Publicación de Gestoría Administrativa Tomares Center

SI ERES AUTÓNOMO Y ESTÁS EN RÉGIMEN DE ESTIMACIÓN OBJETIVA O MÓDULOS. Esta información es para ti. Según la normativa actual, los autónomos en régimen de estimación directa o módulos que venden a particulares no pueden facturar más de 250.000 € anuales y si trabajas con empresas, el límite baja a 125.000 €. Si sobrepasaras en compras de bienes y servicios los 250.000 € anuales, también quedarías fuera de este régimen. Estos límites hay que tenerlos muy controlados. Revisa tus declaraciones anuales antes de que lo haga hacienda por ti. Si los superas, debes salir del régimen de módulos y pasar a la estimación directa, que es un sistema basado en la facturación real y los gastos deducibles. Los límites para permanecer en el sistema de estimación directa o módulos son : ✅ Facturación máxima a particulares: 250.000 € anuales. ✅ Facturación máxima a empresas: 125.000 € anuales. ✅ Compras anuales: no más de 250.000 €. 👉 👀 tus cuentas anuales.

¡𝗔𝗱𝗶𝗼́𝘀 𝗮𝗹 𝗜𝗩𝗔 𝗲𝗻 𝟮𝟬𝟮𝟱! (𝗣𝗮𝗿𝘁𝗲 𝗜) Aunque esto suene increíble, dentro de pocos meses parece que decirle adiós al IVA será una realidad para una gran parte de los autónomos en España. Gracias a una nueva directiva europea, si facturas menos de 85.000 euros al año, podrás optar por el régimen de "IVA franquiciado". ¿Qué significa esto? Pues que no tendrás que añadir IVA en tus facturas, ni presentar las engorrosas declaraciones trimestrales. 😁 𝗦𝗶𝗻 𝗜𝗩𝗔, 𝘁𝘂𝘀 𝗳𝗮𝗰𝘁𝘂𝗿𝗮𝘀 𝘀𝗲𝗿𝗮́𝗻 𝗺𝗮́𝘀 𝗯𝗮𝗿𝗮𝘁𝗮𝘀 si trabajas para particulares (o ayuntamientos), que no pueden deducírselo. Si trabajas para otras empresas o profesionales tus facturas “parecerán” más baratas. En cualquier caso, te ahorrarás el dolor de cabeza de tener que gestionar el dinero del IVA y lidiar con los pagos trimestrales a Hacienda, que a menudo complican la tesorería. 𝗣𝗲𝗿𝗼 𝗻𝗼 𝗲𝘀 𝘁𝗼𝗱𝗼 𝗼𝗿𝗼 𝗹𝗼 𝗾𝘂𝗲 𝗿𝗲𝗹𝘂𝗰𝗲… Si te acoges a este régimen, hay algo importante que debes considerar: 𝗻𝗼 𝗽𝗼𝗱𝗿𝗮́𝘀 𝗱𝗲𝗱𝘂𝗰𝗶𝗿𝘁𝗲 𝗲𝗹 𝗜𝗩𝗔 𝗱𝗲 𝘁𝘂𝘀 𝗰𝗼𝗺𝗽𝗿𝗮𝘀 𝘆 𝗴𝗮𝘀𝘁𝗼𝘀, como alquileres o mercancías. Así que, 𝘀𝗶 𝘁𝘂 𝗮𝗰𝘁𝗶𝘃𝗶𝗱𝗮𝗱 𝘁𝗶𝗲𝗻𝗲 𝗺𝘂𝗰𝗵𝗼𝘀 𝗴𝗮𝘀𝘁𝗼𝘀 𝗰𝗼𝗻 𝗜𝗩𝗔, ¡𝗼𝗷𝗼 𝗰𝗼𝗻 𝘁𝗼𝗺𝗮𝗿 𝗲𝘀𝘁𝗮 𝗱𝗲𝗰𝗶𝘀𝗶𝗼́𝗻, 𝗽𝗼𝗿𝗾𝘂𝗲 𝘁𝘂𝘀 𝗯𝗲𝗻𝗲𝗳𝗶𝗰𝗶𝗼𝘀 𝗯𝗮𝗷𝗮𝗿𝗮́𝗻! ¿𝗤𝘂𝗲́ 𝗽𝘂𝗲𝗱𝗲𝘀 𝗵𝗮𝗰𝗲𝗿? ¿Crees que es una buena opción acogerse al IVA franquiciado para 2025 o no tienes claro si es la mejor opción para ti? He preparado una 𝗰𝗮𝗹𝗰𝘂𝗹𝗮𝗱𝗼𝗿𝗮 para que pongas tu facturación, tus compras y gastos, compares ambas opciones y tomes la mejor decisión para ti. Hay dos ejemplos, para que veas el efecto cuando hay bastantes gastos con IVA y otro en el que no, y la calculadora para que pongas tu caso particular y veas los importes que te saldrían a ingresar en los trimestrales de IVA e IRPF con las dos opciones y veas cual te interesa más. Si eres autónomo y quieres ver qué opción es mejor para ti envíame un mensaje privado, y te mando el archivo.

