Remplir vos déclarations de revenus en tant que couple – qui devrait réclamer quoi?

Les couples mariés et en union de fait peuvent réclamer divers crédits et déductions d'impôt dans leurs déclarations de revenus. Voici des trucs courants pour tirer le maximum de votre imposition combinée.

Regroupez vos frais médicaux

Vous et votre conjoint pouvez réunir les frais médicaux que vous avez engagés et les réclamer sur une seule déclaration de revenus afin de diminuer votre impôt exigible sur le revenu global. Les frais médicaux engagés pour les enfants qui ont moins de 18 ans peuvent également être inclus, peu importe le revenu de l'enfant.

Dans la plupart des cas, la possibilité pour le conjoint ayant le revenu le moins élevé de déclarer les frais médicaux regroupés permettra de maximiser le crédit d'impôt non remboursable que vous recevrez en tant que couple. Le crédit d'impôt fédéral s'applique à la portion des frais médicaux qui dépasse un certain seuil, soit 3 % du revenu net du conjoint faisant la réclamation, ou un montant fixe de 2 208 $ si le revenu de ce conjoint en 2015 s'élevait à plus de 73 600 $. Toutes les provinces offrent ce genre de crédit d'impôt pour frais médicaux, bien que le seuil de revenu de chacune varie et que le Québec utilise le revenu familial pour calculer ce seuil.

Vous pouvez généralement réclamer tous les montants déboursés, même s'ils n'ont pas été versés au Canada. On peut trouver une liste non exhaustive des frais admissibles et des professions médicales autorisées sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Regroupez vos dons de bienfaisance

Lorsque vous déclarez à titre de couple des montants pour des dons versés à des organismes de bienfaisance, vous devriez réunir les reçus des dons faits par chaque conjoint et les réclamer dans une seule déclaration de revenus. Étant donné que vous recevrez un crédit d'impôt fédéral de 15 % sur vos premiers 200 $ en dons et un crédit de 29 % sur les dons supérieurs à 200 $, le fait de regrouper tous vos dons sur une seule déclaration pourra faire augmenter le montant réclamé et donner droit à un crédit d'impôt plus élevé. Les dons inutilisés peuvent être reportés sur une période maximale de cinq ans, ce qui vous permet donc encore ici de regrouper tous les dons de plusieurs années dans une seule année afin de porter la réclamation totale au-delà du seuil de 200 $.

Pour demander votre crédit d'impôt pour dons de bienfaisance, assurez-vous de fournir un reçu comportant le numéro d'enregistrement de l'organisme de bienfaisance.

Retenez également que le don de biens, tels que des titres cotés en Bourse, des parts de fonds communs de placement et des actions d'un régime d'options d'achat d'actions, présente des avantages potentiels. Les implications fiscales de ces « dons en biens » sont un peu plus complexes, mais ceux-ci sont susceptibles de vous procurer des économies d'impôt beaucoup plus importantes.

Transférez les crédits d'impôt inutilisés

Vous avez droit au transfert entre conjoints de certains crédits d'impôt fédéraux qui autrement ne seraient pas utilisés intégralement par un des conjoints. Les montants admissibles comprennent les crédits accordés en raison de l'âge, du revenu de pension et de l'invalidité, ainsi que les frais de scolarité et les montants relatifs aux études et aux manuels (jusqu'à concurrence d'un montant maximum).

En choisissant cette option de transfert, vous produirez des déclarations de revenus pour vous et votre conjoint(e) qui visent à utiliser la pleine valeur de ces montants admissibles, maximisant ainsi les avantages que confère votre situation de couple.

La planification fiscale pour les couples est une démarche qui vaut les efforts investis, car vous vous assurerez de maximiser les déductions et crédits qui s'offrent à vous. N'hésitez pas à nous consulter pour mieux comprendre qui devrait réclamer quoi au moment des impôts.

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