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Impôts 2025 : les bonnes et les mauvaises stratégies fiscales La stratégie fiscale pour 2025 en France présente à la fois des opportunités et des défis pour les contribuables, en particulier pour ceux à hauts revenus. Voici les points clés à retenir : Stratégies fiscales toujours pertinentes Les montages traditionnels utilisant des enveloppes de capitalisation restent efficaces. La création d'une holding patrimoniale soumise à l'impôt sur les sociétés demeure une option viable pour les plus aisés. La transmission anticipée du patrimoine reste recommandée pour profiter des abattements renouvelables tous les 15 ans et des avantages des donations en nue-propriété3. Nouvelles considérations pour les hauts revenus L'introduction d'une imposition minimum pourrait rendre certaines stratégies moins avantageuses1. Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) pourraient devenir contreproductifs dans certains cas. Cas du PER : un équilibre délicat Les versements sur un PER offrent toujours une déduction du revenu imposable, avec un avantage croissant selon la tranche marginale d'imposition5. Cependant, pour les hauts revenus, des versements trop importants pourraient paradoxalement déclencher l'application de la nouvelle contribution exceptionnelle sur les hauts revenus. Exemple chiffré : Pour un célibataire avec 300 000 € de revenus (150 000 € de salaire et 150 000 € de dividendes) : Sans versement PER : Impôt de 66 428 € (22,14% du revenu fiscal de référence) Avec 15 000 € versés sur un PER : Impôt réduit à 55 778 € (20,09% du revenu fiscal) Avec 60 000 € versés sur un PER : Impôt réduit à 40 328 € (13,94% du revenu fiscal), mais risque de déclencher la nouvelle contribution6. Conclusion La stratégie optimale consiste à ajuster finement les versements sur le PER pour maximiser l'avantage fiscal sans déclencher la nouvelle contribution. Dans l'exemple cité, le versement optimal serait de 15 679 €6. Il est crucial d'adapter sa stratégie fiscale en fonction de sa situation personnelle et des nouvelles dispositions fiscales pour 2025.

💡PFU ou barème de l'IR : choisissez l'option fiscale la plus avantageuse   Dans le cadre de la fiscalité sur les revenus de capitaux mobiliers, les contribuables ont le choix entre deux options : le prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 12,8% (soit 30% avec les prélèvements sociaux) ou le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Ce choix est plus stratégique qu’il n’y paraît, surtout pour ceux imposés à un taux marginal de 11%.   ✅ PFU à 12,8% ou TMI à 11% : quel est le plus avantageux ? En règle générale, les contribuables ayant un taux marginal d'imposition (TMI) supérieur à 30% optent (à juste titre) naturellement pour le PFU. En revanche, pour ceux avec un TMI inférieur, comme 11%, le barème progressif peut sembler plus logique. Cependant, des cas particuliers, liés notamment au mécanisme de la décote, montrent que le PFU peut finalement être plus avantageux, même avec un TMI plus bas.   ✅ Le mécanisme de la décote La décote, renforcée par la loi de finances 2015, permet de réduire l'imposition de certains foyers faiblement imposés. Elle s'applique automatiquement si l’impôt sur le revenu brut est inférieur à certains seuils, réduisant ainsi le montant global d'impôt. L’important à retenir ici est que plus le revenu imposable soumis au barème est élevé, plus la décote diminue, ce qui peut réduire l'avantage du barème progressif.   ✅ Exemple concret Prenons un couple marié avec 45 000€ de salaires imposables et 5.000€ de plus-value sur des actions en 2023. En choisissant le barème progressif (TMI 11%), leur impôt est finalement supérieur à celui avec le PFU. En effet, l'imposition avec le PFU (12,8%) permet d’économiser 159€ de + qu'avec l'option au barème de l'IR (au TMI de 11%), l'augmentation de l'assiette imposable au barème de l'IR faisant sortir de la décote.   Via Le Revenu    #MFLpatrimoine #immobilier #patrimoine #fiscalité #impôts #investisseurs #banqueprivée

Impôt sur le revenu : PFU ou barème IR ? Un choix important en tenant compte de certaines spécificités.

Vous êtes imposable en #France? 🇫🇷 Découvrez l’analyse du projet de loi de finances pour 2025 par notre équipe d’ingénierie patrimoniale Rothschild Martin Maurel menée par Grégoire Salignon. #impôts #budget

𝗟𝗲 𝗽𝗿𝗼𝗷𝗲𝘁 𝗱𝗲 𝗹𝗼𝗶 𝗱𝗲 𝗳𝗶𝗻𝗮𝗻𝗰𝗲𝘀 𝗽𝗼𝘂𝗿 𝟮𝟬𝟮𝟱 Le projet de loi de finances pour 2025 qui vient d’être présenté en conseil des ministres était très attendu, s’agissant notamment du volet fiscal. Plusieurs mesures retiennent l’attention avec notamment : - la nouvelle contribution pour les titulaires de hauts revenus - l'aménagement des règles liées aux BSCPE et à l’inscription de ceux-ci en PEA - la location meublée non professionnelle et plus-value immobilière - la contribution « exceptionnelle » d’impôts sur les sociétés pour les grands groupes - la taxe sur les rachats d’actions pour les grands groupes Les textes ne sont évidemment pas définitifs, ils pourront évoluer à l’occasion des débats parlementaires et d’amendements. L'analyse de ces textes (à l'état de projet) par Grégoire Salignon, Responsable de l'Ingénierie Patrimoniale chez Rothschild Martin Maurel. https://lnkd.in/eUpn5fmW #BanquePrivée #IngénieriePatrimoniale #RothschildMartinMaurel

Vous cherchez des solutions pour réduire vos impôts tout en capitalisant pour l'avenir ? 🤔 Les Français sont nombreux à estimer qu'ils paient trop d'impôts, mais peu explorent les options permettant de réduire légalement leur facture fiscale. Parmi les solutions plébiscitées, le Plan Épargne Retraite (PER) se distingue par sa capacité à diminuer le revenu imposable tout en offrant la possibilité de capitaliser en franchise d'impôts. - 📊 Le PER, un dispositif d'épargne retraite favori pour sa double avantage : réduction d'impôts et capitalisation sans fiscalité. - 💡 Outre le PER, d'autres placements offrent des opportunités similaires pour accumuler des gains sans être taxé. - 🛡️ Explorer les enveloppes fiscales adaptées peut transformer votre stratégie d'épargne et d'investissement. Ce n'est pas seulement le PER qui offre de telles opportunités. D'autres placements permettent également de capitaliser en franchise d'impôt, offrant ainsi des alternatives intéressantes pour optimiser votre fiscalité et renforcer votre épargne à long terme. #Fiscalité #ÉpargneEtPlacements https://lnkd.in/eDRwYXW5

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