12.80% et les prélèvements sociaux au taux de 17.20% (qui auront pu avoir été payé au fil de l’eau, notamment sur le fonds euros du contrat d’assurance vie).

Dorénavant, le taux d’imposition qui sera payé sur les rachats relatifs à des versements réalisés à partir du 27/09/2017, sera fonction de la somme des primes que le souscripteur assuré aura versé dans l’ensemble de ses contrats d’assurance vie.

• Si le souscripteur assuré a versé moins de 150 000€ dans l’ensemble de ses contrats d’assurance vie, le taux d’imposition en cas de rachat après 8 ans sera de 7.50% après abattement de 4600€ ou 9200€ + 17.20% de prélèvements sociaux.
• Si le souscripteur assuré a versé plus de 150 000€ dans l’ensemble de ses contrats d’assurance vie, le taux d’imposition en cas de rachat après 8 ans sera, pour les versements réalisés après le 27/09/2017, après abattement de 4600€ ou 9200€, de 7.50% pour les premiers 150 000 € versés puis 12.80% d’impôt sur le revenu après abattement de 4600€ ou 9200€ + 17.20% de prélèvements sociaux.

L’assurance vie est toujours un placement incontournable pour optimiser la transmission de votre patrimoine.

Néanmoins, si l’assurance vie perd de son attrait d’un point de vue « placement idéal pour valoriser son patrimoine », elle reste incontournable pour son aspect « Optimisation de la transmission de son patrimoine ».

C’est un outil indispensable à ce titre tant pour ceux qui souhaitent réduire les droits de succession que pour celui qui souhaite retrouver davantage de liberté dans la répartition de son patrimoine entre ses héritiers.

Néanmoins, à part la référence à l’âge de 70 ans, au delà duquel la fiscalité est moins attrayante, il n’est jamais question d’antériorité fiscale pour bénéficier des avantages successoraux de l’assurance vie. Ce n’est pas parce que votre contrat a plus de 8 ans que les avantages fiscaux seront plus importants ! 

Ainsi, il est tout à fait possible de n’envisager un versement sur un contrat d’assurance vie qu’à l’approche de vos 70 ans.

Avant, il n’est pas incohérent d’utiliser les autres formes d’épargne ou d’investissement dont les qualités peuvent être meilleures!