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𝐏𝐢𝐥𝐢𝐞𝐫 𝟑 𝐄𝐒𝐆 : 𝐆𝐞𝐬𝐭𝐢𝐨𝐧 𝐝𝐞𝐬 𝐫𝐢𝐬𝐪𝐮𝐞𝐬 𝐛𝐚𝐧𝐜𝐚𝐢𝐫𝐞𝐬 Depuis 2023, les grandes banques sont tenues d’inclure dans leur rapport Pilier 3 des informations détaillées sur leur gouvernance, leur stratégie et leur gestion des risques ESG. Issu des accords de Bâle, le Pilier 3 a pour objectif de renforcer la transparence financière et extra-financière en mesurant l’impact des banques sur l’environnement. Il exige des établissements bancaires de fournir des données qualitatives et quantitatives sur les risques ESG auxquels ils sont exposés. Parmi les KPI à calculer figure le Green Asset Ratio (GAR), qui mesure la part du portefeuille bancaire investie dans des activités durables conformes à la taxonomie européenne. Les premières publications du GAR ont eu lieu au premier trimestre 2024. Formule du GAR : 𝐆𝐀𝐑 = (𝐀𝐜𝐭𝐢𝐟𝐬 𝐯𝐞𝐫𝐭𝐬 / 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐟𝐬 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐮𝐱) × 𝟏𝟎𝟎 Modeste CISSÉ #Finance #ESG

Ls observations récentes des comportements des marchés financiers🪂ont montré que les écarts de crédit des obligations de ces entreprises ne présentaient pas de corrélation significative avec les notations #ESG. https://lnkd.in/eH6eQPyz

⚠️ La CRD VI intègre l'ESG dans la supervision bancaire : une avancée majeure Un article d'Evelyne Ngnotue La récente adoption de la CRD VI marque une étape importante en intégrant pour la première fois les critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) dans le dispositif de supervision bancaire pour l’ensemble des banques de l’UE. Cette nouveauté est cruciale car elle impose aux banques de considérer systématiquement les risques ESG, affectant leur gouvernance, leur gestion des risques et leur stratégie globale. ✅ Intégration proportionnée de l'ESG dans les banques La transition vers une économie durable nécessite que les banques réévaluent leurs portefeuilles et modèles d'affaires. Par exemple, pour atteindre la neutralité carbone d'ici 2050, elles doivent ajuster leurs pratiques d'investissement et leurs processus d’octroi  de crédit. La CRD VI prévoit une application proportionnée des exigences ESG, tenant compte de la taille et de la complexité des institutions. Les petites banques bénéficieront d'exigences adaptées pour éviter des charges d’implémentation disproportionnées. ✅ Gestion à long terme des risques ESG et renforcement de la gouvernance interne autour du risque ESG Les risques ESG ont des impacts potentiels à court, moyen et long terme. Les banques doivent donc élaborer des plans de transition et de gestion sur au moins 10 ans, avec des objectifs quantifiables. Elles sont tenues d'intégrer ces risques dans leur processus d'évaluation du capital interne (ICAAP) et de réaliser des tests de résistance avec des scénarios crédibles, y compris ceux fournis par des organisations internationales. Le cadre de gouvernance doit être renforcé : les organes de direction doivent approuver et réviser les stratégies ESG tous les deux ans a minima, et les politiques de rémunération doivent être alignées sur des objectifs ESG. Des formations spécifiques pour les membres du conseil , de la direction et les employés sont également requises. ✅ Pouvoirs accrus des autorités de supervision et implications futures Les autorités de supervision disposent désormais de pouvoirs étendus pour intervenir si une banque ne gère pas adéquatement les risques ESG. Elles peuvent restreindre certaines activités ou exiger des ajustements stratégiques. De plus, le cadre d’application du coussin pour risque systémique est élargi pour intégrer le risque climatique. Les superviseurs pourront désormais l’imposer lorsque les risques climatiques sont significatifs pour le système financier. L'EBA se voit confier plusieurs mandats pour accompagner ces évolutions, notamment l'élaboration de normes techniques, de guidelines et la mise à jour des méthodologies de tests de résistance pour inclure les scénarios climatiques. ➡️ Pour comprendre en détail les implications de la CRD VI et les changements à venir dans la supervision bancaire en matière d'ESG, nous vous invitons à lire l'article complet à cette adresse : https://lnkd.in/eM3JMyBq

La Banque de France et l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) dévoilent la première publication consolidée sur leur action durable, intégrant les précédents rapports sur l'action climat et l'investissement responsable, et élargissant le périmètre aux risques liés à la nature. Une étape de plus ☘️… #ESG #CSRD #RapportDurabilité

