Come Intraprendere una Successione?

Oggi ti parlo dell’iter operativo Bancario per aprire una successione...

E’ sempre molto difficile e delicato affrontare questa “contingenza,” perché il più delle volte viene lasciata al caso ed al puro verificarsi dell’ evento.

 Con questa piccola guida e nei miei prossimi articoli, approfondirò nei dettagli il tema “successorio”

 - Processo operativo :

• Ricezione notizia decesso e/o atto di morte 
• Certificazione dei beni
• Raccolta documenti
• Chiusura pratica assegnazione dei beni agli aventi diritto

- Notizia del decesso:

La comunicazione del decesso alla banca può avvenire in modo

Scritta,   Verbale o telefonica

nello specifico può essere effettuata attraverso la comunicazione da parte :

• dell’erede o del cointestatario o altra persona
• del Notaio o altro professionista
• del consulente finanziario

- Apertura della pratica di successione

 La comunicazione di un decesso, comporta:

• blocco di successione su tutti i rapporti/investimenti 

di cui il de cuius risulti “titolare o contitolare”.

• Restituzione delle carte di debito (bancomat) e di credito intestate al de cuius
• Restituzione del libretto di assegni del conto corrente
• La revoca delle deleghe operative sui conti.

- Raccolta dei documenti:

 Personalmente ritengo che, la parte più impegnativa della pratica, per i tempi burocratici, sia la raccolta dei documenti.

Pertanto consiglio sempre agli eredi di

Raccogliere tutta la documentazione successoria in un'unica soluzione.

- Elenco documenti:

• Certificato di morte
• Fotocopia dei documenti di identità e del codice fiscale degli eredi
• Dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà / Atto Notorio
• Verbale di pubblicazione del testamento (se è esistente)
• Dichiarazione di successione presentata all'Agenzia delle Entrate (Mod.4 Mod. 240) o Dichiarazione di esonero dalle imposte
• Lettera di Istruzioni a firma congiunta degli eredi e degli eventuali cointestatari
• Autorizzazione rilasciata da Autorità giudiziaria competente per Minori/interdetti/inabilitati o esecutore testamentario
• Rilascio in favore di soggetti diversi da persone fisiche

- Certificato di morte:  

Può essere presentato dagli eredi o per loro conto dal Notaio o altro legale rappresentante.

Il certificato di morte attesta il decesso di una persona e ne specifica le informazioni relative: nome , cognome , data e Comune del decesso.

In alternativa, si può produrre l’estratto di morte, un documento più completo in quanto contiene eventuali annotazioni aggiuntive

(comunione dei beni: per il rilascio immediato dei beni al coniuge superstite)

- Documenti di identità e codice fiscale degli eredi: 

Questi documenti devono essere in corso di validità, e necessari per valorizzare correttamente i dati per l’ antiriciclaggio. 

- Dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà / Atto Notorio: 

E’ la dichiarazione resa davanti ad un pubblico ufficiale abilitato (funzionario delegato dal Sindaco, Notaio o giudice Unico) da uno o più aventi diritto alla successione o se trattasi di Atto Notorio da due testimoni non interessati alla successione.

E’ quindi l’atto attestante chi siano gli eredi del de cuius , ed è indispensabile nelle successioni testamentarie con asse ereditario superiore a 100.000€. 

L’Atto di Notorietà attesta:

      - nome cognome luogo e data di nascita del de cuius 

       - la devoluzione della successione per legge , ossia successione legittima , oppure per testamento

NB:  In quest’ultimo caso, deve essere altresì dichiarato che il testamento è “l’unico o ultimo conosciuto”, “valido e non contestato”. 

      - Le persone aventi diritto alla successione (eredi legittimi ed eventuali eredi   testamentari) ed i loro estremi identificativi con la chiara esplicitazione che oltre alle persone indicate non se ne conoscono altre che possano vantare diritti sull'eredità.  

     - La capacità di agire degli eredi e, l’inesistenza a carico degli stessi di      eventuali    cause di indegnità a succedere.

Verbale di pubblicazione del testamento (se è esistente):  

Il verbale di pubblicazione del testamento, può essere presentato dagli eredi o dal Notaio o altro legale rappresentante.

