Unigarant GmbH

Trotz der gleichen Höhe des Steuersatzes für Kapitalgesellschaften ist die Steuerlast für die einzelnen Unternehmen unterschiedlich hoch. Mit dem Ziel der Steueroptimierung fällt häufig der Begriff der Holding. Was ist eine Holding? Eine Holding ist eine Gesellschaft, deren eigentlicher Gesellschaftszweck darin besteht, die Gesellschaftsanteile anderer Unternehmensgesellschaften zu halten. Hierdurch fällt insbesondere bei der Gewinnausschüttung von einer Kapitalgesellschaft auf eine andere Kapitalgesellschaft eine Steuerlast von nur 5 % an, § 8b KStG. Doch nicht für alle Unternehmensstrukturen macht die Gründung einer Holding Sinn. Es kommen auch andere Gesellschaftskonstrukte in Frage. Es ist wichtig, sich genau mit dem einzelnen Unternehmen und den definierten Unternehmenszielen zu beschäftigen, um zu beurteilen, ob die Bildung einer Holding steuerlich sinnvoll ist. Um keine Zeit zu verschenken, sollten solche Fragen direkt nach der Aufstellung des Jahresabschlusses angegangen werden, wenn nicht sogar schon davor. So kann das neue Geschäftsjahr steuerlich sinnvoll geplant und mögliche steuerneutrale Umstrukturierungen können noch im laufenden Geschäftsjahr umgesetzt werden. #kmu #kmudigital #kleinunternehmen #mittelstand #mittelstanddigital #steuerberatung #digitalesteuerberatung #digitalesteuerkanzlei #körperschaftsteuer #kapitalgesellschaft #holding

Nach dem Handelsgesetzbuch (HGB) müssen alle Kapitalgesellschaften die Handelsbilanz eines Geschäftsjahres grundsätzlich binnen drei Monaten, in der Regel also bis zum 31.03. des Folgejahres aufstellen, § 264 HGB. Nur Kleinen Kapitalgesellschaften wird mehr Zeit eingeräumt. Sie müssen binnen 6 Monaten nach Ablauf eines Geschäftsjahres den Jahresabschluss aufstellen, also in der Regel bis zum 30.06. des Folgejahres. Um diese zeitlich enge Vorgabe einhalten zu können, ist es unabdingbar, laufend eine Buchführung zu erstellen, die in ihrer Aussagequalität der eines Jahresabschlusses entspricht. Wir empfehlen, bereits den Monatsabschluss auf den 30.11. als „Probeabschluss“ zu verwenden. Als Eure Berater hinterfragen wir bereits zu diesem Termin, ob wir alle wichtigen Informationen, die bereits vorliegen, verarbeitet haben, und prüfen, ob es noch Optimierungsmöglichkeiten gibt. Auch sollten wir bereits vor dem Jahresabschluss die Ziele des Unternehmens, die im nächsten Geschäftsjahr erreicht werden sollen, gemeinsam besprechen. #kmu #kmudigital #kleinunternehmen #mittelstand #mittelstanddigital #steuerberatung #digitalesteuerberatung #digitalesteuerkanzlei #buchführung #buchhaltung #jahresabschluss

Mittelständische Unternehmen werden auch als KMUs bezeichnet und in Kleinst, Kleine und Mittlere Unternehmen unterschieden. Zur Einordnung in die drei Größenklassen werden die Arbeitnehmerzahl und der Umsatz herangezogen. Zu den Kleinstunternehmen gehören Unternehmen, die bis zu 9 Mitarbeiter haben und einen Jahresumsatz von bis zu 2 Mio. € erzielen. Unternehmen mit bis zu 49 Arbeitnehmern und einem Jahresumsatz von bis zu 10 Mio. € gehören zu den Kleinen Unternehmen. Mittlere Unternehmen schließlich haben bis zu 249 Beschäftigte und erzielen einen Jahresumsatz von bis zu 50 Mio. €. Als Steuerberater des Mittelstands werden wir Euch in den nächsten Wochen über die 10 wichtigsten Beratungsfelder der KMUs informieren. So könnt Ihr mit neuen Ideen für Euer Unternehmen in das kommende Jahr 2025 starten. #kmu #kmudigital #kleinunternehmen #mittelstand #mittelstanddigital #steuerberatung #digitalesteuerberatung #digitalesteuerkanzlei