La liquidación de #IVA mediante el modelo 303 no siempre tiene por que dar un resultado a pagar. En determinados casos, se producirá la devolución del IVA de los #autónomos y #empresas. 😰Este trimestre toca liquidación de IVA y otros #impuestos. Por ello, muchos autónomos esperan acongojados el momento en que su programa de #contabilidad o su #asesor les indiquen el resultado de su autoliquidación. En las autoliquidaciones de IVA se resta al IVA repercutido, que es el que se cobra a los clientes, el IVA soportado, que es el que se paga a los proveedores. Lo más habitual es que el resultado sea a pagar. Pero, en determinados casos, se puede dar la situación contraria y al ser mayor el IVA soportado que el repercutido, será Hacienda la que nos quede a deber. 👉 En este artículo descubrirás al detalle en qué consiste la devolución del IVA. 👉 Conoce el procedimiento, plazos y todo lo que necesitas saber para recuperar el IVA que Hacienda debe a autónomos y empresas. 👉 También te explicamos los requisitos básicos se deben cumplir para solicitar la inscripción en el registro de devolución mensual (REDEME). 🤔 ¿Conoces el plazo que tiene Hacienda para realizar la devolución de IVA para los autónomos? Te explicamos todo esto en este artículo 👇👇👇

⭐ SOBRE EL PLAZO PARA DEDUCIRTE UN GASTO DE EJERCICIOS ANTERIORES 🚨 ¿Extraviaste un gasto o cometiste un error en la presentación de autoliquidaciones anteriores? 🗓️ Los plazos y la Agencia Tributaria tienen una relación muy estrecha. El Tribunal Supremo, mediante una sentencia sobre este tema (STS 518/2024), ha actualizado dichos plazos, especialmente en lo concerniente a la deducción de gastos de años anteriores. 💸 El criterio antiguo variaba según el impuesto en cuestión: ☑️ En IVA disponías de 4 años para deducirte un gasto de IVA soportado, con lo cual la deducción de las facturas extraviadas podía aplicarse en el ejercicio siguiente. ☑️ En IS e IRPF  la norma general determina que los ingresos y gastos se imputarán en el período impositivo en que se devenguen. Por lo tanto, había que modificar el impuesto ya presentado al que fuera imputable la factura si queríamos beneficiarnos de su deducción. Transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años a contar desde la fecha de la factura, no será posible modificar el impuesto de ese ejercicio ni tampoco incluirla en la contabilidad del actual perdiendo, por tanto, la posibilidad de deducir el gasto. 💡 Lo novedoso de la sentencia es la imprescriptibilidad del gasto en IS y en autónomos bajo el régimen de estimación directa (no aplica a módulos ni a criterio de caja), que son la mayoría. 🕊️ Se permite que los negocios deduzcan los gastos que olvidaron contabilizar en años anteriores sin importar cuánto tiempo haya pasado desde que se olvidó el gasto. Eso si, IMPORTANTE: según la AEAT esta deducción "tardía" sólo está permitida siempre y cuando, comparando ambas declaraciones, la aplicación de esta desgravación no suponga pagar menos impuestos. 👉 Ejemplo: negocio que hizo un gasto de reparación en el año 2018 y pagó una factura por importe de 300 euros. La sociedad olvidó este gasto y ha decidido contabilizarlo este 2024. Si en 2018 el negocio tuvo un resultado de 1.000 euros a pagar y en 2024 le salen 1.500 euros incluyendo este gasto, se cumpliría la excepción y, según la LIS, tendría posibilidad de deducirlo. 🦁 Aparentemente son buenas noticias, pero CUIDADO. Un hecho de este tipo (olvidarse de una factura de gasto), siendo legal, tiene que ser algo excepcional y aumenta exponencialmente el riesgo de recibir una comprobación de Hacienda. 🚀 Si quieres más información al respecto o no estás contento con tu asesoría o gestoría fiscal, contáctanos en fiscal@palomo.net. #PalomoConsultors #Asesoría #Fiscal #Laboral #Impuestos #Gastos #Facturas

