Beitrag von Kanzlei Wangler GmbH & Co. KG

PFLICHTVERANLAGUNG: Muss ich eine Steuererklärung machen? Meistens erwartet das Finanzamt immer dann eine Einkommensteuererklärung, wenn es befürchten muss, zu wenige Steuern zu kassieren. In bestimmten Fällen ist die Abgabe einer Steuererklärung Pflicht. Dann spricht man von der sogenannten Pflichtveranlagung. Sie als Arbeitnehmer:in müssen dann eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen: 1. Sie oder/und Ihr:e Ehepartner:in haben Arbeitslohn bezogen und einer von Ihnen hat die Steuerklasse V oder VI oder Steuerklasse IV mit Faktor. 2. Sie oder/und Ihr:e Ehepartner:in haben Freibeträge in den elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM, früher Lohnsteuerkarte) eintragen lassen. Sie haben neben Ihrem Gehalt weitere Einkünfte aus Kapitalerträgen, Vermietung/Verpachtung etc. von mehr als 410 Euro, z. B. Mieteinnahmen. 3. Sie haben Lohnersatzleistungen bspw. Arbeitslostengeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld etc.) von mehr als 410 Euro erhalten. 4. Sie haben keinen Wohnsitz in Deutschland, lassen sich aber als fiktiv unbeschränkt steuerpflichtig behandeln. 5. Sie haben Lohn von mehreren Arbeitgebern erhalten, der nicht pauschal versteuert wurde. 6. Sie haben eine Abfindung erhalten und Ihr Arbeitgeber hat beim Abzug der Lohnsteuer die für Sie günstige Fünftelregelung angewendet. 7. Sie haben einen Verlustvortrag aus den Vorjahren. 8. Sie haben eine:n beschränkt steuerpflichtige:n Ehepartner:in, der:die im EU-Ausland lebt, in Ihren ELStAM-Daten eintragen lassen. 9. Sie sind Arbeitnehmer:in, Ihre Ehe ist geschieden (bzw. der:die Ehepartner:in verstorben) und Sie haben im selben Jahr wieder geheiratet.

Die unendlich sinnfreie Geschichte von den Steuerklassen Die ESt ist eine Jahressteuer. Bis etwa 12.000 Euro zahlt man keine Steuern (Grundfreibetrag). Pro Kind bekommt man etwa 3.000 Euro Kinderfreibetrag. Alleinerziehende bekommen einen Entlastungsfreibetrag von etwa 4.000 Euro, für Kinder mit auswärtiger Ausbildung gibt es 1.200 Euro p.a. usw. Der Staat möchte schon ab Januar Geld sehen. Er könnte die (Lohn)steuer vom Bruttogehalt einbehalten. Würde damit aber negieren, dass im Rahmen der Jahreserklärung ja Freibeträge berücksichtigt werden. Also wären die unterjährigen Lohnsteuerabzüge zu hoch. Deshalb wurden Steuerklassen erfunden. Hinter jeder Steuerklasse stehen nicht mehr und nicht weniger als unterschiedliche Freibeträge, die bereits unterjährig berücksichtigt werden. Ich will das mal am klassischen Beispiel veranschaulichen. Ein angestellter Besserverdiener soll 120.000 Euro pro Jahr verdienen gleich verteilt auf die zwölf Monate. Macht 10.000 pro Monat. Die Ehefrau geht nicht arbeiten. Standardmäßig haben beide die Steuerklasse IV. Bedeutet dass bei der monatlichen Gehaltsabrechnung jedem ein voller Grundfreibetrag zusteht. Das macht beim Mann etwa 1.000 Euro anteiliger Grundfreibetrag monatlich. Auf tausend Euro wird jeden Monat keine Lohnsteuer einbehalten. Bei der Frau auch. Diese hat aber kein Gehalt. Der Freibetrag verpufft. Für diese Konstellation wurde die Kombination der Steuerklassen III und V erfunden. Damit wird der Grundfreibetrag der Frau auf den Gatten übertragen. Bei dessen Gehaltsabrechnungen sind es dann 2.000 Euro von denen keine Lohnsteuer einbehalten wird. Auf das Jahr gesehen hat das Ehepaar 120.000 Euro verdient. Es gehen zwei Grundfreibeträge ab. Damit sind 96.000 Euro zu versteuern und die führen zu einer Einkommensteuer von 20.380 Euro (Splittingtarif für Verheiratete). Hatten die Ehegatten die Kombination IV/IV hat unser Besserverdiener vielleicht 24.380 Euro Lohnsteuer bezahlt. Die Differenz von 4.000 wird erstattet. Hatten die Ehegatten die Kombination III/V hat unser Besserverdiener vielleicht nur 18.380 Euro Lohnsteuer bezahlt. Also muss er 2.000 Euro nachzahlen. Die Einkommensteuer für das Jahr beträgt immer 20.380 Euro. Weil sie sich nur nach zwei Dingen bemisst: Zu versteuerndes Einkommen eines Kalenderjahres und Familienstand. Von Steuerklassen keine Spur. Aus technischen Gründen kommt es aber fast immer zu Erstattungen/Nachzahlungen. Weil die Lohnsteuer nur eine VORAUSZAHLUNG auf die finale (Jahres)Steuer ist. Behalten Sie bei der nächsten Meldung über Lohnsteuerklassen also kühlen Kopf. Final ändert sich gar nichts. https://lnkd.in/evDn7_7J #steuerklasse #steuern

