EL IRS IRÁ DETRÁS DE LOS CONTRIBUYENTES RICOS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
El IRS Irá Detrás De Los Contribuyentes Ricos y Negocios Internacionales
El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, con financiamiento por la ley de Reducción de la Inflación del año pasado, ha prometido perseguir a los evasores fiscales internacionales, entre otros.
Los presentadores de las Declaraciones de Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras (FBAR por sus siglas en inglés), los comerciantes de criptomonedas, y los evasores fiscales ricos están en la mira del Servicio de Ingresos Internos.
Como parte de lo que la agencia llama un “esfuerzo amplio para restaurar la equidad” hacia el sistema fiscal con el financiamiento de la Ley de Reducción de la Inflación y la tecnología de inteligencia artificial, “semanas y meses” de nuevos desarrollos están por llegar, promete el IRS.
Los juramentos iniciales que afectan a los contribuyentes internacionales incluyen más escrutinio sobre las violaciones del FBAR. “Los contribuyentes de altos ingresos de todos los segmentos siguen utilizando las cuentas bancarias extranjeras para evitar su declaración e impuestos pertinentes,” comentó el IRS en un anuncio.
Un estadounidense con interés financiero sobre una cuenta financiera extranjera está obligado a hacer una Declaración de Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras (FBAR) si el valor agregado de las cuentas financieras extranjeras es mayor a $10,000 en cualquier momento. El análisis del IRS de patrones a lo largo de declaraciones durante múltiples años ha apuntado a supuestamente cientos de posibles personas que no declararon con cuentas cuyos balances promedian más de $1.4 millones. El IRS planea auditar los potenciales casos más extremos de personas que no declararon FBAR en el 2024.
De manera similar, la Campaña de Cumplimiento de divisas virtuales del IRS continuará en los próximos meses después de que una revisión inicial mostrará el potencial de una tasa de 75% entre los contribuyentes identificados a través de la producción récord de intercambios en divisas digitales. El IRS proyecta que habrá más casos en futuros trabajos de cumplimiento a principios del 2024 fiscal.
Entre otras medidas de la agencia que podrían afectar a los inversionistas internacionales:
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Emplear a 3,700 agentes nuevos para trabajar sobre el cumplimiento. Estos agentes del ingreso ocuparán puestos técnicos especializados que generalmente se enfocan en auditorias. Este “talento clave” como lo son los contadores fiscales, comenta la agencia, se enfocará en áreas de ingresos superiores y complejos como las sociedades, incluyendo aquellos con subsidiarios extensivos con operaciones de alcance nacional o internacional.
Priorizar los casos de altos ingresos, aquellos involucrando los contribuyentes con ingresos totales o superior a $1 millón que tengan más de $250,000 en deuda fiscal reconocida. El IRS está empezando a contactar a unos 1,600 contribuyentes en esta categoría que deben cientos de millones de dólares en impuestos.
Expansión de enfoque en sociedades más largas, usando inteligencia artificial para analizar las declaraciones de sociedades para identificar patrones que pudieran indicar problemas. El IRS planea abrir examinación de 75 de las sociedades más largas en los Estados Unidos que en promedio cada una tiene más de $10 mil millones en activos.
Estos cambios no sucederán de la noche a la mañana, y el intenso partidismo de la política nacional americana podría significar que el IRS no podrá llevar a cabo algunas de las promesas. Sin embargo, los contribuyentes internacionales deberían de reconocer que la agencia parece estar llenas de una nueva energía por el ejercicio trasfronterizo.
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Acerca de la Autora
Alicea Castellanos es la CEO y Fundadora de Global Taxes LLC. Alicea proporciona servicios personalizados de asesoramiento y cumplimiento tributario de los Estados Unidos a las familias de alto patrimonio neto y sus asesores. Alicea tiene más de 17 años de experiencia. Antes de formar Global Taxes, Alicea fundó y supervisó operaciones en una firma de impuestos boutique, trabajó en un prestigioso bufete de abogados global y firma de CPA. Alicea se especializa en la planificación de impuestos de los Estados Unidos y el cumplimiento para familias no estadounidenses con estructuras globales de protección de riquezas y activos que incluyen fideicomisos, propiedades y fundaciones que no son estadounidenses y tienen una conexión estadounidense.
Alicea también se especializa en inversión extranjera en bienes raíces estadounidenses, y otros activos estadounidenses, planificación fiscal antes de la inmigración, asuntos de expatriación de los Estados Unidos, personas estadounidenses en recibir regalos y herencias extranjeras, cuentas extranjeras y cumplimiento de activos, divulgaciones voluntarias en el extranjero/amnistías fiscales, registro FATCA y empresas extranjeras que desean hacer negocios en los Estados Unidos. Alicea habla español con fluidez y tiene un conocimiento práctico del portugués.
Alicea es miembro activo de la Society of Trusts & Estates Practitioners (STEP), el New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPAs), el American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) y la International Fiscal Association (IFA), es miembro de Clarkson Hyde Global, una asociación mundial de contadores, auditores, especialistas fiscales y asesores financieros y de Global Referral Network (GRN).
Distintivamente en el 2020, Alicea recibió el prestigioso premio de NYSSCPA Forty Under 40. Ella fue seleccionada como alguien que posee notorias habilidades y está haciendo una clara diferencia en el sector de contabilidad.
En 2021 y 2022, Alicea fue la ganadora de oro y plata, respectivamente, de los premios de Powerwomen de Citywealth en la categoría de Estados Unidos – Mujer del Año – Crecimiento Empresarial (boutique). En 2023 continuó su racha ganadora al recibir oro en la categoría de Empresa del Año Liderazgo Femenil (boutique). Además, actualmente Alicea figura en el Directorio Elite Global 2023, el cual es un directorio anual exclusivo de los abogados y asesores patrimoniales destacados del mundo asesorando clientes de patrimonio neto ultra alto.
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