Beitrag von Tobias Baum

Jährliche MWST-Abrechnung für kleine Unternehmen: Ein Vorteil, den viele nicht kennen! Wusstest du, dass kleinere Unternehmen die Möglichkeit haben, ihre Mehrwertsteuer jährlich abzurechnen, wenn ihr Umsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 5'005'000 nicht übersteigt? Die jährliche Abrechnung muss mindestens für eine Steuerperiode beibehalten und bei der Eidg. Steuerverwaltung beantragt werden. Beachte, dass die Genehmigung widerrufen werden kann, wenn Abrechnungs- und Zahlungspflichten nicht vollständig erfüllt werden. Ein Wechsel von der jährlichen zur viertel- oder halbjährlichen Abrechnung ist möglich, jedoch kann der Rückwechsel zur jährlichen Abrechnung erst nach drei Steuerperioden erfolgen. Bei der jährlichen Abrechnung erfolgt die Steuererhebung provisorisch in Raten, basierend auf dem Vorjahresumsatz. Die Fälligkeitstermine entsprechen denen der viertel- und halbjährlichen Abrechnung. Verspätete Zahlungen führen zu Verzugszinsen. Informiere dich und nutze diese Möglichkeit zur Vereinfachung deiner Finanzverwaltung! Mehr dazu in unseren Seminaren: https://lnkd.in/drNnrGBJ #Mehrwertsteuer #MWST #Finanzverwaltung #Kleinunternehmen #Steuererleichterung #Jahresabrechnung #SchweizerUnternehmen #Steueroptimierung #Finanztipps #Unternehmensführung #KMU #Compliance

Das Bundesfinanzministerium meldet sich zu Wort: FAQ zur E-Rechnung 1. Warum wird die verpflichtende E‑Rechnung eingeführt? 2. Wie ändern sich die Regelungen zu elektronischen Rechnungen? 3. Was ist ein „inländisches Unternehmen“? 4. Gibt es Ausnahmen von der verpflichtenden E-Rechnung? 5. Fallen auch Vereine unter die Regelungen zur verpflichtenden E‑Rechnung? 6. Brauchen Unternehmen eine Leitweg‑ID? 7. Welche Formate sind für eine E-Rechnung zulässig? 8. Wie kann eine E-Rechnung übermittelt und empfangen werden? 9. In welchem Umfang muss eine E‑Rechnung eine elektronische Verarbeitung ermöglichen? 10.Müssen E‑Rechnungen auch für Barkäufe ausgestellt werden? 11.Welche Übergangsregelungen gelten für die Ausstellung einer E‑Rechnung? 12.Gibt es Ausnahmen für den Empfang von E‑Rechnungen? 13.Wie muss eine E-Rechnung aufbewahrt werden? 14.Wie kann eine E‑Rechnung beim Finanzamt eingereicht werden? 15.Wohin kann ich mich bei Fragen zur Norm EN 16931 wenden oder Hinweise für deren Überarbeitung melden? Antworten gibts hier:

𝑬-𝑹𝒆𝒄𝒉𝒏𝒖𝒏𝒈𝒔𝒑𝒇𝒍𝒊𝒄𝒉𝒕 𝒂𝒃 𝒅𝒆𝒎 𝟎𝟏.𝟎𝟏.𝟐𝟎𝟐𝟓 Mit der Verabschiedung des Wachstumschancengesetzes Ende März 2024 wurde u.a. auch die Neuregelung zur Rechnungsstellung beschlossen. Denn ab dem 01.01.2025 werden alle Umsätze von Unternehmen, die im Inland ansässig sind, von der neuen E-Rechnungsfrist erfasst. Somit sind die Die umsatzsteuerliche Zuordnung von gemischt genutzten Gegenständen zum Unternehmen (§ 15 Abs. 1 UStG) – Zeitpunkt und Dokumentation der Zuordnungsentscheidung Umsätze zwischen Unternehmen [sog. Business-to-Business bzw. B2B] zukünftig verpflichtend über E-Rechnungen abzurechnen. Näheres dazu in unserem aktuellen Beitrag unter https://lnkd.in/gpx63rkE #LADM #News #Steuerberater #E-Rechnungen

