Indicadores Financeiros

Servem para analisar o desempenho da empresa, mensurar a lucratividade, custos, faturamento, outros.

1.  Lucratividade:

Mostra qual a capacidade da empresa de se manter no mercado.

Para calcular a Lucratividade, basta dividir o lucro líquido pela receita bruta e multiplicar o resultado por 100.

LUCRATIVIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / RECEITA BRUTA / TOTAL) x 100                  

Lucro Líquido: O Lucro Líquido é o rendimento real de uma empresa. Ele é determinado através do cálculo entre o diferença entre a receita total e o custo total. Para descobrir qual o lucro líquido da sua empresa é preciso, então, deduzir todos os tipos de despesas administrativas, financeiras, de produção, etc. (DRE)

Receita Bruta / Total: Representa todas as entradas de recursos referentes à atividade principal da empresa. Ou seja, todas as vendas e serviços prestados pela em empresa que envolve a principal atividade da mesma, são consideradas receitas brutas. (DRE).

Exemplo:

LL = 12.000,00

RB = 100.000,00

L = (12.000/100.000)x100 --à 0,12 x 100 --à Lucratividade = 12%

lucratividade é a porcentagem do ganho obtido pela empresa.

2.  Rentabilidade:

Representa o retorno de investimento (velocidade do retorno do que foi investido), além disso, com ele é possível compreender a capacidade que um projeto tem de ‘se pagar’.

Para calcular a Rentabilidade, basta seguir a seguinte fórmula:

RENTABILIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / INVESTIMENTO TOTAL) x 100

Lucro Líquido: O Lucro Líquido é o rendimento real de uma empresa. Ele é determinado através do cálculo entre o diferença entre a receita total e o custo total. Para descobrir qual o lucro líquido da sua empresa é preciso, então, deduzir todos os tipos de despesas administrativas, financeiras, de produção, etc. (DRE)

Investimento Total: Valor referente a todo investimento realizado para viabilizar o negócio / projeto.

Exemplo:

LL = 12.000,00

IT = 200.000,00

R = (12.000/200.00)x100 --à 0,06 x 100 --à Rentabilidade = 6%

rentabilidade é o percentual sobre o investimento realizado.

3.  Faturamento:

Indica o quanto a empresa está vendendo ou o quanto está devendo, e o que isso representa, em dinheiro, para a mesma. A forma mais indicada para utilizar este KPI, é comparando o faturamento real com a meta que havia sido estabelecida.

Para calcular o Faturamento, basta somar o valor total de vendas do mês/ano referente.

Faturamento: Soma total das vendas da empresa (Produtos/Serviços).

Meta Faturamento: Faturamento Projetado (Valor pelo qual a empresa pretende chegar com base no mercado e histórico de faturamentos dentro do período).

Exemplo:

F = 100.000,00

MF = 120.000,00

= (100.000 / 120.000) x 100 --à 0,06 x 100 --à 6%

Este percentual representa e mensura o quanto a empresa pretende crescer em faturamento no período adotado (Caso o faturamento esteja abaixo do que era planejado e esperado, é preciso alterar as estratégias de marketing para assim atrair mais clientes, e para isso, é importante analisar o mercado atual).

4.  Recebimentos:

Este KPI está relacionado com o KPI de Faturamento, pois, a empresa faturar não significa garantia de recebimento, sendo que, ela pode não receber o valor total que consta de faturamento.

Para calcular o Faturamento, basta somar o valor total de vendas do mês/ano referente e deduzir do que foi recebido (Cuidar que a extração dos dados referente ao recebimento esteja vinculada e diretamente ligado ao faturamento do período / faturamento diferente de contas a receber).

Exemplo:

F = 100.000,00

Rec = 90.000,00

= (90.000/100.000)x100 – (100) --à (0,90 x 100) - 100 --à 90% - 100 --à 10%

Este valor refere-se a percentual efetivamente recebido dobre o faturado. No modelo acima nota-se que 10% do faturamento não foi recebido, ou seja, 10% de inadimplência no período.

5.  Custos:

Ajuda a identificar quais os gastos da empresa para se manter, ajudando o empresário a reduzir os gastos desnecessários.

Para mensurar os custos basta fazer a soma de todos os gastos das operações durante o mês.

6.  Liquidez:

Representa a capacidade da empresa em captar dinheiro em curto prazo.

A Liquidez pode ser calculada das seguintes formas:

Liquidez Corrente: ATIVO CIRCULANTE / PASSIVO CIRCULANTE (BP)

Se a liquidez corrente for superior a 1,0, tal fato indica a existência de um capital circulante (capital de giro) líquido positivo; se igual a 1,0, pressupõe a existência de um capital de giro líquido negativo (ativo circulante menor que passivo circulante).

Liquidez Seca: ATIVO CIRCULANTE – ESTOQUES / PASSIVO CIRCULANTE (BP)

A liquidez seca é semelhante à liquidez corrente, no entanto, neste caso se subtrai do ativo circulante o valor dos estoques. Desse modo, vê-se de um ponto de vista mais real e crítico a capacidade de cumprimento das obrigações da empresa.

Liquidez Imediata: DISPONÍVEL / PASSIVO CIRCULANTE (Considere apenas dinheiro disponível em caixa) (BP)

Reflete a porcentagem das dívidas de curto prazo (passivo circulante) que pode ser saldada imediatamente pela empresa, por suas disponibilidades de caixa. Evidentemente, quanto maior se apresentar esse índice, maiores serão os recursos disponíveis mantidos pela empresa. Pouco significado apresenta esse índice para analistas externos.

Liquidez Geral: ATIVO CIRCULANTE + REALIZÁVEL A LONGO PRAZO / PASSIVO CIRCULANTE + PASSIVO NÃO CIRCULANTE (BP)

Este índice é calculado como a divisão entre a soma do ativo circulante e do ativo realizável a longo prazo e a soma do passivo circulante e o passivo realizável a longo prazo. Ele representa a capacidade da empresa em honrar seus deveres e compromissos se fosse encerrar os negócios naquele momento.