Beitrag von Sander, Santos & Partners S.L.P

Die Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland ist ein komplexes und dynamisches Thema. Mit dem zunehmenden Handel mit Kryptowährungen aus steuerlicher Sicht müssen Anleger und Unternehmen die rechtlichen Grundlagen und steuerlichen Konsequenzen verstehen. In diesem Artikel von unserem Steuerberater Yannik Huß werden die steuerrechtlichen Aspekte kurz dargestellt. Jetzt lesen ▶️ https://lnkd.in/ej9hAm4m #Kryptowährungen #CryptoTax #Steuern

🧾 Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat einen Entwurf für ein Zusatzschreiben zur Behandlung von Kryptowährungen vorgestellt, das sich hauptsächlich mit den steuerlichen Pflichten in Bezug auf Mitwirkung und Aufzeichnungen befasst. ❗️Dieses Schreiben soll das bestehende BMF-Schreiben vom 10. Mai 2022 ergänzen, das spezifische Fragen zur steuerlichen Behandlung von virtuellen Währungen behandelt. 👇 Mehr zum neuen Schreiben können Sie in unserem aktuellen Newsletter nachlesen:

A: "Hast du's schon gesehen?"😀 B: "Was meinst du?" 🙃 A: "Der neue Entwurf vom BMF zu Krypto-Assets kam grade durch. Sie konkretisieren die Aufzeichnungs- und Mitwirkungspflichten." 🤗 B: "Uh, das sehe ich mir direkt an!" 😮 So oder so ähnlich lief es vor ein paar Wochen. Das BMF beschäftigt sich nun ganz konkret mit (erweiterten) Mitwirkungspflichten, Datenzugriffsmöglichkeiten und Verfahrensdokumentationen im Kontext Krypto-Assets. Es wird also spannend für alle Investoren und die deutsche Web3-Branche. In der DStR 18/2024 behandeln meine Kollegen - Dr. Christian von Oertzen und Dr. Florian Lindermann - und ich den Ergänzungsentwurf zum BMF-Schreiben vom 10.05.2022. Wir geben zu Handelsempfehlungen für die Strukturierung von Krypto-Investments und führen aus, welche steuerlichen Aufzeichnungspflichten nun auf Kryptoinvestoren zukommen dürften.

Spätestens seit der BFH-Entscheidung v. 14.2.2023 (IX R 3/22, BStBl. II 2023, 571) steht zweifelsfrei fest, dass Investitionen in Krypto-Assets der Einkommensteuer unterliegen. Kryptowährungs- und NFT-Investoren geraten seitdem mehr und mehr in den Fokus der Finanzverwaltung. Durch das BMF-Entwurfsschreiben v. 6.3.2023 zu Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten im Zusammenhang mit virtuellen Währungen und sonstigen Token werden die Reporting- und Nachweispflichten für die Steuerpflichtigen vereinheitlicht und zum Teil deutlich verschärft. Im aktuellen Heft 18/2024 der DStR des Verlag C.H.BECK oHG stellen meine Kollegen Dr. Christian von Oertzen, Dirk Schuster und ich die zu erwartenden Neuerungen dar und geben praktische Handelsempfehlungen für die Strukturierung von Krypto-Investments und deren steuerliche Dokumentation.

Das würde ich auch so sehen. Verbraucherschutz findet mitnichten beim Bafin statt. Es reglemtiert leider so, dass kleinere und seriöse Anbieter vom Markt verschwinden und das, was mit Bafin Siegel als seriös erachtet wird, quasi von Vermittlern und Kunden ungeprüft durchgewunken wird. Und der ganze Graubereich via Social Media vertrieben, taucht erst auf, wenn sich Geschädigte melden. Besser mit einem Berater sein eigenes Riskprofil kennen und die passenden Assets dazu verstehen lernen.

Stefan Winheller gibt einen wichtigen Hinweis, warum Deutschland als Steueroase der Krypto Szene gilt. Am 10.10 zeigt er gemeinsam mit Roland Elias ,dass man mit der #TraderGmbH oder der #Trader #Stiftung noch mehr gestalten kann. Steuern sind vermeidbar und planbar. Wir zeigen, wie das in der Praxis funktioniert.

Jetzt kommt Schwung in den Krypto-Markt. Wer #Bitcoin, #Ether und Co. erwerben wollte, nutzte bislang überwiegend Krypto-Broker und Börsen. Mit dem Eintritt traditioneller Wertpapierbroker dürfte der Wettbewerb im kommenden Jahr stark zunehmen. Smartbroker AG, finanzen.net zero GmbH.net oder neuerdings flatexDEGIRO wollen sich dieses lukrative Geschäft ebenfalls nicht entgehen lassen. Auch weitere traditionelle Broker planen, im Jahr 2025 ein #Krypto-Angebot zu integrieren. Hinzu kommen immer mehr Banken, insbesondere die Volksbanken Raiffeisenbanken, die nach und nach ihr Krypto-Angebot ausrollen. Auch die Landesbank Baden-Württemberg (LBBW) ist hier zu nennen. Als wäre all das noch nicht genug, tritt im kommenden Jahr die #MiCA-Verordnung in Kraft. Dadurch dürfte der Wettbewerb innerhalb Europas ebenfalls an Fahrt aufnehmen, da immer mehr Krypto-Anbieter aus dem Ausland in regionale Märkte vordringen. Was bedeutet das? Ein intensiverer Wettbewerb um Kunden, sinkende Gebühren und die Notwendigkeit, dass native Krypto-Broker und Börsen den traditionellen Playern immer einen Schritt voraus sein müssen.

Die SEC hat überraschend den Weg für Ether-ETFs in der Nacht zum Freitag freigemacht. Dem ging ein langes Zögern voraus, aber jetzt ist die Genehmigung für börsengehandelte Fonds auf die zweitgrößte Kryptowährung erteilt. Die wichtigsten Fragen und Antworten zum Thema hat sehr gut Dr. Jonas Groß, Vorsitzender der Digital Euro Association (DEA) und externer Dozent an der Frankfurt School of Finance & Management zusammengefasst. Den Link zum Beitrag im Kommentar.

Schützen die BaFin und der Staat wirklich die Kleinanleger, wenn sie VC- und Private-Equity-Fonds, Wagniskapitalfinanzierungen und Alternative Investmentfonds durch hohe Hürden nur den professionellen und institutionellen Investoren vorbehalten? Könnte man nicht proaktiv die Chancen, die die Tokenisierung in diesem Kontext bietet, aktiv fördern? Auf der anderen Seite kann jeder 18-Jährige sein gesamtes Vermögen via Turbo-Knock-Out-Zertifikat innerhalb von Sekunden verzocken, staatlich reguliert versteht sich. Gleiches gilt für das Glücksspiel, wie Kasinos, Lotto und Rubbellose. Kann es vielleicht sein, dass der deutsche Verbraucherschutz vor allem sehr vermögende Personen, Unternehmen und Banken vor den Verbrauchern selbst schützt? Sind die teils warnenden Worte mancher Banken gegenüber #Bitcoin darauf zurückzuführen, dass ihnen selbst noch die passenden #Krypto-Produkte mit attraktiver Provisionsmarge fehlen?