Beitrag von Ingmar Besch

Das jährliche Schwerpunktheft des Compliance-Berater (CB) zur #Finanz-Compliance ist da! Ganz herzlichen Dank allen Autorinnen und Autoren! Im Editorial stärken RA Hartmut T. Renz und Andreas Marbeiter die Hoffnung, dass immer neue Vorgaben, die sich in Summe wie ein "regulatorischer Teilchenbeschleuniger" anfühlen, bewältigt werden können: "Compliance auf verlorenem Posten? Au contraire!" Markus Müller, CCP, und Tabea Jarocki befassen sich in ihrem Beitrag mit der Einbindung der Compliance-Funktion nach AT 8.2 #MaRisk. Sie widmen sich der Frage: "Wird der nun immerhin mehr als eine Dekade alte Regulierungsansatz der nationalen Finanz- und #Bankenaufsicht den heutigen Anforderungen an eine sich immer stärker digitalisierende Gesellschaft und Wirtschaft weiterhin gerecht?" Den aktuellen Umsetzungsstand zur neuen EU-#Kleinanlegerstrategie nimmt Anika Feger unter die Lupe. Seit ihrem Beitrag im CB 2023, 425, zu den Inhalten des Richtlinienvorschlages der Kommission haben sich aufgrund eines Berichtes des #ECON-Ausschusses, der vom EU-Parlament bestätigt wurde, mehrere Änderungen ergeben. Mit der neuen #Vergütungsregulierung nach #MiCAR für #Kryptowerte-Anbieter und -Dienstleister setzt sich Dr. Till Heimann auseinander. Kryptowerte-Anbieter und -Dienstleister konnten bislang oftmals weitgehend frei von einer Vergütungsregulatorik agieren. Nunmehr werden die Standards sukzessive geschärft. Aber auch außerhalb der Finanz-Compliance greift der aktuelle CB spannende Themen auf: Dr. Carsten Schucht beschreibt im zweiten Teil seines Beitrags "Die neuen Informationspflichten der Wirtschaftsakteure und #Verkaufsplattformen bei #Verbraucherprodukten" die informationellen Pflichten der Bevollmächtigten, Einführer und Händler sowie die informationsbezogenen Pflichten der EU-Wirtschaftsakteure, aller Wirtschaftsakteure und der Verkaufsplattformen, die ab dem 13.12.2024 EU-weit gelten werden. Nicole Willms und Dr. Isabelle Plath schauen auf die US-#HinweisgeberIncentivierung und schlagen dabei eine Brücke zum EU-#Hinweisgeberschutz. Hinweisgebern werden in den USA beträchtliche finanzielle Anreize für Meldungen in Aussicht gestellt, während Deutschland sich vielerorts noch schwer tut, die Hinweisgeberschutzregularien umzusetzen. Doch auch hierzulande sollten internationale Compliance-Management-Systeme die Hinweisgeber-Incentivierung der USA mit in Betracht ziehen. Auch Dr. Sascha Süße blickt im zweiten Teil seines Beitrags erneut auf den Hinweisgeberschutz und befasst sich diesmal in seiner Beitragsreihe "Die interne #Meldestelle in der Praxis" mit der Sicherstellung der Vertraulichkeit. In ihrem Kommentar zu einer Entscheidung des LG Saarbrücken befassen sich Dr. Max Schwerdtfeger und Meret Faller mit dem doppelten #Anfangsverdacht: Das LG hatte klargestellt, dass eine Durchsuchungsanordnung wegen #Geldwäsche einen Anfangsverdacht nicht nur hinsichtlich der Geldwäschehandlung, sondern auch in Bezug auf die Vortat erfordere.

