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Beaucoup d'entre vous cherchent à comprendre les règles d'imposition luxembourgeoises. Si elles semblent faciles de prime abord il faut savoir qu'elles diffèrent selon le statut matrimonial, la composition du ménage, les différentes catégories de revenus et leur pays de provenance, le pays de résidence. Ajoutez-y un ensemble de déductions ou réductions fiscales qui ne sont possibles qu'en respectant des critères bien précis et qui varient en fonction des différentes options qui peuvent s'appliquer... C'est pour toutes ces raisons, que seul un professionnel est en mesure de réaliser des prestations fiscales de qualité. Rassurez-vous, retenez qu'il n'y a qu'un seul barème d'imposition pour tous in fine 😉. Mais si vous avez 5mn pour lire l'article ci-dessous 👇 et l'exemple chiffré à la fin vous comprendrez pourquoi on peut lire tout et son contraire ! Bonne lecture.

Mariage, PACS ou union libre : quelles sont les implications fiscales au Luxembourg ? Découvrez notre analyse complète sur le site de notre partenaire Just Arrived Luxembourg !

Fini le suspense : la Convention Fiscale France-Luxembourg entre en vigueur ! Ce que vous devez savoir. https://lnkd.in/dp-GrQmF

Carrière mixte France / Luxembourg et retraites comment ça marche ? Voilà un sujet d'actualité car vous êtes de plus en plus nombreux à arriver au terme de votre carrière professionnelle et comme beaucoup de frontaliers, vous avez effectué une carrière mixte France / Luxembourg. Rejoignez le webinaire animé par un agent de la Carsat Nord Est et de l'AGIRC ARRCO. https://lnkd.in/eNUksaYJ

Nous avons de plus en plus de questions autour des retraites et nous préparons un dossier sur ce sujet qui abordera en particulier le traitement fiscal des prestations en rentes ou capital issues des différents piliers. Le sujet ci-dessous explique très bien la problématique liée à ce qu'on appelle communément le pilier 1. Il s'agit du socle des assurances sociales, le régime général. Il est financé par les fonds publics. En d'autres termes, par les cotisations sociales salariales et patronales. D'un point de vue technique on parle d'un régime par "répartition". Cela signifie que les cotisations des actifs paient les prestations des pensionnés. Or, ce régime se tend de plus en plus. C'est la raison pour laquelle une "incitation fiscale" a été mise en place afin que chaque salarié puisse, pendant sa carrière professionnelle, de lui-même, compléter le régime général par un régime privé. Afin de bien comprendre l'importance de ce qui se joue et pourquoi le régime général tel qui a été conçu atteint c'est par ici 👇. Et pour ceux qui souhaitent mettre en place un complément privé n'hésitez pas à nous contacter ou bien LALUX Agence de Frisange . En mettant en place votre épargne avant la fin de l'année, vous bénéficierez de l'avantage fiscal sur votre prochaine déclaration.

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On parle de nous 😀 Voici un article de #JustArrived partenaire des nouveaux arrivants au Luxembourg, qui explique nos services ! https://lnkd.in/eFK3vanW Bonne lecture et n'oubliez pas de partager... 😉

Vous avez l’obligation de remettre une déclaration au Luxembourg et vous ne l’avez pas encore fait ? Ne tardez pas ! Le délai de réception (et non d’envoi !) est fixé au 31 décembre. Au-delà de cette date elle ne sera pas prise en compte ! Conséquences d’un dépôt tardif : Vous ne recevrez pas les remboursements éventuels auxquels vous pourriez prétendre, Vous recevrez une « sommation astreinte » de minimum 400€. NOUS POUVONS LE FAIRE POUR VOUS, c’est très simple : 1. Inscrivez-vous ou connectez-vous à clic’n tax 2. Dans « mes services » sélectionnez la déclaration luxembourgeoise 3. Téléchargez vos justificatifs 4. Validez votre envoi et procédez au paiement Suivez nous sur www.neofisc.com

Crédit d'impôt heures supplémentaires : un processus criticable 😤 Pour répondre à la menace d’une imposition en Allemagne de la rémunération des heures supplémentaires des frontaliers allemands, largement relayée au printemps dernier par la presse et les syndicats, le gouvernement propose dans son projet de loi n° 8414 d’instaurer un nouveau crédit d’impôt pour heures supplémentaires (CIHS, nouvel art. 154terdecies LIR). Le CIHS serait ouvert aux salariés résidents d’un Etat lié au Luxembourg par une convention fiscale, dont les salaires sont imposables au Luxembourg, qui relèvent du secteur privé et qui perçoivent des rémunérations pour heures supplémentaires entièrement exonérées sur base de l’article 115 n° 11 1er tiret LIR. Il faut en outre que la convention présente un risque d’imposition de ces rémunérations dans l’Etat de résidence (méthode du crédit d’impôt pour éliminer la double imposition ou clause d’assujettissement à l’impôt) et que le droit interne de cet Etat ne limite pas ce risque (exemption de la rémunération des heures supplémentaires par exemple). Si ces conditions sont réunies, le salarié bénéficie sur demande d’un crédit d’impôt qui s’étage de 0 à 700 euros en fonction du montant des rémunérations perçues au titre des heures supplémentaires. Si le souci du gouvernement de répondre par une mesure ciblée à une préoccupation particulière de certains salariés est en général louable, le dispositif projeté ici semble critiquable à plusieurs égards. Tout d’abord,  le CIHS n’est pas lié à une imposition effective : il est forfaitaire et il peut être obtenu dès qu’il existe un risque d’imposition dans le pays de résidence. Ensuite, les moyens dont disposerait l’administration fiscale pour vérifier les conditions d’accès au CIHS, notamment celles tenant au droit étranger, soulèvent des questions. Mais surtout, le CIHS s’appliquerait à une situation spécifique directement issue d’un paragraphe mal négocié de l’accord amiable du 11 janvier 2024 avec l’Allemagne. Or des risques similaires d’imposition dans le chef de contribuables non résidents peuvent parfaitement se présenter, avec l’Allemagne ou d’autres Etats, pour d’autres types de rémunérations salariées (indemnités de licenciement, subventions d’intérêt, etc.) voire pour d’autres types de revenus. Dans ce contexte, il serait largement préférable de traiter le sujet en cause sur le plan des principes du droit fiscal international et en concertation avec les Etats limitrophes, plutôt qu’avec un nième crédit d’impôt qui de surcroît n’est pas sans présenter certains aspects potentiellement discriminatoires (limitation aux salariés du secteur privé, qui elle aussi n’est justifiée que par la situation visée par l’accord avec l’Allemagne).