Cuánto se paga de seguros sociales por cada trabajador

Las empresas son como los seres vivos; nacen, crecen y se desarrollan haciendo crecer su negocio y, con ello, la plantilla laboral.

Pero, en ese momento pueden surgir las dudas: ¿tengo dinero suficiente para contratar un nuevo empleado más?, ¿cuánto pago de seguros sociales por cada trabajador?

La duda es lógica, porque el mayor gasto asociado al trabajador, aparte de la nómina son sus seguros sociales, ya que oscilan entre un 32% y un 38% del salario bruto mensual ¡Casi nada!

Si quieres evitar sorpresas desagradables a la hora de contratar un empleado y saber con detalle cuánto deberás pagar por sus seguros sociales, sigue leyendo, porque estás en el lugar correcto.

¡Esto te interesa y mucho!

Vamos que arrancamos ✅

Qué son los seguros sociales

Los Seguros Sociales son los pagos que realizan la empresa y los trabajadores a la Seguridad Social cada mes y que sirven para mantener el estado del bienestar a través de un sistema de coberturas y prestaciones que tenemos establecido en nuestro país.

Y sobre esa base, el coste laboral en números redondos que debes prever para contratar un trabajador es:

• El salario: 70%
• Los seguros sociales: 20%
• La indemnización, prestación social o gasto en formación: el 10%

👨 ⚖️ Los seguros sociales son el gran impuesto al trabajo que tienen que afrontar las empresas en España 📣

Cómo calcular el coste de los seguros sociales

Las cotizaciones a la Seguridad Social están ligadas directamente al salario de forma que quien tiene un sueldo más elevado, tiene también un mayor coste de seguros sociales. 

Pero además, también puede suceder que sea diferente mes a mes en un mismo empleado. Veamos por qué

El cálculo de los Seguros Sociales depende de:

• El salario del empleado.
• Los conceptos o Bases de cotización por los que se cotiza.
• El porcentaje que se aplica a cada base.

Y para calcular el importe a pagar por los seguros sociales solo se utilizan dos bases de cotización:

• Base de cotización por contingencias comunes (BCCC).
• Base de cotización por contingencias profesionales.

Como veremos a continuación, de cada Base se extraen los diferentes importes y porcentajes que se usan para el cálculo.

Estas bases de cotización comprenden el salario base, los incentivos y la mayoría de pluses que tiene el trabajador salvo los de transporte o pluses adicionales que así lo reflejen expresamente.

Para el cálculo correcto de los costes de los seguros sociales de los trabajadores que no tengan las pagas extras prorrateadas, hay que sumar a la base de cotización mensual la correspondiente prorrata, en concepto de paga extra, porque la seguridad social se paga doce veces al año, no catorce.

En qué consisten las bases de cotización de los SS

Las cinco partidas que componen las dos bases de cotización (comunes y profesionales) son:

1. Cotización por contingencias comunes: 23,60% del sueldo bruto
2. Cotización por formación: 0,60%
3. Cotización por desempleo: 5,50% en contratos indefinidos, 6,70% en contratos temporales
4. Cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: El porcentaje depende de las tablas de cotización para cada actividad. 1,50% para trabajadores de oficina, el 1,65% en el comercio al por menor, el 3,60% en actividades de limpieza y seguridad y el 6,70% en construcción o transporte por carretera.
5. Cotización al Fondo de Garantía Salarial (Fogasa): 0,20%

Para qué sirve calcular los Seguros Sociales

Es necesario hacer un cálculo de los Seguros Sociales porque la ley obliga a pagarlos mes a meses, pero además es útil para:

• Elaborar el plan de negocio de una empresa: conocer el coste mensual de la seguridad social por sus empleados
• Estudiar nuevas contrataciones o ascensos en la empresa: te orienta sobre el coste de personal al que hacer frente.

Cómo funcionan las cotizaciones a la seguridad social

Las cotizaciones a la Seguridad Social son aportaciones de carácter obligatorio que tanto la empresa como el trabajador realizan por desarrollar una actividad laboral.

Es la ley quien estable cuánto tienen que cotizar ambas partes.

Por ejemplo, para un puesto de trabajo como dependiente en un comercio, la cotización sería:

• Contrato indefinido: la Seguridad Social a cargo de la empresa es el 31,75% del salario bruto
• Contrato eventual o de duración determinada: 32,95%
• Contrato eventual a tiempo parcial subiría un 1% adicional.

Vamos a hacer unos cálculos concretos para que lo veas más claro 👩 🏫

Seguros sociales del Salario mínimo interprofesional

El salario mínimo interprofesional (SMI) es de 965 euros al mes dividido en 14 pagas, lo que equivale a un salario anual de 13.510 euros a partir de septiembre de 2021, pero a la Seguridad Social habrá que abonarle 857,80 euros en 12 pagas, lo que supone un abono mensual de algo más de 71 euros.

Seguros sociales de un trabajador a jornada completa

Veamos un ejemplo de cuanto cuesta la seguridad social de un trabajador a jornada completa indefinida teniendo en cuenta su salario base.

Salario bruto

Para calcular la seguridad social de un sueldo estándar de 1500 euros, hay que sumarle 250 euros más en concepto de prorrateo de las pagas.

1500 € + 250 € = 1750 € de salario bruto

Seguros sociales a cargo de la empresa

En este ejemplo, la parte de Seguridad Social a pagar por la empresa sería:

• Contingencias comunes: 23.60 %

1750 € x 23,60% = 413 €

• Tipo general de desempleo para un contrato indefinido: 5.5 %

1750 € x 5,50% = 96,25 €

• Fogasa (Fondo de Garantía Salarial) 0,20 %

1750 € x 0,20% = 3,50 €

• Formación profesional: 0,60 %

1750 € x 0,60% = 10,50 €

Coste de la seguridad social: 523,25 euros,

Coste laboral del trabajador

Finalmente, si sumamos el coste del salario bruto y el coste de los seguros sociales, obtenemos el coste laboral del trabajador: 1750 € + 523,25 € = 2.273,25 €

¿Tienes un poco más claro ahora cuanto pagas de seguros sociales por cada trabajador?

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