Sua empresa não tem um especialista em Finanças? Como um Conselho consegue apoiar?

Finanças no Conselho: as perguntas que o CEO não pode ignorar!

Introdução: A Importância das Finanças para o Conselho

As finanças desempenham um papel importante na Governança Corporativa. Conforme o IBGC - Instituto Brasileiro de Governança Corporativa , o Conselho de Administração é o órgão central que orienta a estratégia da organização e supervisiona a gestão, garantindo que as decisões financeiras estejam alinhadas aos objetivos de longo prazo da empresa. O papel dos conselheiros é de questionar, provocar com sabedoria e garantir que a estratégia de longo prazo esteja sendo cumprida. O conselheiro não precisa necessariamente ser especialista em finanças, mas em todos os casos, deve estar focado em garantir a perenidade da organização (continuidade).

Referências Bibliográficas

1. Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca que o papel do conselho é ser o elo entre propriedade e gestão, e, no aspecto financeiro, é vital que o conselho oriente a organização a maximizar seu retorno e proteger seu patrimônio. O documento do IBGC fornece diretrizes essenciais para conselheiros, como a importância de uma avaliação contínua de riscos financeiros e a revisão de políticas de compliance e auditoria.

2. Endeavor Brasil destaca que o conselho precisa atuar de forma a proteger o patrimônio da companhia e orientar a diretoria na busca pela maximização de resultados financeiros, focando na criação de valor a longo prazo.

Questões cruciais para Conselheiros fazerem ao CEO e ao CFO

Os conselheiros devem sempre estar preparados para levantar questões que desafiem e provoquem a liderança executiva a entregarem consistentemente e intencionalmente os melhores resultados possíveis.

Se você não tem formação financeira, aqui estão algumas provocações importantes:

• Como as decisões de investimento estão alinhadas com a visão de longo prazo da empresa? Garantir que as decisões de capital não estejam focadas apenas no retorno de curto prazo, mas que suportem o crescimento sustentável.
• Quais são os principais riscos financeiros que a organização enfrenta e como a gestão está se preparando para mitigá-los? O conselho precisa entender as estratégias de mitigação de riscos financeiros e se essas estratégias são adequadas aos cenários econômicos que a empresa poderá enfrentar.
• O fluxo de caixa da empresa está preparado para suportar momentos de incerteza ou crise? A importância do caixa, refletida no conceito “Cash is King”, como ferramenta essencial para segurança e crescimento. O conselho deve questionar a saúde do fluxo de caixa e sua resiliência em tempos de crise. Apurar lucro na DRE não garante segurança de recursos financeiros líquidos e disponíveis (caixa).
• O orçamento e as metas financeiras da empresa refletem o planejamento estratégico? A governança financeira começa no planejamento estratégico, e o orçamento é uma ferramenta que deve estar diretamente conectada com os objetivos estratégicos. O conselho precisa verificar se essas metas estão sendo monitoradas adequadamente e se ajustes são necessários em resposta a mudanças no ambiente de negócios.
• Como a organização está se posicionando em termos de Compliance financeiro e auditoria? A responsabilidade do conselho inclui supervisionar a conformidade com normas legais e regulatórias, garantindo que as práticas da empresa estejam em conformidade com os padrões exigidos e protegendo contra possíveis fraudes.

Conclusão

Os conselheiros devem sempre atuar como guardiões dos interesses financeiros de longo prazo da organização. Seu papel vai além da supervisão, implicando uma responsabilidade de questionar, de forma estratégica, as práticas financeiras adotadas pela gestão, sempre com o olhar voltado para a perenidade e a sustentabilidade da empresa.

Referências:

1. Instituto Brasileiro de Governança Corporativa - IBGC.
2. Endeavor Brasil.

Artigo escrito como parte do PFCC - Programa de Formação e Certificação de Conselheiros da Board Academy Br