DRO GRO: RWAOPAD hipotético 2028 para o segmento S3

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Instituições financeiras, o novo RWAOPAD vigente a partir de 2025 deixou de oferecer as três abordagens do cálculo atual (AIB, APAS e APA detalhado em Abordagem padronizada até 2024), conforme artigo anterior Nova Alocação de Capital por Risco Operacional RWAopad será maior que a atual? sobre onde a maior abertura em linhas de negócio dava alguma margem de redução nessa alocação de capital para cobertura de riscos operacionais.

Mantido o nível de operações inalterado, algumas reduções dependem de dois fatores (baixe o PDF um mapa completo do novo cálculo):

1. O BIC (Indicador de negócios ponderado), que por sua vez depende da ordem de grandeza do BI (Indicador de negócios), cuja ponderação é:

• 12% para BI até R$5 bilhões, inclusive;
• 15% para BI maior que R$5 bilhões até R$150 bilhões inclusive; ou
• 18% para BI maior que R$150 bilhões.
• Como o BI é proporcional ao volume e natureza dos negócios, sua redução depende da linha de produtos e serviços, uma decisão mais estratégica e de rentabilidade.

2-O ILM (Multiplicador de Perdas Internas), cujo fator:

• Para o segmento S1 e S2: calculado a partir do LC (componente de perdas operacionais).
• Para o segmento S3 e S4: fixo como 1.
• A partir de 2028, o segmento S3 poderá calcular mediante autorização do regulador, caso a caso.

(*) Hipótese da ilustração: Se me permitem uma simulação (me corrijam, se meus cálculos enferrujados com logaritmo estiverem incorretos), uma instituição financeira S3 conseguindo essa autorização em 2028, com BI de até R$5 bilhões e perdas líquidas operacionais por evento abaixo de R$500 mil cuja soma compõe o LC, conseguiria reduzir o ILM de 1 para 0,541 na melhor das hipóteses com LC=0, baixando seu RWAOPAD de 1,5 do BI para 0,8115 do BI, quase a metade de sua alocação de capital, conforme ilustrado. Teria reduções menores na proporção de ter mais perdas acima de R$500 mil por evento, pois aumentaria seu LC.

Sob ótica de otimização do capital, é importante acionarmos planos de ação com o objetivo de usufruirmos dessa redução na medida que o Redutor progressivo do RWAOPAD de 2025 a 2027 for zerado a partir de 2028. Mas essa redução está atrelada à melhoria na qualidade sob ótica de gestão de riscos operacionais, assunto que trataremos na próxima publicação.

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Yoshio Hada: sócio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas às instituições financeiras nos temas de Gestão do Risco Operacional, Mapeamento de Processos, Modelo Interno de RSAC, Dados Abertos (Demonstrações Financeiras, Relatório do Pilar 3, Relatório do GRSAC e Canais de Atendimento), CADOC (DRO 5050, DLI 2062, COS 40XX, Saldos Diários 4111, 5011, ETF 80XX, DF 9011/9061, SVR 9800, DRSAC 2030, RCP 4076, Pagamentos do Varejo e Canais de Atendimento 6209), FGC405, Conversão de layouts (ETL), Calendário de Obrigações Acessórias ou Fluxos de Execução, Validação e Envio de CADOC.