HLB Schumacher

❗ Zu schön, um wahr zu sein? 𝗚ü𝗻𝘀𝘁𝗶𝗴𝗲 𝗣𝗿𝗶𝘃𝗮𝘁𝗸𝗿𝗲𝗱𝗶𝘁𝗲 𝗸ö𝗻𝗻𝗲𝗻 𝘇𝘂 𝗦𝗰𝗵𝗲𝗻𝗸𝘂𝗻𝗴𝘀𝘀𝘁𝗲𝘂𝗲𝗿 𝗳ü𝗵𝗿𝗲𝗻! Wer in der Familie oder im Freundeskreis Kredite mit niedrigen Zinsen gewährt, muss jetzt besonders aufpassen: Wird bei Darlehen an Familienmitglieder oder Freunde kein marktüblicher Zinssatz vereinbart, kann dieser Vorteil vom Finanzamt als #Schenkung behandelt werden und damit #Schenkungssteuer zur Folge haben. So urteilte unlängst der #BFH. In der Vergangenheit war das Thema aufgrund der anhaltenden Niedrigzinsphase weniger relevant, rückt jedoch mit der aktuellen Zinsentwicklung nun wieder stärker in den Fokus der #Finanzverwaltung. 💡 Den angemessenen Zinssatz eines Darlehens (sog. #Basiszinssatz) gibt die Deutsche Bundesbank vor. In § 247 Abs. 2 BGB wird dieser sodann halbjährig angepasst (zum 01.01. / 01.07.). Aktuell beträgt er 2,27% p. a. Bei Privatdarlehen darf der vereinbarte Zinssatz nur zu einem geringen Teil von diesem abweichen. Wird der „marktübliche“ Zinssatz deutlich unterschritten, kann es für den #Kreditnehmer teuer werden. Der konkrete Fall des #BFH behandelte ein Darlehen zwischen Bruder und Schwester, bei dem ein Zinssatz von nur 1 Prozent vereinbart war. Der Zinsvorteil von 1,8 Prozent pro Jahr führte zu einer erheblichen Schenkungsteuer, die das Finanzamt nachforderte. ❗ Wichtig: Die Schenkung entsteht nicht peu à peu über die Laufzeit des Darlehens, sondern die Zinsen für die gesamte Vertragslaufzeit werden bereits zum Zeitpunkt der Darlehensgewährung angesetzt. Was tun? 👉 Bei neuen Darlehensvereinbarungen sollte immer ein Vergleichsangebot einer Bank eingeholt oder die amtlichen Zinsstatistiken der Bundesbank genutzt werden. 👉 Bestehende Darlehen sollten auf den fremdüblichen Zinssatz überprüft und gegebenenfalls angepasst werden. 👉 Eine etwaige Schenkung muss bei den Finanzbehörden von Schenker und Beschenktem angezeigt werden. Sie wollen böse Überraschungen vermeiden? Unsere Experten im Hause HLB Schumacher unterstützen Sie gern. #hlbmünster #hlbschumacher #teamhlb #hlbbringtdichweiter #wirtschaftsprüfung #steuerberatung #Steuern #Familienkredit

📢 Achtung Unternehmer: Die Meldepflicht für elektronische Kassensysteme naht! Wer ein elektronisches Kassensystem, Taxameter oder andere elektronische Aufzeichnungssysteme nutzt, sollte jetzt handeln: Bis zur Jahresmitte müssen alle bestehenden Systeme beim Finanzamt gemeldet sein. Lesen Sie hierzu den aktuellen Beitrag unseres Partners Heiner Röttger

