Due Dilligence e Compliance

Para iniciarmos essa conversa, precisamos primeiramente, relembrarmos o que significa Compliance e descobrimos do que se trata a Due Diligence. Compliance vem do termo “to comply” que significa, literalmente, conformidade. Por outro lado, Due Diligence, em tradução literal, significa Diligência Prévia.

São termos e institutos extremamente importantes que ganham cada vez mais forças dentro do mercado, vez que fortalecidos por companhias, em sua maioria, multinacionais.

Essa Diligência Prévia, consiste em um processo de busca, avaliação e investigação de oportunidades dentro dos negócios, ou seja, oportunidade para fechar um contrato com fornecedores, com pessoas físicas ou jurídicas, com o intuito de dirimir os riscos oriundos da relação contratual, de modo que, os negócios, permanecem em conformidade com normas, leis ou estatutos, etc.

E por qual razão a Due Diligence impacta diretamente no Compliance? Pois bem, no mundo dos negócios ninguém cresce sozinho e por essa razão parcerias são formadas o tempo todo e uma cadeia de processos e procedimentos são criados e no meio do caminho uma das partes da relação negocial, pode oferecer enormes riscos para com a outra, haja vista que, embora se preze pela boa-fé, toda e qualquer empresa está sujeita a serem vítimas de maus negócios.

A Due Diligence é uma forte aliada para as companhias e ainda que pareça meio óbvio o processo de se pesquisar e investigar o fornecedor de serviços, a Due Diligence vai muito além. Consiste em análise mais aprofundada dos riscos, como análise de documentos, de dados orçamentários e financeiros, informações referentes a questões trabalhistas, fiscais, tributárias etc., que poderão estar envolvidos na negociação.

Urge ressaltar que todo o mecanismo tem como função primordial de zelar pelas boas práticas, a fim de que o Processo de Compliance, ganhe força e validade desde o início de toda e qualquer relação comercial.

As empresas precisam conhecer todos as quais ela se relaciona. Ora, se para a contratação de funcionários existem inúmeras entrevistas e testes, porque não fazê-los para a escolha de fornecedores, prestadores de serviços e até de clientes.

É aí que a Due Diligence se torna vital para preservação do status fiscal, econômico e até reputacional das empresas.