Der Auszahlungszeitpunkt einer Abfindung zum Jahresanfang kann steuerlich besonders vorteilhaft sein. Allerdings herrscht in Lohnbuchhaltungen nicht selten Unsicherheit, wie denn die Steuer auf Abfindung dann zu berechnen ist. Wenn die Kündigung zum Monatsende Dezember erfolgte, wird die Abfindung nicht selten erst im Januar ausgezahlt. #abfindung #abfindungberechnen #auszahlung #lohnsteuer #steuer #steuerberechnung

Eine (nicht mal) neue Idee – und alle gehen ab! Lohnsteuerklassen abschaffen heißt Steuererhöhung? NEIN! 😱 Letzte Woche war es mal wieder so weit: Der Finanzminister lässt eine Idee aus dem Kästchen und schon geht der Puls hoch. Steuerklassen abschaffen! Die Reaktionen gewohnt skeptisch: „Das bleibt dann den Normalverdienern weniger“ – „Steuererhöhung durch die Hintertür“ – „Bestimmt wird es dann noch unfairer“ 😞 Also nochmal zum Mitschreiben: Die Steuerklassen für die Lohnsteuer bestimmen nur, wie viel man als Abschlag von seinem Lohn für die jährliche Einkommensteuer schon pro Monat abdrückt! (Man merke sich: Lohnsteuer ist nicht Einkommensteuer). Wenn also an den Steuerklassen III und V (also die Kombi für u.a. für Verheiratete) irgendwas geändert wird, dann spielt es keine Rolle für die Einkommensteuer am Ende. Die Gesamtsteuer in der Einkommensteuererklärung bleibt also gleich! Die heißt auch „Einkommensteuer-“ und nicht „Lohnsteuererklärung“. 👩💻 Das Faktorverfahren hatten wir übrigens schon mal als Idee. Es hat sich nicht durchgesetzt. Es wäre administrativ hoher Aufwand gewesen, die Arbeitgeber müssen irgendwie die Höhe des Lohns des anderen Ehepartners berücksichtigen usw. Vielleicht bringt der neue Anlauf aber hier die innovative Lösung. Aber mal ehrlich: Wenn es zwei Partner nicht schaffen, am Ende des Jahres die Steuern fair untereinander aufzuteilen, dann stimmt da vielleicht auf anderer Ebene was nicht? Keiner zwingt eine:n, Lohnsteuerklasse V zu nehmen. Dann nimm halt direkt Steuerklasse IV oder frag den Steuerberater, ob er Dir eine "Bescheidaufteilung" rechnet. Dazu hatte ich bereits mal was gepostet. Falls Ihr Fragen zu Lohnsteuerklassen oder dem Zusammenspiel habt, gerne her damit! #Steuerklassen #Lohnsteuer #Einkommensteuer

