週末株式会社です。
3月最後の週末、日本列島は
移動性高気圧に覆われ、春を飛び越して、
初夏のような陽気になりました。
また、日本各地で桜の開花がありました。
週末を利用して、今年得られた
配当金と分配金を集計しました。
2024年1月〜3月の配当金・分配金は
19251円でした。
1ドル＝150円換算
株主優待ポイントは、
1ポイント＝1円で集計しています。
さて、配当金等を集計していて、
「特定口座税額還付」なる表示があります。
地方税と所得税の2つ、
別々に表示されています。
「特定口座税額還付」について調べました。
特定口座（源泉徴収あり）での取引において
損失が発生し今年度の通算損益が
少なくなった際に、
既に源泉徴収された税金の中から
「払い過ぎ」となったのものを
返したものです。
特定口座（源泉徴収あり）をご利用の場合、
譲渡益が発生すれば20％
（所得税15％、住民税5％）を
源泉徴収させていただき、
譲渡損が発生した場合は、
源泉徴収した税金を還付されます。
（源泉徴収済み金額の範囲内）。
なお、2013年から2037年は
復興特別所得税として所得税額に
2.1％乗じた金額が加算されるため、
20.315％となっています。
（所得税15.315％、住民税5％）
さて、3月に入って、
ハワイアン・エレクトリック株を
売却しました。
ハワイアン・エレクトリックは、
ハワイ州で電力供給のほか金融業も
行っています。
マウイ島の山火事で、株価は低迷して，
5万円以上の含み益となっていました。
株価の回復を待っていたのですが、
諦めて売却しました。
たぶん、ハワイアン・エレクトリックの
売却金額に税金がかかっていたものが、
損失が出たことにより、
徴収されていた、所得税と地方税が
還付されたのだと思います。
地方税が、3003円
所得税が、9196円
合計、12199円でした。
NISA口座では、税金が発生しないので、
税額還付も想定されていません。
そのため、NISA口座での損失では
税額還付が無いので、注意が必要です。
では、よい投資を。
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Weekend Inc.
Specified Account Tax Refund is a tax refund for transactions in a Specified Account (with withholding tax).
If you incur a loss and your total profit/loss for the current year is less than the amount of
The tax refund is a refund of the amount of tax already withheld that was "overpaid" when the amount of loss became less than the amount of tax withheld.
So, good investing.
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