Viel Erfolg! HLB Schumacher Hallermann

🚀 𝗪𝗶𝗰𝗵𝘁𝗶𝗴𝗲 𝗡𝗲𝘂𝗲𝗿𝘂𝗻𝗴𝗲𝗻 𝗳ü𝗿 𝗞𝗹𝗲𝗶𝗻𝘂𝗻𝘁𝗲𝗿𝗻𝗲𝗵𝗺𝗲𝗿 𝗮𝗯 𝟮𝟬𝟮𝟱! Seit dem 1. Januar 2025 gilt eine umfassende Reform der #Kleinunternehmerregelung in den §§ 19 und 19a Umsatzsteuergesetz (#UStG). Für alle Kleinunternehmer in Deutschland und in der EU bringen diese Anpassungen weitreichende Änderungen mit. Hier ein Überblick über die wichtigsten Punkte, bei denen #Kleinunternehmer dieses Jahr aufpassen sollten: 👉 𝗘𝗿𝘄𝗲𝗶𝘁𝗲𝗿𝘂𝗻𝗴 𝗱𝗲𝘀 𝗚𝗲𝗹𝘁𝘂𝗻𝗴𝘀𝗯𝗲𝗿𝗲𝗶𝗰𝗵𝘀 Kleinunternehmer aus anderen #EU-Mitgliedstaaten können ab 2025 die deutsche #Steuerbefreiung in Anspruch nehmen. Gleichzeitig wird es deutschen Kleinunternehmern erleichtert, entsprechende Steuerbefreiungen in anderen EU-Staaten zu nutzen. Hierfür wird jedoch ein zentrales Meldeverfahren beim Bundeszentralamt für Steuern (#BZSt) eingeführt, welches quartalsweise elektronische Umsatzmeldungen erfordert. ❗ Unbedingt informieren! 👉 𝗡𝗲𝘂𝗲 𝗨𝗺𝘀𝗮𝘁𝘇𝗴𝗿𝗲𝗻𝘇𝗲𝗻 Umsatzgrenze im Vorjahr: 25.000 EUR Umsatzgrenze im laufenden Jahr: 100.000 EUR Wird die Grenze von 25.000 EUR überschritten, gilt im Folgejahr die Regelbesteuerung. Achtung: Bei Überschreiten der 100.000-EUR-Grenze endet die Steuerbefreiung ab 2025 sofort – ab diesem Punkt unterliegen alle weiteren Umsätze der Umsatzsteuer. Bisher erfolgte der Wechsel zu Regelbesteuerung erst im Folgejahr. Deswegen: Umsätze gut im Auge behalten! 👉 𝗩𝗲𝗿𝗲𝗶𝗻𝗳𝗮𝗰𝗵𝘁𝗲 𝗥𝗲𝗰𝗵𝗻𝘂𝗻𝗴𝘀𝗮𝗻𝗳𝗼𝗿𝗱𝗲𝗿𝘂𝗻𝗴𝗲𝗻 Kleinunternehmer profitieren von neuen Vorgaben für #Rechnungen: Kleinunternehmer müssen keine E-Rechnungen ausstellen, aber empfangen können. Spezielle Anforderungen für Kleinunternehmerrechnungen wurden im neuen § 34a der UStDV verankert. 💡 Kleinunternehmer sollten sich rechtzeitig auf die Änderungen vorbereiten und insbesondere ihre Umsätze im laufenden Geschäftsjahr gut im Blick behalten. Auch Buchhaltung und Rechnungsprozesse sollten – sofern noch nicht geschehen – zeitnah an die neuen Anforderungen angepasst werden. Besonders für international tätige Unternehmer sind die neuen Meldepflichten beim BZSt essenziell! Bei Fragen wenden Sie sich jederzeit unverbindlich an unsere Berater bei HLB Schumacher! #hlbmünster #hlbschumacher #teamhlb #hlbbringtdichweiter #hlbnetzwerk #wirtschaftsprüfung #steuerberatung #Umsatzsteuer

