Processo de Gestão Financeira Corporativa

Planejamento Estratégico

Definir ou rever a missão da empresa e seus objetivos que serão o embasamento para a elaboração do Planejamento Estratégico e a partir do qual será feito o Planejamento Financeiro.

Plano de Negócios

Elaborar o Plano de Negócios que deve levar em conta a vocação da empresa para fazer aquilo que ela se propõe a oferecer ao mercado, e, no sentido oposto, a aceitação ou necessidade que o mercado possui deste produto ou serviço.

Unidades de Negócios

Estando definidos os negócios da empresa, deverão ser criadas as Unidades de Negócios independentes que permitirão a avaliação periódica do desempenho individual de rentabilidade e o quanto cada uma delas contribui para o resultado financeiro da empresa.

Planejamento Orçamentário

Elaborar o orçamento com foco na Estratégia e Plano de Negócios definidos, objetivando uma visão clara dos custos e lucratividade da empresa o que definirá um plano tático a ser seguido, ou seja :

Custos Fixos

Custos Produtivos ou Diretos

Custos para se colocar em prática o Planejamento Estratégico

Custos Tributários

Margem de Lucro desejada

A quantificação e o detalhando deste plano é transformado em orçamentos mensais de receitas e despesas, possibilitando uma projeção do Fluxo de Caixa da empresa e a identificação da disponibilidade de capital ou da necessidade de capitação de recursos, seja ele para o capital de giro ou capital de investimento.

Planejamento e Gestão de Fluxo de Caixa

Elaborar o Planejamento do Fluxo de Caixa que deve ser feito em alinhamento ao Plano Orçamentário da empresa e deverá contemplar uma visão de curto e médio prazo.

Etapas a serem seguidas para a elaboração do Fluxo de Caixa:

Inventário: Efetuar um levantamento de todas as despesas e receitas atuais e futuras e planos de investimento e expansão, classificando tais receitas e despesas organizadas dentro de um Plano de Contas e Centros de Custos pré-definidos.

Plano de Contas: Definição do Plano de Contas mais adequado para o perfil da empresa.

Centros de Custos: Definição dos Centros de Custos com base nas Unidades de Negócios da empresa.

Ferramenta de Gestão: Definição da ferramenta de gestão mais adequada ao tamanho ou quantitativo de informações de gestão que caracterizam a empresa. 

Periodicidade: Contemplar um horizonte correspondente ao ciclo operacional da Empresa. Geralmente este ciclo deverá compreender o período de um trimestre com revisões mensais e avaliações semanais.  

Detalhamento: Detalhamento das despesas, receitas e investimentos com base no que foi definido no Orçamento e Plano de Negócios.

Atualização: Assim como os instrumentos de gestão Orçamentária e o Plano de Negócios, também o Fluxo de Caixa deve ser atualizado periodicamente.

Acompanhamento: O Fluxo de Caixa permite uma visão antecipada de eventos operacionais não previstos que possam impactar no resultado financeiro, permitindo que se adotem ações antecipadas para atuar de forma pró ativa no fluxo de pagamentos.

Planejamento e Gestão Orçamentária: Elaborar a Gestão Orçamentária que controla e permite a análise dos resultados por período de competência, gerando informações mensais de receitas, despesas e resultados comparativos entre o planejado e o realizado.  

Formação de Preço de Venda: Definir a política de formação de preço de venda é um processo complexo por natureza, pois precisa conciliar interesses opostos entre o fornecedor e o comprador. Existindo esta regra que baliza o preço no mercado, resta às empresas terem conhecimento absoluto na formação de seus preços para ter clareza na estratégia de negociação. Para isso, é necessário o conhecimento preciso dos custos produtivos e tributários e da margem de ganho financeiro desejada que é o objetivo final de todas as empresas. A partir do gerenciamento dos custos por unidade de negócios é possível saber quais são os preços a serem estabelecidos por produto para se garantir uma margem de ganho conhecida e aceita pelos acionistas da empresa.

Contabilidade: Reavaliar o desempenho e custo do processo instalado, seja ele com estrutura própria ou terceirizada, levando em conta que o mercado possui empresas que oferecem estes serviços com boa qualidade e baixos custos, possibilitando principalmente às pequenas e médias empresas a utilização destes serviços com confiabilidade.

Planejamento Tributário: Estabelecer o plano de tributação mais adequado à política tributária à que a empresa estará sujeita pela legislação correspondente à Receita Federal, Estadual e Municipal, com base no Plano de Negócios e rentabilidade planejada no Plano Orçamentário.

Relacionamento com os Bancos: Negociar créditos, taxas e tarifas, renegociar créditos tomados e desconto de duplicatas.

Relacionamento com Operadores de Fundos: Negociar descontos de duplicatas e antecipação de crédito de contrato de longo prazo com Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (Fidc) ou Fomento Mercantil (Factoring) é uma boa opção de operacionalização de crédito com modalidades oferecidas pelo mercado que são competitivas em relação às operações bancárias.

Gestão de Contratos de Clientes: Estabelecer a gestão das etapas financeiras dos contratos para possibilitar o planejamento das contas a receber que é essencial na elaboração do Fluxo de Caixa.

Gestão de Contratos de Fornecedores: Estabelecer a gestão dos requisitos contratados, das evidências de execução e das etapas financeiras dos contratos.