Der Auszahlungszeitpunkt einer Abfindung zum Jahresanfang kann steuerlich besonders vorteilhaft sein. Allerdings herrscht in Lohnbuchhaltungen nicht selten Unsicherheit, wie denn die Steuer auf Abfindung dann zu berechnen ist. Wenn die Kündigung zum Monatsende Dezember erfolgte, wird die Abfindung nicht selten erst im Januar ausgezahlt. #abfindung #abfindungberechnen #auszahlung #lohnsteuer #steuer #steuerberechnung

Der Auszahlungszeitpunkt einer Abfindung zum Jahresanfang kann steuerlich besonders vorteilhaft sein. Allerdings herrscht in Lohnbuchhaltungen nicht selten Unsicherheit, wie denn die Steuer auf Abfindung dann zu berechnen ist. Wenn die Kündigung zum Monatsende Dezember erfolgte, wird die Abfindung nicht selten erst im Januar ausgezahlt. #abfindung #abfindungberechnen #auszahlung #lohnsteuer #steuer #steuerberechnung

Der Auszahlungszeitpunkt einer Abfindung zum Jahresanfang kann steuerlich besonders vorteilhaft sein. Allerdings herrscht in Lohnbuchhaltungen nicht selten Unsicherheit, wie denn die Steuer auf Abfindung dann zu berechnen ist. Wenn die Kündigung zum Monatsende Dezember erfolgte, wird die Abfindung nicht selten erst im Januar ausgezahlt. #abfindung #abfindungberechnen #auszahlung #lohnsteuer #steuer #steuerberechnung

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Der Auszahlungszeitpunkt einer Abfindung zum Jahresanfang kann steuerlich besonders vorteilhaft sein. Allerdings herrscht in Lohnbuchhaltungen nicht selten Unsicherheit, wie denn die Steuer auf Abfindung dann zu berechnen ist. Wenn die Kündigung zum Monatsende Dezember erfolgte, wird die Abfindung nicht selten erst im Januar ausgezahlt. #abfindung #abfindungberechnen #auszahlung #lohnsteuer #steuer #steuerberechnung

Möchtest Du Steuern und Sozialversicherungsbeiträge sparen? 📊 Gestern war es so und heute doch ganz anders. Ja, das gilt leider im Bereich der Verpflegungsmehraufwendungen, besser bekannt als Spesen. Eigentlich war es nämlich für Unternehmen im Wachstumschancengesetz geplant, dass höhere steuerfreie Zahlungen an die Arbeitnehmer geleistet werden können. Steuerfrei ist immer gut 😉 Knapp drei Monate später wissen wir, aus der Erhöhung wurde nichts. Dennoch haben einige Unternehmen bereits höhere Spesensätze ausgezahlt und es liegt nun steuerpflichtiger Arbeitslohn vor. Wie kann die Situation gerettet werden? Der Arbeitgeber kann die Steuer für die zu viel gezahlten Spesen durch die Spezialregel im § 40 Absatz 2 EStG übernehmen. Das bringt viele Vorteile mit sich: - Einen relativ geringen Nettosteuersatz von 25,00% - Der Arbeitnehmer muss keine Zahlungen versteuern - Das Unternehmen hat den Betriebsausgabenabzug - Es fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an Gut zu wissen also! Kontaktiere jetzt die TEAM SCHARFE Steuerberater für weitere Informationen! 🔍 #TeamScharfe #Biberach #Steuerberatung #Steuerersparnis #Sozialversicherung