Wirtschaftlich Berechtigte in einer GmbH & Co. KG Diese Woche wollen wir uns der GmbH & Co. KG in unserer Reihe zur wirtschaftlichen Berechtigung widmen. 🏢 In unserem Szenario ist die A GmbH & Co. KG mit der B GmbH & Co. KG als persönlich haftende Gesellschafterin verbunden, welche ihrerseits die C GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin hat. D besitzt das gesamte Kommanditkapital der A GmbH & Co. KG, während E das Kommanditkapital der B GmbH & Co. KG und alle Anteile der C GmbH hält. Hier erhebt sich die Frage: Wer ist der wirtschaftlich Berechtigte? Nach den Vorschriften des Geldwäschegesetzes (GwG) ist der wirtschaftlich Berechtigte jene Person, die letztendlich über eine juristische Person oder eine Rechtsvereinbarung Kontrolle ausübt. 💡 D, als Inhaber des gesamten Kommanditkapitals der A GmbH & Co. KG, ist klar als wirtschaftlich Berechtigter zu identifizieren. 🔎 Die Lage von E ist allerdings etwas komplexer. E ist wirtschaftlich berechtigt an der B GmbH & Co. KG sowie an der C GmbH. Die Verbindung zur A GmbH & Co. KG ergibt sich indirekt durch die Beteiligung an der B GmbH & Co. KG, die wiederum persönlich haftende Gesellschafterin der A GmbH & Co. KG ist. E kontrolliert folglich die B GmbH & Co. KG und indirekt auch die A GmbH & Co. KG und ist somit auch wirtschaftlich Berechtigter der A GmbH & Co. KG. Dieses Beispiel verdeutlicht, dass die Bestimmung der wirtschaftlich Berechtigten nicht nur eine Frage der Kapitalbeteiligung ist, sondern auch der Kontrollstrukturen innerhalb der Unternehmenshierarchie. Es zeigt, wie wichtig eine durchdachte und umfassende Betrachtung aller Unternehmensebenen ist, um die wirtschaftlichen Berechtigten zu identifizieren. #GwG #GwGCompliance #Geldwäschegesetz #Legalian #UBO #WirtschaftlichBerechtigte

Es ist kaum zu glauben. Das #Bundeswirtschaftsministerium #RobertHabeck holt sich die Wirtschaftsprüfung- und Beratungsgesellschaft #PwC @Bob Moritz ins Haus, die weltweit unter Druck ist und das Vertrauen in #PwC vielerorts auf der Welt vollkommen erschüttert ist. PwC ist wegen Steuerhinterziehung in Cum-Ex-Geschäften im Visier der Aufsichtsbehörden, hat 2019 den Jahresabschluss bei Wirecard erstellt, umgeht Sanktionen für den russischen Oligarchen Alexei Mordaschow und testiert der #AllianzSE @Oliver Bäte "saubere Prüfberichte" zur Manipulation der Allianz Aktie WKN 840400 um die Anleger zu täuschen. In Australien haben Berater von PwC vertrauliche Steuerpläne der Regierung an Großkunden weitergegeben. Jetzt setzt die Politik #PwC unter Druck - auch amerikanische Techkonzerne könnten in die Schusslinie geraten. Der Skandal um die Berater von PwC in Australien wird immer mehr zu einem politischen Beben. Es rollten mehrere Köpfe auf der obersten Ebene von PwC in Australien und Robert Habeck legt den Staat in die Hände dieser "Gesellschaft"! Da kann man nur noch den Kopf schütteln. #Bafin #APAS #PCAOB #FinancialReview #HarvardBusinessReview #AllianzSE #WSJ https://lnkd.in/e4AGh4Td

🔍 Sanktionslistenscreening – Pflicht oder Kür für Unternehmen? Immer wieder stellen sich Unternehmen die Frage, ob sie auf das Sanktionslistenscreening verzichten können. Doch welche Risiken sind damit verbunden? In unserem Blogbeitrag beleuchten wir die Anforderungen an ein Sanktionslistenscreening und die möglichen Konsequenzen für Unternehmen, die diese Pflicht vernachlässigen. https://lnkd.in/eiVhrJaS

Als verpflichtetes Unternehmen solltet ihr am besten heute schon anfangen, eure Governance auf die Änderungen der EU-AML-Verordnung vorzubereiten ⚖️ Große Änderungen werfen ihre Schatten voraus. Für Verpflichtete nach dem #Geldwäschegesetz bedeutet das: Es gibt Hausaufgaben. Und zwar nicht nur für den #Geldwäschebeauftragen, sondern auch für die Revision, den Markt und die Markfolge. Anhand des "Three-Lines-of-Defense" Modells lassen sich die kommenden Anforderungen sehr anschaulich darstellen: 🧹Kehren wir die Treppe einmal von oben steht in der dritten Linie die Revision. Auf diese werden erheblich mehr Prüfungen zukommen - insbesondere um interne Prozesse zu beleuchten. In der zweiten Linie, beim Geldwäschebeauftragten dreht sich vieles um die Verdachtsmeldungen 💻 Diese möglichst genau und zeitnah abzugeben ist in meinen Augen das Herzstück der Verordnung. Die Marktbereiche wird vor allem der #KYC-Prozess und die neue Ermittlungsmethode des wirtschaftlich Berechtigten vor Herausforderungen stellen. Grundlage für alle Bereiche ist ein Tool, mit welchen sich die Aufgaben möglichst effizient meistern lassen und welches der Dokumentationspflicht Sorge trägt. Wer schreibt, der bleibt. Falls ihr Interesse an solch einem Tool habt, meldet euch gerne bei mir ✋

