Oportunidades Ocultas para Pagar Menos Impostos

Empresários no regime de Lucro Real frequentemente enfrentam uma carga tributária significativa, mas muitas vezes não estão cientes de oportunidades que possam reduzir legalmente seus impostos. 

Utilizando um planejamento tributário estratégico, é possível não só minimizar o impacto dos impostos como também transformar situações desfavoráveis em benefícios fiscais. 

Duas dessas oportunidades incluem o prejuízo fiscal compensável e os créditos de insumos, que podem ser instrumentos poderosos para melhorar o fluxo de caixa e otimizar a gestão fiscal da empresa.

1. Transforme o Prejuízo Fiscal em Benefício

Quando uma empresa encerra o trimestre com prejuízo fiscal, isso pode ser mais vantajoso do que parece. No Lucro Real, os prejuízos fiscais não são perdidos, mas sim transformados em uma ferramenta poderosa de planejamento tributário.

Imagine que sua empresa registrou um prejuízo de R$ 100 mil em um trimestre. Em trimestres futuros, quando sua empresa registrar lucros, você poderá abater até 30% desse prejuízo fiscal sobre a base de cálculo do IRPJ. 

Isso significa que, ao invés de pagar impostos sobre todo o lucro, você reduz a base tributável, o que impacta diretamente no fluxo de caixa, proporcionando uma redução significativa no valor dos tributos a pagar.

Essa vantagem, no entanto, só é possível com o planejamento adequado.

Empresas que dominam essa estratégia conseguem mitigar os efeitos de um trimestre com desempenho negativo, utilizando o prejuízo fiscal para aliviar a carga tributária de trimestres futuros. 

É uma forma de suavizar o impacto financeiro e garantir que os momentos de baixa performance não prejudiquem o longo prazo da empresa.

Por isso, transformar prejuízo fiscal em benefício é uma prática essencial para melhorar o desempenho financeiro e aumentar a competitividade da sua empresa.

2. Aproveite os Créditos Tributários de Insumos

Uma das maiores oportunidades que o Lucro Real oferece é o aproveitamento dos créditos de insumos. Isso permite que sua empresa deduza, do valor a pagar de PIS/COFINS, os gastos com insumos diretamente ligados à sua operação.

Esses insumos são todos os produtos, serviços ou matérias-primas essenciais e relevantes para o funcionamento do seu negócio. 

Por exemplo, uma indústria pode considerar como insumos a matéria-prima utilizada na fabricação de seus produtos, o transporte necessário para movimentar mercadorias, embalagens e até energia elétrica.

O conceito de insumo foi ampliado a partir de decisões recentes do Superior Tribunal de Justiça (STJ), beneficiando ainda mais as empresas que podem reaproveitar gastos com custos operacionais. Isso cria um verdadeiro "desconto" no imposto a pagar. 

Contudo, é essencial ter o acompanhamento de especialistas para garantir que a classificação dos insumos seja feita corretamente e evitar problemas com a Receita Federal, que pode questionar a utilização de determinados créditos, aplicando multas e juros.

Além de pagar menos impostos, essa estratégia gera uma economia recorrente e melhora o fluxo de caixa, aumentando a competitividade da empresa.

Empresas que não utilizam essa vantagem tributária, seja por falta de conhecimento ou por uma contabilidade inadequada, acabam perdendo dinheiro todos os meses.

Por isso, se sua empresa tem custos significativos com insumos e você está no Lucro Real, é crucial explorar essa oportunidade ao máximo para otimizar sua carga tributária e transformar despesas em economia.

Não deixe essas oportunidades passarem despercebidas! 

Essas duas oportunidades ocultas – o prejuízo fiscal e os créditos tributários – podem ser grandes aliados na otimização da carga tributária da sua empresa. 

Quando utilizadas estrategicamente, essas ferramentas oferecem uma significativa economia tributária, aliviando o caixa da empresa e proporcionando maior competitividade no mercado.

Ao explorar esses benefícios, sua empresa pode melhorar a eficiência fiscal e liberar recursos que podem ser reinvestidos no crescimento do negócio, tornando-o mais sólido e sustentável.

Quer saber como aplicar essas estratégias na sua empresa? TOQUE AQUI para receber orientações personalizadas.

Gostou deste conteúdo? Curta, comente e compartilhe com outros empresários! 

Ah! Não deixe de conferir meu outro texto: MENOS IMPOSTOS MAIS MARKETING!

Sobre o autor: Giovanni Cicarelli | Advogado e Analista de Marketing do Rebechi & Silva Advogados Associados

Assine nossa Newsletter: Dicas & Insights para a sua empresa sobre Direito Tributário e Oportunidades Fiscais.