Publicación de Consulegis Abogados

Desde incremento de tipos del ahorro a disminución en Sociedades. Iremos informando poco a poco de las novedades que trae la Ley 7/2024, pero ya anticipamos que su contenido no solo afecta a los gigantes empresariales, sus Disposiciones Adicionales alcanzan a todas las empresas de nuestro país. Por ejemplo se ha reformado íntegramente la reserva de capitalización del artículo 25 de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades, en un sentido muy correcto y beneficioso. Igualmente se han reducido tipos impositivos para empresas con cifra de negocios inferior al millón de euros. Sin embargo, nos encontramos otra vez con esta Disposición Adicional (Decimoquinta), minorando los coeficientes máximos de BINS y deducciones para determinadas entidades. También tenemos la Disposición adicional decimonovena. Medidas temporales en la determinación de la base imponible en el régimen de consolidación fiscal. Habrá usted incorporado en los pagos fraccionados de 2024 la parte del 50% que corresponda no deducida en 2023, bueno, pues ya sabe usted lo que tiene que hacer ahora en el cierre de 2024. Extraordinario es el incremento de los tipos del ahorro en el IRPF. Iremos desgranando las novedades, también la forma de cálculo de esa tributación mínima de gigantes empresariales, por muchas definiciones que vea usted, que si admisible o no admisible, reembolsable o no…..es muy simple, pero lo importante es escribirlo difícil hasta para ejercitar una opción. En fin, un abrazo

Contingencias tributarias del sector servicios Algunas características de las empresas del sector servicios es que son intensivas en personal, pues es su principal recurso. Algunas tienen mayor inversión en bienes de capital y otras, en activos no tangibles. Sin embargo, su mayor inversión es siempre en sus clientes. Aquí 5 sugerencias que ayudan a gestionar los retos tributarios en el sector 👇 ✅ 1. Analiza la casuística de la provisión de cobranza dudosa Siendo que mayor inversión de este tipo de empresas es en sus clientes, la casuística de la provisión de cobranza dudosa es muy diversa y su impacto tributario para su deducibilidad también, por lo que recomiendo revisar esta partida con mucho cuidado, sobre todo el criterio de renovación de créditos. ✅ 2. Documenta adecuadamente la política de gastos al personal Como vimos, uno de los recursos más importantes es el personal. Por esa razón, no es extraño que las observaciones de la Administración Tributaria se centren en bonificaciones a los empleados, participaciones voluntarias y gastos por ceses en donde la observación recurrente son los criterios de generalidad, que muchas veces no se encuentra adecuadamente determinados, explicados o soportados. ✅ 3. Controla las provisiones de ingresos y gastos Un problema común que algunas empresas de servicios presentan es la falta de trazabilidad de las provisiones y extornos, tanto de ingresos como de gastos, lo que hace difícil el control tributario. ✅ 4. Revisa los términos y condiciones de los contratos con clientes Existen muchos tipos de contratos con clientes y cada uno tiene modalidades distintas, pues las relaciones comerciales son muy diversas. Pero siempre hay que tener cuidado con el concepto de “devengo” en materia fiscal, pues esto determinará cuándo te corresponde reconocer ese ingreso y tributar sobre el mismo. ✅ 5. Sustenta todos los servicios recibidos, incluyendo a las empresas vinculadas Las compañías de este rubro también reciben servicios como parte importante de su proceso. Muchas veces son las empresas vinculadas quienes prestan los servicios por su expertise en el tema y la forma de integración del negocio. En este caso es muy importante contar con la documentación de soporte que demuestre su fehaciencia y el valor que los servicios recibidos generan. Recuerda que los servicios con vinculadas deben tener contar con el test de beneficio para su deducibilidad. #HQContadoresyAbogados #tributos #empresa #pmhq

