Entenda de forma prática e simples sobre descontos de duplicatas!

Existe uma estratégia aplicada por vários comerciantes que realizam vendas a prazo chamada desconto de duplicatas, ela é bastante vantajosa para que o comerciante obtenha capital de giro e consiga financiar suas atividades, mantendo o negócio em constante operação.

Quer saber como aproveitar esse desconto? Continue a leitura e entenda o conceito, sua funcionalidade, os tipos de duplicatas, de descontos e como calculá-los.

O que é e quais os tipos de duplicatas?

A duplicada é um título de crédito que funciona como uma prova de uma negociação. Nela, são discriminadas as partes, valores e outros dados. É importante entender a diferença entre os dois tipos existentes:

• duplicata de venda mercantil (DM): emitida quanto há venda de mercadorias;
• duplicata de serviços (DS): comprova a realização de determinado serviço, como de transporte, engenharia etc.

O que é e para o que serve o desconto de duplicatas?

As duplicatas descontadas funcionam como um adiantamento de recursos dos bancos às empresas, correspondentes as vendas à prazo. Se uma empresa tem R$ 5.000 para receber de um cliente e tem a duplicata como prova do negócio, ela pode negociar o título com um banco para antecipar o recebimento do valor.

Faz-se importante saber que a empresa ainda terá a responsabilidade de cobrar os valores do seu cliente e, posteriormente, dar baixa no valor recebido do banco.

Porém, o recebimento não será no valor total, haverá dedução de despesas bancárias, taxas e outros encargos. Esse é o chamado desconto de duplicatas e é a partir dele que o banco é remunerado.

Quais são taxas fixadas?

IOF

Consiste no tributo federal chamado Imposto sobre Operações Financeiras – IOF. No caso da duplicata ele incide de duas formas:

• 0,38% sobre o valor da operação;
• 0,0041% por dia (com o máximo de 1,5%) sobre a operação.

Juros

É a taxa de desconto bancário, que presenta os juros mensais até o vencimento da duplicata descontada e o seu valor depende de cada banco. Confira os passos para calculá-los considerando o valor percentual de 1,5% ao mês:

• passo 1: divide-se o 1,5% por 30 dias = 0,05%;
• passo 2: multiplica-se 0,05% pelo prazo da operação (normalmente 60) = 3% para o período;

Por fim, multiplica-se o percentual obtido pela operação. Se a duplicata for de R$ 5 mil, a taxa será de R$ 150.

Taxa administrativa

Também chamada de Taxa de Abertura de Crédito – TAC, objetiva cobrir as despesas bancárias de abertura e controle de crédito. Essa é uma tarifa fixa que será informada pelo banco no momento da contratação.

Quais são os tipos de descontos de duplicatas e como são calculadas?

A empresa não é limitada a uma forma de desconto, a negociação com o banco em relação à cobrança pode ocorrer de diferentes maneiras. Entenda-as a seguir.

Cobrança simples

Aqui a empresa detentora da duplicata vai até o banco e a desconta, em sequência, o comprador quita a dívida na data e condições acordadas. Se a empresa atrasar o pagamento, o dinheiro é debitado na sua conta.

Caucionada

O banco exige uma garantia para adiantar os valores à empresa. Normalmente ela pede como caução (entrega de bem como garantia) as duplicatas de todas as vendas da empresa antes de fazer o adiantamento dos valores.

Endosso

As duplicatas são endossadas ao banco, aqui o direito de recepção dos valores das duplicatas é transferido à instituição bancária. São duas as modalidades:

• mandato: banco é responsabilizado apenas pela cobrança do credor;
• translativo: todos os direitos de crédito são transferidos ao banco.

Aceite

Na duplicata indica que o banco possui declaração que o sacador (empresa) concordou plenamente com os temos do título. Pode ser dar de três formas:

• ordinário: assinatura de concordância nos exatos termos descritos na duplicata;
• presumido: não se assina a duplicata, mas assina um recibo concordando que recebeu a mercadoria sem fazer ressalva;
• por comunicação: comunica por escrito em papel que está de acordo com o contrato.

O desconto de duplicatas é um tema mais complexo que muitos pensam, entretanto, fundamental para obter capital de giro. Com a presente leitura, pôde-se entender seu conceito, finalidade e os tipos de descontos oferecidos pelos bancos.

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