Beitrag von Ditachmair & Partner

Kapitalertragsteuer auf Private Fremdwährungskonten ab 2025 – Rückkoppelungen für die Vergangenheit und steuerliche Herausforderungen Aktuell arbeiten viele Banken mit Hochdruck daran, ihre IT-Systeme anzupassen, sodass die bei ihnen geführten Privaten Fremdwährungskonten im Rahmen der Abgeltungsteuer korrekt verarbeitet werden können. Das lange ignorierte BMF-Schreiben vom 19. Mai 2022 ist spätestens ab 2025 hinsichtlich der Abgeltungsteuer von den Banken anzuwenden. So weit, so gut. Aber was bedeutet das rückblickend für die Steuerpflichtigen und / oder ihre steuerlichen Berater*innen? Nun, so genau weiß das aktuell eigentlich niemand. Die Einordnung von Privaten Fremdwährungskonten unter § 20 EStG (Einkünfte aus Kapitalvermögen) stellt einen Bruch mit der jahrzehntelangen Praxis dar, die auch von der Finanzverwaltung so gehandhabt wurde. Bisher wurden Fremdwährungsergebnisse fast ausschließlich unter § 23 EStG (private Veräußerungsgeschäfte) eingeordnet. Da die Finanzverwaltung das BMF-Schreiben vom 19. Mai 2022 rückwirkend anwendet (ob dies gerechtfertigt ist oder nicht, wird sich noch zeigen), entsteht nun die Frage, wie der Übergang von § 23 EStG zu § 20 EStG steuerlich korrekt abgebildet werden soll, insbesondere in den Fällen, in denen die Einkommensteuerbescheide noch nicht rechtskräftig sind (oder es am 19. Mai 2022 noch nicht waren). Was ist denkbar? - Die Steuerpflichtigen könnten ihre bereits eingereichten Steuererklärungen anpassen und die steuerpflichtigen Fremdwährungsergebnisse nicht nach § 23 EStG, sondern nach § 20 EStG deklarieren. - Eine weitere Möglichkeit wäre, das BMF-Schreiben erst ab dem 19. Mai 2022 anzuwenden und nicht rückwirkend für frühere, zum 19. Mai 2022 noch offene Veranlagungszeiträume. - Alternativ könnten die Steuerpflichtigen auch bei der bisherigen Deklaration nach § 23 EStG bleiben, sowohl für die Vergangenheit als auch ab 2025, und die Einordnung des Privaten Fremdwährungskontos durch die Bank in den Bereich des § 20 EStG nicht übernehmen, da diese Einordnung für die Steuerpflichtigen nicht bindend ist. Fragen über Fragen. Wie gehen Sie als Steuerberater*in in der Praxis mit diesen Herausforderungen um? #Steuerrecht #Fremdwährungskonten #Kapitalertragsteuer #Abgeltungsteuer

Gewinne aus Beteiligungen und keine Steuern zahlen? Klingt verlockend, aber das Finanzamt ist da anderer Meinung. 📊 Solche Gewinne unterliegen der Kapitalertragssteuer und müssen korrekt versteuert werden. Bevor du dich also zu früh freust, lass uns gemeinsam die Steuerregeln durchgehen, damit am Ende mehr in deiner Tasche bleibt! 💸✅ #Steuertipps #Beteiligungsgewinne #Kapitalertragssteuer #Steueroptimierung #BusinessFinanzen #SteuernSparen #GewinneVersteuern #Finanzen #Steuerplanung #Buchhaltung

Vereinfachung des Steuersystems: Durch die Ersetzung der meisten Steuern und Abgaben durch eine einzige, automatisch erhobene Steuer werden Verwaltungskosten und Komplexität des Steuersystems reduziert. Read more 👉 https://lttr.ai/AXdY7 #digioneer #KleineSteuer

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📆 Steuerspartipp #6: Wechsel zur linearen Abschreibung (AfA) prüfen! 📆 Wenn Sie in den letzten Jahren die degressive Abschreibung genutzt haben, gibt es eine einmalige Gelegenheit, zur linearen Abschreibung zu wechseln. Diese Option kann besonders vorteilhaft sein, wenn die lineare AfA nach einigen Jahren eine höhere Abschreibung ermöglicht und somit langfristig steuerliche Vorteile bietet. 💼📈 👉 Bleiben Sie immer steuerlich up-to-date: Besuchen Sie unsere Website, um alle 175 Steuerspartipps zu entdecken, und abonnieren Sie unseren Newsletter für wertvolle Tipps direkt in Ihr Postfach! 📬 🔗 Link zu den Steuertipps und zur Newsletter-Anmeldung in den Kommentaren! #tax #steuern #investieren #Immobilien #recomm #abschreibung #steuerreform #investition #steuerberatung #tpa

