Comment piocher dans son Assurance-vie ?

Dépense imprévue, travaux, revenu à compléter… Il est tout à fait possible de puiser dans son Assurance-vie. Voici les bonnes stratégies :

Contrairement à une idée reçue, l’épargne investie sur une Assurance-vie n’est pas bloquée. 

Certes, vous avez intérêt à la laisser fructifier plusieurs années. Mais vous avez aussi le droit de disposer de votre argent comme bon vous semble. Avance, retraits uniques ou réguliers, selon votre situation, il existe plusieurs tactiques. 

• L’avance, une possibilité méconnue 

Face à un besoin ponctuel, par exemple des travaux, demander une avance peut être la solution si votre Livret A ne suffit pas. Le principe: l’assureur vous prête une somme allant jusqu’à 80% de votre Assurance-vie (la garantie), moyennant un intérêt autour de 1%, en 2017. Mais pendant ce temps, votre épargne reste intacte et continue à rapporter, par exemple 2%. Pas de dossier de crédit, pas d’impôt, ni de CSG. "Seule condition, être certain de pouvoir rembourser dans les trois ans".

• Le bon moment pour retirer votre argent 

Avant de faire un "rachat" comme disent les banquiers, vérifiez de quoi se compose votre contrat d’Assurance-vie. S’il s’agit de fonds en €uros, le capital est garanti, pas de problème ! "En revanche, s’il contient des unités de compte (actions), évitez de vendre à perte, prévient la gestionnaire. Vérifiez auprès de votre banquier, si nécessaire patientez quelques mois." 

• Payez moins d'impôt

Chaque retrait contient une part de capital et d’intérêts acquis. Mais seule la partie gain est taxée. Vous avez le choix du taux: celui de votre tranche d’imposition la plus haute ou un taux forfaitaire dégressif selon l’âge de votre contrat : 35% s’il a moins de 4 ans, 15% entre 4 et 8 ans, et 7,5% au-delà (taux exprimés hors prélèvements sociaux de 15,5%).

A noter: la nouvelle taxation forfaitaire unique à 30% (CSG comprise) concerne uniquement les gains réalisés par les détenteurs d'Assurance-vie de plus 150 000 € (tous contrats confondus et pour une personne). Précision importante, la nouvelle taxe s'applique lorsque le capital a été versé sur le contrat après le 27 septembre 2017. Dans ce cas, cette nouvelle taxe, parfois appelée "flat tax" remplace toutes les autres, y compris la CSG et les autres prélèvements sociaux.

• Profitez de l'abattement

Autre avantage : après 8 ans, vous pouvez retirer jusqu’à 4600 € (de gains) par an et par personne (9200 € pour un couple), sans impôt sur vos gains. Astuce : un épargnant peut retirer 9200 € (de gains) sans impôt en peu de temps, fin décembre et début janvier. Ces abattements concernent tous les contrats d'Assurance-vie. Compte-tenu de l'évolution de la fiscalité sur l'Assurance-vie depuis les années 1990, avant de faire un rachat (retrait) vous pouvez demander une simulation à votre banquier à votre assureur pour vérifier toutes les conséquences fiscales. 

• Exonérations particulières 

Le rachat est exonéré d’impôt sur le revenu, quel que soit l’âge du contrat s’il fait suite au licenciement du souscripteur ou de son conjoint. Même chose après la reconnaissance d’une invalidité de 2e ou 3e catégorie de la Sécurité sociale. Le rachat d’un contrat ouvert avant le 1er janvier 1983, ou avant le 26 septembre 1997 sans versement depuis, n’entraîne aucun impôt sur le revenu. 

• Après 70 ans, soyez vigilant 

Verser de l’argent sur une Assurance-vie, à 70 ans passés, limite l'avantage fiscal pour vos héritiers:  l’exonération de droit de succession est de 30 500 € au lieu de 152 500 € par bénéficiaire. A 70 ans passés mieux vaut demander une avance plutôt que retirer pour reverser plus tard. 

Olivier DAVID - 06 51 38 87 38