Das neue Jahr 2025 birgt einige Ungewissheit für die #Zukunft. #Gewissheit jedoch bieten Ihnen unsere Expertinnen und Experten von HLB Schumacher immerhin im #Steuer- und Verwaltungsbereich. Die wichtigsten Gesetzesänderungen & Handlungspflichten haben wir für Sie stichpunktartig zusammengefasst. Bei Rückfragen sind wir für Sie da. 1. 𝗘𝗹𝗲𝗸𝘁𝗿𝗼𝗻𝗶𝘀𝗰𝗵𝗲 𝗥𝗲𝗰𝗵𝗻𝘂𝗻𝗴𝘀𝘀𝘁𝗲𝗹𝗹𝘂𝗻𝗴 (𝗘-𝗥𝗲𝗰𝗵𝗻𝘂𝗻𝗴) - Ab 1. Januar 2025: Unternehmen im #B2B-Bereich müssen elektronische Rechnungen empfangen können.  - Ab 2027/2028: Versandpflicht gestaffelt nach Umsatzhöhe (ab 800k € Umsatz ab 2027, darunter ab 2028). Zwingende Formatvorgabe: EU-Norm EN 16931 oder individuelle Vereinbarung. Die Zustellungsmethode (z. B. E-Mail) ist jedoch flexibel. Ein Schreiben des BMF gibt detaillierte Anweisungen (s.u.). 2. 𝗚𝗿𝘂𝗻𝗱𝘀𝘁𝗲𝘂𝗲𝗿 Neue Grundsteuerregeln ab dem 1. Januar 2025: Unternehmen können bei Grundstückswerten Abweichungen geltend machen, wenn der tatsächliche Wert mindestens 40 % unter dem Finanzamtswert liegt. Nachweise (stichtagsnahe Gutachten oder Vergleichspreise) sind erforderlich. 3. 𝗗𝗲𝗴𝗿𝗲𝘀𝘀𝗶𝘃𝗲 𝗔𝗯𝘀𝗰𝗵𝗿𝗲𝗶𝗯𝘂𝗻𝗴 𝗳ü𝗿 𝗪𝗼𝗵𝗻𝗶𝗺𝗺𝗼𝗯𝗶𝗹𝗶𝗲𝗻 Mehr Liquidität für Investoren: Wiedereinführung der 5 %-Abschreibung auf den Restbuchwert in den ersten Jahren bei Neubauten zwischen 1. Oktober 2023 und 30. September 2029. Voraussetzungen: #Bauanzeige qualifiziert und rechtzeitig stellen, Immobilie zu Wohnzwecken vermieten, strategische Anpassung in Kooperation mit Ihren Beratern. 4. 𝗞𝗮𝘀𝘀𝗲𝗻𝘀𝘆𝘀𝘁𝗲𝗺𝗲 Elektronische Kassensysteme müssen bis zum 31. Juli 2025 digital beim Finanzamt gemeldet werden. Neugeräte sind innerhalb eines Monats nach Anschaffung zu melden. 5. 𝗧𝗲𝘅𝘁𝗳𝗼𝗿𝗺 𝘀𝘁𝗮𝘁𝘁 𝗦𝗰𝗵𝗿𝗶𝗳𝘁𝗳𝗼𝗿𝗺 (§ 126b VS § 126 BGB) #Digitale Verträge (z. B. Miet- & Arbeitsverträge) sind nunmehr möglich. Die strengere Schriftform (eigenhändige Unterschrift) wird durch die #Textform ersetzt (Einführung einer #Widerspruchslösung). Arbeitgeber müssen digitale Vertragsbedingungen nachvollziehbar machen. 𝗛𝗮𝗻𝗱𝗹𝘂𝗻𝗴𝘀𝗯𝗲𝗱𝗮𝗿𝗳 𝗳ü𝗿 𝗨𝗻𝘁𝗲𝗿𝗻𝗲𝗵𝗺𝗲𝗻 Unternehmen sollten interne Prozesse, IT-Systeme und steuerliche Strategien rechtzeitig anpassen. Viele geplante Regelungen sind noch in der Finalisierung. 𝗪𝗶𝗰𝗵𝘁𝗶𝗴𝗲 𝗙𝗿𝗶𝘀𝘁𝗲𝗻 𝗶𝗺 𝗤𝟭 𝟮𝟬𝟮𝟱 - Februar:  10.02.: Antrag auf Dauerfristverlängerung Umsatzsteuer.  16.02.: Entgeltnachweis an Berufsgenossenschaft.  28.02.: Meldung von ausländischen Betriebsstätten oder Beteiligungen.  - März:  10.03.: Einkommensteuer- und Körperschaftsteuerzahlungen.  31.03.: Grundsteueranträge, Jahresabschluss für Kapitalgesellschaften, Meldung an die Künstlersozialkasse und Energieberichte. Die Änderungen erfordern sorgfältige #Vorbereitung und laufende Beobachtung rechtlicher Entwicklungen. #hlbmünster #hlbschumacher #teamhlb #hlbbringtdichweiter