Schon gewusst…? 🤔💡 Wissenswertes und Interessantes, rund um das Thema Steuern. Folge uns, damit du die großen Steuerfallen vermeidest und nicht zu viel Steuern an das Finanzamt zahlst. Mit uns bleibst du immer auf dem neusten Stand! 💪 Bitte beachte, dass unsere Beiträge nur allgemeines steuerliches Wissen darstellen und keine steuerliche Beratung ersetzen können, da diese immer auf den Einzelfall zugeschnitten sein muss. Eine Haftung für unsere Beiträge können wir demnach nicht übernehmen. #steuertipps #steuerberatung #steuerberater #steuern #steuernmachenspaß #steuernsparen #steueroptimierung #geldsparen #steuernmitkopf #wirliebensteuern #steuernews #finanzamt #finanzen #finanztipps #bamberg #THENSteuerberatung #Immobilien

Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) hat kürzlich einen Fragen & Antworten-Katalog mit insgesamt 41 Fragen zu spezifischen Verrechnungspreisthemen veröffentlicht. Die Fragen & Antworten behandeln vier Themenbereiche: Kostenaufschlagsmethode und ihre Anwendung, Verrechnungssteuer (VST) im Falle von Verrechnungspreisanpassungen, Steuerliche Konsequenzen für Schweizer Steuerpflichtige nach einem US-Gerichtsfall über die steuerliche Behandlung von Kosten für Aktienoptionen sowie konzerninterne Finanzierung. Monika Bieri und Daniel Schönenberger stellen drei dieser Themenbereiche in ihrem neusten TP-News Artikel kurz vor. #Verrechnungspreise #transferpricing #ESTV

 Zahlen Anleger zu viel Steuern auf ihre Gewinne aus Termingeschäften?    Seit 2021 dürfen Ver­luste aus Ter­min­ge­schäften nur noch mit Ge­win­nen aus sol­chen Ter­min­ge­schäften und nur noch bis zu ei­ner Höhe von 20.000 Euro pro Jahr im Pri­vat­vermögen ver­rech­net wer­den. Termingeschäfte sind zum Beispiel Op­tio­nen, For­wards, Fu­tures oder Dif­fe­renz­kon­trak­te (sog. CFDs). Ein Beispiel:   Person A hatte im Streitjahr (2021) Ge­winne in Höhe von rund 253.167 Euro und Ver­luste in Höhe von 229.824 Euro aus Termingeschäften (hier CFDs) er­zielt. Bei wirt­schaft­li­cher Be­trach­tung ergibt das lediglich einen Net­to­ge­winn von 23.343 Euro.    Auf­grund der Ver­lust­ver­rech­nungs­be­schränkung konn­ten je­doch nur Ver­luste in Höhe von 20.000 Euro von den Ge­win­nen in Abzug gebracht werden. Somit sollte der Steuerpflichtige (nach Abzug weiterer Verlustvorträge) einen Gewinn von 213.826 Euro versteuern.   Das Finanzgericht Rheinland-Pfalz sah dies als Verstoß gegen den Gleichheitssatz und das Leistungsfähigkeitsprinzip. Der Bundesfinanzhof bestätigte den Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkung.    Laut Gesetzgeber dient die Beschränkung dem Schutz der Anleger vor Spekulationsgeschäften, was von den Gerichten aber abgelehnt wurde. Aus meiner Sicht drängt sich hier eher ein Fiskalinteresse auf.   Der BFH-Beschluss eröffnet betroffenen Anlegern die Möglichkeit, gegen die Steuerbescheide vorzugehen und eine Aussetzung der Vollziehung zu beantragen.   Diese sollten sich aber auf ein langes Verfahren einstellen, da die Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts vermutlich mehrere Jahre dauern wird.   Wie seht ihr die Entscheidung? #steuerberatung #steuern #finanzen

https://lnkd.in/emFS5_Aw Es kommt darauf an, dass es richtig gemacht wird. Das gilt auch für Cash-Pool Verträge, die steuerlich funktionieren sollen. Unser Weekly Tax insight von heute: #pkffasselt #pkfweeklytaxinsight

Die Geldtransaktionssteuer (GTS) und die Grundsteuer (GST) bieten zwei innovative und gerechte Ansätze, um ein zukunftsorientiertes Steuersystem zu gestalten. Read more 👉 https://lttr.ai/AY5X6 #digioneer #KleineSteuer