¿Qué es una conciliación en la Contabilidad?

Cuando una empresa cree que pueden existir inconsistencias entre la contabilidad y los saldos reales, o simplemente quiere asegurarse que los procesos se han estado manejando correctamente, se puede acudir a la conciliación contable. 

La conciliación contable tiene como fin garantizar la integridad de la información contable de diferentes rubros: cuentas por pagar, cuentas por cobrar y cuentas de bancos.

La conciliación en la contabilidad es el proceso interno, a través del cual se realizan las verificaciones que permiten saber si se ha estado llevando una contabilización transparente de los procesos bancarios. Es por esto último que, a este tipo de conciliación, también se le conoce como conciliación bancaria. 

¿Qué se consigue con la conciliación en la contabilidad?

Uno de los principales motivos para realizar una conciliación contable es que permite a la empresa obtener el “Documento de Conciliación”, este es necesario para cuando se planea hacer una auditoría interna o se solicita una auditoría externa. 

¿Cómo se realiza la conciliación contable?

Para realizar el proceso la empresa tiene que tener un registro de sus procesos contables en una cuenta bancaria mientras que el banco procede a realizar el mismo proceso. Tras un lapso de tiempo (pactado por ambas partes), se hace una comparativa entre la documentación detallada del banco, con las cuentas de la empresa. Lo deseable es que ambos arrojen el mismo monto. 

¿Qué es el Documento de Conciliación Contable?

Dentro del Documento de Conciliación Contable se incluyen los saldos bancarios y contables de una empresa. La documentación está en orden cuando tanto el saldo bancario como el contable sean iguales. Para confirmar esta información o detectar errores es necesario hacer una investigación y comparativa que permita detectar las diferencias en los saldos y lo que las ocasiona. 

Un Documento de Conciliación Contable no pretende la legalización de los errores contables de una empresa, sino la identificación de los mismos para que la misma organización pueda realizar los ajustes necesarios o las correcciones, de ser el caso. 

¿Qué refleja la Conciliación Contable?

Si la comparativa arroja los mismos saldos, se pone en evidencia que las finanzas de la empresa son saludables.  Por este motivo es que se recomienda que todo negocio realice el proceso de conciliación contable de forma periódica. Otra razón para mantener dicha periodicidad es que a más tiempo pase entre conciliación y conciliación, será más difícil cuadrar las cifras y detectar el origen de los errores, si los hubiera. 

RSM para la conciliación contable

Si se quiere verificar que los movimientos contables de una empresa también tengan constancia en su entidad bancaria, dando así la posibilidad de detectar errores previos a procesos, como auditorias, la conciliación contable es necesaria. Si necesitas ayuda con el servicio de conciliación contable y ver si las finanzas de un negocio son compatibles con las de sus registros bancarios, ¡contáctanos! En RSM Perú podemos ayudarte con su elaboración y ejecución a través de nuestros servicios de consultoría.