+++ #𝗖𝗦𝗥𝗗 𝗶𝗺 #𝗠𝗶𝘁𝘁𝗲𝗹𝘀𝘁𝗮𝗻𝗱: 𝗥𝗲𝗰𝗵𝘁𝘀𝘂𝗻𝘀𝗶𝗰𝗵𝗲𝗿𝗵𝗲𝗶𝘁 𝗱𝘂𝗿𝗰𝗵 𝗮𝘂𝘀𝘀𝘁𝗲𝗵𝗲𝗻𝗱𝗲 𝗨𝗺𝘀𝗲𝘁𝘇𝘂𝗻𝗴 𝗶𝗻 𝗱𝗲𝘂𝘁𝘀𝗰𝗵𝗲𝘀 𝗥𝗲𝗰𝗵𝘁 +++   Das neue Jahr startet so, wie es endete: Politische Ungewissheit und wirtschaftliche Anspannung bestimmen den Winter. Nichts anderes gilt im Bereich der #Nachhaltigkeitsberichtserstattung. Wie der #Mittelstand dieser Kaltfront begegnen sollte und wie es um den Status quo des Großprojekts „CSRD“ steht, hat Ihnen unser Partner und Sustainability Auditor Geschäftsführer bei HLB S&G Consulting GmbH Niels Morgenstern fachkundig in kompakter Form zusammengefasst.   Lesedauer 5 min.: https://lnkd.in/eudwm-Mi   Abstract: Die Umsetzung der Corporate Sustainability Reporting Directive (#CSRD) in deutsches Recht verzögert sich – und mit ihr wächst die Unsicherheit für mittelständische Unternehmen. Während das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (#LkSG) noch gilt, schürt die amtierende Bundesregierung mit Vorschlägen zur Verschiebung und Vereinfachung der Berichtspflichten neue Spekulationen. Gleichzeitig sorgt ein von der EU angekündigtes "#Omnibus"-Verfahren für weitere Verwirrung: Reduktion von Bürokratie oder doch nur Wahlkampfrhetorik? Warum Unternehmen dennoch an ihrem Fahrplan zur Nachhaltigkeitsberichterstattung festhalten sollten – und welche Entwicklungen auf sie zukommen könnten erläutert Niels Morgenstern in unserem brandaktuellen Blogartikel (https://lnkd.in/eudwm-Mi).   Viel Spaß und Erkenntnis wünscht ihr #TeamHLB!   #hlbmünster #hlbschumacher #hlbbringtdichweiter #greendeal HLB S&G Consulting GmbH

Frohes Neues! 🎆 🎇 ✨ 💥 🧨 🌠 🎉 wünscht Ihr Team von HLB Schumacher Hallermann. Auch in #2025 sind wir für Sie und all Ihre Belange da. #hlbmünster #hlbschumacherhallermann #teamhlb #hlbbringtdichweiter

Merry Christmas! 🎁🎄🎅 - wünscht Ihnen Ihr Team von HLB Schumacher. Schöne Feiertage und bis bald! #hlbmünster #hlbschumacher #teamhlb #hlbbringtdichweiter

🕯🕯🕯🕯 Ihr Team von HLB Schumacher wünscht Ihnen und Ihren Familien einen wunderbaren vierten #Advent. Möge Weihnachten wie im Fluge kommen und das Jahr besinnlich zum Ende führen. #hlbmünster #hlbschumacher #teamhlb #hlbbringtdichweiter