Compliance antiriciclaggio (I)

Sul sito "Reati Societari" ho pubblicato la prima parte di un articolo sulla compliance antiriciclaggio.

Di seguito un estratto.

L’ordinamento giuridico italiano prevede un corpus organico di regole di contrasto del riciclaggio di capitali di provenienza illecita sin dal 1991 (legge n. 197, di recepimento della I Direttiva Antiriciclaggio, 91/308/CE).

Tale normativa, integrata dal d.lg. 56/2004 (di recepimento della II Direttiva, 2001/97), è successivamente confluita nel d.lg. 231/2007 (d’ora in avanti: Legge Antiriciclaggio, L.A.), attuativo della III Direttiva (2005/60), che comprende nel suo raggio d'azione anche la prevenzione del finanziamento del terrorismo.

Il testo di quest’ultimo decreto è stato sostituito per intero dal d.lg. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva, 2015/849), con decorrenza dal 4 luglio 2017.

Ulteriori modifiche ed integrazioni sono state disposte, in sede di recepimento della V Direttiva U.E., 2018/843, dal d.lg. 125/2019, in vigore dal 10 novembre 2019.

La normativa di rango primario è stata via via accompagnata da una vasta regolamentazione delle Autorità preposte (Banca d’Italia, IVASS, CONSOB, UIF, Ministero Economia e Finanze), accompagnate, a livello internazionale, dagli importanti documenti del GAFI.

La normativa appena riassunta riguarda, come è noto, un numerus clausus di enti e persone fisiche, ad essa assoggettati.

Discorso distinto concerne la possibile responsabilità per i delitti di riciclaggio degli enti collettivi ex d.lg. 231/2001: tali enti possono anche non rientrare in quell’elenco e, in quanto tali, non essere tenuti agli adempimenti previsti dalla normativa antiriciclaggio.

Tuttavia, anche questi ultimi sono interessati alla prevenzione del rischio di riciclaggio, per evitare o contenere la possibile responsabilità ex d.lg.231.

E’ evidente che per gli enti obbligati la best practice della prevenzione coincide – sostanzialmente - con le prescrizioni della normativa e delle Autorità di vigilanza.

Lo spunto che si intende prospettare nel presente contributo riguarda gli enti non obbligati: questi ultimi possono proficuamente seguire le prescrizioni della normativa settoriale, in quanto applicabile e con le dovute semplificazioni.

Procediamo per gradi, riassumendo i principali adempimenti richiesti dalla normativa antiriciclaggio.

(...)

Questo l'Indice del contributo, pubblicato su reatisocietari.it:

PARTE PRIMA

1.1 La normativa italiana per il contrasto del riciclaggio

1.2 L’adeguata verifica della clientela

1.2.1 Contenuto degli obblighi di adeguata verifica

1.3 La conservazione delle informazioni acquisite

1.3.1 Modalità di conservazione delle informazioni

1.4 La segnalazione di operazioni sospette

1.4.1 L’ambito oggettivo dell’obbligo

1.5 La responsabilità della persona giuridica per i delitti di riciclaggio

1.5.1 Le integrazioni in tema di contrasto del finanziamento del terrorismo

1.5.2 Le integrazioni in tema di prevenzione del riciclaggio

1.6 La prevenzione aziendale dei reati

1.6.1 Il codice etico e di condotta

1.6.2 Il sistema sanzionatorio del Modello e del Codice etico

1.6.3 La segnalazione di potenziali illeciti (c.d. whistleblowing)

1.6.4 L’ Organismo di vigilanza 

1.6.5 La formazione del personale

PARTE SECONDA

1.7. Lineamenti di un sistema aziendale di prevenzione del rischio di riciclaggio

1.7.1 Il sistema di controllo interno

1.7.2 I macro-contenuti della compliance antiriciclaggio

1.7.3 L’autovalutazione del rischio (self assessment antiriciclaggio)

1.7.4 Set minimale di misure organizzative

1.7.5 Gestione di attività rischiose con terzi

1.7.6 La Funzione antiriciclaggio

1.7.7 Il Manuale Antiriciclaggio

1.7.8 L’Internal audit

1.7.9 Il controllo sui collaboratori esterni

1.7.10 La formazione del personale

1.7.11 La compliance nei gruppi

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Tutti i miei Post sul diritto penale d'impresa 2015-2020 (d.lg. 231/2001; Antiriciclaggio; Anticorruzione).

Maurizio Arena

Sono un avvocato penalista con competenze in tema di responsabilità da reato degli enti ex d.lg. 231/2001, normativa antiriciclaggio e normativa anticorruzione. Curo dal 2001 la Rivista online "I Reati societari" e sono componente esterno della Commissione Antiriciclaggio e Privacy del Consiglio Nazionale Forense.