International tätige verbundene Unternehmen müssen unternehmensinterne Geschäfte über sogenannte Verrechnungspreise intern abrechnen und den Umsatz bzw. Gewinn den einzelnen Standorten zurechnen. Über diese Verrechnungspreise muss eine eigene Dokumentation erstellt und laufend geführt werden. Die Pflicht hierzu geht auf den § 90 Abs. 3 AO zurück. Ab dem 01.01.2025 muss diese Dokumentation auf Anforderung des Finanzamts oder Zugangs einer Prüfungsanordnung (Betriebsprüfung) innerhalb von 30 Tagen vorgelegt werden können. Ihr seid mit eurem Unternehmen international tätig und im Bereich der Verrechnungspreise noch nicht beraten? Dann wird es jetzt Zeit zu handeln. Nehmt Kontakt mit uns auf und wir übernehmen die Aufzeichnungspflichten für euch. #verrechnungspreise #verrechnungspreisdokumentation #aufzeichnungspflichten #unternehmensintern #unternehmertum #steuerberatung

Wir haben euch dieses Jahr bereits die einzelnen Steuerklassen vorgestellt und die Konstellationsmöglichkeiten erklärt. Was ändert sich nun aber konkret, wenn die Steuerklassen 3 und 5 für Paare abgeschafft werden? Es ändert sich nur der monatliche Lohnsteuereinbehalt und damit die monatliche Steuerbelastung. Die Steuerbelastung des gesamten Kalenderjahres bleibt hingegen gleich. Wie kann das sein? Wir stellen es euch vereinfacht vor: Die Einkommensteuer, zu der auch die Lohnsteuer gehört, ist eine Jahressteuer. Sie entsteht mit Ablauf eines Kalenderjahres. Alle Einkünfte, die in einem Kalenderjahr bezogen wurden, werden in einen Topf geschmissen. Von dieser Summe der Einkünfte werden dann alle möglichen Abzüge, wie z.B. Krankenversicherungsbeiträge, abgezogen. Es verbleibt das zu versteuernde Einkommen. Das ist die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer. Der individuelle Steuersatz, der von der Höhe des zu versteuernden Einkommens abhängt, wird auf das zu versteuernde Einkommen angewandt. So ermittelt sich die festgesetzte Einkommensteuer. Die monatlich gezahlte Lohnsteuer stellt eine Art Vorauszahlung auf die Einkommensteuer des gesamten Jahres dar. Als Vorauszahlung wird sie von der festgesetzten Einkommensteuer abgezogen. Die danach verbleibende Differenz ergibt die Einkommensteuererstattung oder eben -nachzahlung. Durch den Wegfall der Lohnsteuerklassen 3 und 5 ändert sich nur die Höhe der Lohnsteuer, die ihr monatlich für die Einkommensteuerlast des gesamten Jahres vorauszahlt. Die Differenz, die zu den Erstattungen und Nachzahlungen führt, soll damit gemindert werden und zu einem unterjährig richtigeren Lohnsteuereinbehalt führen. Vorteil der Steuerklasse 4: Ihr müsst keine Einkommensteuererklärung mehr abgeben, wenn ihr nur Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit bezieht, die eben diesem Lohnsteuereinbehalt unterliegen. Die Lohnsteuer hat die sogenannte Abgeltungswirkung. Ihr habt Fragen zu dem Thema? Schreibt sie uns gerne. Wir beantworten eure Fragen und helfen, in dem Dschungel des Steuerrechts den Durchblick zu behalten. #lohnsteuer #lohnsteuerklassen #steuerrecht

In den letzten Tagen und Wochen hat uns eine Flut von neuen Steuernummern für unsere Mandanten erreicht. Einige hessische Finanzämter haben diese von sich aus vergeben, ganz ohne unser zutun. Was jetzt zu machen ist? Bei den nächsten Steuererklärungen- und -anmeldungen die neue Steuernummer angeben und bei Zahlungen an die Finanzverwaltung ebenfalls die neue Steuernummer im Verwendungszweck erfassen. Und ganz wichtig: Die neue Steuernummer muss natürlich auch statt der alten Steuernummer auf euren Rechnungen erscheinen. Die alte Steuernummer könnt ihr zu euren Unterlagen nehmen, verwenden solltet ihr sie aber nicht mehr, um Verwirrungen zu vermeiden. #steuernummer #finanzamt