Empecemos la semana desmontando otro mito ☕ "Es que encima los autónomos tenemos que pagar el IVA..." Sé que es un rollo tener que gestionar el ingreso del IVA cada trimestre. Pero recuerda que, al igual que las empresas, actúas como recaudador. NO es un coste real para ti. 💰 De hecho, puedes descontar el IVA de las facturas que recibes de otros proveedores, siempre que tu actividad lo permita. Ahora bien, si prestas servicios exentos (eres profesor, médico, etc.), no podrás deducirlo, ya que el IVA debe ser neutral. En estos casos, si recibes facturas de proveedores con IVA, deberás asumirlo como un gasto de tu actividad y ajustar el precio de tus servicios en consecuencia, como cualquier otro profesional de tu mismo sector. Pero recuerda que son los PARTICULARES los que acaban asumiendo el coste del IVA cada vez que consumen. 💸

En Abaq, la gestoría digital PRO, generamos cada trimestre tu Modelo 303 de forma automática y, después de supervisarlo, lo presentamos a Hacienda por ti. ¿Pero sabes exactamente qué es, cómo y cuándo hay que presentarlo? Te lo contamos al detalle en el artículo que dedicamos a este tema en nuestro blog https://lnkd.in/eq84j99s Qué es el modelo 303 🔎 Es el modelo que tienes que presentar para liquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que has incluido en tus facturas durante el trimestre. Si tu actividad está exenta de IVA (servicios sanitarios o educativos, por ejemplo) no tienes que presentarlo. El Modelo 303 tiene un resumen anual, el Modelo 390, que engloba los 4 trimestres y que tendrás que presentar obligatoriamente si presentas el Modelo 303. Si has realizado operaciones intracomunitarias la información del Modelo 303 debe coincidir con los datos declarados en el Modelo 349. Cuándo tienes que presentarlo 📅 Cada trimestre. Entre el día 1 y el 30 de enero (para el 4T del año anterior). Y entre el día 1 y el 20 los meses de abril (1T), julio (2T) y octubre (3T). Cómo tienes que presentarlo 📄 Por vía telemática (que es la que utilizamos en Abaq) o en papel. Desde Abaq generamos el Modelo 303 de forma automática y, después de supervisarlo, lo presentamos por ti a Hacienda cada trimestre. Si prefieres presentarlo en papel por tu cuenta, te damos todos los detalles sobre cómo hacerlo en abaq.pro/blog. 👉 Encontrarás el artículo completo dedicado al Modelo 303 en nuestro blog “De PROS a PROS”. Visítalo en https://lnkd.in/eq84j99s o haciendo clic en la imagen de más abajo. Contiene muchos más artículos, vídeos y consultas para que saques el mejor rendimiento de tu negocio como autónomo.   #Abaq #lagestoríadigitalPRO #gestoría #dePROSaPROS #blogautónomos #autónomos #emprendedores #somosmuyPRO #modelo303 #impuestos #IVA