Das Thema „E-Rechnung“ nimmt in Deutschland weiter Fahrt auf. Am 13. Juni 2024 hat das BMF den Entwurf eines Schreibens zur „Einführung der obligatorischen elektronischen Rechnung bei Umsätzen zwischen inländischen Unternehmern ab dem 1. Januar 2025“ veröffentlicht. Details zum Inhalt des Entwurfs finden Sie in unserem Blogbeitrag. Viel Spaß beim Lesen! #pkffasselt #Umsatzsteuer #ERechnung #BMF

Das Bundesfinanzministerium hat am 13. Juni 2024 den Entwurf für die verpflichtende Einführung elektronischer Rechnungen ab 1. Januar 2025 veröffentlicht.   Wichtige Punkte des BMF-Schreibens:   ◽️ E-Rechnungen sind Pflicht auch für Kleinunternehmer, Landwirte, Reiseleistungen, differenzbesteuerte Umsätze und öffentliche Unternehmen. ◽️ Keine E-Rechnung nötig für steuerfreie Leistungen, Kleinbetragsrechnungen bis 250 EUR und Fahrausweise. ◽️ EDI-Verfahren bleibt erlaubt, wenn die Daten korrekt in das Format der CEN-Norm EN 16931 übertragen werden. ◽️ Verträge können als Rechnung gelten, wenn alle Pflichtangaben enthalten sind. Bei Dauerschuldverhältnissen ist mindestens für den ersten Teilleistungszeitraum eine E-Rechnung auszustellen. ◽️ Der Vorsteuerabzug erfordert eine ordnungsgemäße E-Rechnung. ◽️ Rechnungen müssen innerhalb von sechs Monaten nach Leistungserbringung ausgestellt werden. ◽️ Ab 1. Januar 2025 gibt es keinen Anspruch mehr auf andere Rechnungsformen.   Mehr dazu erfahren Sie in unserem Blogbeitrag: https://lnkd.in/eS6cYgQN Sie brauchen Support beim Thema E-Rechnung? Dann kommen Sie gerne auf uns zu! Unsere Experten beantworten Ihre Fragen und unterstützt Sie bei der Umstellung 👉🏻 https://lnkd.in/eenP-kZc #eRechnung #Digitalisierung #steuern

Quitto Blog Woche #10 Wie ist die Mehrwertsteuerpflicht in der Schweiz geregelt? 🤔 Der Jahresumsatz ist entscheidend dafür, ob man in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig ist. Liegt dieser über 100'000 CHF, muss sowohl eine natürliche Person als auch eine juristische Person mit Inlandsansässigkeit Mehrwertsteuer abrechnen. Firmen mit einem geringeren Jahresumsatz müssen dies nicht tun. Die Rechtsform eines Unternehmens (wie GmbH, AG oder Einzelunternehmen) hat keinen Einfluss auf die Mehrwertsteuerpflicht. https://lnkd.in/dUTppeMm Metrik der Woche: Seit 207 Tagen sind die neuen Mehrwertsteuersätze gültig. #MWTS #Mehrwerssteuer #buchhaltungstool #buchhaltung #selbständig #buchhaltungssoftware

Die E-Rechnung kommt. Wir sind bestens vorbereitet. Sie auch? Denn die Zeit läuft: Am 22.03.2024 stimmte der Bundesrat der Neuregelung zu und ab dem 01.01.2025 gilt für B2B-Geschäfte innerhalb Deutschlands: Unternehmen sind verpflichtet, E-Rechnungen empfangen zu können. Der Vorrang der Papierrechnung entfällt. Die Pflicht zum Versand von E-Rechnungen im B2B-Bereich tritt am 01.01.2028 vollständig ein. Wenn der Vorjahresumsatz einer Firma 800.000 € überschritten hat, gilt die E-Rechnungspflicht für das Versenden jedoch bereits ab dem 01.01.2027. Es ist jedoch zu erwarten, dass insbesondere größere Unternehmen, die ihre Prozesse frühzeitig umstellen, nicht bis 2028 mehrgleisig fahren werden, sondern die einheitliche Abrechnung per E-Rechnung als festen Bestandteil in ihren AGBs verankern werden. Das heißt auch, dass Sie bei einer Software-Lösung für Ihre Mandanten und Mandantinnen nicht auf Stückwerk setzen sollten, sondern von Anfang an auf eine Lösung wie lexoffice setzen sollten, die alle Anforderungen abdeckt. Denn eins ist klar: Ausnahmslos alle Mandantinnen und Mandanten werden spätestens im vierten Quartal vor der Frage stehen, ob sie in der Lage sind, ab dem nächsten Jahr rechtskonforme E-Rechnungsempfänger zu sein. Wie stressig das dann für Sie als Steuerberater wird, hängt ganz davon ab, wie Sie nun vorgehen. Für Steuerberater ist jetzt der perfekte Moment, mit der Aufklärungsarbeit zu beginnen und die Umstellung zu starten, wo es noch nötig ist. Haben Sie dazu Fragen? Fehlt Ihnen die Vorstellung, wie das umsetzbar sein könnte? Dann sprechen Sie mich oder meine Kollegen vom Steuerberaterteam gerne an und ich lasse Ihnen unseren Masterplan für die gelungene Migration der „Werner Word“-Mandanten erklären. Mehr Infos von #lexoffice zum Thema #eRechnung: https://lnkd.in/eCuN4FEy #eRechnung #steuerberater #steuerberaterin #steuerkanzlei #zukunftskanzlei