Zurzeit denken immer mehr Unternehmer darüber nach, ob sie weiterhin in Deutschland investieren oder ob eine Investition im Ausland eine echte Alternative darstellt. Auch ganze Betriebsverlegungen ins Ausland sind ein Thema. Wir sind euer Ansprechpartner auf dem Gebiet des internationalen Steuerrechts. Wir erörtern mit euch die Ist-Situation, beleuchten die bestehenden Problemstellen eures Unternehmens und bieten euch Lösungsvorschläge an, in Deutschland und im Ausland. Ihr möchtet euch auf diesem Gebiet tiefer informieren oder sogar euer Unternehmen ganz konkret neu ausrichten? Dann kommt zu uns und vereinbart direkt einen Beratungstermin: https://lnkd.in/d83APFKp #wegzugsbesteuerung #steuerberatung #auswandern #betriebsverlegung

Bisher haben wir euch im Thema eRechnung über die rechtlichen Neuerungen informiert. Damit Ihr aber auch die technische Umsetzung meistern könnt, haben wir uns mit den technischen Besonderheiten auseinandergesetzt und die News dazu auf unserer Webseite aktualisiert. https://lnkd.in/eRzFmbwx Vor dem ganzen Kontext der eRechnung stehen noch viele Fragezeichen, die hoffentlich in den kommenden Wochen und Monaten geklärt werden können, bevor die gesetzliche Regelung greift. Sollte es Neuigkeiten geben, erfahrt ihr es direkt hier bei uns. Folgen lohnt sich. 😊 #erechnung #erechnungen #erechnungspflicht #Steuerberatung #digitalesteuerkanzlei #digitalesteuerberatung

Der INVEST-Zuschuss des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz wurde überarbeitet. Die damit in Zusammenhang stehende Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 71 EStG ebenfalls. Die Steuerbefreiung beläuft sich auch bis zu 100.000 € pro Person. Diese Info ist für all diejenigen interessant, die in Start-ups investieren. Du gehörst auch dazu und hast noch nie was vom INVEST-Zuschuss und der möglichen Steuerbefreiung gehört? Dann komm zu uns und wir sagen dir, wie du das Beste aus deinem Investment rausholen kannst. #startupbusiness #investition #steuertipps #investzuschuss

Neigt sich das Schuljahr dem Ende zu, verkaufen viele Schüler und Elterninitiativen in den Schulen Kuchen, Waffeln und Co. Mit dem eingenommenen Geld wird die Klassenkasse aufgefüllt, die Abschlussfeier bezuschusst oder der nächste Wandertag geplant. Doch kann hierbei eine Umsatzsteuerpflicht entstehen? Wenn ein Bäcker seinen Kuchen verkauft, muss in der Regel auch Umsatzsteuer abführen. Umsatzsteuer entsteht immer dann, wenn ein Unternehmer eine umsatzsteuerbare Leistung erbringt. Doch sind Schüler- und Elterngruppen Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes? Unternehmer ist jemand, der eine gewerbliche/berufliche Tätigkeit selbständig und nachhaltig ausübt. Ob eine gewerbliche Tätigkeit oder eine selbständige Betätigung vorliegt, mag im Einzelfall strittig sein. Doch was die klassischen Essensstände im Rahmen von Schulveranstaltungen gemeinsam haben ist, dass sie nicht nachhaltig, also ohne Wiederholungsabsicht betrieben sind. Die Essensstände gibt es nur einmalig zu einem konkreten Anlass (z.B. Sommerfest). Es fehlt rein umsatzsteuerrechtlich an der sogenannten Nachhaltigkeit, der Wiederholungsabsicht. Damit wird die Unternehmereigenschaft nicht erfüllt und es entsteht keine Umsatzsteuer. Schlussendlich können sich alle fleißigen Schülerbäcker und -köche entspannt zurücklehnen und sich ganz auf den Kuchenverkauf konzentrieren. Das Finanzamt wird hiermit für Zwecke der Umsatzsteuer keine Probleme haben. #umsatzsteuerpflicht #kuchenverkauf #klassenkasse #steuerberatung #faq #haeufigefragen