Con la Ley 2277 del 2022, se implementó una #TasaMínimaDeTributación, que #afecta a todas las #empresas, especialmente a aquellas que previamente lograban reducir su carga fiscal mediante el uso de #deducciones y #exenciones. Conoce de qué se trata y su impacto en tu negocio 👉https://lnkd.in/eqvDkQEF . Entérate de los nuevos #requisitos para aprovechar los #BeneficiosFiscales contemplados en la ley, en el #taller ‘Lo que todo empresario debe hacer para mejorar su flujo de caja y crecer sin temor en el 2025’. ¡Reserva ya tu cupo aquí! 👉https://lnkd.in/eb8KqdaQ

💰 Se conoce como 'crédito fiscal' a la posibilidad que tienen las empresas de utilizar las pérdidas de años anteriores para reducir la base imponible del impuesto de sociedades, la cantidad de sus beneficios sobre la que se calcula lo que deben tributar. 🏢 Esas pérdidas provocan que, de los 300.000 millones de euros que ganaron las empresas españolas, su base imponible consolidada se quedara en 176.500 millones, un 58,8%, según datos de la Agencia Tributaria que recoge Diario EL PAÍS (https://lnkd.in/dTAcdX2P). 🤔 Desde 1995 y hasta 2008, beneficios y base imponible de las empresas solían crecer en paralelo, de tal manera que la cantidad sobre la que se calculaban los impuestos que debían pagar las compañías solía ser el 90% de sus ganancias. Sin embargo, con la gran recesión se fueron acumulando pérdidas que provocaron una brecha que llegó a generar que en 2019 tributaran solo por el 38% de sus ganancias, una situación que se ha ido recuperando pero que los expertos ven difícil de corregir en el medio plazo. ❓ Y tú, ¿qué opinas? Participa en los comentarios. 📸 Marcos del Mazo/LightRocket via Getty Images

ASESORÍA FISCAL DE EMPRESAS LA ELIANA ¿Qué es la compensación de bases imponibles negativas? La renta generada por una empresa no se grava al final de su existencia basándose en el beneficio total acumulado, sino que se divide en períodos impositivos. Las empresas deben elaborar cuentas anuales al cierre de cada ejercicio fiscal, dividiendo así la vida económica de la compañía en intervalos. Generalmente, el período impositivo y el ejercicio fiscal son equivalentes y coinciden con el año calendario. Dado que no se puede exigir legalmente a una empresa que tribute de una sola vez por el beneficio total al final de su existencia, es necesario permitir la interconexión entre períodos. Esto previene que la entidad pague impuestos sobre una renta mayor a la realmente obtenida al final, ajustando los beneficios y pérdidas en diferentes períodos impositivos. Las medidas para evitar gravar rentas superiores a las realmente obtenidas cuando hay pérdidas fiscales en algún período impositivo se pueden clasificar en dos categorías: - Facilitar la compensación de pérdidas hacia adelante, es decir, permitir la reducción de los beneficios fiscales de un período con pérdidas utilizando pérdidas de períodos anteriores. - Facilitar la compensación de pérdidas hacia atrás, es decir, permitir la reducción de los beneficios fiscales de un período con pérdidas utilizando pérdidas de períodos posteriores, lo que podría implicar la devolución de impuestos ya pagados. APF CONSULTORES PUEDE AYUDARLES

Como la mayoría de colegas sabe, se ha postergado la presentación de la DDJJ anual 2023 para micro y pequeña empresas, del Régimen General y Mype tributario, y para las personas naturales sin negocio, según la ley 31940 publicada el 22 Nov 2023 ¿Quiénes encajan en esta ley? - Personas naturales sin negocio, que abarcan rentas de trabajo,fuente extranjera, rentas de segunda y primera categoría. - Empresas clasificadas como Micro y Pequeña empresa, según los ingresos obtenidos y declarados en la DDJJ 2022 : Microempresas con ingresos menores a150 UITy las Pequeñas empresas con ingresos mayores a 150 UIT y menor a 1700 UIT. Se aclara que nada tiene que ver si están inscritos o no en el Remype. ¿Cuál es el cronograma según el alcance de la ley 31940? Del 27 de mayo al 11 de junio del 2024. ¿Y qué sucede con las empresas que recién iniciaron operaciones el 2023? Estas empresas NO están incluídas en la ley 31940, por no tener cómo valorar sus ingresos del 2022, por lo tanto declaran de acuerdo al cronograma que inició el 26 de marzo de 2024. Todas las demás empresas que no se encuentren dentro del ámbito de aplicación de esta ley, deben presentar la DDJJ anual en el formulario 710, de acuerdo al cronograma que empezó a vencer desde el 26 de marzo, y va hasta el 11 de abril.