Kennen Sie die vier größten Mythen zur Aufbewahrungspflicht? Falls nicht, so empfehle ich Ihnen den folgenden Artikel aus dem Compliance Magazin. https://lnkd.in/dUirM_fH

Während die IT-Bubble hitzig darüber diskutiert, wer die "KI-Aufsichtsbehörde" werden soll (klare Antwort: BNetzA), ist es bisher noch relativ still um die kommende KI-Sanktionsordnung. Klar ist, dass sie "wirksam, verhältnismäßig und abschreckend" sein muss. Was das bedeutet und welche Regeln noch auf Unternehmen, Compliance-Anwälte und Verteidiger zukommen werden, besprechen Eren Basar und ich in einem neuen Blogbeitrag: https://lnkd.in/eGwHRSGm

Was die neue Videoident-Verordnung bedeutet Das Bundesfinanzministerium will mit einer neuen Verordnung endlich eine gesetzliche Grundlage für den Einsatz von #Videoident-Verfahren schaffen. Für Finanzunternehmen und Dienstleister bringt das Veränderungen mit sich. ❓ Worum geht es in dem Entwurf? Der Entwurf soll eine rechtliche Basis für die richtige Anwendung des Videoident-Verfahren schaffen. Er würde für Unternehmen gelten, die nach dem Geldwäschegesetz (GWG) als Verpflichtete gelten. Das sind Banken, Finanzdienstleister und E-Geld-Institute. Aber auch für Anwälte, Notare, Steuerberater oder Immobilienmakler können unter Umständen betroffen sein. In dem Entwurf wird nun unter anderem festgelegt, in welchen Aspekten die Mitarbeiter, die das Videoident-Verfahren durchführen, geschult sein müssen, wie ihre Räumlichkeiten auszusehen haben, welche technischen Standards erfüllt werden müssen und welche Ausweisdokumente für das Verfahren geeignet sind. Die wichtigsten Fragen und Antworten könnt ihr in dem Artikel lesen. Den Link findet ihr wie immer in den Kommentaren 👇

Im Interview mit der Börsen-Zeitung 🎙️📰 Ich hätte nie gedacht, dass ich mit meinem Compliance-Hintergrund einmal in der Börsen-Zeitung interviewt würde. Es war ein sehr lebhaftes und spannendes Gespräch mit Franz Cong Bui von der Börsen-Zeitung! Es hat großen Spaß gemacht! Ein paar Zitate aus dem Artikel zur Wirkung von Hinweisgebersystemen wie LegalTegrity insbesondere im Einsatz gegen Wirtschaftskriminalität und über meine Erfahrung als Compliance-Verantwortlicher bei renommierten Unternehmen wie Daimler und Deutscher Bank: ⚽ "Die Euro 2024 zeigt, dass Hinweisgebersysteme nicht nur im beruflichen Umfeld, sondern auch in anderen Bereichen der Gesellschaft helfen können, wie z.B. in Schulen, Sportvereinen oder Senioreneinrichtungen." ⚖️ "Das Thema hatte keine Priorität. [...] Gerade CDU/CSU stehen dem kritisch gegenüber, weil man die Vorteile eines solchen Systems nicht sieht. Es gibt die Angst, so etwas würde zu einer Verpetzen-Kultur führen. Im Osten wurde der Begriff „Stasikultur“ oft als Gegenargument genannt. Dabei sprechen die Zahlen eine deutliche andere Sprache." 📊 "Es gibt von den großen Wirtschaftsprüfungen Zahlen, die zeigen, dass die Schäden durch Wirtschaftskriminalität in Unternehmen mit Hinweisgebersystem 50% niedriger sind als bei Unternehmen ohne Hinweisgebersystem." ❗ "Man muss von vornherein klarmachen, dass jemand, der bewusst etwas Falsches meldet, nicht vom System geschützt wird." 💡 "Mein Learning: Wenn Compliance und Geschäft unterschiedliche Interessen verfolgen, benötigt man die Unterstützung von ganz oben, sonst funktioniert das nicht." #Hinweisgebersystem #Compliance #Whistleblowing #LegalTegrity #Governance

Compliance-Albtraum: Der Absturz eines Unternehmensgiganten - Der Fall eines Unternehmens im Sturm der Compliance-Nichteinhaltung: Von Datenschutzskandalen bis zum Bankrott (TL). In der heutigen global vernetzten Geschäftswelt steht das Thema Compliance im Zentrum vieler Diskussionen. Unternehmen sind zunehmend mit einer Vielzahl von Vorschriften konfrontiert, von denen die Einhaltung entscheidend für ihre Existenz ist. Doch was passiert, wenn... - https://lnkd.in/e2mqpD8a @TOLERANT Software