AFINAL, O QUE É GESTÃO FINANCEIRA?

Sempre pergunto aos empresários se eles fazem Gestão Financeira em seus negócios.

Normalmente, todos são unânimes em responder que SIM.

Então, prossigo perguntando: O que você faz que te mostra que estás gerindo as finanças de sua empresa?

Normalmente a resposta é: Eu controlo contas à receber, acompanhando a inadimplência de meus clientes, controlo contas à pagar para não ficar sem pagar nada e controlo minha conta bancária.

Então, agora pergunto a você que está lendo:

1.                 Você gere as finanças de sua empresa?

2.                 Mas o que seria Gestão Financeira?

Primeiro vamos às definições:

·                   Gestão = gerir, administrar, gerenciar;

·                   Financeira = relativo às finanças.

O conceito e a importância das finanças no contexto empresarial têm assumido um papel determinante, deixando de ser apenas um centro de apuração de resultado e análise de contas a pagar/contas a receber, para torna-se um ponto importantíssimo para o alcance do sucesso empresarial.

Necessária em toda e qualquer empresa, Gestão Financeira diz respeito às análises, decisões e atuações relacionadas aos meios financeiros necessários às atividades da empresa, integrando todas as tarefas focadas à obtenção, utilização e controle dos recursos financeiros objetivando a continuidade da empresa, bem como garantir uma rentabilidade interessante, frente aos recursos nela aplicados.

Está muito mais voltada às estratégias com foco nos resultados, do que ao registro de gastos em si.

Sendo assim, fazer Gestão Financeira envolve não apenas controlar contas à receber, contas à pagar e fazer controles bancários, mas envolve um conjunto de procedimentos administrativos relacionados à planejamento, análise e o controle das atividades financeiras da empresa.

E quando falamos em finanças, estamos falando em:

·                   Controle de contas à pagar;

·                   Controle de contas à receber,

·                   Conciliações Bancárias;

·                   Controle de Caixa;

·                   Plano de contas;

·                   Identificação do Capital de Giro Próprio da empresa;

·                   Bem como identificação da Necessidade de Capital de Giro;

·                   Calculo das Margens de Contribuição Total e Individual;

·                   Cálculos de Ponto de Equilíbrio Contábil, Econômico e Financeiro;

·                   Cálculo de Margem de Segurança;

·                   Cálculo de Alavancagem Operacional;

·                   Cálculos e impactos dos tributos na gestão empresarial;

·                   Formação de preço;

·                   Gastos Fixos e Variáveis;

·                   Custos, Despesas, Investimentos, Desembolsos, Perdas;

·                   Projeções financeiras;

·                   Apurações de Resultados;

·                   Balanço Patrimonial;

·                   Cálculos de indicadores de atividade, de rentabilidade, de lucratividade;

·                   Previsões de vendas e gastos;

·                   Planejamento Orçamentário, dentre tantos outros assuntos.

·                   Dentre outros.

                                                                                

O objetivo da Gestão Financeira é gerar consciência ao gestor a ponto de ele poder simular cenários e determinar as ações que precisa ter para chegar onde quer.

Não estou dizendo que controlar contas à receber, contas à pagar e contas bancárias não seja importante, muito pelo contrário, é essencial, mas é apenas uma pequena fração do que é gerir as finanças de uma empresa.

Para fazer Gestão Financeira de forma eficaz, precisamos estar constantemente “conversando” com os números da empresa, pois eles têm o poder de informar quanto a empresa precisa faturar minimamente, por quanto os produtos e serviços precisam ser vendidos, quanto podemos ter de gastos fixos mensais, qual o valor de pró-labore para as retiradas dos sócios, qual o resultado que a empresa está tendo, se lucro ou prejuízo, se está na hora de contratar ou de desligar pessoas, dentre tantas outras coisas.

No entanto, é muito comum que empresas deixem de realizar uma adequada gestão financeira. Os principais problemas que temos encontrado relacionam-se a:

·                    Falta de registros adequados das entradas e saídas de valores da empresa;

·                    Falta de compreensão dos custos e despesas da empresa;

·                    Cálculo inadequado dos preços de venda;

·                    Falta de compreensão dos ciclos financeiro e operacional da organização;

·                    Falta de compreensão do capital de giro (CG) e necessidade de capital de giro (NCG);

·                    Falta de entendimento de que as políticas de vendas têm um impacto no financeiro da empresa e como avaliar esse impacto;

·                    Falta de gestão de estoques;

·                    Falta de elaboração do Demonstrativo de Resultados mensalmente para conhecer os resultados da empresa; 

·                    Desconhecimento se a empresa está enriquecendo ou empobrecendo;

·                    Falta de definição de retiradas dos sócios;

·                    Desconhecimento do valor patrimonial da empresa;

Notamos que estas ditas "faltas" ocorrem, muitas vezes, porque as pessoas envolvidas têm pouca experiência em administração financeira, e isso interfere nos resultados esperados para a empresa.

Mas tem solução. Para corrigir as faltas relatadas acima, faz-se necessário que a empresa:

·                    Registre todas as entradas e saídas da empresa, respeitando as datas de ocorrência dos fatos;

·                    Identifique e separe os custos fixos e variáveis e das despesas fixas e variáveis da empresa;

·                    Elabore de um adequado plano de contas para efetivar a separação dos registros da empresa viabilizando a geração de informações necessárias para as tomadas de decisão;

·                    Identifique os gastos da empresa e como eles acontecem, para proceder a adequada formação de preço de venda para produtos e serviços, para posterior confronto com o valor praticado pelo mercado;

·                    Acompanhe as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos futuros;

·                    Calcule os ciclos financeiros e operacionais da empresa através dos prazos de pagamentos, de recebimentos e de estocagem;

·                    Identifique o capital de giro próprio da empresa e sua necessidade de capital de giro;

·                    Verifique os impactos que os prazos dados aos clientes no caixa da empresa;

·                    Faça análise ABC e de criticidade dos estoques;

·                    Elabore o Balanço Patrimonial da empresa para analisar os resultados apresentados;

·                    Defina adequadamente o pró-labore que a empresa pode pagar aos sócios;

·                    Identifique a necessidade e possibilidade de contração de financiamentos.

Assim sendo, como o próprio nome sugere, o Gestor Financeiro é o profissional responsável por gerenciar as finanças, os procedimentos administrativos, os investimentos e as transações financeiras de uma empresa. É ele quem analisa os resultados e planeja as ações necessárias para obter melhorias.

Para ser um Gestor Financeiro de sucesso, você precisa, antes de tudo, ter consciência de como os números de sua empresa se inter-relacionam e se agrupam para gerar informações necessárias para as tomadas de decisões, sempre com foco nos resultados da empresa.

Portanto, busque o entendimento acerca dos números de sua empresa, através de treinamentos e formação, para que possas tomar decisões de forma consciente e que estas decisões favoreçam a maximização dos resultados esperados para seu negócio.