La planificación de una Auditoria Interna

👉 ¿Cuál es el fin de una auditoría interna?

👉 ¿Cómo planifico una auditoria?

👉 ¿Cómo se retroalimenta la auditoria interna y la gestión de riesgos?

🚀 Una auditoria interna es una herramienta invaluable para evaluar y mejorar la gestión de la empresa, donde una bien ejecutada puede marcar la diferencia en el camino hacia el crecimiento y la excelencia empresarial. Por ello, quiero plasmar en este artículo los principales puntos a tomar en cuenta antes, durante y después de una auditoria interna y sacarle el máximo provecho:

1️⃣ Selección de Procesos a Auditar

El primer paso es identificar qué procesos internos se someterán a la auditoría y considerar los objetivos estratégicos de la organización. ¿Qué metas queremos alcanzar? ¿Qué procesos son críticos para lograr esos objetivos? La selección debe ser estratégica y orientada a la mejora del rendimiento general de la empresa.

2️⃣ Definición de Objetivos Estratégicos

Cada proceso seleccionado debe estar alineado con los objetivos estratégicos, previamente definidos, de la empresa; debemos establecer metas claras y medibles que deseamos alcanzar a través de la auditoría.

3️⃣ Establecimiento de Plazos

Una auditoría interna efectiva requiere un cronograma bien definido y plazos realistas y flexibles, teniendo en cuenta la complejidad de los procesos a auditar y los recursos disponibles.

4️⃣ Asignación de Responsables

La asignación de responsabilidades es clave para el éxito de la auditoría interna. Cada proceso auditado debe tener un responsable designado que supervise y coordine la auditoría. Además, es fundamental contar con un equipo de auditores capacitados, objetivos, imparciales y tengan el conocimiento necesario para evaluar los procesos de manera precisa.

5️⃣ Comunicación de los resultados

Una auditoria interna no logrará tener el efecto de retroalimentación que debe de tener, si no se comparte con toda la organización o si solo llega a la alta dirección, es necesario que sirva para la revisión de las probabilidades de ocurrencia de los riesgos y de su impacto, partiendo por analizar aquellos riesgos prioritarios y que se encuentran por encima del nivel de apetito al riesgo definido.

Dentro de las ventajas de una auditoria interna, cómo ya lo indiqué en el párrafo anterior se encuentra la retroalimentación de la gestión de riesgos, donde ambas herramientas se complementan, porque al mantener una matriz de riesgos actualizada ante un cambio relevante o nuevo producto, el auditor interno sabrá que ese proceso ha sido revisado recientemente y no necesita ser auditado, y viceversa, si se presenta un evento que requiere la programación de una auditoria para identificar cuellos de botella o el origen del evento operacional, el informe servirá para modificar la matriz de riesgos.

🎁 Algunas otras ventajas son:

✅ Mejora de la Eficiencia Operativa

✅ Permite identificar y mitigar riesgos

✅ Fortalece el control interno y protege los activos de la empresa.

✅ Se cumple con las regulaciones y normativas aplicables

✅ Toma de Decisiones Informadas

✅ Mejora de la Calidad

En resumen, una auditoría interna planificada de manera estratégica, con objetivos claros, plazos adecuados y responsables asignados, puede ser una herramienta poderosa para el éxito empresarial