E’ un verbale di atto pubblico redatto dal Notaio , in presenza di due testimoni,

che trascrive il contenuto del testamento.

Questo Verbale , consente la lettura del testamento e verifica che la dichiarazione sostitutiva o l’atto notorio, sia coerente con le volontà del de cuius.

Deve attestare il contenuto del testamento per esteso e l’avvenuta sottoscrizione da parte della persona che presenta il testamento, dei testimoni e del Notaio.

A questo verbale vanno allegati 

• Scheda testamentaria

Estratto per riassunto dell’atto di morte 

- Dichiarazione di successione Agenzia delle Entrate (Mod.4 Mod. 240) 

Viene presentata dagli aventi diritto, dai loro delegati o eventuali esecutori testamentari.

Si tratta di un documento rilasciato dall'Ufficio dell’Agenzia delle Entrate, che attesta quali beni sia mobili che immobili caduti in successione sono stati dichiarati al fisco, ed è indispensabile perché l’intermediario possa rilasciare i suddetti beni agli aventi diritto.  

Il documento nello specifico  attesta:

• Nome cognome luogo e data di nascita e Codice fiscale del de cuius
• Asse ereditario del de cuius
• Quadro successorio ed elenco eredi
• Beni intestati al de cuius alla data del decesso in cui si chiede il rilascio
• Bollo e vidimazione dell’Agenzia delle Entrate in tutte le pagine, che la Banca è tenuta a controllare

- Dichiarazione di esonero dalle imposte di successione:

Viene presentata dagli aventi diritto, dai loro procuratori, o eventuali esecutori testamentari, in originale e con le firme autenticate da un Notaio.

Viene presentata in sostituzione della dichiarazione di successione , se l’eredità è devoluta al coniuge ed ai parenti in linea retta del de cuius, quando l’asse ereditario non supera i 100.000 euro e se non comprende beni immobili o diritti reali immobiliari.

E’ necessaria , oltre al testo standard, la firma di uno degli eredi in linea retta.

Lettera delle Istruzioni a firma degli eredi e cointestatari: 

Può essere presentata dagli eventi diritto procuratori o esecutori testamentari.

È necessaria per poter distribuire le attività cadute in successione e deve contenere: 

• Istruzioni alla banca per il rilascio delle attività agli eredi
• Coordinate bancarie ed indirizzi degli eredi
• Firme degli eredi
• Autentica delle firme degli eredi da parte di un pubblico ufficiale
• Disposizioni dei cointestatari che indichino se la quota di co-intestazione debba o meno essere ricompresa nell'asse ereditario

Per la vendita o il trasferimento dei titoli, i valori andranno sempre espressi in quantità e non in percentuali e, sempre compatibili con i tagli minimi previsti. 

Minori/interdetti o esecutori testamentari : 

In presenza di eredi minori/interdetti o di esecutori testamentari, si presenta l’Autorizzazione rilasciato dall'Autorità giudiziaria competente.

Viene presentata dal legale rappresentante, dal genitore, dal tutore o da altro legale rappresentante. 

Si tratta di un’ordinanza emanata dal Giudice competente, per ottenere lo svincolo dei beni caduti in successione e deve attestare l’Autorizzazione al tutore, firmata dal Giudice, a ritirare la quota di pertinenza del minore o del sottoposto a curatela. 

Rilascio in favore a soggetti diversi da persone fisiche:  

In presenza di eredi diversi da persone fisiche, si redige un documento che viene e presentato dal legale rappresentante della società, munito dei necessari poteri conferitigli: 

° Dal Consiglio di Amministrazione

° Dall'Assemblea dei Soci

° Da altro organo previsto dallo statuto 

Altri documenti che si rendono necessari sono: 

• Statuto
• Atto costitutivo
• Riconoscimento della personalità giuridica

Nel caso in cui l’erede è un ente religioso,  è necessario presentare il decreto di autorizzazione dell’autorità gerarchicamente superiore.

- Conclusioni:

 In questa piccola guida ho cercato di fornirti tutte le principali indicazioni sulla documentazione da presentare per la successione alla Banca.

Auspico di esserti stata utile e, seguimi nei prossimi articoli… 

Per eventuali dubbi o ulteriori chiarimenti, non esitare a contattarmi anche in maniera più riservata sul link indicato qui di seguito…