Cuando una persona natural Emprendedora pasa de RIMPE a Régimen General, es fundamental adaptarse a los nuevos desafíos fiscales y administrativos que este cambio implica. Primero, es esencial familiarizarse con las nuevas obligaciones tributarias, como la presentación mensual del formulario de IVA y la declaración anual del Impuesto a la Renta, además de llevar una contabilidad formal que permita llevar un registro adecuado de las operaciones. Es recomendable contratar a un contador o asesor fiscal que esté familiarizado con las normativas del Régimen General, ya que los requisitos son más complejos y las deducciones fiscales pueden variar. También es clave actualizar los sistemas de facturación para cumplir con los requisitos del Servicio de Rentas Internas (SRI), como la emisión de facturas electrónicas y la correcta declaración de impuestos. Además, al entrar en el Régimen General, la posibilidad de deducir gastos es mayor, por lo que llevar un control adecuado de todos los gastos relacionados con el negocio, como compras, servicios, sueldos y arrendamientos, será crucial para reducir la base imponible. Finalmente, es importante gestionar bien el flujo de caja, ya que los pagos de impuestos pueden ser más elevados y periódicos, lo que requiere una planificación financiera adecuada. #SRI #2025 #RIMPE #REGIMENGENERAL

ASESORÍA FISCAL DE EMPRESAS LA ELIANA ¿Qué es la compensación de bases imponibles negativas? La renta generada por una empresa no se grava al final de su existencia basándose en el beneficio total acumulado, sino que se divide en períodos impositivos. Las empresas deben elaborar cuentas anuales al cierre de cada ejercicio fiscal, dividiendo así la vida económica de la compañía en intervalos. Generalmente, el período impositivo y el ejercicio fiscal son equivalentes y coinciden con el año calendario. Dado que no se puede exigir legalmente a una empresa que tribute de una sola vez por el beneficio total al final de su existencia, es necesario permitir la interconexión entre períodos. Esto previene que la entidad pague impuestos sobre una renta mayor a la realmente obtenida al final, ajustando los beneficios y pérdidas en diferentes períodos impositivos. Las medidas para evitar gravar rentas superiores a las realmente obtenidas cuando hay pérdidas fiscales en algún período impositivo se pueden clasificar en dos categorías: - Facilitar la compensación de pérdidas hacia adelante, es decir, permitir la reducción de los beneficios fiscales de un período con pérdidas utilizando pérdidas de períodos anteriores. - Facilitar la compensación de pérdidas hacia atrás, es decir, permitir la reducción de los beneficios fiscales de un período con pérdidas utilizando pérdidas de períodos posteriores, lo que podría implicar la devolución de impuestos ya pagados. APF CONSULTORES PUEDE AYUDARLES

Tu empresa en EE.UU.: ¿cuándo pasar de una LLC a una Corporación S?   La única diferencia entre estos dos tipos de representación fiscal radica en el posible ahorro en las tasas impositivas. Por Kara Dennison, SPHR #empresas #EEUU #Corporacion https://lnkd.in/dNf-8eki

Vamos por una #ReformaFiscal que tenga como tasa máxima del 20% para el ISR de las personas físicas y morales, y en donde las ganancias reinvertidas en la empresa no están sujetas a este impuesto, lo que incentiva la reinversión y el crecimiento empresarial. Una tasa del 10% para el IVA, con una reducción del 5% para alimentos y medicinas. Un sistema fiscal simplificado, que permita incrementar la recaudación,que sea eficiente, transparente y favorable para la inversión y el crecimiento económico. ¿Tú que opinas?