📢 ¡Buenas noticias para los autónomos y pequeñas empresas! A partir de 2025, si facturas menos de 85.000 euros anuales, podrás acogerte al nuevo régimen especial de franquicia en el IVA, según la Directiva (UE) 2020/285. Esto significa que estarás exento de presentar declaraciones trimestrales de IVA y de incluir este impuesto en tus facturas. ¿Qué implica este cambio? • Simplificación fiscal: Menos trámites y obligaciones administrativas, permitiéndote centrarte en lo que realmente importa: tu negocio. • Flexibilidad: Podrás elegir entre mantener el régimen general del IVA o acogerte a este nuevo régimen especial. ¿Quiénes pueden beneficiarse? Autónomos y pequeñas empresas con una facturación anual inferior a 85.000 euros. Es importante destacar que, si optas por este régimen, no podrás aumentar tu volumen de negocio en más del 10% sin perder la exención. Ventajas clave: • Ahorro de tiempo y recursos: Al eliminar la necesidad de presentar el modelo 303 y otras declaraciones relacionadas con el IVA. • Mayor competitividad: Al no incluir el IVA en tus facturas, tus precios pueden ser más atractivos para los clientes. Mantente informado y consulta con tu asesor fiscal para aprovechar al máximo esta oportunidad y adaptar tu negocio a las nuevas normativas. ¡Es el momento de simplificar y crecer!

¿ Puede deducirme el IVA de los gastos, sino facturo ingresos? Esta es más o menos el titular de un artículo, que leí hace poco, y se afirmaba de forma categórica que no. Y para nada estoy de acuerdo, puesto que en derecho las cosas no son siempre blanco o negro, y como respondo a mis clientes algunas veces:  depende del caso de las circunstancias etc. Si eres un profesional o empresario que estas empezando, vamos que te has lanzado la ruedo o tirado a la piscina, y los ingresos brillan por su ausencia. Y que solo tienes gastos y más gastos, que es lo normal, que no factures nada, y que estés tieso. Pero lo importante es que hay una intención de ganar dinero. El profesional se da de alta en el colegio de profesional, o el empresario alquila un local, lo reforma y compra maquinas, y se retrasa la apertura y tardas mas de la cuenta en abrir ( en España esto suele ocurrir con las licencias de los Ayuntamiento). Está claro, que aquí si puedes deducirte el IVA de los gastos e inversiones, lo que cuenta es que estas trabajando para ganar dinero. Otra cosa muy distinta son los autónomos o empresarios, que tienen un montón de facturas de gastos, no se ningún indicio de la intención de general ingreso, y cometen el gran error, que consiste es solicitar la devolución de IVA al final de año. 😮 En este caso tienes una inspección segura y mucho dolor de cabeza. En resumen como he dicho al principio depende si hay vocación de general ingreso o no ( lo sé es muy subjetivo, y hacienda siempre pensará que no). Pero para evitar la temida carta 😢 de Hacienda lo mejor es compensar IVA y no pedir la devolución.😊

¿Qué es el IVA y cómo afecta a tu negocio? La guía de IVA autónomos de una gestoría Getafe El IVA es el Impuesto sobre el Valor Añadido que se aplica a la mayoría de los productos y servicios que compras o vendes en tu actividad económica. Es un impuesto indirecto, es decir, que lo pagan los consumidores finales, pero lo recaudan y declaran los empresarios y profesionales. Debes aumentar el precio de tus ventas en el porcentaje del IVA que corresponda según el tipo de producto o servicio que ofrezcas. Una asesoría autónomos puede ayudarte a gestionar el IVA de tu negocio. Puedes seguir leyendo el post aquí: https://lnkd.in/eXbrSzs3

✅ A partir de 2025, los autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales podrán acogerse al régimen de IVA franquiciado. ➡️ ¿Y en qué consiste? En este régimen, no estarán obligados a presentar declaraciones trimestrales (Modelo 303) ni la declaración anual (Modelo 390). Sin embargo, los autónomos acogidos a este sistema no podrán deducir el IVA de sus gastos, lo que puede ser una desventaja para algunos. Además, no podrán aumentar su facturación en más de un 10% al año, limitando su crecimiento. ⚠️ ¿No sabes si acogerte a este régimen? Pide una cita con nosotros, y estudiaremos tu caso concreto. #Autónomos2025 #IVAFranquiciado #ReformasFiscales #Emprendimiento #FinanzasPersonales #NegociosPequeños