Ab dem 1.1.2025 wird die elektronische #Rechnungstellung im Geschäftsverkehr zwischen inländischen Unternehmen gesetzlich verpflichtend. Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat mit einem umfangreichen Entwurf eines Schreibens vom 14.06.2024 die Grundlagen für eine tiefgreifende Veränderung im Bereich der #Umsatzsteuer und der #Rechnungslegung erstmals näher erläutert. In unserem Steuerartikel des Monats zeigen wir Ihnen die Neuerungen und Auswirkungen auf und geben eine Einschätzung 👉 https://lnkd.in/gDZ8tmPP #steuern #erechnung #publicsector

Pauschalierte Betriebsausgaben als FiBu-Automatisierungsturbo!?   Währen alle Welt in der E-Rechnung den nächsten großen Schritt der Digitalisierung sieht, wird m.E. vollkommen übersehen, dass die eigentlichen Hemmnisse in der Automatisierung der Buchhaltung nicht in den normalen Eingangsrechnungen liegen, auf die sich die E-Rechnung bezieht. Vielmehr sind es aus meiner Erfahrung die vielen Kleinstrechnungen, Auslagen und Barbelege, die in der Buchhaltung im Verhältnis zu ihrer Aufwandssumme unverhältnismäßig hohen Verwaltungsaufwand verursachen. Diese Belege sind weniger leicht zu digitalisieren (ich rede erst gar nicht von den schwarz-blauen Supermarktrechnungen), fehlen häufig im ersten Schwung der Belege und müssen dann oft noch gesplittet werden.   Hier mein Vorschlag:   Optionsrecht auf pauschalen Betriebsausgabenabzug für Unternehmen:   - Ein Unternehmen kann abweichend von den heutigen steuerlichen und buchhalterischen Regeln einen pauschalen Betriebsausgabenabzug von 0,2% (??) der Umsatzerlöse geltend machen - Begrenzung auf Maximalbetrag von 10.000 € (??) - Pauschaler Vorsteuerabzug auf diese Summe von 10% (??) sofern vorsteuerabzugsberechtigt - Keine Nachweispflichten für tatsächliche Kosten   Im Gegenzug:   - alle Bank- und Kreditkartenzahlungen < 250 € (??) werden im Gegenzug als steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben definiert (Belege nicht notwendig, Buchung auf Sammelkonto) - Barzahlungen und Auslagen unabhängig von ihrer Höhe werden vollständig als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben definiert - Ausnahmen für alle Rechnungen, die als E-Rechnung bereitgestellt werden.   Im Ergebnis würde ein riesiger Verwaltungsaufwand wegfallen, Automatisierungsbremsen würden aufgehoben und der Anreiz auch für kleine Umsätze zum Übergang auf die E-Rechnung würde steigen. In der RZ-Bank-KI könnte man nicht identifizierte Zahlungen unter 250 Euro auf das neue Sammelkonto automatisch verbuchen und damit vermutlich 75% der heutigen Rückfragen zu Belegen überflüssig machen.   Durch das Optionsrecht könnten die großen Unternehmen weiterhin ihre Abteilungen für die Prüfung von Reisekosten und Auslagen rechtfertigen und der Mittelstand sowie die Kleinunternehmen könnten von deutlich schlankeren Prozessen profitieren.   Werde ich bei dem Vorschlag gesteinigt oder kann man darauf aufbauen? Wo seht Ihr die Automatisierungsbremsen in der Buchhaltung?