La directive CRD6 pour une gestion efficace des risques bancaires Au lendemain de la crise financière de 2008, la CRD6 a été mise en place pour renforcer la gestion des risques bancaires dans le cadre du Bâle lll . Elle a pour objectif d'assurer la stabilité financière et exiger la prise en compte des risques ESG dans les fonds propres des établissements financiers. Modeste Cissé, Sustainable finance, #ESG #sustainablefinance #finance #rse

UE / ESG / fonds propres : publication au JOUE du 19 juin 2024 des textes révisant la directive CRD et le règlement CRR sur les exigences de fonds propres, qui doivent renforcer la prise en compte des risques ESG dans le cadre prudentiel dans le contexte de la mise en oeuvre de Bâle III - Directive (UE) 2024/1619 du Parlement européen et du Conseil du 31 mai 2024 modifiant la directive 2013/36/UE en ce qui concerne les pouvoirs de surveillance, les sanctions, les succursales de pays tiers et les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance - https://lnkd.in/eeCzAxTe - Règlement (UE) 2024/1623 du Parlement européen et du Conseil du 31 mai 2024 modifiant le règlement (UE) n° 575/2013 en ce qui concerne les exigences pour risque de crédit, risque d’ajustement de l’évaluation de crédit, risque opérationnel et risque de marché et le plancher de fonds propres - https://lnkd.in/e_FA-Kvf

💡 Avec l'évolution de Mifid et la mise en place de la CSRD, les banques privées doivent désormais répondre aux préférences durables de leurs clients et rendre compte de leurs impacts sociétaux et environnementaux. Une opportunité d'innovation et de différenciation pour le secteur financier. #BanquePrivée #CSRD #Mifid

💡 Avec l'évolution de Mifid et la mise en place de la CSRD, les banques privées doivent désormais répondre aux préférences durables de leurs clients et rendre compte de leurs impacts sociétaux et environnementaux. Une opportunité d'innovation et de différenciation pour le secteur financier. #BanquePrivée #CSRD #Mifid

Comment évaluer la durabilité des actifs bancaires ? C'est précisément l'objectif du Green Asset Ratio (GAR) 📊   Chaque année, KPMG France décrypte les tendances clés qui redéfinissent le paysage bancaire. Cette année, notre focus se porte sur le Green Asset Ratio, un indicateur devenu central dans l'évaluation de la durabilité des actifs bancaires. #GreenFinance   Points clés à retenir : • Alignement sur la Taxonomie verte : seulement 3% des actifs détenus par les banques de l'UE sont conformes à la nouvelle taxonomie de la finance durable, soulignant ainsi la nécessité d'évolutions. • Divergence des méthodologies : nos analyses révèlent une grande variété dans les méthodologies d'évaluation du GAR, avec des implications significatives pour la comparabilité et la transparence des rapports. • Impact des nouveaux règlements : la mise en œuvre du règlement de la Taxonomie verte de l'UE en 2023 marque une étape critique, mettant en lumière les défis et les opportunités pour les banques européennes.   Quelles approches votre organisation envisage-t-elle pour améliorer l'alignement des actifs avec les objectifs environnementaux ? Le GAR, en comblant ses lacunes, pourrait devenir un outil de décision d’investissement et vous aider à répondre aux objectifs de durabilité pour #MaketheDifference.    Téléchargez notre étude : https://lnkd.in/ehBAgvVi   Sylvie Miet Kenza Moulin Marie-Christine Ferron-Jolys Dina Hamidou

Comment évaluer la durabilité des actifs bancaires ? Le Green Asset Ratio (GAR) 📊 Chaque année, KPMG France vous décrypte les tendances clés qui redéfinissent le paysage bancaire. Cette année, notre focus se porte sur le Green Asset Ratio, un indicateur devenu central dans l'évaluation de la durabilité des actifs bancaires. #GreenFinance Points clés à retenir : Alignement sur la Taxonomie verte : seulement 3% des actifs détenus par les banques de l'UE sont conformes à la nouvelle taxonomie de la finance durable, soulignant un besoin urgent de méthodologies d'évaluation renforcées. Divergence des méthodologies : nos analyses révèlent une grande variété dans les méthodologies d'évaluation du GAR, avec des implications significatives pour la comparabilité et la transparence des rapports. Impact des nouveaux règlements : la mise en œuvre du règlement de la Taxonomie verte de l'UE en 2023 marque une étape critique, mettant en lumière les défis et les opportunités pour les banques européennes. Quelles approches votre organisation envisage-t-elle pour améliorer l'alignement des actifs avec les objectifs environnementaux ? Le GAR, en comblant ses lacunes, pourrait devenir un outil de décision d’investissement et vous aider à répondre aux objectifs de durabilité pour #MaketheDifference. Pour en savoir plus, découvrez notre analyse en profondeur en téléchargeant notre étude : https://lnkd.in/eqUnnPiK Arnaud Bourdeille Kenza Moulin Marie-Christine Ferron-Jolys Dina Hamidou