연말정산 주요 Q&A
연봉 8천만원 고소득 직장인도
최대 1천만원 월세 세액공제
中企다니다 경력단절된 여성
2년후 재취업땐 소득세 감면
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中企다니다 경력단절된 여성
2년후 재취업땐 소득세 감면
직장인들이 고민하는 연말정산 시즌이다. 꼼꼼하게 준비해 세테크에 성공해보자. 복잡한 내용을 쉽게 풀어 직장인들이 놓치기 쉬운 핵심 정보를 일문일답 형식으로 준비했다.
- 막바지 연말정산 공제 혜택을 어디서 찾을 수 있나.
▶ 12월 31일까지 여유 자금을 연금계좌나 주택청약저축, 청년형 장기집합투자증권저축에 납입하면 소득·세액공제 혜택을 받을 수 있다. 다만 주택당첨 외의 사유로 주택청약저축을 해지하는 경우 해지연도의 납입액은 소득공제를 받을 수 없다. 공제받은 후 금융상품을 해지하면 해지가산세가 추징되니 납입 전 유의해야 한다.
- 월세 세액공제에는 어떤 절차가 필요하나.
▶ 임차계약서와 월세 지출내역을 첨부해 홈택스에서 주택임차료 현금영수증 발급을 신청하면 된다. 월세 세액공제 대상자는 연말정산 간소화서비스의 ‘현금영수증’ 항목에서 발급내역 확인이 가능하므로 이체 증빙을 별도로 제출할 필요가 없다. 올해 월세 세액공제 대상은 총급여 8000만원 이하의 무주택 근로자다.
- 맞벌이 부부가 최대 세액공제를 받으려면.
▶ 홈택스에서 ‘편리한 연말정산’ 서비스를 이용해보자. 맞벌이 부부가 최대 공제를 받을 수 있는 경우를 시뮬레이션해 최상의 공제조합 정보가 제공된다. 부양가족 선택에 따라 달라지는 공제항목까지도 반영해 세부담이 최소화되는 조합을 찾도록 도와준다.
- 중소기업에 다니는데 소득세 혜택이 없나.
▶ 중소기업 소득세 감면을 받던 청년이 결혼 및 육아로 퇴직 후 2~15년 내 동종 업종에 재취업하면, 3년간 경력단절여성으로 소득세 70%를 감면받을 수 있다. 청년 소득세 감면(90%) 기간과 경력단절여성 소득세 감면(70%) 기간이 겹칠 경우 더 유리한 공제율이 적용된다. 근무했던 기업이 폐업했다면 종합소득세 경정청구를 통해 감면 신청도 가능하다.
- 회사를 옮기거나 여러 회사에서 급여를 받는 경우라면.
▶ 연중 회사를 옮긴 경우 12월 말 근무지에서 전 근무지 근로소득을 합산해 연말정산을 해야 한다. 여러 회사에서 급여를 받은 경우에는 주된 근무지에서 이전 근무지의 소득을 합산한다.
- 연말정산 때 잘못 적용한 소득･세액공제는 수정 가능한가.
▶ 내년 5월 중 종합소득세 확정신고를 하면서 잘못 적용한 소득･세액공제를 수정하거나 누락한 항목을 추가로 반영하면 된다. 이를 놓친 경우, 확정신고기한의 다음 날부터 5년이 되는 날까지 경정청구하거나 수정신고하면 된다.
- 올해 내 집 마련에 성공했는데, 연말정산 때 유의해야 할 점이 있나.
▶ 1주택 가구주의 경우 올해 주택임차차입금 원리금 상환액이 있거나 주택청약저축 납입액이 있더라도 이를 소득공제 받을 수 없다. 올해 지출한 월세액도 세액공제를 받을 수 없다.
- 따로 사는 부모님도 기본공제를 받을 수 있나.
▶ 소득과 나이 요건을 충족한 직계존속은 주거 형편상 따로 거주하더라도 실제로 부양하고 있는 경우 기본공제를 받을 수 있다. 연소득 100만원(근로소득은 총급여 500만원 이하), 1964년 12월 31일 이전 출생한 직계존속이 해당한다. 부모뿐 아니라 장인･장모와 시부모에게도 적용된다.
- 연금저축계좌를 납입하다가 해지했다. 올해 납입한 금액은 세액공제를 받을 수 있나.
▶ 연금계좌를 해지한 경우 해지한 연도의 납입금액은 공제를 받을 수 없다. 또한 세액공제를 받은 연금저축계좌의 연금납입액을 연금 외 수령하는 경우 기타소득으로 간주해 15%가 세금으로 원천징수되는 점을 유의해야 한다.
- 형제가 모두 아버지를 기본공제 대상자로 신고하면 누가 공제받을 수 있나?
▶ 한 사람을 중복해 공제대상자로 신청한 경우 실제 부양하였다는 사실을 입증하는 사람이 공제대상자다. 다만 이를 입증하는 사람이 둘 이상인 경우 직전 과세기간에 부양가족으로 인적공제를 받은 사람 또는 해당 과세기간의 종합소득금액이 가장 많은 사람이 공제를 받는다.
- 과거 공제받지 못한 기부금이 있는데
▶ 기부금 공제율이 한시적으로 5%포인트 상향됐던 2021, 2022년에 기부를 하고 공제받지 못한 이월기부금이 있는 경우 올해 기부한 금액보다 먼저 공제받는 것이 더 유리하다. 주민등록지 외 지방자치단체에 고향사랑기부금을 기부하면 10만원 이하까지 110분의 100, 10만원 초과 500만원 이하 금액은 15%를 세액공제 받을 수 있다.
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